证券代码：002238 证券简称：天威视讯 公告编号：2010－029
深圳市天威视讯股份有限公司
关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告
深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”）于2010年8月16日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，现将相关事项公告如下：
一、继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588号文核准，公司于2008年5月12日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,700万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为6.98元，募集资金总额为467,660,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币22,224,357.82元，募集资金净额为445,435,642.18元。截止2008年5月15日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经广东大华德律会计师事务所（原名：深圳大华天诚会计师事务所）以“深华验字[2008]52号”验资报告验证确认。
公司于2008年8月14日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将闲置的4,000万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限为6个月，详细内容见2008年8月15日指定信息披露媒体《证券时报》及巨潮资讯网（https://www.doczj.com/doc/e91543363.html,）公司相关公告（公告编号：2008－018和2008－021）。截至2009年2月11日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专用账户，同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人。
公司于2009年2月19日召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续将闲置的4,000万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限为6个月，详细内容见2009年2月21日刊登于指定信息披露媒体《证券时报》及巨潮资讯网（https://www.doczj.com/doc/e91543363.html,）的相关公告（公告编号：2009－003和2009－005）。截至2009年8月18日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专用账户，同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人。
公司于2010年1月14日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续将闲置的4,000万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限为6个月，该款项到期后，及时归还至募集资金专户，详细内容见2010年1月16日刊登于指定信息披露媒体《证券时报》及巨潮资讯网（https://www.doczj.com/doc/e91543363.html,）的相关公告（公告编号：2010－001和2010－004）。截至2010年7月12日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专用账户，同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人。
根据公司募集资金项目使用进度安排，预计在未来6个月将会有不低于10,000万元的募集资金闲置。本着股东利益最大化的原则，为了提高募集资金使用效率，在保证募集资金项目建设的资金需求前提下，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《募集资金使用管理办法》的相关规定，公司拟继续使用4,000万元的募集资金暂时补充流动资金，用于资金周转。募集资金补充流动资金的使用期限为6个月，该款项到期后，将及时归还到募集资金专户，不影响募集资金项目投资计划的正常进行。
二、公司独立董事、监事会和保荐人的意见
1、公司独立董事对该事项发表意见如下：
（1）公司首次公开发行股票的募集资金净额为人民币445,435,642.18元，根据募集资金项目使用进度安排，预计在未来6个月将会有超过10,000万元的募集资金闲置。公司拟继续使用4,000万元的募集资金暂时补充流动资金，用于
资金周转，使用期限为6个月，并承诺暂时补充流动资金的款项到期后，及时归还到募集资金专用帐户，不会影响募集资金项目投资计划的正常进行。
（2）公司本次继续以闲置募集资金短期用于补充流动资金能够提高募集资金使用效率，并在6个月内及时归还至募集资金专户，符合中国证监会、深圳证券交易所和公司《募集资金使用管理办法》关于募集资金使用及管理的相关规定。
（3）同意公司继续使用4,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。
2、公司监事会对该事项发表意见如下：
为了提高募集资金使用效率，同意公司继续将闲置的4,000万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限为6个月，该款项到期后，及时归还至募集资金专户。监事会认为本次闲置募集资金短期用于补充流动资金符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则（2006年7月制定，2008年2月第二次修订）》和公司《募集资金使用管理办法》的相关规定。
3、公司保荐人国信证券股份有限公司对该事项发表意见如下：
