《财政学》复习资料
一、单项选择题
1、下列对税收的说法正确的有：（A ）
A、无偿性，固定性，强制性，特殊的分配方式
B、灵活性，无偿性、强制性，主体是政府
C、无偿性，阶段性，强制性，对象是社会总产品
D、无偿性，固定性，强制性，目的是满足全体社会成员的需要
2、财政活动属于社会再生产总体中的一个：（A ）
A、分配问题
B、生产问题
C、交换问题
D、消费问题
3、以商品和劳务为征税对象的税收，一般称为：（ D ）
A、财产课税
B、所得课税
C、印花税
D、流转课税
4、通常把产生同样总效用的消费组合的轨迹，称为：（B ）
A、供求曲线
B、无差异曲线
C、生产可能曲线
D、预算约束线
5、下列属于纯公共品的有：（ C ）
A、高等教育、高速公路
B、水库、鱼类
C、公安局、路灯
D、水果、文具
6、武汉市发改委举行了阶梯气价听证会，由多方代表组成，通过多数票规则，确定了阶梯气价最终方案。这一过程称为：（ A ）
A、公共选择
B、政府决策
C、市场定价
D、选举制度
7、下列属于转移性支出的有：（B ）
A、教育支出
B、社会救济
C、人员经费
D、国防支出
8、关于政府预算，下列说法是错误的有：（D ）
A、政府预算是政府的基本财政收支计划
B、政府预算是国家实行计划管理的工具
C、政府预算包括预算编制、执行与决算
D、各级政府预算最后报送国务院审查批准即可
9、公共定价要解决的主要问题是：（C ）
A、公共品的利润分成问题
B、公共品的市场定位问题
C、公共品的成本分摊问题
D、公共品的生产消费问题
10、盈亏相抵就其应用的范围来看，通常适用于：（D ）
A、消费税方面
B、增值税方面
C、房产税方面
D、所得税方面
11、农业基础设施投资主要的承担者应该是：（B ）
A、商业银行
B、国家财政
C、社会力量
D、农民自身
12、财政分配的客体是：（A ）
A、部分社会产品
B、全部社会产品
C、GDP
D、企业利润
13、属于典型的负外部性的例子是：（C ）
A、计划免疫
B、超市购物
C、汽车尾气
D、义务教育
14、财政收支计划指标的确定，只以对社会经济发展的预测为依据，不考虑以前的财政收支状况。该预算称为：（ D ）
A、增量预算
B、复式预算
C、单式预算
D、零基预算
15、我国现行个人所得税中关于工资、薪金所得的税额计算，是以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额。这里的3500元应该理解为：（ B ）A、增值额B、免征额C、收益额D、起征点
16、财政分配的依据是：
（ D ）
A、各级政府
B、法律法规
C、国家信用
D、国家政治权力
17、下列属于基础设施的有：（ D ）
A、企业的机器设备、厂房建筑
B、商场广告牌
C、私人花园、别墅
D、城市路灯、管网系统
18、一般来说，税率可划分为：（A ）
A、比例税率、定额税率和累进税率
B、比例税率、进口税率和出口税率
C、增值税率、消费税率和关税税率
D、全额累进税率、超额累进税率和超率累进税率
19、政府以国家信用为依托取得的财政收入是：（ C ）
A、规费
B、税收
C、国债
D、存款
20、下列属于公共品的有：（ A ）
A、地铁、公交
B、书本、面包
C、购物、旅游
D、厂房、设备
21、财政收入分配职能的核心问题是实现：（B ）
A、利益分配
B、社会公平
C、收支平衡
D、经济公平
22、我国现行的社会保险运行模式是：（ C ）
A、全部为社会统筹
B、社会统筹，企业分管
C、社会统筹与个人账户相结合
D、全部为个人账户
23、关于财政支出，下列说法是不正确的：（ D ）
A、财政支出是政府活动的成本
B、财政支出具体表现为资金的支出
C、财政支出是由政府预算安排
D、财政支出的目的是满足全体社会成员需要
24、一个人愿意以一种商品换取另一种商品额外数量的比例，称为：（ C ）
A、帕累托效率
B、边际生产转换率
C、边际消费替代率
D、无差异曲线
25、通常把代表消费者所面临的价格和收入既定情况下，他能选择的各种商品组合。称为: （ D ）
A、需求曲线
B、无差异曲线
C、生产可能曲线
D、预算约束线
26、下列属于财政补贴明补方式的有：（A ）
A、对消费者购买新能源汽车继续给予补贴。
B、对公交公司运营补贴
C、对光伏产品出口补贴
D、加大对水利薄弱环节建设支持力度
27、财政收支计划指标是在以前财政年度的基础上，按新的财政年度的经济发展情况加以调整之后确定的预算，该预算称为：（ C ）
A、零基预算
B、财政支出
C、增量预算
D、单式预算
28、税收原则可以概括为：（ A ）
A、公平原则与效率原则
B、收入原则与支出原则
C、中性原则与转嫁原则
D、分配原则与平衡原则
29、盈亏相抵指的是企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过：（ B ）
A、3年
B、5年
C、7年
D、6年
30、国债最基本的功能是：（A）
A、弥补财政赤字
B、筹集建设资金
C、调节货币流通
D、调节经济发展
二、填空题
