淘宝电子凭证相关流程讲解_码商版
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1.产品介绍 ......................................................................................................................................................................................... 错误!未定义书签。
2.码商入驻说明................................................................................................................................................................................. 错误!未定义书签。
2.1码商类型...................................................................................................................................................................................................... 错误!未定义书签。
2.2码商入驻申请流程 ..................................................................................................................................................................................... 错误!未定义书签。
2.3码商需要提交的基础资料......................................................................................................................................................................... 错误!未定义书签。
1.产品介绍
?淘宝电子凭证介绍：电子凭证作为一种新的业务形式，为本地化业务做好强有力的支持，全力开拓用户线上购买线下消费此类本地化业务模式的发展；将卖家发布商品，到买家购买，最后到买家使用整个交易流程通过淘宝电子凭证体系一体化打通，满足卖家在
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电子凭证商品的发布，订单处理，售后管理进行一体化服务；为买家提供电子凭证产品清晰的购买路径，以及自助式售后服务体验；
2.码商入驻说明
2.1码商类型
?普通码商：入驻淘宝电子凭证平台，为普通卖家提供发码、核销码服务
?自有/自主码商：入驻淘宝电子凭证平台，为自己作为普通卖家角色的同时提供发码、核销码服务（仅仅给自己服务）
2.2码商入驻申请流程
a)第一步：入驻入口
?码商入驻入口：
b)第二步：申请流程
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鞋子样品制做流程 一．备料 1.收到样品材料，先根据来料清单，核对数量/配件是否齐全，有没有在运输途中损坏或者丢 失，再和样鞋仔细对照。 2.材料颜色车线颜色加工方法 大底颜色拉链饰扣松紧织带 包边条喇叭布标印刷网板 3．有些特殊材料不能挤压，不能褶皱，如镜面PU/贴膜金属PU等，存放的时候要注意 二．开料 1. 样品材料要单独存放，不要和大货放在一起，以免用错材料。 2.有些特殊材料不能挤压，不能褶皱，如镜面PU/贴膜金属PU等，裁断的时候要注意 3. 样品材料都比较少，特别是有些特殊材料或小配件，材料可能只有一点点。有些材料是样 品室用剩下的部分，材料会不规则。裁断冲裁的时候不要浪费材料，不规则或有瑕疵的材料要单片冲裁，剩下的样品材料要按指令装好写上标签，方便下次再用。（有瑕疵的材料也不能扔掉） 4. 样品没有刀模的时候要手工开料，手工开料的时候要先比对纸板和样鞋，不要用错纸板， 也不要用错材料 常用纸板名称 开料板和刀模纸板一样大的纸板，包含有折边位置，组合位置，反车位置 实板和折完边的部件一样大，不包含折边位置(比开料板少了一个折边位) 比板有些小部件会有比板，即不包含折边位置，也不包含组合和反车位置（像组合好鞋头剩下的鞋头中片大小，鞋身饰片大小，条带宽度比对等）组合板像凉鞋和有扣带组合的鞋子，一般都会有组合板，用来比对扣带组合的角度翘度板有需要定型的鞋子，用来比对部件定型后的翘度 5.做到鞋头要定型的鞋子，鞋头要先定一片看效果，再定剩下的鞋头。如果是手工开料，要 先剪一片鞋头试定型效果，和翘度板比对，没有问题再开剩下的鞋头，避免有鞋头定型后太小，鞋子做不起来的现象。 三．针车 1.按照样鞋组合位/折边位削皮，削皮要顺薄，不能有痕迹。港薄削10MM宽，顺薄到0.1MM