经核查，我们认为，天威视讯本次闲置募集资金短期用于补充流动资金能够提高募集资金使用效率，不存在改变募集资金使用计划、变更募集资金投向和损害股东利益的情形，符合中国证监会、深圳证券交易所和公司《募集资金使用管理办法》关于募集资金使用的相关规定。同时，天威视讯本次使用部分闲置的募集资金补充流动资金的金额未超过募集资金总额的10%，无须提交公司股东大会审议批准。
公司独立董事《关于公司继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的独立意见》、保荐人国信证券股份有限公司《关于深圳市天威视讯股份有限公司运用部分闲置募集资金继续补充流动资金的核查意见》以及公司2010-027号《第五届监事会第十二次会议决议公告》全文详见指定信息披露媒体巨潮资讯网（https://www.doczj.com/doc/e91543363.html,）。
特此公告。
深圳市天威视讯股份有限公司
董事会
二〇一〇年八月十七日
天威视讯联合调研会议纪要 时间：2012年5月31日 参会人员：公司董秘及部分机构投资者 一、国内有线电视双向网络改造的技术模式 目前还没有明确的技术模式，公司正在参与设立国内标准的模式，目前国内有线网络改造主要有CMTS、 EOC+EPON的模式、 超光网模式。 CMTS标准对网络质量的要求比较高。公司采取的是CMTS的方 案，虽然在传输带宽等方面具有非常大的优势，但是缺点在于当前并未能够形成统一的技术标准，技术发展相对并不成熟，导致设备厂商之间技术标准不能统一。但是由于采取CMTS的技术模式对网络质量要求更高，国内许多有线运营商受限于硬件设施条件只能选择EPON+EoC的技术架构。 有线网改造成本各地差异非常大，比如深圳的市容非常好，采用入地网的方式改造成本就会比较高，而如果采取架空线的方式布网，那么成本就会相对低不少，所以没有统一的网络改造成本数据。 杭州华数计划做超光网，但是没听说广电总局要求采取超光网。 二、发展宽带及增值业务业务的障碍深圳IPTV发展状况 网络基础设施存在缺憾、运营资质同样也缺乏。
增值业务障碍：1）节目源；2）市场认知的问题，很多客户还 没有这方面的认同；3）网络视频、IPTV业务的竞争。 深圳IPTV发展的状况：1）去年之前是百视通与深圳电信建立平台合作进行推广。去年政策明确限定之下，广电要掌控播控平台。去年起就开始讨论用户划拨的问题，深圳未来的IPTV 播控平台是CNTV与深圳广电合作的；2）具体用户数字不是很清楚，据听说关外发展的非常快，但是关内的影响不是特别大； 3）内容由二级平台自己做，跟天威在内容上没有任何关系。 天威增值业务发展的比较好的主要原因：1）基础设施比较好，95年成立，97、98年的时候就在做国家科委的有线电视综合服 务的业务尝试。02年落实82后问，03年就开始大面积的网络改造；2）非常多的技术储备；3）市场化的经营能力非常强， 高清机顶盒采取买、租的模式，而非直接送机顶盒；4）深圳的 产业配套环境比较好。 三、全省网络整合，广州整合已经做好，深圳还在做，至于未来能在省网整合中扮演何种角色，并非公司所能决定的。 四、未来收入增长的主要驱动力是增值业务。 五、中国有线入股天华世纪的原因公司对其期望 天华世纪是公司的控股子公司，与公司面临的发展区域不一样。 其发展面临的空间不一样。公司并不特别限制其发展战略等。 中国有线投资天华更多的是看好公司的未来发展。
流动资金估算方法 流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。 2、分项详细估算法 对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为： 流动资金=流动资产—流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 1）周转次数计算 周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。 2）存货估算 存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为： 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数 产成品=年经营成本／产成品周转次数 3）应收账款估算 应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。计算公式为： 应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 4）现金需要量估算 项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。计算公式为： 现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费) 5）流动负债估算 流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。一般流动负债的
管理会计概念集锦 9 能够规定管理会计工作对象基本活动空间的假设是---多层主体假设 10 如果某项管理会计信息同时满总了相关性和可信性的要求,那么我们可以断定信息在质量上符合----决策有用性原则 11 管理会计信息要具备可信性的质量特征,必须同时满足的条件由:具有可靠性,可理解性 12 可以作为管理会计主体的有:企业整体,分厂,车间,班组,个人 13 不属于能够揭示管理会计与财务会计之间共同特征的表述—两者的具体目标相同 14 在现代企业会计系统中,管理会计又可称为---算活帐的经营型会计 15 管理会计信息与财务会计信息相比,又许多不同之处:时间特征不同,信息载体不同,信息属性不同 16 能够揭示管理会计特征的又,以责任单位为主体,工作程序性较差,可以提供未来信息,重视管理过程和职工的作用 17 西方最早的管理会计师职业团体成立于20世纪70年代 18 在西方,企业内部的管理会计部门属于—服务部门 19 属于执业管理会计师分专业工作领域的:企业会计岗位,会计师事务所,咨询事务所 20 西方管理会计师职业团体主要从事的工作:组织专业资格考试,安排后续教育,制定规范和标准,推广管理会计方法 21 管理会计的雏形产生玉于—20世纪上半叶 22 在管理会计发展史上,第一个被人们使用的管理会计术语是-----“管理的会计” 20世纪50年代来,管理会计进入了”以预测决策会计为主,以规划控制会计和责任会计为辅”的发展阶段,该阶段被称为----现代管理会计阶段 