1、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持_经常__项目收支的大体平衡。
2、从本质上来说，税收属于__ 特殊的分配____关系。
3、蜂农养蜂，会产生___正外部____效应。
4、按照税负转嫁的一般规律，商品的供给弹性__大于_____需求弹性时，税负容易转嫁。
5、税收的替代效应表明，政府课税引起商品__相对价格_____变动。
6、购买性支出直接表现为政府购买__商品和服务或劳务__的活动。
7、一般公共预算是对以__税收_____为主体的财政收支预算。
8、国债负担率通常是用当年国债发行额或国债余额占__GDP____的比重来表示。
9、公共物品因__ 产权_____难以界定而被竞争性地过度使用或侵占是必然结果，即为“公地悲剧”。
10、基础设施是能够使社会上的__所有人__和所有企业及组织都可从消费中受益的公共商品或混合商品。
11、财政学中把学校、有线电话、不拥挤的收费道路称为__混合_____产品。
12、市场机制在资源配置中发挥__决定性_____作用。
13、假定小王的一笔收入全部用于购买食品和衣物，如果政府对食品征税而对衣物不征税，相对于征税前，小王会考虑减少食品的购买量，更多地购买衣物，这种现象称为税收的__替代_____效应。
14、最终负担税款的单位和个人称为__负税_____人。
15、财政补贴是一种影响__ 相对价格_ _结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。
16、当你接种乙肝疫苗时，你正在产生一种____正的___外部性。
17、国际社会都公认采取由洛伦茨曲线计算的_ 基尼系数__来显示公平分配的程度。
18、为消除对同一所得的国际间重复征税问题，我国同大多数国家一样对本国纳税人来源于境外的所得采取抵免法进行税务处理，这里的关键是确定_ 最高抵免限额____。
19、我国政府预算级次是按照_ 一级政府一级财政_________的原则建立的。
20、税收超额负担实际上指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成了相当于_ 纳税税款以外_________的负担。
三、计算题（
1、假设一条河的上下游有水泥厂和渔场两个企业，水泥厂的边际收益曲线为MPB＝200－Q，私人边际成本曲线为MPC＝50＋Q，水泥厂通过向河水排污给渔场造成的边际损害曲线为MD＝30。请问：
（1）在没有任何政府干预的情况下，水泥厂确定的利润最大化产量有多少？（2）水泥厂的社会效率产量为多少？
（3）产量从无效率水平变为效率水平的社会收益是多少？
（4）假如政府采取征税办法矫正负外部性，能使产量达到效率水平的单位庇古税是多少?
（5）这种税为政府筹集了多少收入？
答案
（1）在没有任何政府干预的情况下，钢厂确定的利润最大化产量有多少？
（2分）
200—Q=50＋Q；Q=75
（2）钢厂的社会效率产量为多少？
200—Q=50＋Q＋30；Q=60
（3）产量从无效率水平变为效率水平的社会收益是多少？
（75—60）×30×0.5=225
（4）假如政府采取征税办法矫正负外部性，能使产量达到效率水平的单位庇古税是多少?
单位庇古税为30。即对污染者每单位产量征税，其税额正好等于污染者在效率产量上造成的边际损害
（5）这种税为政府筹集了多少收入？30×60=1800
2、假如张某（Z）和李某（L）对烟花的需求曲线分别为：PZ＝10－Q，PL＝14－Q；烟花的市场供给曲线为：P＝3+Q。要求：
（1）如果烟花是私人品，求出市场均衡数量与价格以及他们各自对烟花的需求量；
（2）如果烟花是公共品，求出市场均衡数量和价格以及他们各自愿意支付的价格。
答案：
如果是私人产品，效率供给条件为：P=PZ=PL ，Q=QZ+QL
QZ =10－PZ ；QL =14－PL
当为私人产品时，数量为横向相加：Q=10－PZ＋14－PL
P=1/2（24－Q）
均衡产量为：1/2（24－Q）=3+Q；Q=6
均衡价格为：P=3＋6=9
张(Z)的需求量为：QZ=10－PZ，QZ =10－9，QZ=1
李(L)的需求量为：QL =14－PL，QL =14－9，QL=5
如果是公共产品，效率供给条件为：P=PZ＋PL ，Q=QZ=QL
P=10－Q＋14－Q
P=24－2Q
均衡产量为：24－2Q =3+Q；Q=7
均衡价格为：P=3＋7=10
张(Z)愿意支付的价格为：PZ =10－7=3
李(L)愿意支付的价格为：PL =14－7=7
1、商品X的私人边际收益为10－X，其中X表示消费的单位数量。生产X的私人边际成本保持在5美元。每生产1单位X，给社会成员带来的外部成本是2美元。（1）在没有任何政府干预的情况下，会有多少X被生产出来？
（2）X生产的效率水平是多少？
（3）产量从无效率水平变为效率水平的社会收益是多少？
（4）提出一个能使产量达到效率水平的庇古税。这种税能筹集到多少收入？答案：
私人边际收益MBp=10-X，私人边际成本MCp=5，单位外部成本（即边际损害MD）EC=2.
