农信社管理状况调查与思考
随着农村金融体制改革的别断深化，齐齐哈尔市农村信用社取得长脚进展，金融支持“三农”作用更加明显，支农主力军地位别断强化。但是，由于困扰农村信用社进展的体制上和治理上的一些深层次咨询题还没有解决，农信社在内控机制建设和经营治理水平等方面仍存在一定的局限性。
存在的咨询题
——法人管理结构别健全，对高管人员权利约束别脚。以“三会”为基本特征的内部管理机制在一些信用社长期得别到完善，“三会”形同虚设，岗位的治理与约束作用全然得别到发挥，高管人员权利失去约束，在经营决策上“一言堂”成为普遍现象，违规操作、高风险决策时有发生，甚至诱发职务犯罪。辖区内农村信用社以往发生的14起案件，其中有9起是高管人员作案，占比64%。
——内控乏力，监督制约功能迟滞。金融机构良好的内部操纵环境是有效监管的重要前提。长期以来，一些信用社对内控机制建设认识含糊、重视别够，在实际工作中“重业务、轻治理，重外延扩张、轻内控建设”，致使农村信用社内部操纵别完善，各业务环节、业务岗位、操作程序缺乏有效制约，治理粗放，有章别循，违规操作现象较为突出。自案件专项管理工作开展以来，辖区内农村信用社共查堵各类陈案14起，案件成因均为内部操纵别完善，违规操作。
——内审机制建设滞后，查处违规操作能力薄弱。一是内部审计稽核部门缺乏独立性和权威性，职能作用未得到充分发挥；二是稽核人员少、素养较低，稽核检查的“面与质”都很难达到及时发觉咨询题并堵截案件的要求；三是缺乏健全的稽核监督责任制和严格的稽核监督咨询责制，一些常规的稽核检查流于形式，工作敷衍了事，难以及时发觉和识别风险，无法形成有力约束，妨碍了内控机制整体作用的发挥。
——劳动用工机制别完善，同工别同酬现象普遍。全市农村信用社职员体制呈多元化态势，有国家干部、国家工人、固定职工、合同制职工、暂时性职工等体制，同时同工别同酬，全市农村信用社暂时工达700余人，占全辖区从业人数的20%，有的暂时工差不多从业10余年。由于职员之间身份别同，薪酬差距过大，一些暂时顶岗人员心态失衡，感到前途渺茫，工作缺乏责任感，内控和案件防范意识淡漠，为安全运营埋下了隐患。
——片面追求利润最大化，指标考核缺乏科学依据。一些农村信用社为迅速甩掉亏损帽子，别顾自身实际，盲目扩大信贷营销打算，过分追求账面利润。在经营指标设置上，仍以存款、贷款、利润、别良率等经营指标作为要紧考核指标；在指标权重上，效益指标、业务指标权重相对偏大，内控治理指标、风险治理指标权重相对很小；在指标分解上，仍然注重按照指令性方式，有些指标超出部分基层社实际承受能力，在客观上导致非理性经营思想膨胀，从而忽视对其自身的内部管控，极易引发经营风险。
——职员整体素养偏低，服务功能和手段降后。齐齐哈尔市农村信用社职员大多数是行社脱钩前农行系统为照应职工家属就业的人员，知识结构和业务技能很难习惯业务进展的需要，高层次专业人才缺乏，职工整体素养低下，自律自控能力较弱。并且，信用社硬件建设降后，制约业务的全面开展。一是结算渠道别畅，结算方式单一，妨碍客户的资金使用效率；二是与其他银行业机构相比，信用社职能单一，存在手工操作和计算机系统治理“两只足”现象，工作效率低下；三是信用社汇路别畅，自己没有全国的通汇络，缺乏竞争力。
政策建议
——进一步完善公司管理结构，有效发挥“三会”的作用。农村信用社要在组织架构上完善公司管理，重点做好理事长和主任分设并真正履行各自的职责，形成相互制约的机制。要合理界定理事会、监事会和经营班子的权责，特别是对理事长的职责定位和履职监督要到
位，规避“一长独大”和盲目决策现象。
——加强内控机制建设，增强风险防范能力。农村信用社要结合自身特点，形成完整的内部操纵体系。重点是加强人的治理，操纵治理好各岗位、各个操作环节的工作人员，做到既能操纵具体操作人员又能操纵高管人员，克服内操纵度“控下别控上”的弊端，使内操纵度可以覆盖各岗位、各职位、各部门、各环节，形成一具相对独立的系统，实现合规操作、管控风险的目的。
——坚持审慎经营理念，科学制订考核指标。农村信用社行业治理部门要从实际动身制订行业进展规划，消除过分追求账面利润给基层社带来的经营压力咨询题。在考核指标上既要充分思考盈利性，又要思考规模小、人员少、力量薄弱的现实条件，做到追求利润与防范风险的有机统一。
——搞好内审稽核体系建设，增强查纠功能。农村信用社要进一步加强内部审计稽核队伍建设，配脚配强稽核人员，把业务精湛、作风正派的人员配备到稽核岗位，建设一支精干高效的稽核队伍。并且，制定具有可操作性和可控性的稽核监督工作责任制，进一步明确稽核部门的监督职责、权利和义务，增强内部审计稽核部门履职的权威性和独立性。
——实施人力资源改革，充分调动职员积极性。农村信用社行业治理部门，要把推进劳动用工、薪酬分配和干部人事改革作为转换经营机制的突破口，尽快完善劳动用工机制，严格机构编制，面向社会招录高素养人员，推行全员合同制并推行竞聘任职、上岗，合理分流富余人员。改革薪酬分配制度，理顺薪酬体系，实行按岗定酬、以绩取酬，建立科学绩效考核分配机制，变消极因素为积极因素。
——注重职员教育培训，提高职员综合素养。良好的职员素养是提高制度执行力、规范经营行为的基础。农村信用社行业治理部门要把职员教育培训工作纳入农村信用社长远进展的战略性规划，着力提高职员职业道德、业务技能、文化素质和经营治理水平，习惯行业竞争和业务进展的要求。
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施 农村信用社经脱钩农行隶属关系后，由于点多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件，长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果。 2005年开始，按照中国银监会的统一部署，全国各地金融机构开展了操作风险防范和案件专项治理工作。结果显示在所有银行业金融机构发生的案件中，农村信用社发案率接近占50%。可见农村信用社的操作风险在广度和深度上都比国有商业银行、股份制商业银行严重，潜在操作风险和隐患时时存在，使农村信用社防范操作风险的形势十分严峻，加强操作风险的防范管理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。 一、农村信用社操作风险的特点 从全面的操作风险防范和案件专项治理工作暴露出的 问题分析，农村信用社发生的操作风险具有以下主要特点： (一)涉及面广，以信贷为重点区域。从已经查出和暴露的违规操作和各类案件看，涉及到存款、信贷、投资、融资、
