2018年全面预算管理制度
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2018年全面预算管理制度
第一章总则 (2)
第二章全面预算管理体制及职责 (3)
第三章预算编制控制 (6)
第四章预算执行控制 (8)
第五章预算调整控制 (9)
第六章预算分析与考核控制 (10)
第七章附则 (12)
第一章总则
第一条公司为加强对公司预算的内部控制,规范预算编制、审批、执行、分析与考核,提高预算的科学性和严肃性,促进实现预算内部控制目标,根据财政部《企业内部控制基本规范》等国家法律法规,结合《公司章程》和财务相关管理制度制定本制度。
第二条本制度所称全面预算,是指公司结合生产经营目标及资源调配能力,经过综合计算和全面平衡,对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排的过程。全面预算一般包括经营预算、资本预算和财务预算。
第三条全面预算管理贯穿于公司各部门、事业部及子公司经营管理活动的各个环节,是提升公司整体绩效和管理水平的重要途径,其主要任务是:
(一)推进战略目标管理,实现长期规划和短期计划相结合;
(二)为绩效考核提供依据;
(三)强化事中控制与成本监控;
(四)加强公司内部信息沟通,使公司各部门、事业部及子公司的目标与活动一致;
(五)促进资源优化配置;
(六)防范风险。