会计记账工作流程 在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。下面就为大家解开会计记账工作流程，希望能帮到你。 会计记账工作流程手工记账流程(全套账) 设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度 建账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理 取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证 审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证 编制记账凭证：即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容 登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账 核算(记账)程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。 要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账 编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差错
调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整 调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错 结账：在会计期末，要结转损益。 第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性 报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。 附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表利润分配表 会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明 (正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项) 注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。 会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。待期末，汇集账户资料，编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。 首先设立账薄，包括总账、分类账、明细账。再设立账户要根据
目的 规范样品的管理操作，确保样品得到有效的控制，从而确保工程，生产和检验有据可依。 1适用范围 适用于本公司所有样品的采集、制作、管理及使用全过程。 2定义 样品：由客户提供或由公司授权人员签发的，用于工程，生产或检验人员检验时作为参照使用的某种产品的认可实物。 3职责 3.1工程部 3.1.1负责供应商样品的确认、承认、测试测量和签署。 3.1.2负责提交客户样品的制作，试模样品，材料的内部评估、承认和签署。 3.1.3负责客户签署样件要求的信息获取，样品的验证确认。 3.1.4负责样品结构，性能，外观及颜色的确认。 3.1.5负责生产样品，限度样品的样品签署。 3.1.6负责工程样品档案的建立，保存管理。 3.1.7负责客户签署样品接受的登记,样品复稿的封存保护。 3.2质量部 3.2.1负责协助工程部对供应商样品的确认、承认、测试测量和签署。 3.2.2负责协助工程部向客户提交样品，材料的测试和检验。 3.2.3负责样品的使用，归还和有效周期的管理。 3.2.4负责质量样品档案的建立，保存管理。 3.3市场部 3.3.1负责样品提交客户的确认，客户产品的信息沟通，获取。 3.3.2负责客户签署样品接受的登记,样品原稿的封存保护。 3.4采购部 3.4.1负责供应商提交样品信息要求的沟通，获取。 3.4.2负责向相关部门（工程部/质量部等）送交供应商的提交样品，协助工程部和质量部建立 供应商提交样品的相关资料和信息。
5、作业程序内容 5.1样品收集： 5.1.1 由客户或工程部/市场部提供样品来源。 5.1.2 工程部和品质部收到样品后，经工程部主管和质量部主管确认，然后进行封样。 5.1.3 由公司授权人签发的特殊情况下的让步接受，暂收样品。 5.2样品的分类： 5.2.1 供应商样品：指由供应商制作提供，由我公司确认签发的样品，供供应商生产，检验和本公司工 程、质量检验和追溯时的参考依据。 5.2.2 客户样品：指经由客户确认签发的，用于指导本公司工程设计开发，生产及验收参考标准的样品。 包括：色板，结构，电路，功能等。(也称外来样品) 5.2.3 自制样品:指由本公司工程部、质量部确认签发的样品，供生产，检验参考使用（也称生产样品）。 5.2.4 临时样品：因生产异常时与客户样品存在差异时，经客户认可暂时接收，或由工程部，品质部认 可可让步接收的样品。 5.3 样品管理： 5.3.1 供应商样品 a. 当采购部开发新的供应商或供应商材料、生产工艺变更时，由采购部要求供应商附《自检报 告》，《材质证明》送样进行确认。 b. 采购部接到上述供应商的报告，材料样品时，转给工程部进行确认。