结算、财务会计、安全保卫、计算机等业务的方方面面，几乎每个业务领域均有违规、违章、违纪、以致违法现象。 信贷业务是农村信用社的主要资产业务，也是操作风险多发部位，造成的危害也最大，信贷违规违纪现象多种多样，违规手法五花八门。一是对同一贷款户由多个信用社多次发放贷款，从而达到化整为零、逃避贷款审批的现象较为严重，成为违规发放贷款的主要形式，造成贷款损失严重。二是贷款管理不严，贷款跟踪检查不到位，贷款管理制度形同虚设。三是信贷档案资料不规范、不全面，给贷款安全留下隐患。四是贷款形态反映不真实，没有及时做好贷款五级分类。有的信用社还违规办理不符合条件的借新还旧贷款；跨地区、垒大户等其它违规贷款也屡见不鲜。 (二)危害性大，以侵占资金为目的。由于农村信用社操作风险涉及面广，发生的频率高，而且大部分操作风险是主观性的以侵占资金为主要目的的道德因素引起的，因此对农村信用社危害性相当大。一是大大降低了贷款质量。农村信用社实施改革前，全国农村信用社实际不良贷款率在50%以上；二是造成直接资金损失。违规拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪、安全保卫事故、柜台操作失误等均带来严重的资金损失。三是留下风险隐患。有的操作风险虽然不直接或立即造成损失，但却留下风险隐患，给经营带来无法估量的困难。四是引起法律纠纷。由于制度不健全、操作
ⅩⅩ农村信用社信贷管理基本制度 (试行) 第一章总则 第一条为规范信贷业务操作，防范信贷风险，提高信贷资产质量，为客户提供高效便捷服务，根据国家有关法律法规，结合全省农村信用社（以下简称农信社）实际，制定本制度。 第二条本制度是全省农信社办理各项信贷业务必须遵循的基本制度，是制定各类信贷业务制度的基本依据。 第三条信贷经营和管理坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则,以服务农民、农业和农村经济发展为宗旨。 第四条本制度所指信贷业务是指农信社对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、信贷承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、 透支、拆借、担保等表内外业务。 第五条本制度所指客户经理是指县（市、区）农村信用合作联社（以下简 称县级联社）及其分支机构中为客户提供综合金融服务的客户管理人员。 第二章信贷管理基本原则 第六条实行客户信用等级管理。客户信用等级评定是农信社客户授信管理 的基础工作。评定内容主要包括信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、客 户领导者素质和发展前景等因素。 第七条实行客户统一授信管理。客户统一授信管理是农信社对客户实施集 中统一控制客户信用风险的管理制度。县级联社对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。 第八条实行审贷分离、贷放分控制度。在办理信贷业务过程中，将调查、 审查、审议审批、发放支付、贷后管理等环节的工作职责分解，由不同经营层和 不同部门(岗位)承担，各负其责，实现其相互制约和支持。 （一）客户部门主要负责信贷业务的受理（营销）、调查评价、项目评估、 信用等级初评、授信额度测算、放款和贷后管理等工作；
农村信用社安全防范漏洞及解决对策 农村信用社安全防范漏洞及解决对策 农村信用社安全防范漏洞及解决对策结合笔者在农村信用社保卫部门的工作经验,联系农村信用社在安全防范工作中的实际事情和现状,经过调查拜访了解到,农村信用社实施安全防范治理工作中还有一些需要进一步完善的地点。一、农村信用社实施安全防范治理工作存在的一些咨询题1、思想观念存在差距。当前，部分农村信用社主任职员，关于做好安全防范工作责任意识别强，思想认识存在误区甚至少数信用社领导和职员把安全防范工作片面地理解为安全防范工作算是保卫科（股）的事，与农村信用社点关系别大，别属于农村信社点职责范围的含糊认识，导致部分农村信用社点安全防范工作未能全面开展，对辖内基层点存在的安全隐患未能及时发觉和排除。还有部分基层点负责人和职员重业务说效益轻安全防范，对安全防范是例行公事，只要别出事，皆大欢喜，或者说起责任来，安全第一，忙起来则效益第一，置安全防范于可重可轻之间，疏于实际性的开展。基层点本身各方面的工作和接洽也多而杂，加之人员素养和职业道德已参差别齐，安全防范工作常常受到其他工作和个人一辈子活适应的冲击，制约了基层点安全防范工作的正常开展，工作别到位、别规范的现象也时有发生。2、安全防范业务知识别精通。基层点职员安全防范业务知识了解甚少，这是制约基层点安全防范进展的瓶颈咨询题。安全防范工作既具有一定的综合性，又具有一定的专业性，别具备一定的安全防范知识，就很难开展安全防范。基层点职员平时从事业务技能操作。为广阔客户提供金融服务，平时也难以有时刻和机会同意安全防范方面的培训，对一些必需的安全防范知识只能单纯地经过文件和制度来纸上谈兵，各点尽管配备了一名兼顾安全员，但由于人事调动频繁，岗位别固定，也难以有心去钻研，难以独立开展安全防范工作，具体表如今：对安全防防范知识缺乏了解，了解的渠道也单一；理论少，实践演习（演练）更少；对安全防范设施的了解和操作别到位；对安全防范工作缺乏主动性、制造性。3、宣传力度别脚，监督力度别够。依照《企事业单位内部治安保卫条例》规定：法人单位法定代表人或者非法人单位的要紧负责人是单位的安全第一责任人，对本单位的安全工作全面负责。但由于宣传力度别大，部分法人单位对安全防范工作别重视。再加上部分基层点负责人和职员认为安全防范工作劳而无功，任务重而杂却无成绩可言，或认为责任重、专业性强而产生畏难情绪，别情愿担任兼职安全员来接手安全防范工作，从而导致基层点安全防范工作达别到应有的力度。二、针对当前农村信用社安全防范工作存在的咨询题，笔者认为能够从以下几个方面改进。1、转变思想，充分发挥资源优势。农村信用社要把案防检查与安全检查有机结合起来，县联社内控人员在例行检查时，除了对内勤和外勤岗检查外，并且还要进行安全防范检查，使基层点的安全防范工作既能纳入有效地日常检查、季（年）考核和评优评先中来，全面推进农村信用社基层点的安全防范工作深入开展。