（1）在没有任何政府干预的情况下生产者根据其私人边际收益和边际成本决定最优产量。即：
私人边际收益MBp=私人边际成本MCp
10-X=5，X=5。即会由5单位的X产品生产出来。
（2）生产的效率产量：
社会边际成本=私人边际收益，私人边际成本+外部成本=私人边际收益
10-X=5+2，X=3。即：生产的效率产量为3。
（3）产量从无效率水平变为效率水平的社会收益：2×（5－3）×1/2=2
（4）庇古税：对污染者每单位产量征税，其税额正好等于污染者在效率产量水平上造成的边际损害。根据题意，外部成本2美元为边际损害。故庇古税=2 （5）庇古税收入=2×3=6
2、考虑一个经济由A、B两人组成。某商品的市场供给曲线为：P=2+Q。A、B 的个人需求曲线分别为：PA=5-Q；PB=6-Q。
要求：
（1）如果该商品为私人产品，求市场需求曲线和均衡的产量和价格。
（2）如果该商品为公共产品，求市场需求曲线和均衡的产量和价格。
答案：
（1）
因为是私人产品，所以：均衡产量Q=QA+QB；均衡价格P=PA=PB。
根据题意，解得市场需求曲线为
PA+PB=5-QA+6-QB
2P=11-Q
P=1/2(11-Q)
根据市场供给曲线P=2+Q等于市场需求曲线P=1/2(11-Q)
则有市场均衡产量为：
1/2(11-Q)=2+Q
Q=7/3
则有市场均衡价格为：
P=2+5-PA+6-PB
3P=13
P=13/3
或者：
P=2+Q
P=2+7/3
P=13/3
（2）
因为是公共产品，所以：均衡产量Q=QA=QB；均衡价格P=PA+PB。
根据题意，解得市场需求曲线为：
P=PA+PB=5-QA+6-QB=11-2Q（其中Q=QA=QB）
P=11-2Q，
均衡产量为
2+Q=11-2Q，
Q=3
均衡价格为P=2+Q
因为是公共品，QA=QB=Q
所以P=2+3 ，P=5
简答题
1、公共定价与市场定价有区别吗？为什么？公共定价的一般方法包括哪些？
答案：
公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格收费标准，即公共物品价格和收费标准。公共定价是寻找公共品成本的分摊方式，而市场定价是准求利润最大化。
公共定价的一般方法：（1）平均成本定价法。（2）二部定价方法。3、负荷定价法。
2、简述影响财政收入规模水平的主要经济因素。
经济发展水平和生产技术水平；
分配政策和分配制度；
价格对财政收入的影响
3、简述政府预算经常性支出与投资性支出各自的预算管理方式。
行政经费——全额预算
事业单位支出——差额预算
投资性支出——招投标，项目管理
4、简述社会保障支出项目的资金筹集与管理方式。
（1）通过政府预算管理——非缴费性项目，包括社会救济、社会福利、社会优抚等项目支出。它们对保障对象实施单方面的给付，资金主要由政府供给并采取特定的制度进行支出。资金来源于一般税收和社会捐赠
（2）通过基金预算管理——缴费项目，包括社会保险
社会保障基金预算——专款专用
强化投资的安全性、流动性、收益性原则
三方筹资——企业和职工缴费、政府补贴。个人账户与统筹账户相结合
财政学案例分析 案例名称：谁来填补养老金缺口 案例来源：根据2013年12月20日中国社会科学院发布的《中国养老金发展报告2013》编写 案例内容：社会保障管理体制和经办服务体系是国家治理体系一个非常重要的组成部分，也是体现国家治理能力的一个重要方面。近年来，中国社会保障建设进入加速发展时期，从2006年中国对社会保障建设提出“覆盖城乡”的要求，到2013年在较短的不到十年的时间里，实现了社会保障制度对城乡居民的基本全覆盖。中国当前社会保障制度有很多的内容，其中养老金制度是非常重要的一个支柱。目前，养老金缺口问题已经越来越受人们关注。 2012年，城镇职工基本养老保险基金总收入为20001亿元，比2011年增长了18.39%。总支出为15562亿元，比上一年增长了21.91%。从城乡居民基本养老保险基金支出占收入的比重看，全国总计达到了62.85%，比上一年提高了7.91个百分点，上海高达96.05%。而这种支出收入比上升的趋势会影响未来城乡居民基本养老保险的财务可持续性。 自2013年1月1日起，继续提高企业退休人员基本养老金水平，提高幅度按2012年企业退休人员月人均基本养老金的10%确定。 但无论是财政部还是学者，均回避了当前个人账户巨额空账的偿还问题。个人账户空账带来了巨额隐性债务问题。目前，个人账户长期空账运行，以及记账利率过低等问题，致使养老保险的部分积累功能的设计初衷无从实现，已成为事实上的现收现付制。 根据人社部2013年初公布的最新数据显示，2012年城镇职工养老金累计结余近2.4万亿元，但与官方数据形成对比的，是个人养老金账户缺口的持续扩大。 截至2012年底，全国城镇职工基本养老保险基金累计结余为23941.31亿元。2012年城镇职工基本养老保险(包括纯企业单位、其他以个体身份参保人员和机关事业单位)个人账户累计记账额达到29543亿元。也就是说，即使把城镇职工基本养老保险基金积累的所有资金用于填补个人账户，个人账户仍有5602亿元的缺口，与上一年相比，这一缺口扩大了大约240亿元。
（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定 正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应 正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品 正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 正确答案：错误 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确 高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品 正确答案：B
解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税 正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法 正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营 正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 正确答案：错误 在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确 在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的 正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张 正确答案：C