工程部进行样品（5PCS 以上）检测，包括材料的适配动作，适时安排由生产制造部门进行试用，合格后工程部进行样品确认。 c. 工程部应把对样品的确认与测试记录在《样品确认单》上，工程部确认OK的话，须完成供应 商《样品确认单》的制作，并将《样品确认单》转给采购，若确认NG，工程部将该供应商提供的所有资料和样品退还给采购部，经确认变更影响客户产品特性或客户有要求材料变更时由工程部依据《工程更改通知单》交客户承认。 d. 若供应商材料样品经检验测试合格，工程部将《样品确认单》原件发回供应商，副本两份， 一份给采购部，一份给质量部。工程部与质量部依据要求建立《供应商样品清单》进行管理。若不合格，则将相关结果告之供应商并给予说明，若供应商要求样品全部退回，那么工程部应将所有供应商送样品资料与样品进行全部退回。 e. 质量部接到采购部转来的上述供应商的报告，环保资料应登记到《环保测试信息清单》，内 容包括供应商名称、物料名称、物料编号、测试日期、测试机构、报告编号、报告有效周期、报告有效期、测试项目、报告有效测试结果、下次索要报告时间、MSDS（化工品）、结合《供应商样品清单》,作为以后供应商送货的依据。
样品确认制作流程（初稿） 1、目的： 规范样品制作管理流程，确保样品制作的交期和品质能满足客户和公司开发设计的要求。 2、范围： 该程序适用于本公司新产品和老产品的打样制作。 3、权责： 1）样品部负责样品的制作、检验、采购标准（品质部协同）的制定； 2）品质部负责样品的检查，确保制作好的样品能满足客人的品质要求； 3）采购部负责样品材料的准备； 4）仓库负责样品材料的发放； 5）注塑部负责样品箱壳的制作； 6）财务部（或采购、注塑、生产核算相关成本提供给样品部，由样品部统筹反馈至财务）负责核实样品的成本（材料、人工） 4、各环节作业流程、工作要求和完成时间规定 1）样品部确定与记录 a、根据样品单与业务确定样品的制作细节和客人的详细要求，展开样品单； b、记录样品单的接收时间，以及发出时间，及样品的详细要求，做统计便于后续追溯。 c、新样品制定初始BOM清单，并分发至相关部门（计划、生产、采购、车缝、仓库、注 塑、后勤），新产品做完第一次大货之后10日之内与生产部门核实BOM清单是否准确， 是否需要做出相应修改。 d、每一款特殊样品都要分业务员，分客户做相应的BOM清单，分发至计划、采购、仓库、 生产以保证大货生产同样品一致。 e、老产品记录清楚每张样品单的详细要求，分业务员，分客人做好相关记录，归档。 2）工作时间要求 a、新产品（30工作日） 特殊拉杆、轮子、锁、内装制作周期为30工作日，自样品单到工厂，所有物料需要重 新购买、箱壳需要重新上模具，调色，整体工作时间为30个工作日，外购材料需25
个工作日到工厂，注塑部上模到完工时间为15-20个工作日。 b、老产品 a）标准配置，仓库有剩余大货箱壳，有物料的，3个工作日完成； b）标准配置，仓库有剩余大货箱壳，需要重新购买物料，7个工作日完成； c）标准配置，仓库无箱壳，需重新上模具生产，有物料，15个工作日完成； d）非标准配置，需要重新采购特殊物料（如特殊内装，特殊拉杆、轮子等非标准物料），25个工作日完成 c、大货样 大货出货前7个工作日，采购、箱壳给予安排，样品部2日之内完成。 3）样品操作流程 a、业务下样品单，厂长签核，发放至样品部，样品部跟催物料以及箱壳，各个部门的完工 时间以4.2规定时间完成； b、样品部与业务确认库存箱壳的型号颜色，根据具体情形与业务协调样品的交货情况； c、各个部门给样品部回复确切物料及箱壳的完成时间； d、样品按照确认的要求制作； e、品质部检验合格后，寄出。 5、所需记录表单 拟定：审核：核准：
样品打样流程 版 本：A0 页 码：第1页,共2页 流程 部门 所用记录 事项说明 Y NG Y NG OK 需求单位 业务 业务 工程部 工程部 样板组 品保 业务 内部需求用样品制作单,客户用客户的方式;相关附件 样品制作通知单 样品制作通知单 样品图纸(1:1型版) ﹑打样进度表 BOM ﹑产品规格书表﹑生产作业指导书﹑打样进度表 BOM 样品检验报告 成本分析表 样品清单 客户提出用电话﹑E-mail ﹑传真或客户自己的格式 如是新客户和新产品时, 打样由工程部样板组进行，其他情况则不进行. 工程部上应注明不同打样阶段时的样品性质和数量(原样﹑初样﹑确认样和大货样) 工程部确认打样过程中的各项需求(物料﹑设备)和加工难度;如与业务对于打样有分歧,最终由副总裁决. 工程部在完成打样准备后需将打样进度回复业务,业务依此跟进打样进度 品质部须根据客户要求制定IQC 、IPQC 和OQC 的检验依据,必要时请工程协助 根据《样品制作通知单》制作,将相关材料状况填入《制样书》中，异常情况须及时通知业务人员。项目工程师在订单正式生产前参照样板组的手工BOM 制作正式BOM 和SOP. 样品测试合格后业务将样品送交客户时按客户要求附送相应资料. (接上页) 打样需求(内部提出和客户提出) 评估 制作打样单 制作评估 打样准备 样品制作 样品检验 样品交付 和送样、留样