县联社保卫科对全辖内基层点有在安全防范上履行着指导和监督检查职责，但农村信用社点多面广，仅靠保卫科几名保卫专干依然远远别够的，这就需要基层点要充分利用自身优势：居地都有派出所、镇政府；对居地人员、社会环境较熟悉；周边邻居、单位能够联防站在安全防范第一线的基层点就在充分利用优势，调动一切力量，发挥群防群治，因地制宜的作用，减少安全防范中的失控漏管，要充分发挥对基层一线事情熟、底数清的优势，结合当地实际，把安全防范工作纳入工作打算和安排，在日常经营和治理中并且相应开展和安全防范工作。2、加强专业知识培训，别断提高职员的业务素养。对基层点职员进行安全防范的业务培训，是提高基层点安全防范中的人防的基础，保卫部门要有打算、分层次地加强对基层点职员的安全防范业务培训，以提高职员的人防技能。在培训中应该注重理论与实践相结合；应该学习必要的安全防范常识和法规；应该学习安全防范的三个预案操作程序。要将安全防范常识和操作程序上墙或成册进行宣传学习。3、加大宣传力度，提高全员的安全防范意识。宣传工作作为安全防范工作的重要环节，基层点要针对安全防范的经常性和集体性的特点，结合别同的安全防护期特点，
谈农村信用社风险管理 农村信用社与其它金融机构一样，在经营过程中面临的风险大致有信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、法律风险等等。从发生的可能性以及对信用社的影响来看，又以信用风险、市场风险和操作风险为主。 信用风险又称违约风险，即由于借款人或市场交易对手的违约而导致的损失可能性。由于市场变幻莫测，信用社放贷，只要钱一出门就有回不来的风险，因此，无论何时，信用社只要有贷款业务，就必须承担借款人可能违约的风险。信用风险是信用社的主要风险，它是为获得预期收益不得不承担的风险，是不可回避的，必须及时监控和有效管理。市场风险是由于金融市场因子（如利率、汇率、股价）的波动而导致的金融资产的变化。操作风险是指由于信用社经营出现问题，失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误，导致信用社资产或盈利减少，并可能给客户造成损失的风险。比如，经营决策失误，或信用社发生侵吞公款、被盗等案件。此类风险危害很大，却是可以预防的，或是通过信用社内部规章可以减少损失的，也可以通过风险管理程序化、过程标准化、政策合理化来避免无效或不正确的决策。它与信用社内控机制与风险管理体系是否健全密切相关。 风险管理是使信用社在实现其未来战略目标的过程中将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内的系统方法和过程。确切地讲，风险管理是通过了解信用社及市场情况，辨识风险，分析风险，评估风险，设计并实施风险管理方案，且不断监测风险管理过程而使信用社达到其战略目标的决策与行动。它的基本职能是监控和信息反馈，包括对营销前台的风险监控，控制经营风险的承担范围，为战略决策后台提供信息支持，对经营过程风险的信息分析、整理和反馈。 农村信用社风险管理现状及差距 近几年来，农村信用社不断学习借鉴国有商业银行的先进经验，制定包括授权授信、审贷分离、审计稽核、岗位轮换等大量的内部控制制度，在风险管理和内部控制上取得了一定的成绩。但就目前农村信用社实际而言，与全面风险管理模式相比，无论是在观念、技术、方法、体系还是外部环境等方面都存在较大的差距，自身识别控制风险能力远跟不上目前信用社风险控制的要求。
对翻译公司的观察与思考 一、首先说一段我对“好公司”这个概念的理解：我认为一般的公司给员工的是工资和基本福利，在好点的公司给员工的是工资福利和培训，再好点的公司给员工的是工资福利培训还有信任及情感。底层基础决定上层建筑，公司是员工的基础，只有公司好，员工才有战士般的信念去冲锋陷阵；同样员工好就是公司好，员工亦是公司的基础。 再说一段我对“好员工”的理解：好员工能够把危机变成良机、被老板信任，并信任老板、让老板爱上你，让老板离不开你、自我尊重与尊重公司、致力于终生学习、掌握重要的能力资本。 二、对翻译的理解： 翻译，是指在准确通顺的基础上，把一种语言信息转变成另一种语言信息的活动。 这个过程从逻辑上可以分为两个阶段：首先，必须从源语言中译码含义，然后把信息重新编码成目标语言。所有的这两步都要求对语言语义学的知识以及对语言使用者文化的了解。除了要保留原有的意思外，一个好的翻译，对于目标语言的使用者来说，应该要能像是以母语使用者说或写得那般流畅，并要符合译入语的习惯。 三、对翻译竞争的看法： 国内翻译竞争主要分为四大类： 第一类竞争者是承揽翻译业务但实际上并不具备翻译能力和经验的翻译公司或翻译机构，这类竞争者实际上并无专职译员，其承揽之翻译业务是通过兼职翻译人员来完成。其业务竞争的方式是通过低价格抢占市场，获取利润的方式是通过付给兼职译员极低的报酬来取得维持生存的毛利，此类翻译公司并无系统之品管流程，兼职译员队伍流动性也很大，由此导致此类翻译公司之译文品质极不稳定，其服务的客户也不稳定。这一类竞争者占目前翻译市场的大多数，他们是零散翻译件的承揽者。 第二类竞争者是由有教学及翻译经验的高校学者组成的带有学院性质之翻译公司或翻译社，其成员往往大多数是由退休或即将退休的教师组成，这些翻译组织凭借学术上的影响力承接很多带有学术性质的翻译项目和企业应用技术领域的翻译项目，这些翻译作业者有长期的翻译经验，他们擅长于文学、经济、社会学方面的翻译。但基于他们固守原有工作，或享受退休津贴，所以他们并不是以拓展市场作为其服务的主要目的，他们的作业方式，如手工作业、剪图作业、二次电脑输入等，较为传统，其翻译作业速度和效率比较低，这是他们不能批量承揽科技翻译的硬伤。 第三类竞争者是外资翻译公司，或合资翻译公司，他们的组成成员特别是译审和项目管理层往往具有海外留学的背景或跨国企业的工作经历，他们有一定的管理经验，也能运用一套比较适合翻译项目运作的翻译流程管理模式来保证他们的翻译服务品质，以比较西化的经营思想和经营管理模式更容易被委托翻译业务的国际企业、客户所接受，国际企业及外事机构往往是他们翻译公司服务的主要客户。此类翻译公司目前主要集中在北京和上海等地，租用高档的写字楼，高薪聘请专职翻译人员，这使得他们的经营成本居高不下，因此他们必须索取高于一般市场的价格来保证公司的运营，因此决定了他们只能是高层次翻译项目的承揽者，他们在翻译市场所拥有的份额因此会很有限。而当他们服务的客户一旦能找到同样翻译服务