22 将”为实现管理会计目标,合理界定管理会计工作的时空范围,同意管理会计操作方法和程序,组织管理会计工作不可缺少的前提条件”称为—管理会计假设 23最优化,效益性,决策有用性,及时性,重要性和灵活性,共同构成了---管理会计原则 24为保证管理会计信息质量对决策有用,通常要求将有关的未来信息估计误差控制在决策者可以接受的一定可信区间内,这体现了可信性原则中的----可靠性要求 25不属于管理会计系统能够提供的信息是------全面精确的信息 26属于现代管理会计内容的:预测决策会计,规划控制会计,责任会计 27属于管理会计职能: 预测经济前景,参与经济决策,控制经济过程,规划经营目标,考核评价经营业绩 28可以将现代管理会计的发展趋势简单的概括为:系统化,规范化,职业化,社会化,国际化 29管理会计的基本假设所包括的内容:多层主体假设,理性行为假设,合理预期假设,充分占有信息假设 30管理会计与财务会计之间有许多不同之处,如,会计主体不同,基本职能不同,依据的原则不同,信息特征不同,观念取向不同 31通过分析管理会计职能的时间特征,可以发现管理会计信息横跨过去,现在和为了三个时态的时间特征,其中能够体现未来时态特征的职能有:预测,决策 32应当作为管理会计开始进入职业化和社会化发展阶段主要标志:管理会计师职业团体的成立,执业管理会计师的出现 第二章成本性态分析 33在不改变企业生产经营能力的前提下,采取降低固定成本总额的措施通常是指降低---酌量性固定成本, 34单耗相对稳定的外购零部件成本属于----技术性变动成本 35只能在发生当期予以补偿,不可能递延到下棋的成本是---期间成本 36为排除业务量因素的影响,在管理会计中,反映变动成本水平的指标一般是---单位变动成
证券代码：603886 证券简称：元祖股份公告编号：2020-044 上海元祖梦果子股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金购买理财产品到期赎回 并继续购买理财产品的公告 重要内容提示： ●委托理财受托方：上海银行股份有限公司青浦支行 ●委托理财金额：合计人民币4,000万元（肆仟万元整） ●委托理财投资类型：结构性存款产品 ●委托理财期限：62天 一、前次使用暂时闲置募集资金购买理财产品到期赎回情况 公司以部分闲置募集资金共计人民币8,000万元认购了上海银行股份有限公司青浦支行的保证收益型理财产品，详见公司披露的《元祖股份关于使用部分闲置募集资金购买理财产品到期赎回并继续购买理财产品的公告》（公告编号:2020-030）。 上述理财产品已于2020年12月25日到期，获得收益人民币1,150,027.40元，本金及收益已归还至公司募集资金账户。 鉴于闲置募集资金在股东大会决议规定的理财额度和有效期内可以滚动使用，为了提高闲置募集资金的使用效率，上述理财产品到期赎回后4,000万元将继续用以购买理财产品。 二、委托理财概述:
（一）委托理财目的 在符合国家法律法规，确保不影响公司募投项目正常实施进度和募集资金正常使用的情况下，公司合理利用闲置募集资金，使用部分闲置募集资金购买安全性高、流动性好、低风险性的银行等金融机构理财产品，增加现金收益，提高募集资金的使用效率，为公司股东谋取更多的投资回报。 （二）资金来源 1、本次委托理财的资金来源为公司闲置募集资金。 2、经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海元祖梦果子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2016】2867号）核准，上海元祖梦果子股份有限公司（以下简称“公司”）向社会首次公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股发行价格为10.16元，募集资金总额为609,600，000元，扣除发行费用40,273,300元，实际募集资金净额为569,326,700元。上述募集资金已于2016年12月21日全部到账，经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》（毕马威华振验字第1601045号）。上述募集资已全部到位。公司已按照要求开立募集资金专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。 公司已严格按照相关规定存放、使用和管理募集资金，募集资金专户存储、监管和使用情况良好。 （三）委托理财的基本情况 公司于2020年12月28日向上海银行股份有限公司青浦支行购买上海银行“稳进”3号结构性存款产品。理财产品具体情况如下： 上海银行“稳进”3号结构性存款产品 1、购买金额：4,000.00万元人民币 2、客户收益率：本结构性存款产品收益与黄金美元定价（伦敦黄金市场协会发布的伦敦黄金下午定盘价，以每盎司黄金折合美元表示）最终定价日与期初定价日的波动情况挂钩。波动幅度=最终定价日价格-期初定价日价格
有线、卫星电视系统设计方案 1系统概述 有线、卫星电视系统是华侨城欢乐海岸智能化系统集成项目一个重要配套子项目,系统不仅提供丰富的国际、国内政治、经济、金融信息和文化娱乐节目，满足对高品质电视信号接收的要求，而且还具有双向传输的功能，以及为综合数据业务的接入预留接口，使其能够满足VOD视频点播和综合数据业务传输的应用需求。 节目源包括本地有线电视节目和卫星电视节目，其中卫星电视提供于酒店、会所、休闲度假公寓，系统还可以为系统预留自办节目接口，可提供精彩丰富的自办节目。此外，系统在设备的选型上兼顾满足目前需求的同时，充分考虑了未来的可能需求，具有很好的扩展性 2设计要点 ?有线、卫星电视系统根据酒店、商业、SOHO办公分别设置，酒店、会所、休闲度假公寓部分设卫星接收天线（接收天线设于SOHO办公楼楼顶），并接入部分深圳市有线电视台数字电视信号，进行数字调制后送至酒店、会所、休闲度假公寓内各有线电视终端；商业及SOHO部分仅设有线电视传输系统，将市有线电视信号传送至商铺及SOHO办公楼的有线电视终端。 ?本系统采用860MHz双向网络标准针对华侨城欢乐海岸有线、卫星电视系统工程的实际情况，建设一个满足多功能应用的860MHz双向有线电视系统。 ?系统选用的前端产品为积木式结构，可根据实际需要自行添加，为系统扩展预留了一定的余量，业主和使用部门可根据收视需要自行增加相关的部件即可。 ?系统结构简单但稳定可靠，维护方便。 3方案设计 整个系统由前端、干线传输网络和分配网络三部分组成。 系统结构如图：