样品打样流程版本：A0 页码：第1页,共2页流程部门所用记录事项说明 NG Y 客户、业务 业务业务 工程部封样卡 制样书、内部联 络单 客户用电话﹑E-mail﹑传真或客户自己的格式通知 业务样品确认结果.如不合格时确定是否需重新打样 只要客户通知打样终止，业务须要求相关部门停止 打样。 只要客户要求发生变更，业务须以重新制作制样书, 要求相关部门作出相应变更并确认变更所需时间.如 因内部原因不能完成打样，工程部需用内部联络单 通知业务，由业务与客户沟通。 当样品获得客户确认后，工程部须将客户原始图 纸、规格要求、BOM表存档备用。样品交由工程部 保管.客户下订单大货生产时,转交生管制作正式文 件,由文控人员按《文件和资料控制程序》的要求进 行发行. 客人评估 打新终止和 变更 资料归档 封样
样品制作流程 文件编号：JS/QMP.GC-001 (A版） 编辑部门：_____________ 编辑：_____________ 审核：_____________ 批准：_____________ 批准日期：_____________ 实施日期：_____________
样品制作流程 1.0目的 规范产品开发、改进、制作过程中以及成熟产品的样品制作行为，保证能高效有序，满足客户对样品的需求。 2.0职责 2.1业务部：根据客户的需求和公司产品发展提出样品需求申请；并组织技 术、生产、品质对制作前样品评审并保存记录。 2.2生产部：根据非成熟产品的样品需求信息，组织人员进行加工装配和测 试。 2.3技术部：根据样品需要，组织零件或部件乃至整机的加工和物料齐备。 2.4采购部：样品制作的物料保障。 2.5品质部：对于样品进行测试，验证其合格性，并出检验单。 2.6技术部：对样品加工工艺评估，出一套完善的加工工艺文件。 3.0 流程框图（见下图）
4.0 流程说明 4.1图纸内的要求和工艺务必明确清晰，以使后续的样品制作能有很强的参 照和依据；使执行单位非常清楚如何实施； 4.2对于样品制作所领的物料，要在领料单上注明打样领用 4.3样品制作单位严格按照允诺的时间感知样品，在由于异常情况可能会延 误交期时要及时和业务部门沟通，告知原因、采取的改进措施以及新 的时间等 4.4生产完成后由样品制作人员进行自检，然后交品质部进行检验测试，检 验记录表上要详细注明需要重点检验测试的内容。一般情况下，要针 对特别试的内容重点测试，其它内容按照正常的测试方案进行测试； 4.5当品质检验测试完成，各项指标满足满足要求时，由检验测试人员出具 检验测试报告，当发现可疑之不符合项，需和技术部沟通，以确认是 否属于不合格。 4.6当存在问题但短时间无法修改而客户急需样品的，检验测试人员按照实 际情况出具检验测试报告。一般情况下初次送样样品出货必须是100% 合格，不合格品不允许让步出货。同时样品制作单位针对发现的问题 要写出分析报告和改进措施及计划，连同测试报告一同交业务部。5.0 相关文档 5.1 《样品申请单》 5.2 《样品检验报告》
图片简介: 本技术实施例提供一种记账凭证的生成方法及装置，其中方法包括获取业务单据；根据所述业务单据的单据名称，从预先创建的规则模板中获取所述业务单据的配置数据；根据所述配置数据匹配业务数据，根据所述业务数据生成凭证结果。本技术实施例弥补了每条记账规则逐一转化为记账程序这一常用方案的不足，能够对记账规则的更迭进行实时响应且开发量小，达到程序迭及时的目的，能够实时将新业务场景数据转化为财务凭证数据，并且能够对会计制度和会计准则的更替保持机动。 技术要求 1.一种记账凭证的生成方法，其特征在于，包括： 获取业务单据； 根据所述业务单据的单据名称，从预先创建的规则模板中获取所述业务单据的配置数据； 根据所述配置数据匹配业务数据，根据所述业务数据生成凭证结果。 2.根据权利要求1所述的记账凭证的生成方法，其特征在于，所述获取业务单据，之前还包括： 创建规则模板，所述规则模板中包括版本字段、规则字段、凭证字段； 其中，版本字段用于定义记账规则的迭代版本和凭证级别；规则字段用于定义记账使用的规则；凭证结果字段用于定义凭证输出的结果。 3.根据权利要求2所述的记账凭证的生成方法，其特征在于，所述规则模板还包括功能字段；所述功能字段至少记载用于定义凭证分录合并的公式。 4.根据权利要求2所述的记账凭证的生成方法，其特征在于，还包括： 将所述规则字段中记载的规则字段名，在数据库中创建对应的数据库字段名； 将数据库字段名所在的数据库表定义为单据类型； 将所述规则名字段、数据库字段名和单据类型的对应关系作为数据字典存储在数据库。 5.根据权利要求4所述的记账凭证的生成方法，其特征在于，还包括： 根据数据字典，将模版中的记账规则解析为json格式的规则数据和凭证结果数据；
新手会计手工账做账详细流程 每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先，了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭
证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润