农村信用社信贷管理基本制度 第一章总则 第一条为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，优化客户服务，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合xxx区农村信用社实际，制定本制度。 第二条农村信用社信贷管理制度是辖内农村信用社、营业部，信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷业务综合管理办法和单项业务品种管理办法的基本依据。 第三条信贷业务经营和管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则，必须坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查的制度。本制度所指信贷业务是农村信用社对客户提供的各类信用的总称。 第四条本制度所指信贷人员是各级农村信用社信贷经营和管理人员，包括客户部门和信贷管理部门从事信贷业务操作和管理的人员。 第五条本制度所指经营社是指全辖有权办理和经营信贷业务的各信用社、营业部。 第二章组织体系 第六条实行审贷分离制度（不含信贷员受权额度内的农户贷款）。在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批（核准）、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和支持。 第七条区联社要设立信贷管理部，信用社相应设立信贷部门或
信贷岗位负责辖内信贷管理工作。 第八条区联社信贷管理部门分别设立信贷业务调查岗、信贷业务审查岗。信贷业务调查岗承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理；信贷业务审查岗承担信贷业务的审查和整体风险的控制。 基层信用社管户信贷员即为信贷业务调查岗，主管信贷业务副主任为审查岗，主任为审批岗。 第九条实行信贷审查委员会（小组）制度。联社设立信贷审查委员会（简称贷审会，下同），基层信用社设信贷审查小组（简称贷审小组，下同）。贷审会（小组）是信贷业务决策的议事机构，审议需经贷审会（小组）审议的事项，对有权审批（核准）人（指各级行政主任或被授权人，下同）进行制约及专业支持。。 第二十条农户以外的其他借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 第二十一条农户以外的其他借款人申请贷款业务应当具备下列基本条件： （一）从事的经营活动合规、合法，符合国家产业政策和当地经济发展规划要求； （二）有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还贷款本息； （三）在基层信用社开立结算账户，自愿接受信用社信贷监督和
XXXXX农村信用合作联社操作风险 管理办法 第一章总则 第一条为规范和加强XXXXX农村信用合作联社操作风险管理工作，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行资本管理办法（试行）》以及其他有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称农村信用社是XXXXX农村信用合作联社。 第三条本办法所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本办法所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条操作风险管理要遵循以下原则： （一）有效性原则：操作风险管理制度应符合理事会战略安排要求，按照点面结合的管理模式，确保得到全面贯彻执行，任何人在任何岗位办理任何业务均受内部控制约束，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （二）全面性原则：操作风险管理要渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体员工参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（三）审慎性原则：操作风险管理要以防范风险、审慎经营为出发点，各项经营管理活动，尤其是涉及相关体制改革、设立新机构、开办新业务时，应当体现“内控优先”原则，建立和完善相关规章制度和科学流程设计。 （四）成本效益原则：操作风险管理要作好重大风险点的排查和识别，突出重点，充分发挥各部门及广大员工工作积极性，尽量降低操作风险管理成本，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第二章组织架构、权限和职责 第六条联社应建立健全操作风险管理组织架构体系，即决策、监督和执行体系。包括理事会、监事会、主任、高级管理层、各职能部门、各营业网点机构。 第七条理事会是本机构操作风险管理的最高管理机构，承担操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括：（一）制定与本机构战略目标相一致且适用于本机构所有部门及网点的操作风险管理战略和总体政策； （二）审批及检查高级管理层、各有关部门操作风险的职责、权限及报告制度，确保操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能确保将本机构从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受范围内；
