佛山市市级财政票据领购申请书
佛山市财政票据中心： 我单位申请领购下列票据，请予审批。 申请单位： 日期： 年 （盖章） 月 日
申请数量 票据名称 本 资金往来结算票据 公益事业捐赠票据 社团会费收据 统一收据 大中专收据 非税收入（电子）票据（有孔） 非税收入（电子）票据（平推） 份
单价 金额 (元/本/份） 收费项目
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非税收入（电子）票据（POS） 非税收入通用票据（平推） （挂号、 诊金） 收费收据 （有孔） 广东省医疗收费收据（有孔） 广东省医疗收费收据（无碳）
合
计
财政票管员：
领购单位经办人：
联系电话：
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1、目的 规范票据管理，加强财务监督，防范财务风险。 2、适用范围 适用于公司各部门 3、职责 3.1公司财务管理部负责票据的印制或购买（停车场收费发票除外），以及票据的领用登记、检查票据的使用、保管以及核销情况。 3.2 财务管理部各核算负责人负责具体检查及核对票据的使用、保管情况。 3.3收费票据使用人按要求开具票据，保证票据的安全完整并及时交财务核销。 4、方法与过程控制 4.1各部门应于每年1月份根据上一年度票据的使用情况，就本年度的票据种类和月领用量填写《票据领用审批单》报公司财务管理部审批（含部门自购发票），经财务管理部经理批准备案后方可办理登记领取手续。 4.2各部门根据财务管理部审批的票据种类和月领用量，在限额内填写《票据领用审批表》一式两联经公司财务部稽核会计审核后，到财务管理部办理领用手续，部门须保管《票据领用审批表》第二联。部门出纳根据《票据领用审批表》上实际领用票据种类和数量在部门《票据领用核销登记表》上进行登记，相关岗位领用时也须办理登记手续。 4.3各部门内部应根据不同岗位的票据使用情况，分别规定岗位领用票据的种类和数量，以及岗位每次票款上交的限额或期限。 4.4.1公司各部门必须使用公司统一印制的正式收据，不得私自印制或购买收据（特殊情况需报公司财务管理部审批并备案）。 4.4.2每本收据使用完后，须将现金缴款单的复印件和转账收讫的银行回单复印件（亦可在招行网上系统将入账记录进行打印）粘贴在收据上并与收据收费总额核
对一致。同时，在收据封面上粘贴收据核销清单，清单上须注明收据的起止号、起止日期、收费总金额及作废单据号并在收据核销清单上盖部门公章，经财务管理部各核算负责人审核签字确认后，由票据发放人进行核销。票据发放人须将已核销过的收据整理整齐并归档。 4.4.3公司财务管理部核算负责人核销收据时，须保证收费金額及时存入银行、各项填写要素填写整齐、作废联次齐全并盖作废章。 4.4.4各部门财务需在收据使用完毕后及时将每本收据的第四联，即物业服务中心留存联装订成册归档备查。 4.5发票的管理。 4.5.1发票按不同用途分为服务费发票、水电费发票、停车场专用发票以及由广东省财政部监制的其他非税收通用票据（污水处理费收据）等。 4.5.2服务费发票、水电费发票以及其他非税收通用票据（污水处理费收据）统一由公司财务管理部负责申购。各部门财务可到公司办理领取手续（其他非税收通用票据不需申领，由公司统一开具）。停车场专用发票视情况可由各物业服务中心自行负责申购。 4.5.3发票必须严格按照税务部门要求开具，要规范，不得涂改。每本发票用完后要在发票的封面填写发票的起止号、起止日期、开票总金额并注明作废号码及份数，交回公司财务核销（物业服务中心自行申购的停车场专用发票除外）。 4.5.4所有的现金收款须开具收据。以收据的财务联作为收费的原始凭证，作为记账凭证的附件，备用联装订成册留存物业服务中心归档备查。需换开发票的，须凭收据客户联原件才能换开，并在发票上注明“已开收据”、收据号、和开具时间。通过托收方式收取的，发票上须注明“银行托收”。 4.6停车场专用发票的管理。 4.6.1停车场发票由物业服务中心财务到税务局直接购领。 4.6.2物业服务中心财务应设立停车场发票登记本，停车场管理员领取发票时必须
3.1纳税人领购发票票种核定申请表 纳税人领购发票票种核定申请表 纳税人 识别号 申请日期 纳税人名称法定代表人登记注册 类型 申请人 申请理由 法定代表人（负责）：申请人：年月日发票经办人证件类型证件号码 发票名称每月最高购票数量（本/ 份） 每次购票最高数量 （本/份） 纳税人持票最高数量 （本/份） 购票方式 主管税务机关意见：
负责人：经办人：（公章） 年月日 注：1.购票方式：验旧供新、批量供应； 2.证件类型：身份证、护照、军官证、其他证件。 3.2发票购票特批申请审批表 发票购票特批申请审批表 纳税人名称纳税人识别号 申请理由： 经办人：法定代表人（负责人）：纳税人（签章）
年月日准购期限起准购期限止 受理税务机关： 经办人：负责人：税务机关（签章） 受理日期：年月日 注.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。 3.3代开发票申请表 代开发票申请表 纳税人识别号： 纳税人名称：开票类别：编号： 货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率（征收 率） 税额
价税合计（大写金额） 付款方纳税人名称联系电话付款方地址开户银行及帐号付款方纳税人识别号 申请理由： （签章） 经办人：年月日主管税务机关意见： 经办人：负责人：税务机关（签章） 年月日年月日年月日 代开发票种类： 代开发票名称： 代开发票号码： 税票号码： 经办人：代开发票日期： 3.4代开增值税专用发票缴纳税款申报单 代开增值税专用发票缴纳税款申报单