样品制作协议 委托方：XXX有限公司（以下简称委托方） 地址: 联系人: 电话/Tel: 传真/Fax: 供应商： 地址: 联系人: 电话/Tel: 传真/Fax: 本样品制作协议（下称“本协议”）由XXX有限公司（下称“委托方”），和______公司（下称“供应商”）于______（下称“生效日”）签订。委托方和供应商应在下文中各称为“一方”或合称为“双方”。 1期限 1.1本协议应从生效日起生效，有效期为一（1）年。首个协议期限到期后，本 协议均应自动连续续展一年，除非在首个协议期限或任何续展期限结束之前任一方提前至少九十（90）天向另一方发出本协议应于当时的期限结束时终止的书面通知，或除非根据本协议之条款和条件提前终止。 2协议范围 2.1本协议应适用于委托方和供应商之间任何及所有的样品制作交易。双方承 认，本协议不构成委托方向供应商订购任何具体数量样品的承诺。 3订购单 3.1委托方向供应商购买的样品分别受各订购单（下称“订购单”）的约束，订 购单将列明有关事项，包括但不限于价格、数量、交货日期和样品描述。 委托方有权向供应商发出订购单。供应商应自收到订购单之日两（2）个工作日内书面通知委托方其是否接受订购单。但是，只要订购单符合本协议之条款和条件，供应商便应善意地在合理的情况下尽其最大努力接受订购单。若委托方在前述期限内没有收到供应商就接受或拒绝订购单的回复，该订购单应视为已被供应商接受。订购单应自供应商接受（实际的或视为
的）之日起生效。在供应商确认订购单前的任何时间内，委托方应保留更改订购单的权利而不向供应商承担任何责任。凡本协议与订购单之间存在任何冲突，均以本协议的条款为准。 3.2委托方有权随时调整订购单的内容，包括但不限于数量、交货日期和设计 要求等。委托方应当合理提前书面通知供应商。供应商应立即按照委托方修改后的订购单要求制作样品。如委托方撤销任何订购单，供应商应在收到委托方撤销通知后立刻停止制作该样品。 3.3在委托方调整或者撤销相关订购单的情况下，供应商应尽可能妥善安排相 关工具、材料、包装、人员、运输等，减少相关损失。供应商因委托方调整或者撤销订购单而发生的合理和必要的额外费用，在提供相关证据证明归因于委托方并由委托方书面确认的情况下，应由委托方承担。如因供应商自身原因产生或扩大的损失，由供应商自行承担。 4价格和付款 4.1样品价格以双方确认的价格为准，在订购单中规定。所有样品单价应包括 [样品总体包装，独立和总纸盒，纸盒衬垫以及厂商样品资料]。持续供应样品的未来价格以及就样品的其他调整，应由双方共同达成书面协议。 4.2在接受订购单后的任何时间内，供应商应有权就委托方之预付款，即订购 单价格总额百分之三十（30%）的价款（下称“预付款”），向委托方出具合格发票。委托方应自其收到合格发票之日起三十（30）个工作日内付款。 4.3在委托方接受样品后的任何时间内，供应商应有权就委托方之第二笔付款， 即订购单价格总额百分之七十（70%）的价款（下称“第二笔付款”），向委托方出具合格发票。委托方应自其收到合格发票之日起三十（30）个工作日内付款。 4.4发票应注明有关日期及订购单编号。 5材料 5.1所有材料应由供应商提供。 5.2材料应符合委托方的质量标准以及其他所有适用的质量标准。
项目二会计凭证的制作 工作目标 制作会计凭证是企业重要的日常会计工作之一，是整个会计处理流程中的第一环节。在会计手工处理的情况下，会计人员应对有关经济业务产生的原始凭证进行审核，并据以编制出记账凭证。本项目的主要内容就是介绍利用Excel制作会计凭证的方法和步骤。 通过完成本项目的四个工作任务，使学习者能够进行会计凭证系统工作簿的制作，并从中学习掌握在Excel中插入对象图片和艺术字、输入数据、利用公式与函数及宏的基本操作方法。 工作思路 本项目的工作思路是首先建立会计凭证制作系统工作簿，完成该系统的页面设计；制作会计科目表，建立总账科目表和明细科目表；制作会计凭证表，完成本系统数据源的输人和建立；设计会计凭证的格式与结构，完成会计凭证的制作。项目一工作思路如图1—1所示。 图1-1 项目二工作思路
背景资料 [资料1] 凌嘉公司是一家小型产品制造企业，生产A、B两种产品。存货采用先进先出法核算，增值税税率17％。2007年12月1日，公司各总分类账户的期初余额如表2-1所示。 表2-1 总分类账户初期余额表（单位：元） [资料2] 12月1日，该公司有关明细分类账户期初余额如下： （1）原材料——甲材料（借余）108000元 （10元/千克×10800千克）——乙材料（借余）50000元 （2元/千克×25000千克）（2）生产成本——B产品（借余）23000元 其中：直接材料19100元 直接人工1110元 制造费用2790元 （3）待摊费用——预付保险费（借余）3750元 （4）库存商品——A产品（借余）165000元 （75元/件×2200件） （5）应收账款——光明公司（借余）140000元 （6）应付账款——万建公司（贷余）69000元 （7）应交税费——应交增值税（贷余）26000元
样品制作管理流程[修订] 深圳市超视点科技有限公司 样品制作管理流程 WI-CSD-TH-01A 生效日期版本修改摘要编制批准 2014/010/10 A 首次发布 1.0目的: 为确保样品的制作能顺利进行，准时提供样品给客户测试及确认，以及为了预先评估生产工艺的稳定性。 2.0范围: 本公司样品制作送样确认。 3.0定义: 无 4.0职责: 4.1 业务部:负责收集市场资讯、情报、图样、规格，客户样品需求资料，提出样品评审申请及下 发生产订单，样品送客户确认及测试后续跟进工作。 4.2工程部:负责样品评审，交期确认及样品制作及测试，样品测试数据资料的保管及存档(包括 客供资料的保管)。 4.3仓库:样品电芯半成品及物料的提供，样品成品的收发管理。 4.4资材部:样品的材料采购。 4.5 生产部:协助样品制作。 4.6工程部:协助制作工装夹具。