案例二：河南省今年粮食直补和农资综合直补39.3７亿元。今年河南种粮农民享受的粮食直补和农资综合直补又比去年大幅提高：中央和河南省共安排两项补贴资金39.37亿元，比去年增加了1３．７2亿元，增长了53.５%！ 其中，粮食直补14.５亿元，与去年持平；农业生产资料综合直补２4.8７亿元，比去年增加1３.７2亿元,增长1.23倍。这就是说，按去年补贴面积9469万亩计算,全省亩均补贴达到41.57元，比去年增加了14.47元。 据介绍，省政府对今年的兑现办法进行了重大改革，决定从今年起，通过“一折通”兑现粮食直补和综合直补等资金,同时在遂平、汤阴两县进行“一卡通”试点。实施“一折通”(“一卡通”），就是在农村信用社或邮政储蓄网点为每个农户开设固定的补贴存款零余额账户,政府的各项惠农补贴逐步通过这一账户直接兑现给农民，存款折(银行卡)一次发放，可以多次、多年使用，农民持存款折和有效证件可到任何一个农信社或邮政储蓄营业网点进行查询或领取补贴资金。(资料来源：河南日报2０07-0５-30) 6．政府之所以要对粮食直补和农资综合直补是因为( ） A．增加农民收入 B.发展农业生产 C.农产品具有一定的外部性正效应Ｄ．农产品具有一定的外部性负效应 7.政府兑现粮食直补和农资综合直补实施“一折通”(“一卡通”）是为了( ) A．增加银行存款 B.减少财政事物 C．减少中间环节，防止挤占、克扣。D．方便农民 ８．政府对粮食直补和农资综合直补与粮食流通环节补贴相比优势有( ） A．政府对农业的补贴完全到达农民手里B．农民直接感受到国家农业支持政策 Ｃ.市场经济不成熟 D.符合WTO规定 9.粮食直补和农资综合直补属于( )补贴 A.明补 B.暗补 C.生产环节补贴 D.流通环节补贴 10.粮食直补和农资综合直补属于财政( ）支出
1.1我国垄断行业：坚冰渐融 1.2食品不安全信息不对称 1.3野生动物保护、光污染的负外部效应 1.4经济波动是市场经济体制的常态 1.5国民收入初次分配公平是社会和谐基础 1.6：是市场失灵，还是政府失灵 1.7：医改、教改背后的公共物品供给缺位 1.8：公共物品供给越位 1.9究竟什么是公共财政？ 1.10：弥补市场缺陷，配置社会公共资源（一项重要的财政职能） 1.11：我国收入调节政策取向应该是“促富治贫” 1.12：2007年宏观政策重心：激活内需增长动力 2.1：财政花钱当量力而行中国经济时报2003年8月7日 2.2：政府收支分类改革全面启动 2.4：公平与效率，漏桶里的水？ 2.5：财政支出面临扩张压力 9.1：2006年中央预算草案的报告(摘要)２００６年预算编制和财政工作的总体思路 9.2:建复式预算体系用制度管住干部 9.3：我国的零基预算改革 9.4: 看好13亿人的“钱袋子” 9.5:全国人大财经委拟通过《2004年中央决算（草案）》 9.6：摘自：构建公共财政体制的重要基础——规范非税收入管理潘承祥 9.8：“国库集中支付”反腐作用有多大？ 9.9：政府采购：谨防腐败转移 10.1：日本政府事权与财权的划分 10.2：美国的财权划分方式——财源共享和分率计征 10.3：分税制10年 10.5：我国政府间转移支付的实践 11.1：我国财政赤字计算 11.2：格林斯潘警告美财政赤字危及经济前景 12.2：2005年中国财政赤字大幅降低意味着什么？2005-06中华工商时报 12.1：促进财政政策由投资向公共服务转型 12.2：我国财政与货币政策协调的历程
财政学试题库 第一章导论 一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。 国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。 二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑
财政学专业研究生必读书目 一、中文书目 1. 曼昆，《经济学原理》上下册，北京大学出版社，2009-04出版。 2. 萨缪尔逊，《经济分析的基础》（第18版），人民邮电出版社，2008-01出版。 3. 斯蒂格利茨，《经济学》（第3版），中国人民大学出版社，2005-06出版。 4. 亚当.斯密著，《国民财富的性质和原因的研究》，商务印书馆，2008-07出版。 5．凯恩斯著，《就业、利息和货币通论》，华夏出版社，2005-01出版。 6. 布坎南，阿罗，《公共选择理论》，商务印书馆，1979年出版。 7. 布伦南，布坎南，《宪政经济学》，中国社会科学出版社，2004年。 8. R.科斯等，财产权利与制度变迁(产权学派与新制度学派译文集)，上海人民出版社。 9. 约瑟夫E斯蒂格利茨，公共部门经济学(第3版)中国人民大学出版社，2005-05出版。 10.（英）哈耶克，哈耶克文选，江苏人民出版社，2007-04出版。 11. J.M.伍德里奇，计量经济学(第3版)(上下册)，中国人民大学出版社，2007-10出版。 12. 卡梅伦(Cameron.R.)、尼尔(Neal.L.)，世界经济简史：从旧石器时代到20世纪末(第4版)，上海译文出版社，2009-07出版。 13. E.K.亨特，经济思想史：一种批判性的视角(第2版)，上海财经大学，2007-03出版。14．赵靖，中国经济思想史述要(上下)，北京大学出版社，1998-04出版。 15. 朱伯康、施正康，中国经济史(上下)，复旦大学出版社，2005-09出版。 16. 项怀诚：中国财政通史，中国财经出版社，2006年。 17.黄天华，中国税收制度史华东师大，2007-04出版。 18.哈维·S·罗森(Harvey.S.Rosen)，财政学(第8版中文)，中国人民大学出版社，2009-09出版。 20.哈维·S·罗森(Rosen.H.S)，财政学(英文版)(第8版)，清华大学出版社，2008-09出版。19.理查德·A.马斯格雷夫，财政理论与实践(第5版)，中国财政经济出版社。 21.费雪：州和地方财政学，北京，中国人民大学出版社，2000年。 22.刘明慧，外国财政制度，东北财经大学出版社，2008-03出版。 23.张馨，财政学科学出版社，2006-05出版。 24.