编号： 代开税务机关名称： 我单位提供的开票资料真实、完整、准确，符合有关法律、法规。否则我单位将承担一切法 律责任。现申请代开增值税专用发票。 填开日期：年月日 购货单位 名称税务登记号地址、电话开户银行及帐号 货物或应税劳务名 称 规格型号计量单位数量单价金额征收率税额 价税合计（大写）（小写）￥ 备注 销货单位 名称税务登记号地址、电话开户银行及帐号 税务机关税款征收岗位 税收完税凭证号： （签字）： 年月日税务机关代开发票岗位 发票代码：发票号码： （签字）： 年月日 经核对，所开发票与申报单内容一 致。 申请单位经办人（签字）： 年月日 申请代开发票单位（公章）法人代表（签字）财务负责人（签字） 填写人（签字） 注：第一联：申请代开发票单位留存。第二联：税务机关代开发票岗位留存。第三联，税务 机关税款征收岗位留存。
财政电子票据管理基本流程 财政电子票据管理流程图 1.制样。由财政端描述电子票据的数据要素及可视化样式，制作形成电子票据模板文件。 2.赋码。由财政部门向单位发放电子票号，保证财政电子票据票号唯一性。可采用两种赋码模式：一是财政部门向用票单位预发电子票据票号，单位按顺序使用电子票据票号；二是用票单位开票时系统按照财政部门设定规则自动分配电子票据票号。 3.开具。用票单位可以使用系统单位端开具财政电子票据，或者通过单位自有业务系统和财政电子票据管理系统接口自动开具财政电子票据。开票信息中需包含单位数字签
名。 单位开具生成含有单位签名的票据信息后，通过系统自动上传到财政端，财政端验证电子票号唯一性、单位签名有效性无误后，追加财政监制签名，制作生成完整的财政电子票据。 4.传输。财政电子票据信息通过短信、微信、电子邮件、电子票据专用App等多种方式发送给缴款人。缴款人可以通过财政票据管理服务网站等方式获取财政电子票据。 5.查验。缴款人通过财政票据管理服务网站或应用工具等查验票据真伪。 6.入账。由开票单位和缴款单位进行财政电子票据入账处理。财政部门应提供支持财政电子票据入账接口，单位可以建立单位财务管理系统与财政电子票据管理系统接口，自动获取、查验本单位的财政电子票据，生成记账凭证。 在过渡阶段，开票单位可以将财政电子票据打印到纸质财政票据上，交缴款人入账。 7.归档。由财政部门、开票单位、缴款单位分别按照《会计档案管理办法》的有关规定进行归档，形成符合长期保管要求的电子会计档案。财政部门归档作为备查依据，开票单位归档作为记账依据，缴款单位归档作为报销凭据。
专用票据管理制度 为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本所实际，特制定本制度，请严格遵守执行。 一、专用票据的岗位职责 对专用票据的使用，设立票据员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员。专用票据指罚没票据、行政事业性票据。 使用专用票据应遵守下列规则： 1、专票专用，严禁不同适用范围的专用票据之间相互代用。 2、使用票据收费各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改须加盖收费人私章并仅限修改一次。 3、专用票据照规定加盖相应印章，无印章的专用票据一律无效。 4、作废的专用票据页面须写明“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁。 5、坚持做到七不准，即： 不准涂改、刮擦：挖补专用票据； 不准使用消字液消抹字体； 不准跳页（联）复写； 不准以白条顶替专用票据； 不准收费不开票或开票额与收费额不相符合； 不准使用非专用票据收费。 不准用存根代替票面金额使用。 二、专用票据的领用、结报按下列要求进行： 财政领票时：票据员在财政票据登记表上签字，领出专用票据。
科室领用专用票据时：票据员填写票据登记明细帐的领用情况，专人领票员(各股室设专人领票员)填写专用票据领销表，专人领票员在专用票据领销表上签名，作为记帐依据。 科室注销专用票据时：专人领票员按实际收费额向出纳结交记帐联(款随票走，不得挪作他用)，出纳开出收款票据并注明票据数量；同时票据员在出纳的收款票据上签字核实销票数量，结交票据存根联（票据员在出纳开据的收款票据上签上销票数量及名字，便于科室留底备查），科室专人领票员在专用票据领销表上签名，作为记帐依据。 财政销票时：票据员将票据存根联与财政交接。会计根据交款单，将出纳的记帐联予以做帐。 通过各个环节人员的相互签字，做到票据管理严谨，有据可查，便于核对。各个环节心中有数，防止票据的丢失和遗失。 三、加强票据归档 票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销依据，年终装订归档。按季盘点库存票据，证帐、票相符。 四、损失票据管理。 对损失的票据，要书写“票据损失报告书”，写明损失票据的票号、时间、事由，按核销的权限报批。未经批准核销，不得擅自做销减处理。 对因不同原因造成的票据损失按下列原则进行处理： 1、因不可抗力发生而导致的专用票据损失，在取得有关部门的证明后，损失部分可报请核销。 2、因虫蛀、鼠咬、霉烂等原因造成的专用票据损失，应查明原因，分清责任。属于经管人员失职的，应视情节轻重给予批评教育或纪律处分，并由上级单位提出改进的方法和措施后，才能报请核销。