5.0作业内容: 5.1 样品制作管理流程(见第4页/附件) 5.2 顾客沟通与样品订单评审 4.7品质部:负责样品出厂检验和相关包装确认。 5.2.1业务部人员负责与顾客充分沟通，接收顾客提供的样品、图纸、规格要求等，并搜集市场 资讯情况等，详细了解客户需求的各种工程参数及品质要求，与客户达成共识，同时须将顾客的 书面资料、讨论交流等信息，形成有效的质量记录凭证。 5.3样品订单评审 5.3.1业务部须将顾客相关信息资料，并确定样品数量要求、交期等事宜，以《合同、订单评审表》形式提交相关人员或部门进行样品评审，工程部负责工艺支持和跟进样品进度，并做好《样品制作跟踪表》的相关记录，其它部门进行配合。 5.4样品申请 业务部填写《样品申请单》及样品、图纸、规格要求等资料，并传达给工程部。 5.5 样品申请接收 5.6.1工程部人员接到《样品申请单》后详细了解客户要求细则，对样品进行设计评估与业务部 保持好沟通。 5.6.2工程部将顾客提供的样品、图纸、规格要求等资料进行有效保存管理。 5.7 样品制作 5.7.1 工程部从业务部提供半成品中挑选性能一致品质优良的半成品进行制作，并详细记录相关半成品检测数。
样品管理控制流程
目的 规范样品的管理操作，确保样品得到有效的控 制，从而确保工程，生产和检验有据可依。 1适用范围 适用于本公司所有样品的采集、制作、管理及使用全过程。 2定义 样品：由客户提供或由公司授权人员签发的，用于工程，生产或检验人员检验时作为参照使用的某种产品的认可实物。 3职责 3.1工程部 3.1.1负责供应商样品的确认、承认、测试测量和签 署。 3.1.2负责提交客户样品的制作，试模样品，材料的 内部评估、承认和签署。 3.1.3负责客户签署样件要求的信息获取，样品的验 证确认。 3.1.4负责样品结构，性能，外观及颜色的确认。3.1.5负责生产样品，限度样品的样品签署。 3.1.6负责工程样品档案的建立，保存管理。 3.1.7负责客户签署样品接受的登记,样品复稿的封 存保护。 3.2质量部 3.2.1负责协助工程部对供应商样品的确认、承认、 测试测量和签署。 3.2.2负责协助工程部向客户提交样品，材料的测试 和检验。 3.2.3负责样品的使用，归还和有效周期的管理。3.2.4负责质量样品档案的建立，保存管理。 3.3市场部 3.3.1负责样品提交客户的确认，客户产品的信息沟 通，获取。
3.3.2负责客户签署样品接受的登记,样品原稿的封 存保护。 3.4采购部 3.4.1负责供应商提交样品信息要求的沟通，获取。 3.4.2负责向相关部门（工程部/质量部等）送交供应 商的提交样品，协助工程部和质量部建立供应商提交样品的相关资料和信息。
5、作业程序内容 5.1 样品收集： 5.1.1 由客户或工程部/市场部提供样品来源。 5.1.2 工程部和品质部收到样品后，经工程部主管和 质量部主管确认，然后进行封样。 5.1.3 由公司授权人签发的特殊情况下的让步接受， 暂收样品。 5.2 样品的分类： 5.2.1 供应商样品：指由供应商制作提供，由我公司 确认签发的样品，供供应商生产，检验和本公司工程、质量检验和追溯时的参考依据。 5.2.2 客户样品：指经由客户确认签发的，用于指导 本公司工程设计开发，生产及验收参考标准的样 品。包括：色板，结构，电路，功能等。(也称外 来样品) 5.2.3 自制样品:指由本公司工程部、质量部确认签发的样品，供生产，检验参考使用（也称生产样品）。 5.2.4 临时样品：因生产异常时与客户样品存在差异 时，经客户认可暂时接收，或由工程部，品质部认可可让步接收的样品。 5.3 样品管理： 5.3.1 供应商样品 a. 当采购部开发新的供应商或供应商材料、 生产工艺变更时，由采购部要求供应商附《自 检报告》，《材质证明》送样进行确认。 b. 采购部接到上述供应商的报告，材料样品 时，转给工程部进行确认。工程部进行样品 （5PCS以上）检测，包括材料的适配动作，适 时安排由生产制造部门进行试用，合格后工程 部进行样品确认。
会计凭证表的制作 工作目标 制作会计凭证是企业重要的日常会计工作之一，是整个会计处理流程中的第一环节。在会计手工处理的情况下，会计人员应对有关经济业务产生的原始凭证进行审核，并据以编制出记账凭证。本项目的主要内容就是介绍利用Excel制作会计凭证的方法和步骤。 通过完成本项目的四个工作任务，使学习者能够进行会计凭证系统工作簿的制作，并从中学习掌握在Excel中插入对象图片和艺术字、输入数据、利用公式与函数及宏的基本操作方法。 工作思路 本项目的工作思路是首先建立会计凭证制作系统工作簿，完成该系统的页面设计；制作会计科目表，建立总账科目表和明细科目表；制作会计凭证表，完成本系统数据源的输人和建立；设计会计凭证的格式与结构，完成会计凭证的制作。项目一工作思路如图1—1所示。 图1-1 项目二工作思路
背景资料 [资料1] 凌嘉公司是一家小型产品制造企业，生产A、B两种产品。存货采用先进先出法核算，增值税税率17％。2007年12月1日，公司各总分类账户的期初余额如表2-1所示。 表2-1 总分类账户初期余额表（单位：元） [资料2] 12月1日，该公司有关明细分类账户期初余额如下： （1）原材料——甲材料（借余）108000元 （10元/千克×10800千克） ——乙材料（借余）50000元 （2元/千克×25000千克）（2）生产成本——B产品（借余）23000元 其中：直接材料19100元 直接人工1110元 制造费用2790元 （3）待摊费用——预付保险费（借余）3750元 （4）库存商品——A产品（借余）165000元 （75元/件×2200件）（5）应收账款——光明公司（借余）140000元 （6）应付账款——万建公司（贷余）69100元 （7）应交税费——应交增值税（贷余）26000元