孙开，公共支出管理，东北财经大学出版社，2009-11出版。 25.安瓦·沙(Matthew Andrews)，公共支出分析、任敏、张宇清华大学出版社，2009-04出版。 26.维托·坦齐、卢德格尔·舒克内希特，20世纪的公共支出，商务印书馆，2005-11出版。 27.杨志勇，比较财政学，复旦大学出版社，2005-06出版。 28.马国贤，政府预算理论与绩效政策研究，中国财经经济出版社，2008-10出版。 29.安秀梅等，政府绩效评估体系研究：从政府公共支出的角度创设政府绩效评估体系，中国财政经济出版社，2009-12出版。 30.刘小川，中国分级财政管理体制改革研究中国财政经济出版社，2008-10出版。 31.聂鸿杰、高培勇，撬动经济的杠杆：财政政策，中国财政经济出版社，2005-10出版。 32.伯纳德·萨拉尼(Bernard Salanie)，税收经济学，中国人民大学出版社，2005-09出版。 33.张德志，宏观税负税收弹性企业负担相关性实证研究，山东人民出版社，2008-10出版。 34.安体富，中国税收负担与税收政策研究中国税务，2006-01出版。 35.朱承斌，税收优惠的经济分析，经济科学出版社，2005-06出版。 36．梁朋，税收流失经济分析，中国人民大学出版社。 37.邓子基等，税收支出管理，中国经济出版社。
《财政学》授课纲要 导论 一、日常生活中的财政学现象和问题。 1．生活中常见的财政现象； 2．财政现象中的财政学问题； 3．财政现象和问题背后的财政学规律； 二、财政学的研究对象和人们对政府活动的不同看法。1．财政学的研究对象； （1）、政府的经济含义； 现代公共财政学（Modern Public Finance）又称公共部门经济学（Public Sector Economics）。经济学家将所有的经济主体分为两类：公共经济部门（Public Sector）和私人经济部门（Private Sector）。公共部门是指政府，私人经济部门是指家庭和私人企业。公共经济学是以政府为研究对象的经济学分支，主要关注和研究政府的经济行为。 在经济学家眼里，现代政府也是一种经济主体，它也进行着各种消费和投资活动，提供着各种社会产品；政府拥有强制权利，政府可以强迫人们去做某些事情；政府有服务于全
体社会成员的义务，政府不能仅仅考虑本身的利益，而必须谋求全社会的福利；政府一方面是总体国民经济运行中的有机组成部分，另一方面，它又有自己独特的运行特征。（2）、财政学的研究对象——政府的与预算有关的经济行为； 公共部门介入经济的手段很多，如计划、法律、货币金融政策等，而这些都不是财政学的研究对象。财政学研究的是与预算有关的经济活动，诸如税收、政府支出、公债等。现代公共财政学的研究范围不断扩展，已涉及政府决策等方面，但它仍是仅仅对与预算有关的行为感兴趣。 （3）、公共部门范围的严格界定； 按覆盖范围从小到大，公共部门可分为：中央政府、广义政府、统一非金融公共部门（Consolidated Non-Financial Public Sector,CNFPS）和统一总公共部门（Consolidated Total Public Sector,CTPS）。 2、人们对政府与政府活动的不同看法； （1）、人们对政府的矛盾心态； 有时，有这样一种说法：人不能被托付给自己的政府。那么他能否被托付给别人的政府？或者，我们是否已找到了帝王般的天使在统治他呢？还是让历史来回答这个问题吧。 ----Thomas Jefferson （2）、人们对政府活动的不同看法；
公共财政学案例分析 ————谁来填补养老基金缺口 贸易经济11 成员：苏春强 2111802220 王光瑞 2111802221 2013.11.28
题目：《关于“谁来填补养老金基金口”的案例分析》 班级：贸易经济11班 小组成员：苏春强贸易经济11 2111802220 王光瑞贸易经济11 2111802221 讨论过程： （1）仔细研读案例，查找相关资料，适当展开，以确定分析方向和主体。 （2）通过阅读资料，结合当前社会现象，按照提示内容，运用所学的供需理论、博弈论等相关知识，对案例进行分析，并就案例所反映和折射的相关问题提出小组成员的见解。 （3）整合小组成员的见解，完成案例分析报告与演示稿。 一．案例简介： 《新民周刊》2012年第38期刊登复旦大学经济学院教授封进的文章说，持续扩大的养老基金缺口必须得到填补。谁来填补缺口？目前看有4个可能的来源。 一是国企红利。我国约有国有资产33.8万亿元，国企红利每年已经超过1万亿。2012年实际上缴比例约为7.4%，远低于欧美国家的20%-60%。若能将上缴比例提高到20%，则可有近2000亿的补贴用于养老保险。 二是外汇储备的投资收益。我国有外汇储备约3.4万亿美元，占GDP约50%，占全球外汇储备的三分之一。我国已经以此为基础建立了主权财富基金，期望通过更多元化的投资渠道，提高储备资产的收益率。用主权财富基金的收益补充养老基金是许多国家的做法。 三是社会保障基金。这一基金成立于2000年，主要用于应对今后的养老保险基金危机。如果今后有更多的国企红利、外汇储备投资收益划拨到社保基金，国家财政通过社保基金补贴养老金缺口不失为一种办法。 四是直接增加财政预算。加大财政对养老金的补贴是社会公平的需求，也是政府对之前养老金改革中的隐性债务埋单。 二、案例分析： 1、养老基金缺口的形成 （1）、统筹基金占用个人账户资金是形成养老金缺口的主要原因。 我国从传统的国家—单位保障制向国家—社会保障制度转变过程中，在探索中建立了世界上第一个统筹基金和个人账户相结合的养老保险制度。制度设计的初衷是统筹基金实行现收现付制，满足当期养老基金支付需要；个人账户实行积累制，账户里的钱只能在本人退休时才能发放，可以为将来人口老龄化积累资金。但现在除了部分进行个人账户试点的地区外，其他地区个人账户与统筹基金都是混账核算，大量个人账户的钱被用于当期发放，成了有名无实的空账。 （2）、“中人”的隐性债务进一步扩大养老金缺口。 国务院 1997 年颁发《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，采取了“老人”、“中人”和“新人”三种群体对应三种方法的计发方式，
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价