兴龙广缘收据管理规范 一、收据填开规范： 1、门店专用收据适用的所发生的与收款有关的各类经济业务。 (1)驻店财务（无驻店财务的为综合部文员）收到的款项包括： ①废品款； ②银线外租金（填开收据内容今收到：供应商签订纸质合同名称、门店；交来：银线外租金、日期）； ③银线外水电费； ④防损部交来的内盗、外盗罚款； ⑤摇摆机收入：由门店客服、防损、驻店财务（无驻店财务为文员或店长）三方回 收清点； ⑥客户欠款收回； ⑦牡丹卡单丢失赔偿款； ⑧供应商装修押金（此押金收据需要入账，退款需要到结算部办理退款手续）； ⑨遗失商品款； ⑩上述款项之外的其他款项。 (2)门店综合部文员收到的款项包括： ①、促销员工服款、工牌款； ②、员工（包括促销员）罚款、盘点罚款、供应商罚款； ③、员工考勤卡押金； ④、各类印刷品（二联、三联销售小票、商品折扣单等）款； ⑤、各类耗材（价签、磁扣、POP、爆炸签）款等； ⑥、临时促销员押金（已交入账的押金收据，退款需要促销员到结算部办理退款手续）； ⑦、上述款项之外的其它款项。 (3)门店收货部收到的款项包括： ①、废品款，旧纸箱、旧纸壳售卖款； ②、耗材（大、小赠品签）款；
③、印刷品（商品订、验收单，退换货通知单）款等； ④、上述款项之外的其它款项。 (4)门店客服收到的包括： ①、储值卡售卖款，0元收据（主要集中在换储值卡上）必须撕下来粘在凭证上； ②、存车牌款、存包牌丢失款； ③、便民伞押金、购物车押金等（押金收据三联收回后必须写“作废”字样）； ④、上述款项之外的其它款项。 2、填开收据注意事项： （1）中文大写金额数字应填写整齐，壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰（百）、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）。 （2）中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"(或"正")字，在"角"之后可以不写"整"(或"正")字。数字有"分"的，"分"后面不写"整"(或"正")字。 （3）负数收据填开，例大写“负壹佰元整”,小写“-100.00”为正确格式 （4）收据大小写要求一致、数字不得更改，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，小写应紧接的“￥”不得留有空白。 （5）收据日期必须从前往后依次开具。 （6）收据要求用黑色中性笔或圆珠笔书写，除负数金额收据外一律不得用红笔开具收据。 （7）作废收据必须收回三联收据后，在收据中间写“作废”字样，表明开具收据无效。 二、门店收据管理规范 1、门店收据领用流程： 总部财务负责收据保管→驻店财务负责门店收据保管、各组领取管理→门店各组填开收据→驻店财务对各组开完的收据负责检查→汇总交回到总部财务并登记、销号→总部财务对收据检查、登记 2、收据核对及上交规范： 2.1收据核对内容：
停车场发票管理制度 为加强**停车场发票的管理，规避与停车场发票有关的经营风险，特制定停车场发票管理制度。这里的发票是指北京市停车收费定额专用发票。涉及发票相关事宜的工作人员应遵照此制度执行。 一、发票的领购 发票的领购由公司财务中心根据国家发票管理制度向税务局申请领购。 二、发票的领用与保管 为了保管好停车场专用发票，公司设以下三类表：发票领用登记表、置业部发票领用登记表、发票使用情况表。每一份表格具体使用办法如下： 1、发票领用登记表：该表用于财务中心授权的置业部财务人 员领用发票时作登记。登记项目包括领用日期、领用数量、领 用金额、领用人签字。 2、置业部发票领用登记表：该表用于公司授权的停车场收费 工作人员领用发票时登记。登记事项包括领用日期、领用数量、 领用金额、领用人签字。 3、发票使用情况表：该表用于公司授权的停车场收费工作人 员每日清点当日使用发票情况时做记录用。停车场收费工作人 员在每日下班前需仔细清点发票使用数量，据实登记每日发票 开具情况。登记事项包括：开具日期、定额发票当日开具的单
张金额、张数及总金额。（注：该表一式两联，一联于当日下 班前交公司财务中心授权的置业部财务人员；一联由收费人留 存，到月底装订交置业部财务人员，由置业部财务人员交公司 财务中心存档。） 以上表格的填写内容必须真实、字迹必须清楚。 发票存根联和以上发票相关表项由财务中心保管五年，五年后报经税务机关查验后销毁。 三、发票的开具 北京市停车收费定额专用发票开具时需要加盖财务专用章及填写开具日期。 1、财务专用章由财务中心加盖好再将发票交给领用人。 2、开具日期由停车场收费人员在实际开具发票时填写。填写日期必须真实，字迹必须清楚。 3、必须在真实发生停车业务时，才能开具发票，不准转借、转让他人，或代他人开发票。 4、发票不准拆本使用。 5、发生停车业务必须开具发票，不准只收钱不开票。 四、发票存根及停车费收入 公司财务中心授权的置业部财务人员每日下班前应向停车场收费工作人员收回当日停车场现金收入，在发票使用情况表上签字确认，于第二日将收回现金于其中一联发票使用情况表交回公司财务中心。 发票存根应于发票开具完后由置业部财务人员从停车场收费工作