3.1信号源 有线电视系统信号源由天威视讯有限公司提供，酒店、会所、休闲度假公寓采用卫星接收亚太6号卫星信号。酒店、会所、休闲度假公寓卫星接收系统在SOHO办公楼楼顶设Ku波段卫星接收天线及前端传输机房，接收的境外卫星电视信号室外单模铠装光缆传输至有线电视机房，在该机房配置数字电视调制设备，将境外卫星电视及部分境内电视节目以数字电视的形式送至酒店、会所、休闲度假公寓各有线电视终端。 根据广电部对于卫星电视接收的相关规定，本系统建议采用 2.4米天线接收位于134.0°E的亚太6号卫星Ku波段的境外节目。境外卫星电视必须严格按规定通过国家广电总局境外卫星电视平台定向接收，故接收境外节目均需要使用指定的接收解码器（境外加密频道），此接收设备须由业主提出申请并经批准后到当地相关代理机构统一购买，并按要求交纳收视费用。境外卫星电视统一平台包含了众多极品频道,其中包括了著名的CNN、BBC、NHK、CNBC 、ESPN 、Discovery Channel、NGC、凤凰卫视、卫视体育、Channel V、MTV以及众多世界及亚洲著名的电影频道如HBO、CINEMAX、卫视国际电影台、凤凰卫视电影台等，均属当今世界及亚洲的顶级品质的电视节目，另外可收到一套图文含游戏及43套广播节目。
流动资金估算方法 流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 ㈠分项详细估算法 流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为： 流动资金＝流动资产—流动负债 流动资产＝应收账款＋存货＋现金 流动负债＝应付账款 流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 1．周转次数计算 周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。 周转次数＝360天/最低需要周转天数
存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。又因为： 周转次数＝周转额／各项流动资金平均占用额 如果周转次数已知，则： 各项流动资金平均占用额＝周转额／周转次数 2．应收账款估算 应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究中，用销售收入代替赊销收入。计算公式： 应收账款＝年销售收入／应收账款周转次数 3．存货估算 存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式： 存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品 外购原材料占用资金＝年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料＝年外购燃料／按种类分项周转次数
《财务管理》教案 第六章流动资金管理 【教学目的与要求】 简要介绍流动资金管理的基本知识，包括现金和有价证券管理，应收帐款管理，存货管理。使学生对存货管理有总括的认识。 【教学重点与难点】 存货的管理和应收账款的管理。难点：几种经济批量的基本模型 【教学方法与手段】 课堂讲授、案例分析、自学、课堂讨论、练习题 【教学时数】 课堂教学时数： 3课时 【参考资料】 《财务成本管理》注册会计师考试指定用书 【课后练习】 配套习题第一章。要求全做 第一节现金和有价证券管理 一、现金管理的目标 （一）企业置存现金的原因 1、交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2、预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于二方面：一是现金流量的不确定性；二是企业临时举债能力的强弱。 3、投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。【例题1】各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（）A.交易动机 B.预防动机 C.投机动机 D.长期投资动机
【答案】B 【解析】预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。【例题2】企业预防性现金数额大小（） A.与企业现金流量的可预测性成反比 B.与企业借款能力成反比 C. 与企业业务交易量成反比 D.与企业偿债能力成正比 【答案】 二、现金日常管理的策略 三、最佳现金持有量的确定方法 （一）成本分析模式 1、含义:成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找使持有成本最低的现金持有量。 2、决策原则：使得现金持有总成本最小的那一现金持有量 3、成本与持有量之间的关系 在成本分析模式下，企业持有的现金有三种成本： （1）机会成本。现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的资金成本。现金持有量越大，机会成本越高。
证券代码：603828 证券简称：柯利达公告编号：2020-057 苏州柯利达装饰股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金购买理财产品 的实施公告 重要内容提示： ●委托理财受托方：兴业银行股份有限公司苏州分行 ●本次委托理财金额：1,000万 ●委托理财产品名称：兴业银行结构性存款 ●委托理财期限：2020年5月27日-2020年6月28日 ●履行的审议程序：苏州柯利达装饰股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年3月16日召开的第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行委托理财的议案》。在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用额度不超过5,000万元闲置募集资金适时投资银行保本型理财产品，在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使用，并授权在额度范围内由董事长具体负责办理实施。上述内容详见公司于2020年3月17日在指定媒体披露的《关于使用部分闲置募集资金进行委托理财的公告》（公告编号：2020-024）。 一、本次委托理财概况 （一）委托理财目的 公司为提高募集资金的使用效率，在不影响募集资金项目建设的前提下，公司暂时使用部分闲置募集资金通过适度理财，获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更多的投资回报。 （二）资金来源