农村信用社安全保卫内控制度 第一条安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，县（市、区）联社（简称联社，下同）、农村信用社的主任是本单位安全保卫工作的第一责任人，负责本单位及辖内营业网点的管理，实行责任制，层层签订责任状，把安全保卫工作落实到单位、部门和个人，做到安全保卫工作同业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩。 第二条农村信用社安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防涉枪事故、防自然灾害事故，维护正常的工作和生活秩序，保障全社职工人身和集体财物安全。 第一节责任目标 一、教育培训 第三条联社、信用社每月不少于一次对全体职工进行政治、法制和安全教育，并做好会议记录。联社保卫干部和信用社安全员要自觉学习、掌握安全保卫知识，认真履行安全管理职责。 第四条加强对保卫干部、经济民警的业务培训和军事训练，每年不少于一次，年训练时间不少于70个小时，提高他们的业务水平和军事素质。 第五条做好安全防范工作，及时签订任期内安全保卫责任状，责任状的签订率要达到100%。 第六条联社辖内所有网点年发生责任性刑事案件不得超过1部，责任性治安案件不得超过2起，责任性安全事故不得超过2起。信用社不得发生责任性刑事案件和治安案件，责任性安全事故不
得超过1起。全年不发生内部职工违法违纪案件。 二、安全设施标准及管理 第七条农村信用社安全设施标准应坚持：安全坚固、经济美观、超前防范、相互兼顾的原则和因地制宜、量力而行，逐渐实现标准化、规范化要求的原则，联社要加强对辖内信用社管理指导并取得当地公安部门的帮助和支持。 第八条农村信用社营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安机关核准同意后的设计方案施工。工程竣工后，要经上级保卫部门和公安机关验收合格后方能启用。 第九条营业网点的基础防护设施，必须达到与“风险等级”相适应的“防护级别”。旧的营业场所要分期分批改造，逐步达到“防护级别”要求，新建营业网点的安全设施要一步到位。 第十条联社保卫部门是联社营业部及辖内信用社安全设施建设和使用的管理部门，市（地）及市（地）以上的农村合作金融管理部门对联社和农村信用社的安全设施建设有指导管理权。 ㈠金库安全设施标准 第十一条现金库房建设必须具有防抢、防盗、防潮、防火功能，安全牢固，库容适中。要做到以下几点： 1、金库位置应隐蔽，避开地下的市政、通讯设施、原始沟渠和室内的通风、排水管道。金库设在地下室时应进行被覆，装备抽（排）水、风设施。
浅析农信社如何抓好信贷风险防范 上报单位:界首市农村信用合作联社 调研报告负责人和组成人员：蒋颍 风险管理水平是现代银行业核心竞争力的重要组成部分,可以说风险控制是银行业的永恒主题。为更好地服务县域、服务中小企业、服务三农、服务社区，防控信贷风险,确保安全运行，现就如何抓好贷款增长和控制信贷风险略作陈述，与同志们商榷。 抓好制度建设和落实工作，特别要抓好落实是关键（1)认真梳理，整章建制。不以规矩难成方圆,制度是一个单位抓好管理的前提和保障。按照“双建”工作的时间安排，全面清理制定现行规章制度，并根据形势发展和实际需要,分别予以补充、修订或废止;全面建立、健全和优化各项业务的操作流程,包括负债、信贷、中间业务的具体品种;对现行开展的业务品种,认真改进完善
各业务条线的流程设计，没有制定流程或流程粗放操作性不强的,要尽快补充施行。通过制度的整理，筑牢基础，扎紧樊篱,为风险控制提供保障和依据。 （2)抓好落实，严格把关。再好的制度,不能严格执行也等于零。多年以来，我们在信贷管理上制订了诸多制度,涉及到贷款管理的方方面面,如果能认真贯彻执行,严格按制度办事，杜绝操作风险,现在就不会有这么多的不良贷款。处于信贷管理的紧要关口，信贷会计要切实负责,严格审查各种信贷资料,去伪存真,炼就“火眼金睛”，确保信息的真实性、完整性,确保全程无违规。 抓好人员管理，提高政治素质和业务素质，预防道德风险 按照省联社建立和谐企业的要求,积极打造先进企业文化，切实加强领导班子和职工队伍建设，为促进可持续发展提供强大的精神动力和可靠的人才保证。加强培训教育，预防道德风险和职务犯罪。 （１）加强员工教育培训。不断优化人力资源结构,提高员工政策理论水平,科学文化知识,经营管理能力,专业技能为目标，以推动学习型企业建设,建立教育培训工作为长效机制。 （２）认真落实以人为本,强化对职工的思想政治工作。
个别化学习中的观察与思考 在个别化学习活动中，教师不应只是在教室中忙碌地穿梭，不应成为发号施令的权威者，不该停留在表面现象的观察，而应站在幼儿的背后，沉静、慈爱而耐心的观察，真正的从观察中获取幼儿个体与群体、环境与材料等的准确信息。也就是要大胆地放手、耐心地等待、适时地引导。 我们教师应该注意观察，幼儿是否对所提供的材料有兴趣；材料所呈现的坡度是否适合孩子的心智水平，是否需要增加或减少层次；材料的数量、大小是否合适，可玩性是否比较强；要留意幼儿是怎样操作和使用这些材料的；幼儿在使用这些材料时遇到了什么困难或者有哪些独创的做法，分析该孩子达到那种心智水平，教师如何为该幼儿提供合适的引导帮助或合适他的“最近发展区”的材料。 一、多元化观察、广角度的解读孩子 1、观察情境性环境，关注幼儿的经验背景 在教师提供活动材料的初期阶段，幼儿对材料都很感兴趣，但兴趣往往只能维持一段时间，因此在同一区域活动中，教师需要不断增添新的活动材料。这样不仅有利于培养幼儿的探索、发现能力，同时还能让活动内容更加丰富多彩。例如在《家门前的一条路》中，我们的目标是：学习用自然测量的方法测量物体的长短，并会用表格的形式进行记录；初步感知同样的距离，使用的测量工具不同，测得的数据也不同，训练思维的相对性。 情境性的环境能让数的材料更加有趣，我们创设了直线、曲线、三角形的路线，用瓶子、积木等测量到家的这段距离，孩子们兴趣非常浓厚，我们在观察指导中，有发现个别幼儿所使用的测量方法的错误，对于该个别化而言，我们是引导孩子使用头尾相接正确的测量方法，对于大班幼儿来说，测量活动是自然测量。自然测量是指利用自然物（如筷子，小棍，脚步，小碗等）作为量具（器）进行直接测量，即仅局限于简单工具的测量，而不是标准工具的测量。 2、观察幼儿的已有经验，关注幼儿的认知水平 另外我们的数经验也可以在情境中体现出一个连续性，而不是单独的一个数经验割裂出来，如：《百变扑克牌》中，我们利用扑克牌上数字，通过多元化的情境将数经验中的数数、相邻数、接着往下数等融合在一起，让孩子的操作更有意义。我们班在数活动的学习的基础上结合主题制定出几个活动内容，如：目测数群并接着数、10以内的数序、环形数数、10以内的序数等，我们发现大班的孩