财务核算基本流程 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类 6、注意问题： a、切记所有的凭证制作都必须有原始凭证（除费用结转）与依据，不能凭自己的主观意志和领导指示。 b、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 c、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单
和田玉 产于新疆和田，和田玉的矿物组成以透闪石为主，形成白色、青绿色、黄色、黑色等不同色泽。多数为单色玉，少数有杂色。玉质为半透明，抛光后呈脂状光泽。和田玉夹生在海拔 3500米至5000米高的山岩中，经长期分化剥解为大小不等的碎块，崩落在山坡上，再经雨水冲刷流入河水中。待秋季河水干涸，在河床中采集的玉块称为籽玉、在岩层开采的称山料。和田玉的经济价值评定依据是颜色与质地纯净度，羊脂白玉为白玉中的上品，质地纯洁细腻，含闪透石达99%，色白、呈凝脂般含蓄光泽。汉代、宋代和清乾隆时代都极推崇羊脂白玉。 岫玉 产于辽宁岫岩，故又称为岫岩玉。广义上可分两类，一类是老玉（亦称黄白老玉），老玉中的籽料称作河磨玉，属于透闪石玉，其质地朴实、凝重、色泽淡黄偏白，是一种珍贵的璞玉， 可与新疆和田玉媲美，距今约5000年的红山文化中出土的古玉件属河磨玉制品；另一类是岫岩碧玉（亦称瓦沟玉）属蛇纹石类矿石，其质地坚实而温润，细腻而圆融，多呈绿色至湖水绿，其中以深绿、通透少瑕 为珍品。 山玉产于河南南阳的独山，也称“南阳玉”或“河南玉”， 也有简称为“独玉”的。早在6000 年以前，古人已开采独山玉，安阳殷墟妇好墓出土的玉器中，有不少独山 玉的制品。独山玉由于色泽鲜艳、透明度好等优点，是玉雕的一等原料，跻身我国“四大名玉”之列。品种主要有：白玉，绿玉、绿白玉、紫玉、黄玉、芙蓉红玉、墨玉及杂色玉等，其中以芙蓉石、透水白玉、绿玉价值较高。高档独玉的翠绿色的品种，与缅甸翡翠相似，故有“南阳翡翠”之誉。一般独玉主要用于雕琢各种陈设件以及手镯、戒指、项链等饰物。 绿松石 又名绿宝石，因其色、形似碧绿的松果而得名，是世界上稀有的贵宝石品种之一。生矿物，由含铜、铝、磷的地下水在早期花岗岩石中淋滤而成，在近地表的矿脉中沉淀形成结核，被岩脉的基质所包裹，多为深浅不同的 蓝、绿等颜色，蜡状光泽。湖北郧阳地区被称为东方的绿宝石之乡，郧县云盖山绿松石矿出产的绿松石品位最佳，最为珍贵。 独 中国玉文化 玉文化，是依托于玉石制作的各种工艺和产品而逐渐形成，经鉴赏和审美而不断发展升华的一种独特的文化现象，我国独有的一种文化现象。崇玉、爱玉、赏玉、盘玉、藏玉、佩玉，可以说是人们文化生活中的最高境界、最高层次。 玉文化 计算机与信息技术 学院 楚人和氏得玉璞楚山中， 奉 而献之厉王。厉王使玉 人相之，玉人曰：“石也。” 王以和为诳，而刖其左 足。及厉王薨，武王即位， 和又奉其璞而献之武王。 武 王 使玉人相之，又曰 ：“石也。 ”王又以和为诳，而刖其右足。武王薨，文王即位，和乃 抱其璞而哭于楚山之下，三日三夜，泣尽而继之以血。王闻之，使人问其故。曰：“天下之刖者多矣，子奚哭之悲也？”和曰：“吾非悲刖也，悲夫宝玉而题之以石，贞士而名之以诳，此吾所以悲也。”王乃使玉人理其璞而得宝焉，遂命曰：“和氏之璧。”
会计手工记账流程（全套账） 设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度 建账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理 取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证 审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证 编制记账凭证：即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容 登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账 核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。 要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账 编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差错调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错 结账：在会计期末，要结转损益。 第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性 报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。 附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表 利润分配表 会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明（正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项） 注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。 会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。待期末，汇集账户资料，编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。