1、资金来源的一般情况 本次理财资金来源为公司暂时闲置募集资金。 2、使用闲置募集资金委托理财的情况 经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）192号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商东吴证券股份有限责任公司通过上海证券交易所系统于2015年2月16日采用全部向二级市场投资者定价配售方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票3000万股，发行价为每股人民币17.20元。截至2015年2月16日，本公司共募集资金51,600.00万元，扣除发行费用4,272.90万元后，募集资金净额为47,327.10万元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2015）第350ZA0006号《验资报告》验证。 截至2019年12月31日，公司募集资金使用情况详见公司于2020年4月29日在上海证券交易所网站发布的《柯利达关于2019年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2020-037）。 （三）委托理财产品的基本情况 （四）公司对委托理财相关风险的内部控制 公司使用闲置募集资金购买理财产品的风险内部控制如下： 1、在额度范围内公司董事会授权董事长行使该项投资决策权并签署相关合同，包括但不限于：选择合格专业理财机构作为受托方、明确委托理财金额、期间、选择委托理财产品品种、签署合同及协议等。 2、公司审计部负责对低风险投资理财资金的使用与保管情况进行审计与监
证券代码：603098 证券简称：森特股份公告编号：2020-089 债券代码：113557 债券简称：森特转债 转股代码：191557 转股简称：森特转股 森特士兴集团股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金购买银行定期存款到期赎回 并继续购买银行定期存款的公告 重要内容提示： ●银行理财受托方:浙商银行股份有限公司北京分行 ●本次银行理财金额:17,000万元 ●委托银行理财产品名称：99B2B00021-单位-智慧99 ●委托银行理财期限：不超过3个月 ●履行的审议程序： 森特士兴集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年7月24日召开了第三届董事会第十四次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用总额不超过人民币2亿元的闲置募集资金进行现金管理，该额度自公司董事会审议通过该议案之日起12个月内有效，并可在有效期限内滚动使用。（上述内容详见上海证券交易所网站相关公告，公告编号：2020-056）。 公司独立董事、监事会、保荐机构对前述议案发表了明确同意意见。 一、前次使用部分闲置募集资金进行理财产品到期赎回的情况 公司于2020年9月8日使用闲置募集资金17,000万元向浙商银行股份有限公司北京分行购买99B2B00021-单位-智慧99定期存款产品，具体内容详见公司于2020年9月10日披露的相关公告（公告编号：2020-074）。上述理财产品已于2020年12月8日到期赎回，公司收回本金人民币17,000万元，获
得理财收益人民币96.69万元，本金与收益已经归还至募集资金账户。 二、本次委托理财概况 （一）委托理财目的 在保证不影响公司募集资金投资项目建设和正常经营业务的前提下，公司使用部分闲置募集资金投资于银行理财产品，有利于提高公司闲置募集资金收益。 （二）资金来源： 1、本次理财资金来源于公司发行可转换公司债券募集的资金。 2、公司募集资金的基本情况如下： 经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】2005号文核准，公司由主承销商国信证券采用向公司在股权登记日收市后登记在册的原A股股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过上交所交易系统发售的方式，公开发行面值总额60,000.00万元可转换公司债券，发行价为100元/张，共计募集资金 60,000.00万元，扣除发行费用后，公司本次募集资金净额为58,846.30 万元。上述募集于2019年12月25日分别存入公司在浙商银行股份有限公司北京分行、兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行、建设银行股份有限公司宣武支行设立的募集资金专项账户，由经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了会验字（2019）（8516）号《验资报告》。 公司募集资金使用情况如下：（截止2020年12月8日），公司累计已投入募集资金总额33,207.18万元。 单位：万元