河南省农村信用社信贷管理基本制度 (试行) 第一章总则 第一条为规范信贷业务操作，防范信贷风险，提高信贷资产质量，为客户提供高效便捷服务，根据国家有关法律法规，结合全省农村信用社（以下简称农信社）实际，制定本制度。 第二条本制度是全省农信社办理各项信贷业务必须遵循的基本制度，是制定各类信贷业务制度的基本依据。 第三条信贷经营和管理坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则,以服务农民、农业和农村经济发展为宗旨。 第四条本制度所指信贷业务是指农信社对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、信贷承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。 第五条本制度所指客户经理是指县（市、区）农村信用合作联社（以下简称县级联社）及其分支机构中为客户提供综合金融服务的客户管理人员。 第二章信贷管理基本原则 第六条实行客户信用等级管理。客户信用等级评定是农信社客户授信管理的基础工作。评定内容主要包括信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、客户领导者素质和发展前景等因素。 第七条实行客户统一授信管理。客户统一授信管理是农信社对客户实施集中统一控制客户信用风险的管理制度。县级联社对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。 第八条实行审贷分离、贷放分控制度。在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议审批、发放支付、贷后管理等环节的工作职责分解，由不同经营层和不同部门(岗位)承担，各负其责，实现其相互制约和支持。 （一）客户部门主要负责信贷业务的受理（营销）、调查评价、项目评估、信用等级初评、授信额度测算、放款和贷后管理等工作；
关于农村信用社信贷管理情况调研报告 农村信用社推进以县级联社为统一法人的经营管理体制，成为全社会普遍关注和讨论的焦点问题。 当今，农村信用社改革不论是推行股份商业化经营体制，或是推行了以县联社为一级法人的经营体制，信贷管理依然是农村信用社经营管理工作的重中之重。 如何加强信贷管理，提高信贷资金的周转速度、使用质量和使用效率，最大限度降低信贷资产的风险度。 为此， 本文拟就农村信用社信贷管理运行的现状、问题、成因分析与解决对策，略作探讨。 (一)目前农村信用社信贷管理运行的现状 1、信贷管理运行体制。 目前农村信用社在信贷管理运行推行的是集体管理决策、分级授信授权体制，从省级联社到基层信用社都相应成立了信贷管理审查（咨询）、审批委员会（信用社设立审贷小组），各委员会下面还专业设置有信贷管理和风险管理部门，并辅助监事会的监督和理事长的否决作用。 从程式上看，信用社为贷前调查岗，县联社信贷管理与风险管理部门为贷中审查、评估岗，委员会（包括省、市两级咨询委员会）则为贷款的最终审批岗。 这种采取民主化集约管理、程式化审查审批的模式，对于超过授
信授权的贷款的确取到了规避信贷风险、防止“一长独大”、控制操作风险的效用。 2、信贷管理运行规则。 农村信用社一直推行的是“自主经营，自我约束，自我发展，自负盈亏”的经营原则，是靠资金组织——资金运用——资金管理——资金利润的经营规则来生存和发展。 准确的说，负债经营决定信贷资产扩张的规模和扩张的数量，资金运用决定信贷资产的周转速度和周转质量，信贷管理决定信贷资金的安全和质量，资金利润则是信贷管理运行的唯一目的——效益性和赢利性。 LocA明显可以看出，农村信用社信贷管理在整个信贷资金管理运行中起着举足轻重的作用，管理好了信用社信贷资金，也就管好了一盘棋和走活了一盘棋。 3、信贷管理评级授信流程。 信用社对借款人发放贷款，首先得予以评级，其次再给授信，并套用“信息采集→信用等级测算与认定→授信额度测算与认定”设定的格式，这是对原来只凭一份申请书、一页调查表、一张借据合同就决定贷款的是否发放，无疑是很大的进步。 因为评级坚持了客观、公正的原则，是用定量分析和定性分析来综合评价客户的信用等级的。 而授信则是以评级为依据和基础，来确定借款人在某一期限内申请贷款、信用卡透支等用信的最高额度。
信用社安全工作 信用社安全工作一年的工作结束了。在信用联社的安全保卫工作中，我们做到了最好，一年以来没有出现任何的安全事故发生，做到信用联社的零损失，这是工作以来最好的一年，需要我们继续保持。下面就一年以来的信用联社安全保卫工作做出总结：一、抓检查整改,加大安全管理力度(1)突出了计算机安全管理。计算机的应用提高了工作效率，同时也给安全保卫工作带来新的课题。为强化计算机安全管理，我联社根据市办要求切实制定了计算机安全管理办法和计算机集中购置管理办法等，落实了管理责任，使计算机购置、安装、操作、使用、保养、业务备份管理等逐步走向规范化。同时，加大检查落实力度，对全辖计算机安全管理组织检查活动x次，对计算机系统用户和口令保护、数据安全、网络安全、硬件安装、病毒防范等方面进行了地毯式排查整改，确保了全辖计算机管理安全无事故。(2)强化了检查整改。为促进安全保卫工作制度化、规范化,落实检查效果。年初,我们根据x办指示制定了安全保卫检查实施办法和违规违纪处罚实施细则,采取常规性检查与突击性抽查、白天查与晚上查、下乡随时查与重大节日专题查相结合的办法,时刻注意掌握辖内安全保卫工作动态,整改隐患,堵塞漏洞,防患于未然。今年来,我们采取听、查、问、试等方法,采取百分制形式,查制度看落实、查管理看漏洞、查设施看隐患、查思想看认识等方式将安全保卫工作纳入到每季综合考核工作目标,实行按季考核、按年兑现的工作新举措。(3)严格五项管理。一是严格了押运安全管理。严格落实守、押安全制度,严格押运操作规程,确保了营业网点封包安全准时接送无差错，实现了押运无事故。二是严格了营业、守库、值班安全管理。各分社普遍建立了11项安全工作基本制度,制定了四防应急处置预案,并能做到制度上墙,内容入心,操作熟练。三是严格了枪弹管理。普遍落实了枪弹管理安全责任制,严格实行枪弹分管等十严规范化管理制度,领用、交接手续严密,登记齐全,责任明确,并做到部门每周检查和领导按月检查监督,保管实行定人定责擦洗保养制度，保持性能良好,全年未出现任何违规持枪或滥用现象，确保了枪弹管理安全。四是严格了联防管理。各网点与四邻的机关单位或居民户、地方政府及公安派出所都建立了联防关系,签订联防协议，并加强了与联防户的联谊,使之能招之即来。五是严格了信息档案管理。(4)加强物防建设。我们牢固树立花钱保平安的思想，贯彻从安全出发、从实际出发的原则, 制定科学合理的安全设施建设计划,区别轻重缓急,分步实施,加大资金投入力度。