供应商信用管理规定
第一条为了引导公司加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，加强供应商信用的管理，结合公司《供应商管理制度》及
相关流程，制定本规定。
第二条供应商信用管理原则
1、客观性：收集供应商信息的情报渠道以公开正规的渠道为主（如公
开媒体、行业协会等），不以信息收集人的个人主观评判为记录内容；
2、系统性：全面地收集供应商信息，包括业务、财务状况、人员等方
面，使其能够全面反映供应商的各种信用特征；
3、实效性：供应商信息依据客户状况变化而随时更新，及时反映供应
商的最新情况；
4、动态管理：进行事前评估（供应商初步评估）、事中控制（业务执行
中）、事后评估（业务完成）；
5、分类管理：从供应商实力、透明度、守信程度、内控情况等方面评
估，不同供应商制定不同的信用政策，包括账期时间、账期金额等。第三条供应商信用等级划分
依据供应商条件不同，将供应商信用划分为A、B、C、D、E五个等
级，并设置不同的信用账期和信用额度。
1、A级供应商：为最高等级，开发供应商时可以直接接受供应商的信用
条件，且不设置信用额度上限；
2、B-D级供应商：设定账期时间（收货后1-3个月）、累计信用额度（累
计预付账款余额）。业务部门仅可以在限定的额度内下达订单，且累
计额度不超过上限。当此类供应商预付账款金额（包括未执行完的
订单）达到设定的累计信用额度上限时，业务部门不得再承接新的
订单。
3、E级供应商：先验货后付款，并设定账期时间（收货后1-3个月）。
与E级供应商签订合同需由事业部采购提出申请，并提交至事业部
总经理与集团总经理分别进行审批后方能展开合作。
第四条新供应商初步信用评估
参照《供应商管理制度》的供应商初步评估程序，新供应商初步信
用评估与《供应商现场评估表》一起完成。
1、供应商信用评估资料包括：
（1）供应商实力状况：如是否世界五百强、国内知名企业等；
（2）供应商性质：外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构等；
（3）供应商财务状况：是否为高负债、高风险行业供应商；
（4）是否有明确的账期；
（5）供应商合规情况：是否遵守法律法规，内部是否有系统控制、严格的流程管理；
（6）是否签订框架协议、合同，并在合同中明确账期等条款；
（7）供应商来源，对接的供应商业务人员情况，以及供应商对待供应商的严苛程度等。
2、供应商信用评估资料来源包括：（一种或多种资料）
（1）大众媒介，如网站等，不能仅是供应商自己的网站，还要有其他网站的新闻、评价等；
（2）行业管理部门、同行间的信息情报等；
（3）企业内部的搜集，直接交往获得的资料，与供应商接触的感觉、可信度等。
3、信用等级的评定：由事业部根据上述标准及供应商资料，先进行评估、
说明，在事业部总经理批复后，报孙总、王总、边总批准。直接评定
为E级的无需审批。
（1）世界五百强外资企业，信用良好、透明度高、内部管理严格且手续资料齐全的国内知名企业等评定为A级企业；
（2）个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务，评定为E级企业。历史业务合作良好、关系良好的企业可
以评定为B-D级企业；
（3）上述之外的企业，评定为B-D级企业，并根据等级不同，设定不同的信用等级。B-D级企业暂定累计预付账款余额（含未完
成订单）不超过10-200万元，账期不超过1-3个月。
（4）不同等级企业的评判标准及分数划分参见附件—供应商信用等级评分表格。
4、对于评定结果有分歧供应商可进行沟通讨论，重大业务可以召开总经
理办公会讨论。
第五条业务进行中的供应商信用管理
对供应商信用进行交易的事中控制，如出现违约退单、无理由超
账期不付款等情况时，需重新评估客户信用等级，必要时进行降
级、停止新业务下单、追收预付账款等措施。
1、财务部及事业部监控供应商情况、业务进展情况及预付及应付账款支
付情况，并据此及时调整评级。销售专员积累供应商信用信息，建立
供应商信用档案，及时反馈供应商信用情况。
2、出现超账期未交货或退货未退款情况时，业务部门需及时说明供应商
拖欠原因，分析预付帐款回收性，及时监控供应商经营动态，监控催
帐进程管理。
3、无合理原因累计拖欠交货、逾期预付账款金额超过该供应商本等级最
大信用额度（A级参照B级供应商额度）、时间超过1个月时，对供
应商信用等级进行降级，或者直接停止新业务下单，并催收预付账款。
4、对于原评估为B-E级别信用的供应商，在实际执行中，如信用良好、
按时交货退款、无违约情况发生、有新的证据证明供应商实力较强，可以申请提高信用等级。
5、对于无PO下单违约的供应商，可以停止审批该供应商的无PO下单。
6、供应商信用降级，由财务部发出邮件，经孙总、王总、边总批准后执
行。
7、对于停止业务执行的供应商，列入黑名单，不再进行业务往来。
8、对于降级、升级评定结果有分歧供应商可进行沟通讨论，重大供应商
可以召开总经理办公会讨论。
第六条供应商信用信息录入数据库管理，由采购管理部随时维护更新。第七条本规定自颁布之日起执行，之前制度中与本规定有冲突的内容以
本规定为准。
附件：供应商信用等级评分表格