基于有线电视双向网的智能家居系统 深圳市天威视讯股份有限公司江月山博士 随着技术的发展，有线电视网络的应用日益广泛，目前，利用有线电视宽频带的特点，除了进行普通电视节目的传输，还可以完成Internet上网、远程抄表、实时安防、监控、家电控制、可视对讲和视频点播等功能。 基于有线电视双向网的智能家居系统由计算机管理系统、前端Modem和用户数据终端组成，利用有线电视双向网作为传输载体，如图1所示。 计算机管理系统安装在社区管理中心，完成社区内用户数据终端数据采集和处理。对于用户数较多的系统，可以采用客户机/服务器（C/S）结构。若采用C/S结构，小区管理系统分为监控微机（Client）和服务器（Server）两个部分，小区管理系统的管理数据库部分存入服务器，客户端只作数据采集使用，数据的处理在服务器端进行。 前端调制解调器将管理计算机系统产生的下行指令，用FSK调制方式调制成某个中心频率（例如，中心频点为30.5MHz，带宽为800KHz，带外抑制比为-60Db）的信号，并将某个中心频率（例如，中心频点为109.5MHz，带宽为600KHz，带外抑制比为-60Db）的上行信号解调成数字信号送入管理计算机，前端调制解调器与计算机系统通过计算机串行口相连。前端调制解调器对输入信号和输出信号应符合有线电视网的设计标准，例如，接收灵敏度为65±2 dBμV，输出信号电平为110±3 dBμV。 目前国内可视对讲系统基本上采用电缆和一些控制信号线构成一个可视对讲网络，使用基带传送可视图像。这种方式不可克服的缺点是无法长距离、高保真地传送视频信号（增加放大器后导致图像和语音信号严重失真），构造实际联网系统困难。基于有线电视双向网的可视对讲系统可以有效地解决这些问题。 基于有线电视双向网的可视对讲系统，无需数据控制线、视频分配器、解码器等中间环节，信号经调制后由有线电视网络传输，形成可视对讲系统。该系统具有使用方便、功能强大和可靠性高等特点，是目前国内领先、国际先进的可视对讲产品，具有以下不可比拟的优势： 一、有线资源，一网多用：不需要单独布线，大大节省了成本；而且由于有线电视 网安装和维护均很方便，避免了用户维护多个网络的开销；该系统还可以使用电视机作为可视对讲终端，免去一般可视对讲机的显示部分，可以进一步降低系统造价，降低了日后的维护成本。 二、图像清晰稳定：利用有线电视调制的方式传送图像、语音和控制信号，信号损 耗低，图像更清晰，语音和图像的质量明显优于传统的可视对讲系统，可满足信号远距离传输的需要，特别适合大型社区、高层建筑使用。 三、功能完备：可以让用户在双向有线电视网络上的投资得以更加充分有效的利用，
第六章流动资金管理 本章要点 1.现金管理随机模式的含义、计算和应用； 2.现金管理存货模式的含义、计算和应用； 3.应收账款信用政策决策分析的思路、计算和应用； 4.经济订货量基本模型的假设条件、基本模型及其演变形式； 5.存货陆续供应和使用的公式、计算和应用； 6.存货保险储备量的决策。 第一节现金和有价证券的管理 一、现金管理的目标 [例题1]企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。（） 『正确答案』√ 『答案解析』 现金属于流动性高但收益性低的资产。 [例题2]各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（）。 A.交易动机 B.预防动机 C.投机动机 D.长期投资动机 『正确答案』B 『答案解析』 预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。 [例题3]企业预防性现金数额大小，（）。 A.与企业现金流量的可预测性成反比 B.与企业借款能力成反比 C.与企业业务交易量成反比 D.与企业偿债能力成正比 『正确答案』AB 『答案解析』预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的不确定 性越大，预防性现金的数额也越大；此外预防性现金数额还与企业的借款能力有关。 二、现金日常管理的策略 [ 例题4]企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（） A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量 C.加速收款 D.推迟应付款的支付 『正确答案』A 『答案解析』力争现金流量同步可使其持有的交易性现金余额降到最低。 三、最佳现金持有量的确定 （一）成本分析模式 （二）存货模式 [例题6].在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。 Ａ.持有现金的机会成本Ｂ.固定性转换成本 『正确答案』A 『答案解析』
证券代码：603060 证券简称：国检集团公告编号：2020-035 中国建材检验认证集团股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金购买结构性存款的公告 重要内容提示： ●委托理财受托方：北京银行股份有限公司（经办行：北京银行五棵松支 行） ●本次委托理财金额：人民币6,300万元 ●委托理财产品名称：北京银行对公客户人民币结构性存款 ●委托理财期限：自2020年5月28日至2020年7月2日，共35天。 ●履行的审议程序：公司分别于2020年3月27日、2020年4月21日召 开第三届董事会第十八次会议、2019年年度股东大会，审议通过了《关 于公司用暂时闲置的募集资金和自有资金进行现金管理的议案》。 一、本次委托理财概况 （一）委托理财目的 公司为提高闲置募集资金使用效率，获得一定投资收益，在确保公司募集资金安全、不影响公司募集资金投资项目的投资建设、不存在变相改变募集资金使用用途的基础上，使用暂时闲置募集资金人民币6,300万元购买北京银行发行的保本浮动收益型结构性存款产品。 （二）资金来源 1．公司本次委托理财的资金来源：暂时闲置募集资金。 2．募集资金基本情况：经中国证券监督管理委员会《关于核准中国建材检验认证集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕2357号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）5,500万股，发行价格为每股
10.04元，募集资金总额为人民币552,200,000.00元，扣除发行费用人民币44,451,000.00元后，本次募集资金净额为人民币507,749,000.00元。上述资金于2016年11月3日全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字〔2016〕第712048号《验资报告》。 （三）委托理财产品的基本情况 单位：万元 （四）公司对委托理财相关风险的内部控制 1. 公司将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险，若出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时，公司将及时予以披露。 2. 公司审计部负责对投资于短期低风险理财产品的资金的使用与保管情况进行审计、监督，每半年对所有理财产品投资项目进行全面检查。 3. 独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。 4. 公司将严格根据中国证监会、公司上市地证券交易所的相关规定，在定期报告中披露报告期内短期低风险理财产品投资以及相应的损益情况。 二、本次委托理财的具体情况 （一）委托理财合同主要条款 1. 北京银行对公客户人民币结构性存款 （1）产品代码：DFJ2005293 （2）挂钩标的：3个月美元LIBOR利率