今年来,在经费紧张的情况下，先后投入资金1.3万元，不断改进和加强安全设施建设，提高物防和技防水平，提高了安全系数。一是加强了金库房安全设施建设。新置联社中心库房大保险柜x台，完善联社营业部守库房设备。新置排气扇一台、双层铁床x架，加固库房门x只。二是加强了押运安全设施建设。二、抓思想教育，增强安全防范意识(1)强化案防意识教育。面对日趋严峻的治安形势,继8月份全x农村信用社案防工作会议以后,联社领导审时度势,以宣传贯彻落实农村信用社案防制度为主线,以强化安全防范措施,增强安全防范意识,着力整改安全隐患,提高安全防范能力为内容,以学、练、改为措施,在全辖农村信用社掀起了强化安全防范意识教育主题活动,分学习制度文件、开展预案演练和排查整改隐患三个阶段,联社先后召开主任办公会和分社主任会专题研究部署全x农村信用社案防工作,各分社层层动员, 结合全x农村信用社职业道德教育内容，进行形式多样的案防教育，取得较好的效果。据统计,活动期间全区以分社（部）为单位共组织学习24次,人均学习时间达10个小时,组织测试1次,同时还针对营业、守库、押送、枪弹、计算机操作及设备安全等方面的安全保卫制度落实情况进行了一次排查整改,整改安全隐患15处,坚持三不放过原则。通过活动的开展,有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性，增强了全员居安思危的安全防范责任意识,提高了四防应急处置能力，为保障农村信用社安全营运夯实了思想防护堤。克服了过去重业务轻保卫,重检查形式轻整改落实,重建制轻投入的思想认识误区,形成了花钱买平安，不惜投入保平安的共识,有效促进安全保卫工作走向业务经营、安全运行并重的良性发展轨道。(2) 强化安全责任机制。抓好防范保安全，强化责任
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施
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浅谈农村信用社操作风险及其防范措施 农村信用社经脱钩农行隶属关系后，由于点多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件，长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果。 2005年开始，按照中国银监会的统一部署，全国各地金融机构开展了操作风险防范和案件专项治理工作。结果显示在所有银行业金融机构发生的案件中，农村信用社发案率接近占50%。可见农村信用社的操作风险在广度和深度上都比国有商业银行、股份制商业银行严重，潜在操作风险和隐患时时存在，使农村信用社防范操作风险的形势十分严峻，加强操作风险的防范管理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。 一、农村信用社操作风险的特点 从全面的操作风险防范和案件专项治理工作暴露出的 问题分析，农村信用社发生的操作风险具有以下主要特点： (一)涉及面广，以信贷为重点区域。从已经查出和暴露的违规操作和各类案件看，涉及到存款、信贷、投资、融资、
结算、财务会计、安全保卫、计算机等业务的方方面面，几乎每个业务领域均有违规、违章、违纪、以致违法现象。 信贷业务是农村信用社的主要资产业务，也是操作风险多发部位，造成的危害也最大，信贷违规违纪现象多种多样，违规手法五花八门。一是对同一贷款户由多个信用社多次发放贷款，从而达到化整为零、逃避贷款审批的现象较为严重，成为违规发放贷款的主要形式，造成贷款损失严重。二是贷款管理不严，贷款跟踪检查不到位，贷款管理制度形同虚设。三是信贷档案资料不规范、不全面，给贷款安全留下隐患。四是贷款形态反映不真实，没有及时做好贷款五级分类。有的信用社还违规办理不符合条件的借新还旧贷款；跨地区、垒大户等其它违规贷款也屡见不鲜。 (二)危害性大，以侵占资金为目的。由于农村信用社操作风险涉及面广，发生的频率高，而且大部分操作风险是主观性的以侵占资金为主要目的的道德因素引起的，因此对农村信用社危害性相当大。一是大大降低了贷款质量。农村信用社实施改革前，全国农村信用社实际不良贷款率在50%以上；二是造成直接资金损失。违规拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪、安全保卫事故、柜台操作失误等均带来严重的资金损失。三是留下风险隐患。有的操作风险虽然不直接或立即造成损失，但却留下风险隐患，给经营带来无法估量的困难。四是引起法律纠纷。由于制度不健全、操作
附件6 xx省农村信用社 县级行社支行（信用社）分类管理办法 为了提高基层支行（信用社）经营管理水平，充分调动支行（信用社）负责人工作积极性，建立长效正向激励机制，制定本办法。 一、分类目的 加强辖内支行（信用社）科学化的管理，增强支行（信用社）负责人工作积极性，提升整体支行（信用社）管理水平，逐步实现精细化管理。 二、分类对象 辖内支行（信用社） 三、组织机构 县级行社成立由理事长（董事长）任组长，其他班子成员为副组长，联社各部室经理为成员的支行（信用社）分类领导小组。下设办公室，办公室主任由人力资源部门负责人担任。 四、分类依据 （一）按照存款总规模（即存款年度日均余额）由高到低进行排序。年度存款日均余额排名前10%的，拟列入一类支行（信用社）；排名前20%（不含前10%），拟列入二类支行（信用社）；排名前40%（不含前20%），拟列入三类支行（信用社）,排名前70%（不含前40%），拟列入四类支行（信用社）,剩余部分拟列
为五类支行（信用社）。 （二）按照人均规模、人均业务量、日均存款增长率贡献度、日均存款增长额四项进行打分，打分标准如下： 1、人均存款规模（20分） 人均存款规模=支行（信用社）上年度存款日均余额÷在岗人数 人均存款规模贡献度得分=本支行（信用社）人均存款规模÷全辖人均存款规模×20分（本项最高得分为20分） 2、人均业务量（20分） 人均业务量=支行（信用社）上年度业务量笔数÷在岗人数 人均业务量贡献度得分=本支行（信用社）人均业务量÷全辖人均业务量×20分（本项最高得分为20分） 3、日均存款增长率（30分） 日均存款年度增长率=本支行（信用社）年度日均存款日均增长额÷上年度本支行（信用社）日均存款余额 日均存款增长率贡献度得分=本支行（信用社）日均存款增长率÷全辖日均存款增长率×30分（本项最高得分为30分）存款负增长的，此项得0分。 4、日均存款增长额（30分） 日均存款增长额贡献度得分=本支行（信用社）年度存款增长额÷全辖年度存款日均增长额×30分（本项最高得分为30分）存款负增长的，此项得0分。