票据购买、领用及管理办法 第一章总则 第一条为加强对公司票据的管理，提高公司票据使用的规范性，根据国家财经法规和开户银行的规定，结合本企业的实际情况，特制定本管理办法。 第二条公司公司票据是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行信汇凭证、银行汇票、银行本票等由银行统一印制的票据。 第二章票据的管理 第一节空白票据的种类及保管 第三条空白票据包括支票、本票、汇票、电汇凭证等。 第四条空白票据由出纳负责保管，出纳休假或其他原因可能影响票据使用时，可将空白票据移交给公司指定的人员保管。 第五条应建立健全支票、汇票等结算凭证的领取、使用和注销的登记制度。出纳员应在登记簿上详细记录票据的号码、签发日期、收款单位、金额、用途等内容，并由领用人签字。出纳员应按月盘点库存票据、保证账、票相符。 第六条任何情况下不得出现全部财务印章与空白票据同时由一人保管的情况。 第二节票据登记簿的种类、格式 第七条公司应设置《空白票据交接登记簿》（以下称《交接登记簿》）、《空白票据购买登记簿》（以下称《购买登记簿》）、《空白票据领用登记簿》（以下称《领用登记簿》）。 第八条登记簿的格式：（具体格式见附件） （一）《交接登记簿》的格式 （二）《购买登记簿》的格式 （三）《领用登记簿》的格式 第九条《交接登记簿》由财务负责人保管；《购买登记簿》由主管会计保管；《领用登记簿》由出纳保管。 第三节空白票据的购买
第十条空白票据在购买时，应由出纳填写《空白票据购买申请表》，主管会计审核，财务负责人审批，严防个人私自购买空白票据。 第十一条所有票据购买事宜均由主管会计在《购买登记簿》上序时登记，并由出纳签名确认。 第四节票据的填写 第十二条出具的票据统一由出纳填写，并按编号顺序签发，票据要素必须填写完整，包括支付金额、付款银行、出票日期、收款人、用途、大小写金额一致等，票据存根上的要素填写也要齐全。 第十三条公司禁止出具空白金额的票据，确因业务需要必须领取限额票据，必须由两个经办人经办，并在票据存根上签字。 第十四条办理票据背书，各记载事项必须完整，包括被背书人、背书人签章和背书日期，严禁空白背书，即严禁只有背书人签章、背书日期而不填写被背书人名称的背书。 第十五条财务专用章、公司法定代表人名章的保管人，应审核票据或票据申请表上的记载事项是否准确完整，审核无误后加盖印章。 第十六条对于填写错误的空白票据，必须加盖“作废”戳记连同存根一并保存。 第五节票据领用登记 第十七条所有银行票据的领用必须分开户行序时登记在《领用登记簿》上，登记内容必须完整。 第十八条作废票据要连同后一张有效票据一起装订在记帐凭证上，或分银行定期装订保管，并在《领用登记簿》上注明该张票据作废。 第十九条空白票据保管人员不依规定领用，应依相关规定惩处，其涉及民事、刑事责任者，另依相关法律的规定处理。 第二十条空白票据的保管人员应定期盘点，另财务主管及稽核人员应不定期盘点。 第六节收到外单位票据的处理 第二十一条各公司收到外单位签发的即期结算票据，应立即向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出开具发票或付款行为 第二十二条各公司收到外单位开出的银行承兑汇票等远期结算票据，应立即向有关银行查询票据真伪，并在应收票据登记簿上登记，注明票据各项内容及本公司经办人等，至V 期收到款项后，予以注销；至V期未能如期兑付的应收票据，须及时采取追索措施。
收据管理规定 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
收款收据管理办法 一、目的 为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理办法。 二、收款收据的适用范围 收款收据是公司财务部统一设计的一式三联票据，用于证明公司收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。 三、空白收据的保管 公司收据由财务部主管，空白的收据由指定的会计人员进行保管。 四、空白收据的领用 1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须《收款收据领用记录簿》记录登记，领用人必须签名确认。 2、公司其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需经本部门负责人、分管副总的同意，然后由部门经办人在财务部领取。 3、收据使用时，由会计根据收款金额、内容据实填写，填写时字迹工整，不得随意涂改。 4、收据的核销，领用部门要妥善保管收据，定期在财务部核销，未及时核销，给公司造成经济损失的应由领用人和部门负责人、分管副总承担相应的责任。 财务印章管理办法
条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务 管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、 妥善保管”原则。第三条财务印章的分类：1.对外专用财务印章：对外 具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、 发票专用章；2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包 括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、 稽核章、已开发票章和作废章等。第四条本制度适用于集团公司、各 分、子公司及其所属分支机构财务部。第一章财务印章的管理第五条集 团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的 使用及管理情况。第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。1.财 务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责 保管；2.