2017年人民大学财政学考研参考书 802经济学综合 （1）《西方经济学》（微观部分），高鸿业主编，中国人民大学出版社 （2）《微观经济学-基本原理与扩展》（第9版），尼科尔森著，北京大学出版社（3）《微观经济学十八讲》，平新乔著，北京大学出版社 （4）《西方经济学》（宏观部分），高鸿业主编，中国人民大学出版社 （5）《宏观经济学》，曼昆著，中国人民大学出版社 （6）《当代西方经济学主要流派》，方福前著，中国人民大学出版社 （7）《政治经济学教程》，宋涛主编，中国人民大学出版社 （8）《政治经济学》，逄锦聚等主编，高等教育出版社 2017年新祥旭考研全程复习计划
一、英语全程规划 基础阶段(3月-6月) 1.学习目标：完成至少1轮的单词背诵，巩固语法基础 2.阶段重点：英语单词、语法 3.复习建议： （1）英语每天抽空背背单词，建议时长0.5-1h；不管是用单词软件还是传统词书，不管是用词根词缀还是死记硬背，最重要的是每天都背。积累到某一天时，你会发现好多文章都看得懂了。 （2）英语基础不牢的童鞋，应该花点时间复习语法。语法知识能帮助你在读文章和翻译时更加流畅、对文章意思把握得更准确。 （3）多看看新闻，关注时事热点。近年来的英语作文和阅读都是涉及到热点话题的。 （4）不建议大家在这个阶段做习题集。 强化阶段(7月-10月) 1.学习目标：熟读并详细分析近10年真题 2.阶段重点：真题真题真题，重点是阅读 3.复习建议： （1）单词记忆每天进行，不间断。 （2）定时做真题阅读，做完后详细分析。 ①利用早上整段的时间做真题（作文可以不写），不要查单词，完全自己做，然后对答案，之后看一下答案分析。 ②每天分析2-3篇，分析包括：第一遍分析正确选项，第二遍分析错误选项的设置，第三遍在原位中找对应的句子，是每个选项对应的句子哟，分析为什么这样出题，第四遍，了解文章的背景，作者的情感。 ③此阶段不建议专门建立单词笔记本，重要的单词在分析时顺便查一下就好。 ④时间比较充足的童鞋可以全文翻译阅读原文。
练习1 （下列题目有一个或者一个以上正确答案，请做选择） 1、财政分配的主体是（） A、社会 B、国家 C、市场 D、企业 2、财政分配的主要对象是（） A、社会总产品价值 B、物论劳动价值 C、必要劳动产品价值 D、剩余产品价值 3、下列关于社会主义国家财政说法错误的是（） A、生产关系的基本特征：生产资料社会主义公有制为主体多种经济成份并存。 B、社会主义国家实质：实现国家职能，巩固人民政权，满足人民日益增长的物质文化需要 C、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间根本利益一致的分配关系 D、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间对抗性的分配关系 4、在财政收入中，通过信用方式得的收入是（） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、公共收费 5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是_____。 Ａ.纳税人Ｂ.负税人 Ｃ.缴税人Ｄ.扣税人 6. 财政分配活动的基本特征包括（）。。 Ａ.国家主体性Ｂ.非营利性 Ｃ.强制性Ｄ.无偿性 7. 财政支出中的购买性支出，包括（）。 Ａ债务利息支出Ｂ福利支出 Ｃ经济建设支出Ｄ文教行政支出 8. 我国现行企业所得税的法定税率为（） Ａ 33% Ｂ 25% Ｃ 20% Ｄ 15% 9. 税负转嫁的两种最主要、最基本形式是（）。 Ａ.前转Ｂ. 后转Ｃ.混转 Ｄ.旁转Ｅ.辗转转嫁Ｆ.消转 10、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（） A.单式预算 B. 增量预算 C. 复式预算 D. 零基预算 11、内债的应债主体主要是（） A. 一国的国民收入 B. 一国的企业单位和居民个人 C. 政府机构 D. 外国投资者 12、下列不是非政府投资特点（） A、营利性，首要特点。 B、企业主要是依靠自身积累的利润和社会筹资为投资提供资金。 C、非政府投资的领域选择受到一定的限制。 D、公益性，以社会福利为首要目标。 13、公债收入是财政收入的（）。
财科所财政学考研各方向初试科目本文系统介绍财科所财政学考研难度，财科所财政学就业，财科所财政学专业方向，财科所财政学考研参考书，财科所财政学考研专业课五大方面地问题，凯程财科所财政学老师给大家详细讲解.特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌地财科所考研机构！ 一、财科所财政学各细分专业介绍 财政学各专业方向如下: ①财政政策理论 ②国有资产管理 ③国家税收 ④宏观调控与财政 ⑤投资与财政 ⑥税收征管信息化 以上方向地初试科目是一样地，具体是： ①政治 ②英语（一）或俄语或日语 ③数学三 ④经济学综合 其中，经济学综合：包括政治经济学和西方经济学等. 各方向复试科目如下： ①财政政策理论财政理论、财政政策 ②国有资产管理财政理论、国有资产理论 ③国家税收财政理论、国家税收 ④宏观调控与财政国民经济学、宏观调控理论、财政政策 ⑤投资与财政国民经济学、投资经济、财政政策 ⑥税收征管信息化程序设计基础、数据库原理、软件工程、计算机网络基础、操作系统二、财科所财政学专业课复习建议 经济学综合包括西方经济学和政治经济学.同是经济学综合，在各个学校侧重点也会有所不同. 建议，从月份开始跟着凯程地远程课程辅导看西方经济学，到月初看完两遍，老师地讲解非常非常系统，并且配有习题，这两遍看得很细，每个知识点都力求理解.在这个阶段不需要看相关论文辅助资料，目地就是打好基础，看完两遍也要做大量地笔记.b5E2R. 从月份开始，凯程提供辅导财科所经济学地课程和讲义，也有历年真题和财科所经济学地资料.向大家强烈推荐凯程地财科所网站，在那里有你想要地大部分考研信息.此外，看一下其他学校地真题，了解其他学校所考过地题，从而分析教材里地重点内容.学校之间会有差别，但是经济学地热点问题很多学校都会有所涉及地.比如说垄断与竞争，人大考过两次，财科所也考过两次；收入分配这个问题，人大和财科所今年同时考到.这个阶段西方经济学为主，同时每天一小时看政治经济学.p1Ean. 从月上旬开始重点看政治经济学.财科所推荐地吴树青主编地《政治经济学》教材比较难买到，但要比其他地教材更适合财科所地风格.对于吴本大家只需要看资本主义部分，对于社会主义部分可以看考研政治辅导教材以及中央经济文件.这个阶段也同时看政治地政治经济学部分.可以说考经济学综合是比较占便宜地，因为专业课中地政治经济学明显要比政治中考得难，所以如果专业课中复习好了，政治中地那部分问题也不大.在这个阶段同时也复习西方经济学.DXDiT.