天威视讯2019年财务状况报告 一、资产构成 1、资产构成基本情况 天威视讯2019年资产总额为382,373.03万元，其中流动资产为167,169.91万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的55.79%、32.78%和5.68%。非流动资产为215,203.11万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的47.51%、14.44%。 资产构成表 项目名称 2019年2018年2017年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产382,373.03 100.00 390,367.52 100.00 388,262.36 100.00 流动资产167,169.91 43.72 173,504.51 44.45 170,204.48 43.84 长期投资25,220.55 6.60 38,263.4 9.80 39,175.24 10.09 固定资产102,243.51 26.74 104,119.1 26.67 104,884.75 27.01 其他87,739.06 22.95 74,480.52 19.08 73,997.88 19.06 2、流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的88.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表 项目名称 2019年2018年2017年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产167,169.91 100.00 173,504.51 100.00 170,204.48 100.00 存货2,840.72 1.70 3,021.42 1.74 2,215.63 1.30 应收账款9,490.39 5.68 6,205.84 3.58 5,686.85 3.34 其他应收款2,244.32 1.34 2,667.48 1.54 2,473.17 1.45 交易性金融资产54,800 32.78 57,000 32.85 0 0.00 应收票据0 0.00 94.27 0.05 0 0.00 货币资金93,261.74 55.79 98,965.39 57.04 120,586.42 70.85 其他4,532.74 2.71 5,550.11 3.20 39,242.41 23.06 3、资产的增减变化 2019年总资产为382,373.03万元，与2018年的390,367.52万元相比有所下降，下降2.05%。 4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加4,919.91万元，应收账款增加3,284.56万元，长期待摊费用增加793.19万元，无形资产增加110.26万元，递延所得税资产增加3.27万元，共计增加9,111.19万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少94.27万元，存货减少180.7万元，其他应收款减少423.16万元，预付款项减少472.42万元，其他流动
流动资金
流动资金，又称“营运资金”，“周转资金”。伴随固定资产投资而发生的流动 资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。任何一项工程项目要想 在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而 正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而 被调整。 项目流动资金 因此在工程投资项目前期工作中重视流动资金的合理估算和积极筹 措是十分重要的。 1.工程投资项目流动资金的构成 工程投资项目前期工作中，一般采用简化方法估算流动资金。这里流动资金是流 动资产与流动负债的差值，流动资产包括存货、现金和应收账款，流动负债只考虑应 付账款。b5E2RGbCAP 存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储 备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后 至销售前这段时间中产成品占用的成品资金。现金是指企业生产运营活动中停留于货 币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。应收账款一般只计算应收销售 款。应付账款主要指赊购原 p1EanqFDPw 2.工程投资项目流动资金的估算方法 按项目具体情况，项目建议书阶段一般采用扩大指标方法，参照同类项目流动资 金占销售收入、经营成本或固定资产投资的比率，或参照同类项目单位产量占用流动 资金的数额估算流动资金。预可行性研究和可行性研究阶段一般采用分项详细估算
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法，即分别按项目占用的存货、现金、应收账款和应付账款估算非定额流动资金。估 算公式是：DXDiTa9E3d 周转次数=360 天 / 最低需要天数 应收账款=年销售收入 / 周转次数 存货各分项：各项外购原材料、燃料=各项年外购原材料、燃料费用 / 周转次数 在产品=（年生产成本—年折旧费）/ 周转次数 RTCrpUDGiT 产成品=年经营成本 / 周转次数 现金=（年工资和福利费+年其他费用）/ 周转次数 年其他费用=年制造费用+年管理费用+年财务费用+年销售费用—以上四项费用中 （年工资和福利费+年折旧费+年维简费+年修理费+年利息支出）5PCzVD7HxA 应付账款=（年外购原材料、燃料费用+年外购动力费用）/ 周转次数 需要说明的是，流动资金估算中涉及到的原材料、燃料及动力费用时均应包括增 值税进项税额，涉及到销售收入时应包括销项税额。利用不含税价进行财务分析时， 应先按计税价格进行调整，然后再估算流动资金。jLBHrnAILg 应收账款的一般计算公式是年经营成本除以应收账款最低周转次数，但前国家计 委 《投资项目可行性研究指南》 主张用年销售收入除以应收账款最低周转次数。理由是 用年经营成本做分母时估算的流动资金偏低，不足以满足项目未来的实际需要。