银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务 负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管；3.对外专用财务印章 必须存放在保险柜中保存；对内专用财务印章由保管人自行妥善保管；4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管 手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印 章交还原保管人；5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接 的时间、枚数、名称；6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有
财务审计申请书范文 【篇一：内部审计报告范文 2】 某公司财务审计报告 jlhk审计报告（目录） 一、 jlhk公司概况 二、审计发现问题汇报 一）、财务方面存在的问题 二）、物流程序方面存在的问题 三、对hk现有财务人员的评价 四、整改措施 五、整改建议 六、办事处调查需要反映的问题 七、对hk大药房经营状况的评价及建议 八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议 九、其他建议 jlhk审计报告 公司领导： ***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对 jlhk公司进行了全面审计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业 务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，
与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不 当等直接相关。现将审计的情况汇报如下： 一、 jl省hk公司概况 2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路 批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。 二、审计发现问题汇报 一）、财务方面存在的问题： hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜 任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起 不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时 候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为： 1、财务工作方面极不规范。表现在： ①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳 因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门 工作不能有效实施管理的不良局面。 ②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业 务处代为完成，影响工作效率和工作质量。 ③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭 证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。 ④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日 清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。
某上市公司财务票据管理制度 XXXX股份有限公司工作文件№： 标题：财务票据管理制度 文件编号：XXXXC 41>.2.4-1 修改状态：A/0 页码：1/4 目的 加强公司对票据的管理，防范票据风险，保证票据安全。 _GoBack 适用范围 本制度适用于公司总部及财务报表合并范围内各分子公司财务部。 定义 本制度中的票据包括银行票据（支票、银行承兑汇票）、发票（广东省增值税专用发票、广东省增值税普通发票、广东省出口商品统一发票、广东省地方税收通用发票（电子））和收据。 职责 各分子公司：按制度要求合理使用票据，保证票据安全。
财务部经理、财务部副经理：负责监督票据的使用，不定期检查票据的使用情况。 票据的管理 支票管理 出纳购买支票回来后，在《支票购买登记表》上逐一填写购买日期张数、起止号码（连续编号）并签字确认。支票应存放于保险柜保管。 仅出纳可以领用空白支票、开具支票，支票要按支票号顺序使用，不得跳号。出纳需领用空白支票时，按《支票领用登记表》要求逐一填写领用日期、票据起止号码、张数，领用人签字后方可领用。 出纳开具支票以后，从系统中导出《支票签收表》，内容包括票据号码、出票日期、收款单位、金额、经办人签字、备注。支票接收人在支票存根与《支票签收表》“经办人签字”专栏内签字确认后方可接收支票。 若支票填写错误，应按程序重新申请，出纳对填错的支票（及支票存根联）加盖“作废”印章，并在《支票领用登记表》备注专栏处登记“作废”字样。银行要求作废支票要交回的，由出纳交回银行并取得银行的缴交记录，缴交记录应归档后定期移交档案管理员保管；银行没有要求将作废支票交回的，作废支票先由出纳核对后保存，定期移交给财务部档案管理员保管，不得随意散失。 每月初，财务经理指定监盘人员与出纳一同对所有支票（包括作废支票）进行盘点，核对实存支票数量、票号与《支票购买登记表》除《支票领用登记表》登记外的数量、票号是否一致，《支票签收表》数量与作废支票数量合计数与《支票领用登记表》中已领用数是否一致，票号是否一致，《支票签收表》上的支票号与财务凭证摘要上的票号是否一致，财务经理指定监盘人员需填写《空白支票盘点表》、《作废支票盘点表》对结果进行书面记录，双方确认签字后交财务部副经理审阅。 《支票签收表》、《支票购买登记表》、《支票领用登记表》、《空白支票盘点表》、《作废支票盘点表》应定期装订归档，移交财务部档案管理员保管。 银行承兑汇票管理