案例1： 阅读以下案例资料，根据资料分析所提出的问题： 当火车驶过农田的时候——外部效应与市场失灵 20世纪的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车上坐着英国经济学家A．C．庇古。他边欣赏风光，边对同伴说：列车在田间经过，机车喷出的火花（当时是蒸汽机车）飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。这正是市场经济的无能为力之处，称为“市场失灵”。 将近70年后，1971年，美国经济学家乔治?斯蒂格勒和阿尔钦同游日本。他仍在高速列车（这时已是电气机车）上想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能向农民收“赶鸟费”。这同样是市场经济无能为力的，也称为“市场失灵”。 同样一件事情在不同的时代与地点结果不同。两代经济学家的感慨也不同。但从经济学的角度看，火车通过农田无论结果如何，其实说明了同一件事：市场经济中外部性与市场失灵的关系。 思考： （1）、什么是外部效应？在这个案例中外部效应是正的还是负的？体现在哪些方面？ （2）、市场失灵有哪些表现？ （3）、可以采取什么措施来解决市场失灵问题？. （4）、为什么政府在解决市场失灵方面具有优势？ （5）、政府主要通过什么手段解决市场失灵问题？列明政府活动的主要范围。 案例:2： 阅读以下案例资料，根据资料分析所提出的问题： 财政支持医疗卫生文化三农等事业发展情况
财政支持教育事业发展情况 近年来，按照教育法和实施科教兴国战略的要求，中央和各级地方政府把教育作为财政支出重点，积极采取有效措施，大幅度增加教育投入。2003-2007年，全国财政教育支出累计达2.43万亿元，比上一个五年增长1.26倍，年均增长18.8%，较好地保障了教育事业发展的需要。 2003-2008年全国财政教育支出情况 单位：亿元 2008年，全国财政教育支出8937.91亿元，比2007年增长25.5%。中央财政教育支出1598.54亿元，增长48.5%，主要用于：全面实行城乡免费义务教育，从秋季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费，提高农村义务教育中小学公用经费保障水平，增加北方农村中小学取暖费，免费提供农村义务教育阶段国家课程教科书，并向农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生给予生活费补助。加强新农村卫生新校园和中西部地区初中校舍建设，改善中西部地区农村学校附属生活设施。资助普通本科高校、高等和中等职业学校家庭经济困难学生。向中等职业学校中来自城市经济困难家庭和农村的一二年级学生提供助学金，每人每年1500元，惠及90%的在校生。支持职业教育实训基地建设，继续实施中职教师素质提高计划，支持三批共100所国家级示范性高等职业院校建设，提高师资水平，改善办学条件。促进提高高等教育质量，全面启动“211”工程三期建设。继续支持“高等学校本科教学质量与教学改革工程”、“优势学科创新平台”、国家建设高水平大学公派研究生等。完善中央高校预算拨款制度。 财政支持医疗卫生事业发展情况
《财政学》习题库及参考答案 第一章财政概述 二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性 第二章财政职能 一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配
财政学-邓子基-考研真题详解 1在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（）。[中央财经大学2008研] A．平均成本定价法 B．二部定价法 C．边际成本定价法 D．负荷定价法 【答案】D查看答案 【解析】负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。 2《经济学中的灯塔》一文是1974年由（）发表的，研究的是公共物品的私人供给问题。[中央财经大学2009研] A．科斯 B．诺斯 C．马斯格雷夫
D．斯密 【答案】A查看答案 【解析】科斯在1974年发表《经济学中的灯塔》一文，在文中提出了著名的科斯定理，该定理研究的是公共物品的私人供给问题。 3财政支出增长的替代一规模效应理论由（）经济学家提出。[中央财经大学2008研] A．阿道夫·瓦格纳 B．马斯格雷夫 C．皮科克和威斯曼 D．马斯格雷夫和罗斯托 【答案】C查看答案 【解析】皮科克和威斯曼提出财政支出增长的替代一规模效应理论，在瓦格纳分析的基础上，根据他们对1890-1955年间英国的公共部门成长情况的研究，提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。此即替代-规模效应理论。马斯格雷夫和罗斯托提出经济发展阶段论。阿道夫·瓦格纳提出了“财政支出扩张论”，即瓦格纳法则。
4财政支出效益分析的方法不包括（）。[中央财经大学2010研] A．成本——效益法 B．最低费用法 C．公共劳务收费法 D．因素分析评分法 【答案】C查看答案 【解析】）财政支出效益分析的方法一般有成本——效益分析法、成本效用分析法、最低成本法和因素分析评价法。 5实现社会资源的最佳配置需满足的条件是（）[中央财经大学2010研] A．公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益 B．公共物品支出的边际效益>私人物品支出的边际效益 C．公共物品支出的边际效益<私人物品支出的边际效益 D．公共物品支出的边际效益与私人物品支出的边际效益之和最大 【答案】A查看答案 【解析】当公共物品支出的边际效益等于私人物品支出的边际效益时，不可能通过社会资源的再分配而使得一方收益不减少的情况下而增加另一方的收益，即此时已经达到了帕累托最优效率状态，实现了社会资源的最佳配置。