文件编号：GD/FS-7245 （解决方案范本系列） 农村信用社七措施抓好安 全防范详细版 A Specific Measure To Solve A Certain Problem, The Process Includes Determining The Problem Object And Influence Scope, Analyzing The Problem, Cost Planning, And Finally Implementing. 编辑：_________________ 单位：_________________ 日期：_________________
农村信用社七措施抓好安全防范详 细版 提示语：本解决方案文件适合使用于对某一问题，或行业提出的一个解决问题的具体措施，过程包含确定问题对象和影响范围，分析问题，提出解决问题的办法和建议，成本规划和可行性分析，最后执行。，文档所展示内容即为所得，可在下载完成后直接进行编辑。 元旦将要来临之际，返乡人员逐渐增多，农村信用社在各项业务高质量发展的同时，没有出现一例大的安全责任事故，安全防范工作始终坚持“七抓”：一抓安全防范教育。以教为主，及时贯彻落实上级案防工作会议精神，通报治安形势、典型案例，做到警钟长鸣，提高案防意识。 二抓稽核和安全检查。突出查、堵，经常开展突击检查，重点放在临柜、守库、押运各项制度的落实。同时，取得公安部门的协作，加大全社营业网点及运钞环节的巡查力度。 三抓员工思想、行为排查。加强员工思想政治教
育，对员工行为进行排查、筛选，排查出的重点人员，明确专人进行重点帮促，将各类隐患消除在萌芽状态，筑牢道德防线。 四抓安全设施建设。在重要营业网点安装了录像监控和防弹玻璃，下辖网点安装了报警系统，制订安全防范工作预案，逐步配备、规范安防设施。 五抓党风廉政建设。开展寓教于乐的学习先进教育活动，巩固先进性教育成果，加强党组织建设，发挥典型模范的示范、带头和激励作用，践行“八个坚持，八个反对”，增强职业道德观念，自觉抵制、防范和纠正行业不正之风。 六抓贷款外对。进行外对贷款检查，重点检查贷款发放后有无冒名贷款、以贷谋私、内外勾结骗套贷款、无效担保、无效抵质押贷款及虚假联保贷款等，及时发现和预防贷款风险，预防和减少经济案件的发
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/e23447036.html, 浅谈农村信用社信贷风险管理 作者：卢志国 来源：《科技与企业》2013年第24期 【摘要】随着国家对“三农”问题的重视，农村信用社信贷业务的发展迅速，但与此同时信贷风险问题也逐渐凸显出来，如何加强信贷风险管理，减低不良信贷的发生成为农村信用社贷款的重要管理问题。 【关键词】农村信用社；贷款；风险管理 1.前言 农村信用社信贷业务的发展越迅速，所表现出来的风险管理问题就越突出，过去的管理模式显然不能应对农村信用社信贷风险问题，改革风险管理制度，开创新的管理方法就变得非常必要。本文就当下的农村信用社信贷风险问题进行了分析，并提出了一些新的风险管理措施，期望与同行进行共同探讨。 2.农村信用社信贷风险居高不下的原因 目前农村信用社信贷存在的风险问题主要包括：信用风险、流动风险、市场风险、法律风险、操作风险以及道德风险，这些风险都对信用社的发展和生存构成威胁，如何管理和控制这些风险因素是一项非常关键的工作。农村信用社之所以经营风险居高不下，主要是因为其所服务的对象是农业或农村，而我国农业和农村的发展还处于较弱的阶段，农业容易受自然灾害的影响，一旦出现低产或零产灾害，对信用社也会造成威胁。此外，农村信用社信贷服务对象多为农民，大多数农民的教育水平都不高，其信贷观念也容易给信贷带来风险；加上一些信贷工作人员法律观念低下，也进一步使农村信贷风险不断增加。 3.农村信用社信贷风险管理存在的问题 3.1制度不完善，内部控制不足 当前农村信用社所制定的管理规范很多，但是没有一个系统化的合理制约机制，在农村信用社的制度中包含有理事会、监事会、社员代表大会，而实际上却并没有真正落实，在内部的控制管理问题上存在一定的缺陷，这也为内部管理风险埋下了隐患，造成某些工作人员的滥用职权等现象，为信贷管理造成了很大风险。 3.2不良贷款现象多，信贷风险高 所谓信贷风险实际上是指信贷资金出现损失的可能，造成风险的原由来自金融、信用、规范、操作等，都对信贷构成一定的风险。农村信用社信贷业务一直没有统一的信贷流程，这就
小学美术课堂观察与思考 ——从教师理答方式看课堂教学 在美术课堂中，教师理答虽说是一个细节问题，却不容忽视。教师理答恰当，可以激发学生的学习兴趣，建立愉快和谐、心理相融的师生关 系；如果理答不当，就会严重地损害学生的自尊心和学习积极性，熄灭 学生求知、探索的火花，甚至使学生彻底失去对美术学科的学习兴趣。 在课堂中，学生的思维是活跃的，他给老师的答案很可能不是老师所想，甚至是老师根本没有想到的，因此处理学生答案方式恰当与否将很大程 度影响学生情绪，课堂连续性、科学性，甚至整堂课的成败。 一、美术课堂教师理答方式的观察片段 在本次听课活动中，我选择了教师对学生发言的理答方式这一视角进行观察，这一课的教学内容是在欣赏马蒂斯剪纸作品的基础上，分 三次作业循序渐进地摹仿其艺术特征。 观察学校： 观察年级：二年级 观察学科：美术 观察课题：《剪出来的画——马蒂斯作品赏析和创意摹仿》【片段1】第一次尝试作业后展评：1分钟内随意剪纸 师: 你用什么方法剪的呢？ 生：用连续的方法剪的。 师：哦！她是用对称的方法剪的。 【片段2】教师示范剪纸 师：老师剪的作品像什么？ 生：像梅花鹿。
师：对，像梅花鹿。 【片段3】欣赏马蒂斯剪纸作品与中国剪纸作品，分析异同 师：马蒂斯的剪纸作品有什么特点？ 生1 ：简单。 师：还有其他特点吗？ 生2：造型夸张。 师：中国的剪纸作品有什么特点呢？ 生3：比较复杂。 师：花纹剪得怎么样？ 生4：细致。 【片段4】欣赏剪纸作品 师：这幅作品中的人在做什么？ 生：在拉二胡。 师：他背上背的什么？ 生：二胡。 师：一个正拉着二胡，背上有背着二胡的人是做什么的呢？ 生：买二胡的。 师：他是在什么季节买二胡？