财政部关于对中央单位财政票据管理 和使用情况开展专项检查的通知 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体: 为加强中央单位财政票据管理，规范行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等政府非税收入征收行为，切实落实“收支两条线”管理规定，根据《财政部关于印发<行政事业性收费和政府性基金票据管理规定>的通知》(财综字[1998]104号)和《财政部关于印发<财政票据检查工作规范)的通知》(财综[2009]38号)的规定，决定对中央单位2009-2010年财政票据使用情况进行专项检查。现将有关事项通知如下: 一、检查范围 凡已在财政部财政票据监管中心办理《财政票据购领证》，并领购了财政票据的中央国家机关、事业单位、社会团体及其他组织(以下简称中央单位)，均属于检查范围。上述财政票据包括在2009-2010年年使用且未审查核销的行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没收入票据、捐赠票据、行政事业单位资金往来结算票据、中央单位资金往来收据及国有资产有偿使用收入票据等。在上述财政票据使用时间段内已接受过审查核销(验旧购新)的中央单位，不在本次检查范围内。 二、检查内容 (一)中央单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法
有效，是否存在自立非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。 (二)是否严格执行财政票据管理制度。 1.是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账； 2.财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致； 3.是否存在财政票据相互串用或混用行为； 4.是否存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为； 5.对使用完毕的财政票据，是否按顺序整理票据存根，并按规定妥善保管； 6.是否存在丢失毁损票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管机构备案。 (三)是否存在用财政票据收取经营服务性收费行为。 (四)收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。 (五)是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其他行为。 三、检查依据 (一)《国务院关于加强预算外资金管理的决定》(国发[1996]29号)；
万科物业票据管理 办法
1、目的 规范票据管理，加强财务监督，防范财务风险。 2、适用范围 适用于公司各部门 3、职责 3.1公司财务管理部负责票据的印制或购买（停车场收费发票除外），以及票据的领用登记、检查票据的使用、保管以及核销情况。 3.2 财务管理部各核算负责人负责具体检查及核对票据的使用、保管情况。 3.3收费票据使用人按要求开具票据，保证票据的安全完整并及时交财务核销。 4、方法与过程控制 4.1各部门应于每年1月份根据上一年度票据的使用情况，就本年度的票据种类和月领用量填写《票据领用审批单》报公司财务管理部审批（含部门自购发票），经财务管理部经理批准备案后方可办理登记领取手续。 4.2各部门根据财务管理部审批的票据种类和月领用量，在限额内填写《票据领用审批表》一式两联经公司财务部稽核会计审核后，到财务管理部办理领用手续，部门须保管《票据领用审批表》第二联。部门出纳根据《票据领用审批表》上实际领用票据种类和数量在部门《票据领用核销登记表》上进行登记，相关岗位领用时也须
办理登记手续。 4.3各部门内部应根据不同岗位的票据使用情况，分别规定岗位领用票据的种类和数量，以及岗位每次票款上交的限额或期限。 4.4.1公司各部门必须使用公司统一印制的正式收据，不得私自印制或购买收据（特殊情况需报公司财务管理部审批并备案）。 4.4.2每本收据使用完后，须将现金缴款单的复印件和转账收讫的银行回单复印件（亦可在招行网上系统将入账记录进行打印）粘贴在收据上并与收据收费总额核对一致。同时，在收据封面上粘贴收据核销清单，清单上须注明收据的起止号、起止日期、收费总金额及作废单据号并在收据核销清单上盖部门公章，经财务管理部各核算负责人审核签字确认后，由票据发放人进行核销。票据发放人须将已核销过的收据整理整齐并归档。 4.4.3公司财务管理部核算负责人核销收据时，须保证收费金額及时存入银行、各项填写要素填写整齐、作废联次齐全并盖作废章。4.4.4各部门财务需在收据使用完毕后及时将每本收据的第四联，即物业服务中心留存联装订成册归档备查。 4.5发票的管理。 4.5.1发票按不同用途分为服务费发票、水电费发票、停车场专用发票以及由广东省财政部监制的其它非税收通用票据（污水处理费收据）等。 4.5.2服务费发票、水电费发票以及其它非税收通用票据（污水处理