样品制作流程 1.0目的 规范产品开发、改进、升级过程中以及成熟产品的样品制作行为，保证能高效有序，满足客户和市场对样品的需求。 2.0范围 适用于市场需要的样品制作的全过程控制。 包括： 1．公司新开发的产品； 2．对既有产品的升级改进； 3．成熟产品的样品； 4．仓库的库存产品； 3.0职责 3.1业务部： 1.根据客户的需求和公司产品发展提出样品需求申请；并提请董事长、总经理批准。 2.样品单内的要求务必明确清晰，以使后续的样品制作能有很强的参照和依据；使执行单位非常清楚如何实施。 3.2样品室： 1.根据是否是成熟产品的样品需求信息，组织人员进行加工装配和测试。签收并回复业务员样品完成时间。 2.其中对于产线已经生产过的产品，或者仅仅在原有产品上进行配色丝印等的变化，则由样品室进行样品制作。对于没有进行过批量生产或小批量试产的样品需求，由项目工程师协助制作。对于在仓库已有的样品，需由样板员从仓库领出交由样品室重新走一遍检验流程。 3.在样品制作时所用物料必须是公司常规物料，有安规要求的物料必须要与CDF相符，且是以后批量生产要采用的物料。特别对于内部的松香、锡珠等进行清理，要经得起客户拆机查看。 4.装配完成后由样品制作人员进行自测，一旦自测通过，连同样品申请
单交实验室进行测试，测试表上要详细注明需要重点测试的内容。当存在问题但比较紧急需要很快测试时，要在样品申请单上注明存在的问题，以提醒测试人员注意。 3.4采购部： 1.收到技术部零配件申购单，给出大致的物料到位周期。 2.特殊零配件由于异常情况可能会延误交期时要及时和技术部沟通告知原因、采取的改进措施以及新的时间。 3.5实验室： 1.对于样品进行测试，验证其合格性，并出具测试报告。 2.实验室根据样品申请单和安规要求进行测试，一般情况下，要针对特别的内容重点测试，其它内容按照正常的测试方案进行测试。 3.当测试完成，各项指标满足要求时，由测试人员出具测试报告，测试报告交样品制作单位。当发现可疑之不符合项，需和样品制作单位沟通，以确认是否属于不合格。 4.当存在问题但短时间无法修改而客户急需样品的，测试人员按照实际情况出具测试报告。项目工程师针对发现的问题要写出分析报告和改进措施及计划，连同测试报告一同交业务部。 3.8品管部： 1.对所制作的样品根据客人实际需要再一次进行测试验证。特别是外观、功能键和配件等。 4.0小结 样品是产品品质的代表，是定价的基础，是生产企业形象的代表，是展示企业实力的窗口。样品制作、检测完成后，样品制作人、实验室主管、品质部主管必须签字确认。制作和检测部门人员必须要做到认真、负责、及时和高效。出现重大的样品责任事故，要严肃处理相关责任人。
----------有限公司工作指示
1．目的 旨在维护样品申请、制作、检验的顺利进行、样品项目管理的完整性及提高产品的性能和可靠性。2．范围 适用于新产品和客户特殊要求的样品申请、制作、检验及处理批核。 3．样品申请、制作、确认流程 3.1 样品申请、制作 3.1.1 所有部门或个人如需要样品,须填写样品制作申请单, 样品制作申请单须由样品审请部门 主管签字，样品的制作由生产部或采购部负责完成。 3.1.2 样品制作申请单须报财务部备案，如要收费，业务部负责收款；财务部负责跟催款项到帐。 3.2样品确认 3.2.1 品质部或研发部负责接收客户、供应商或本公司其它部门送来的样品并进行样品登记、样 品编号。 3.2.2 所有来样必须附上客户资料(如适用者) 、供应商自检报告(如适用者) 、材质证明报告(如 适用者) 、试模报告(如适用者) 或ECN(如适用者) 、样品制作申请单(如适用者), 否则罚款或不接收。 3.2.3样品确认由品质部和研发部共同参与.每次样品确认至少5个样品,其中品质部确认检测3 个;研发部确认检测2个。
3.2.4 每一件样品确认报告必须有报告编号，产品名称，型号/图号，制造单位，检验确认者、核 准者以及他们的签名和签名日期。 3.2.5 样品在完成检验测试后, 样品或样品确认报告必须在检测确认部门至少保留一年；所有保 留的样品资料如样品确认报告、客户/供应商资料,材质证明书等均要存档, 以便日后查阅。 3.2.6 样品检验确认报告为一式四份,分别发给品质部、研发部、客户(供应商或集团内公司) 、 采购部或外贸部。 3.2.7 如样品需外发加工或送交给客户确认的样品, 必须有由品质、研发、项目主管,有必要时须 客户代表,共同签名后方能生效。 3.2.8 所有样品必须有品质部和研发部共同检验、确认；未经品质部和研发部共同检验、确认的 样品，申请部门不得寄出或使用，否则承担一切后果。 4．记录 附件1. 样品确认流程图 附件2. 样品制作申请单 5．相关文件 无 附件1.样品申请制作确认流程图 申请部门申请 -------------------------------------------------------财 务部备案 负 责制样部门制作 品 质部和研发部检验