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通
案例分析题 1.资料显示，我国的外汇储备近3万2千亿美元，拥有美国国债投资超过10000亿美元，成为世界上第一大发达国家的第一大债权国，而现阶段，招商引资仍然是考核各级政府政绩的主要指标，运用财政理论结合我国国情从相关方面进行分析评价。 2.2009年，国家统计局公布第二次全国经济普查结果，将2008年GDP修正为31.4万亿人民币，增速提高0.6个百分点至9.6%，调整后我国08年的GDP为4.6万亿美元。09年日本经济处于萎缩状态而中国经济增幅达8.7%，世界银行曾预测中国的经济规模会在2010年超过日本，成为世界上第二大经济体。试运用财政学理论结合我国国情从相关方面进行分析评价。 3.从2003年的2.9%到2009年的1.1%，我国中央财政赤字正与国际通常要求的警戒线渐行渐远。资料显示，1999年我国赤字率跃上2%的台阶，在2000年至2003年赤字率逼近3%，其中2003年、2004年财政赤字一直维持在3198亿元这一建国以来的最高位。国民经济近几年连续向好，经济总量不断扩大，财政蛋糕也越来越大，既增强了政府的宏观调控能力，又使财政赤字占GDP的比重相对变小,财政风险得到有效的控制,财政部有关负责人如是说，运用财政理论结合我国国情从相关方面进行分析评价。 4.2007年人大五次会议上，中央和地方财政预算草案给了民众一个惊喜，2007年用于教育、卫生、社会保障的预算支出将增长相当大的比例，公共财政的阳光照耀到全体民众身上。在2007年中央财政主要支出中，增长最快的是医疗卫生支出，增幅86.8%，达312.67亿元人民币，以用于免费防止重大传染病、加强农村合作医疗建设、加大城乡医疗救助；用于教育的支出858亿元，增长42%，以免除1.5亿农村中小学学生学杂费；三农支出继续增加，以建立农村最低生活保障制度，将对就业再就业、城市居民最低生活保障、职工养老保险、社会救助体系增加投入。2007年初财政报告多次提到公平、正义的理念，洋溢着政府对民生的殷切关注。运用财政理论结合我国国情从相关方面进行分析评价。 5.《人民日报》消息，《2012年国民经济和社会发展统计公报》正式发布。《统计公报》显示，2012年我国国内生产总值首次超过50万亿元，达到519322亿元，比上年增长7.8%。相比2011年虽继续有所回落，但仍明显快于世界主要国家或地区，对世界经济增长的贡献率继续上升。《统计公报》显示，2012年，我国全社会固定资产投资374676亿元，比上年增长20.3%，扣除价格因素，实际增长19.0%。全年全国公共财政收入117210亿元，比上年增长12.8%。2012年，我国经济结构调整取得积极进展。第二产业占GDP的45.3%，比上年下降1.3个百分点，第三产业占GDP的44.6%，比上年提高1.2个百分点。 国家统计局副局长谢鸿光在解读《统计公报》时表示，国际上，欧债危机仍然没有找到稳定解决的有效办法，欧元区大部分国家增长动力疲弱；美国失业率居高不下；新兴市场国家的经济成长显著低于预期。在如此复杂的国际环境下，我国实现了国民经济运行缓中企稳、经济社会发展稳中有进的总格局，实属不易。要求：试运用财政学理论结合我国国情从相关方面进行分析评价。
《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动
财科院财政学考研经验 ——全年复习经验总结2018年我幸运地考入了中国财政科学研究院（财科所）的财政学学硕，初试备考阶段我是 自己在本科的学校进行的，不过也是不断的汲取各方的资料和经验谈，所以建议备考的时候大家可以多关注一些APP或者公众号，看看别人的经验。初试没有参加辅导班，因此这部分经验心得是以我自己备考为主，大家可以参考。 初试备考 备考的时间我是从大三下学期开始的，不过我也有同学是大四暑假才真正开始，最后反映在初试成绩上是我们的数学成绩有差异吧，所以无论是想考什么学校的同学，如果担心数学，可以早一点开始复习，后期也可以留时间给政治等一些背诵科目。 数学：张宇高数十八讲 李永乐的线代 王式安的概率论 张宇的四套卷和八套卷 真题（李正元） 时间安排：前三本书我是边听配套的网课边用，由于时间紧张只刷了一遍。时间大概是从三月份到七月初。10月份开始做真题，做了两三遍，整理错题、及时总结哪些知识点没记住，各个知识点会怎样考。四套卷和八套卷是做完真题，冲刺阶段（11-12月份）练习考试的时间、速度，做题思路和规范的。最后阶段是追求题目见得多还是做的精，因人而异。如果有同学整理了错题本，最后阶段可以选择做几遍错题。 心得体会：基础扎实牢固很重要，高数的前后逻辑线清楚就需要把他前后连贯，线性代数的知识点繁杂就需要及时整理记准确，概率题型固定就需要掌握出题点和题型会是怎样。一定要经常记、经常看，大家也知道艾宾浩斯遗忘曲线，所以为了考场上不忘记就一定要下功夫。不知道大家会不会考场上出现考前经常看的东西考场上突然忘记的情况，脑子里模模糊糊，只是有一点点的印象却又不敢确定，抓耳挠腮地想半天。因此对于数学这种考试既需要速度又需要质量的科目，一定要记准知识点。 英语：2008-2017年的真题（高等教育出版社） 英语我一直用的都是真题，一直写了大概有三四遍，做真题持续了一年。每次只单纯做题会有疲惫感，大家可以每次从不同的方面练习，比如熟悉单词、阅读理解的思路，翻译的准确等等。每一遍做题都有侧重点。我的英语成绩属于中等水平，六级低分飘过，刷分也没有刷到高分。所以英语保持不给自己拉分的目标，考研期间每天保持一定的练习量，一直坚持到考试前。