篇一：通讯费报销申请报告 通讯费报销申请报告 尊敬的公司领导： 我于2003年3月9日到公司上班，安排在嘉怡华庭项目部部门，主要工作内容是：管理12幢的工程进度、质量、安全以及和各材料供应商联系沟通协调发货业务、各班组组长的各项交底和督促等等，由于以上的工作关系，需要经常电话联系，从而产生大量的电话费用，现申请报销，恳请公司的有关领导能给予审核批准！ 申请人： 日期： 篇二：报销申请书 报销申请书 公司领导您好： 我办公室已经完成对 ___ 工程师的接待，现__已经回城（出发地点：__——目的地： ___）车票___元（大写：___）已经由综合办公室代支付给___本人，现申请领导给予报销，请领导审批为荷。 附：___联系方式： 电话：____ 申请部门：_____ 2013年3月2日星期六 篇三：教师培训费用报销申请报告 计算机培训费用报销申请报告 本人系策勒县第二中学教师，经学校批准，本人到和田继续教学院参加了计算机培训学习，时间为2013年11月21日到1月21日，共3个月，经考核本人各学习科目通过了考试考核，获取了毕业证书和继续教育证书。其中，路费和食宿费初步估计为元（路费，住宿费，生活费）。考虑到学校经费紧张，本着节约原则，欲申请培训经费元，望批准为感！ 特此报告！ 教师： 2014年6月13日 篇四：医疗费报销申请报告 医疗费报销申请报告 尊敬的领导: 我是 ( )的一名退休职工,名叫 ,于年退休。退休前在厂里从事的是汽车喷漆工种。 退休后，我常感到身体不适,于年经医院诊断，我得的是再生障碍性贫血。医生认为，我之所以得此病，是因为油漆中的化学物质所致，属于职业病。后经多方医治，病情仍然没有好转，所用治疗费不计其数。仅1988年至2000年尚未报销的住院费就高达近8000元。当时，因为厂里的情况也非常困难，连职工生活费都无法正常发放，厂领导考虑到我的特殊情况，报销了我的部分医疗费用，并且承诺厂里一旦有钱一定给我优先报销。目前，厂领导已经更换了，我的医疗费的报销却没有兑现。老的医疗费没有报销,新的医疗费还在连连不断地产生。为了维持生命，我靠的是激素和输血。高昂的费用确实让我难以承受。 我相信,无论厂领导更换与否，面对我的如此状况，面对如此脆弱的生命，面对一个曾经为工厂建设贡献过青春而今已是疾病缠身的退休老工人请求决不会置之不理的。为此，我恳请领导根据《南昌市社会保险条例》及其他有关规定，落实我医疗费的报销。此致敬礼! 南昌轻工机械厂退休职工： 2007年2月18日 篇五：关于报销医疗费的申请报告 关于报销医疗费的申请报告
发票使用管理规定 一、发票的领购 a.发票使用完毕后，会计主管（总账会计岗）应及时向主管税务机关办理发 票领购手续。 b.发票领购后，开票员应及时将所购发票号码按序登记在《发票领用登记表》 上，以便于后期领用登记。 二、发票开具和保管 a.财务人员开具发票应严格遵守国家最新发布的发票管理办法规定，按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，做到项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章，不允许加盖公章或财务专用章。 b.销售（业务部门）人员根据业务要求，需提供销售发票的，须填写《开具发票申请单》，经部门负责人审核签字后，转交财务部门复核后由开票员开具。 c.对于新客户需要开具增值税专用发票的，首次开票需要客户提供相关资料，资料如下：税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因国家政策有所变动，新成立的增值税一般纳税人不再核发资格证书，但需注意其税务登记证上必须有加盖增值税一般纳税人章)，另需提供单位地址、电话、纳税人识别号、开户银行名称及账号等资料;对于新客户需要开具增值税普通发票的，首次开票需要客户提供税务登记证副本复印件，或根据情况需提供至少客户全称一项信息。 d.开票员收到开票申请后，应按照申请资料及时开具相应发票，因客观原因(如税务装置本身出现问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他原因)造成的不能及时开具发票的，开票员应及时将不能及时开票原因及延后期限转达申请人，做好信息传递工作，以便于申请人和客户做沟通工作。同时及时向财务负责人报告，以利后期改善。 e.发票开具后，开票员应及时通知申请人领取发票，并须经领取人登记《发票领用登记表》;杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日及时送达客户或于当日邮寄客户，现场送达的须经客户签署《发票签收单》，并及时(规定当日交回，当日交回有实际困难的，应最迟于次日交回，次日逢节假日的，节假日后第一天应及时交回)交回财务部门开票员处;以邮寄方式送达客户的，须及时向财务部门开票员提供邮寄公司名称及邮寄单号。因领取人原因造成发票丢失的，由领取人承担由此产生的全部经济损失。 f.对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。原发票未退回的或者尚未收到对方国税机关提供的有效证明的，不得提前开具红字发票。