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流动资金估算中各分项的最低需要天数，应根据同类企业的平均周转天数并结合 项目特点而定。 最低需要天数应包括：在途天数、平均供应间隔天数*供应间隔系数、验收天数、 整理准备天数和保险天数。在同一项目中，一般应收账款的最低需要天数应大于应付 账款的最低需要天数。LDAYtRyKfE
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第13章流动资产管理 1、流动资产的性质及管理要求 （1）流动资产的定义：流动资产(Current Assets)是企业在年或超过1年的一个营业周期可变现或运用的资产，包括现金、存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。 注意，某固定资产残余使用年限虽在1年以下，但不能视为流动资产；而某库存资产因储备需要，在库备用超过1年期限，仍应视为流动资产。 （2）流动资产管理的要求 ①合理预测和控制流动资产的需要量和占用量； ②加强企业部资金管理，建立和完善企业部资金管理责任制； ③合理组织和筹集资金。 2、现金管理 ●广义现金概念包括库存现金和银行存款。 ●企业持有现金的主要动机：①交易动机（企业为了应付日常营 业的需要而保持的货币金额，主要用于购买原材料、支付工资及纳税等）、②预防动机（企业为了预防意外事件需要保持的货资金）、③投机动机（企业持有货币资金以便从预期的有价
证券价格变动中得到收益）、④补偿性余额要求（银行要求客户保留的余额） （1）现金预算的编制方法 权责发生制：凡是当期已经实现的收入和已发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处 理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当 期收付，都不应作为当期的收入和费用。其核心是根据 权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和收 益，这能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状 况及经营成果。 收付实现制：完全是以本期实际收到或支付款项为基础确定本期的收入和费用。 ①现金收支法：以预算期各项经济业务所实际发生的现金收付为依据。 ●依据本期销售预算及应收账款、应收票据的收回资料，确定本 期营业现金收入和其他收入（企业投资理财活动的现金收入，如银行借款、出售固定资产收入）。 ●依据本期各项费用预算资料，确定本期营业现金流出和其他现
证券代码：002840 证券简称：华统股份公告编号：2020-080 浙江华统肉制品股份有限公司 关于使用部分暂时闲置募集资金购买理财产品的公告 浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年5月15日召开第三届董事会第三十九次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》，为提高募集资金使用效率，合理利用暂时闲置募集资金，在不影响募投项目建设、正常经营及募集资金使用计划的情况下，同意公司及子公司使用最高不超过人民币3.5亿元的暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好、满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺的银行、证券公司或其他金融机构的短期理财产品。上述资金额度，自本次董事会决议通过之日起一年内可循环滚动使用。 一、募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华统肉制品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕315号）核准，公司于2020年4月10日向社会公众公开发行面值55,000万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券每张面值为100.00元，按面值发行，募集资金总额为人民币550,000,000 元，扣除承销及保荐费用不含税人民币7,075,471.70元，再扣除律师费、审计验资费、发行手续费和信息披露费用等与发行可转换公司债券直接相关的发行费用不含税人民币1,523,584.90元后，实际募集资金净额为人民币541,400,943.40元。上述募集资金已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“天健验〔2020〕77号”《验证报告》。 本次发行募集资金总额扣除发行费用后用于以下项目：
流动资金估算方法 流动资金是生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。 2、分项详细估算法 对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为： 流动资金=流动资产—流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 1）周转次数计算 周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。 2）存货估算 存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造 费用)／在产品周转次数 产成品=年经营成本／产成品周转次数 3）应收账款估算 应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。计算公式为： 应收账款=年销售收入／应收账款周转次数