财务报销制度管理办法 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业
务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 （四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定 （一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。 （二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 （三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额
规范票据管理，加强财务监督，防范财务风险。 2、适用范围 适用于公司各部门 3、职责 3.1公司财务管理部负责票据的印制或购买（停车场收费发票除外），以及票据的领 用登记、检查票据的使用、保管以及核销情况。 3.2财务管理部各核算负责人负责具体检查及核对票据的使用、保管情况。 3.3收费票据使用人按要求开具票据，保证票据的安全完整并及时交财务核销。 4、方法与过程控制 4.1各部门应于每年1月份根据上一年度票据的使用情况，就本年度的票据种类和 月领用量填写《票据领用审批单》报公司财务管理部审批（含部门自购发票），经财 务管理部经理批准备案后方可办理登记领取手续。 4.2各部门根据财务管理部审批的票据种类和月领用量，在限额内填写《票据领用 审批表》一式两联经公司财务部稽核会计审核后，到财务管理部办理领用手续，部 门须保管《票据领用审批表》第二联。部门出纳根据《票据领用审批表》上实际领用票据种类和数量在部门《票据领用核销登记表》上进行登记，相关岗位领用时也须 办理登记手续。 4.3各部门内部应根据不同岗位的票据使用情况，分别规定岗位领用票据的种类和 数量，以及岗位每次票款上交的限额或期限。 4.4.1公司各部门必须使用公司统一印制的正式收据，不得私自印制或购买收据（特 殊情况需报公司财务管理部审批并备案）。 4.4.2每本收据使用完后，须将现金缴款单的复印件和转账收讫的银行回单复印件
（亦可在招行网上系统将入账记录进行打印）粘贴在收据上并与收据收费总额核对一致。同时，在收据封面上粘贴收据核销清单，清单上须注明收据的起止号、起止日期、收费总金额及作废单据号并在收据核销清单上盖部门公章，经财务管理部各核算负责人审核签字确认后，由票据发放人进行核销。票据发放人须将已核销过的收据整理整齐并归档。 4.4.3公司财务管理部核算负责人核销收据时，须保证收费金額及时存入银行、各项填写要素填写整齐、作废联次齐全并盖作废章。 4.4.4各部门财务需在收据使用完毕后及时将每本收据的第四联，即物业服务中心留存联装订成册归档备查。 4.5发票的管理。 4.5.1发票按不同用途分为服务费发票、水电费发票、停车场专用发票以及由广东省财政部监制的其他非税收通用票据（污水处理费收据）等。 4.5.2服务费发票、水电费发票以及其他非税收通用票据（污水处理费收据）统一由公司财务管理部负责申购。各部门财务可到公司办理领取手续（其他非税收通用票据不需申领，由公司统一开具）。停车场专用发票视情况可由各物业服务中心自行负责申购。 4.5.3发票必须严格按照税务部门要求开具，要规范，不得涂改。每本发票用完后要在发票的封面填写发票的起止号、起止日期、开票总金额并注明作废号码及份数，交回公司财务核销（物业服务中心自行申购的停车场专用发票除外）。 4.5.4所有的现金收款须开具收据。以收据的财务联作为收费的原始凭证，作为记账凭证的附件，备用联装订成册留存物业服务中心归档备查。需换开发票的，须凭收据客户联原件才能换开，并在发票上注明“已开收据”、收据号、和开具时间。通过托收方式收取的，发票上须注明“银行托收”。 4.6停车场专用发票的管理。
财政票据(网络版)电子化系统 开票端 操 作 说 明 福建博思软件股份有限公司
目录 1.概述 (2) 1.1业务流程 (2) 1.2系统登录 (3) 2.基本编码 (4) 2.1人员管理 (4) 2.2密码管理 (4) 2.3收发信息 (4) 3.日常业务 (5) 3.1电脑开票 (5) 3.2入库确认 (6) 3.3票据作废 (7) 4.报表管理 (8) 4.1票据明细查询 (8) 4.2票据使用分析表 (8) 1.概述 1.1业务流程 流程说明：
1.单位到财政部门申请电子票据，由财政把单位的基本信息设置好并审核完后，财政部门给用票单位发放票据，单位进行领票确认并入库。 2.在规定时间内，单位要把开据的发票带到财政核销，然后由财政进行审核。 1.2系统登录 登入系统界面如图： 登录日期：自动读取主服务器的日期。 所属区划：选择单位所属区划编码。【00安徽省非税收入征收管理局】 所属单位：输入单位编码。 用户编码：登录单位的用户编码【002】 用户密码：默认单位密码为【123456】 验证码：当输入错误时，会自动换一张验证码图片； 记录用户编码：勾选系统自动把用户编码保存在本地，第二次登录不需要重新输入。 填写完正确信息，点【确定】即可登入系统。 进入系统 进入系统界面如图： 当单位端票据出现变动的时候，如财政或上级直管下发票据时，才会出现此界面:
出现此界面后点击最下方的确认按钮，入库完成。 当单位端票据无变动时，直接进入界面： 2.基本编码2.1人员管理 功能说明：对单位开票人员维护，修改开票人名称。 2.2密码管理 修改开票人员密码，重置等操作。 2.3收发信息 查看财政部门相关通知等。