会计电算化及实务模拟实训资料
玉溪农业职业技术学院财会专业
会计电算化及实务
模拟实训资料
班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班
编写：李洋、李健华
３
会计信息化系统财务部分上机题
总账上机题（操作环境：用友软件）
第一章 系统初始化及首页账务处理
第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）
1.增加操作员： 01李佳 02王晓 03刘明 04陈凡
2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位 账套名称：玉溪阳光科技公司
账套路径：默认 启
用时间：2011年1月；
单位名称：玉溪阳光科技公司 单
位信息的其他项为空
行业性质：新会计制度科目 按
行业性质预置会计科目
客户、供应商分类 业
务流程选择为“默认流程”
客户、供应商编码级次：2-2-2 部
门编码级次：2-2
３
科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数
据精度为默认值
账套主管：李佳
注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日
3.设置权限：以Admin 身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限
李佳：账套主管
王晓：审核凭证、出纳签字
刘明：总账、财务报表
陈凡：工资、固定资产
4.备份：手动备份、自动备份
第二部分：总账初始化（操作模块：总账）
1.参数修改： “出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：
001 提取备用金 002 报销差旅费
３
003 购买办公用品 004 购买商品
005 销售商品 006 职工出差借款
3.设置结算方式为：
1--现金 2--支票 201--现金支
票 202--转账支票 9--其他
4.设置部门档案如下：
01-综合部 0101-总经理办公室
0102-财务部
02-市场部
03-开发部 0301-开发一部
0302-开发二部
5．设置职员档案如下： 职员编号 职员名称 所属部门 职员编号 职员名称 所属部
门
0101 肖剑 总经理
办公室 0106 陈凡 财务部
３ 0102 李刚 总经理
办公室 0201 赵斌 市场部
0103 李一 财务部 0202 宋佳 市场部
0104 王晓 财务部 0301 孙建 开发一
部
0105 刘明 财务部 0302 张红 开发二
部
6．设置客户分类如下：
01--长期客户 02--中期客户
03--短期客户
7．设置客户档案如下：
中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、
02002-玉溪实达科技公司
短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、
03002-玉溪仕通计算机学校
8．设置供应商分类如下：
01--工业 02--商业
03--事业 04—其他
9．设置供应商档案如下：
３
工业：01001-玉溪万科软件有限公司、
01002-玉溪中天工贸有限公司
商业：02001-昆明天利公司、02002-玉
溪通达计算机公司
10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：
要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。 科目编码 科目名称 辅助类型 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助类型 方向 期初余额 1001 现金 借 6775.70 217110 应交土地使用税 贷
1002 银行存款 借 159488.89 217111 应交车船使用税 贷
100201 工商银行 借 159488.89 217112 应交个人所得税 贷
借 2176 其他应交款 贷
1009 其他货币资金 借 2181 其他应付款 贷
100901 外埠存款 借 2191 预提费用 贷
100902 银行本票 借 2201 待转资产价值 贷
100903 银行汇票 借 2211 预计负债 贷
100904 信用卡 借 2301 长期借款 贷
100905 信用证保证金 借 2311 应付债券 贷
100906 存出投资款 借 231101 债券面值 贷
1101 短期投资 借 231102 债券溢价 贷
110101 股票 借 231103 债券折价 贷
110102 债券 借 231104 应计利息 贷
110103 基金 借 2321 长期应付款 贷
110110 其他 借 2331 专项应付款 贷
1102 短期投资跌价准备 贷 2341 递延税款 贷
３ 1111 应收票据 借 3101 实收资本（或股本） 贷 150**** **** 应收股利 借 3103 已归还投资 借
1122 应收利息 借 3111 资本公积 贷
1131 应收账款 客户往来 借 157600 311101 资本（或股本）溢价 贷
1133 其他应收款 个人往来 借 3800 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷
1141 坏账准备 贷 788 311103 接受现金捐赠 贷
1151 预付账款 借 311104 股权投资准备 贷
1161 应收补贴款 借 311105 拨款转入 贷
1201 物资采购 借 311106 外币资本折算差额 贷
1211 原材料 借 186894.97 311107 其他资本公积 贷
1221 包装物 借 3121 盈余公积 贷
1231 低值易耗品 借 312101 法定盈余公积 贷
1232 材料成本差异 借 312102 任意盈余公积 贷
1241 自制半成品 借 312103 法定公益金 贷
1243 库存商品 借 199976 312104 储备基金 贷
124301 多媒体教程 3142册 借 87976 312105 企业发展基金 贷
124302 多媒体课件 3200套 借 112000 312106 利润归还投资 贷
1244 商品进销差价 借 3131 本年利润 贷
1251 委托加工物资 借 3141 利润分配 贷 -120922.31 1261 委托代销商品 借 314101 其他转入 贷
1271 受托代销商品 借 314102 提取法定盈余公积 贷
1281 存货跌价准备 贷 314103 提取法定公益金 贷
1291 分期收款发出商品 借 314104 提取储备基金 贷
1301 待摊费用 借 642 314105 提取企业发展基金 贷
130101 报刊费 借 642 314106 提取职工奖励及福利基金 贷
1401 长期股权投资 借 314107 利润归还投资 贷
140101 股票投资 借 314108 应付优先股股利 贷
140102 其他股权投资 借 314109 提取任意盈余公积 贷
1402 长期债权投资 借 314110 应付普通股股利 贷
３ 140201 债券投资 借 314111 转作资本的普通股股利 贷
140202 其他债权投资 借 314115 未分配利润 贷 -120922.31 1421 长期投资减值准备 贷 4101 生产成本 借 17152
1431 委托贷款 借 410101 直接材料 借 152
143101 本金 借 410102 直接人工 借 15000
143102 利息 借 410103 制造费用 借 2000
143103 减值准备 借 4105 制造费用 借
1501 固定资产 借 1260680 410501 工资 部门核算 借
1502 累计折旧 贷 197584.84 410502 福利费 部门核算 借
1505 固定资产减值准备 贷 410503 加班费 部门核算 借
1601 工程物资 借 410504 折旧费用 部门核算 借
160101 专用材料 借 410505 办公费 部门核算 借
160102 专用设备 借 410599 其他 借
160103 预付大型设备款 借 4107 劳务成本 借
160104 为生产准备的工具及器具 借 5101 主营业务收入 贷
1603 在建工程 借 510101 多媒体教程 册 贷
1605 在建工程减值准备 贷 510102 多媒体课件 套 贷
1701 固定资产清理 借 5102 其他业务收入 贷
1801 无形资产 借 58500 5201 投资收益 贷
1805 无形资产减值准备 贷 5203 补贴收入 贷
1815 未确认融资费用 借 5301 营业外收入 贷
1901 长期待摊费用 借 5401 主营业务成本 借
1911 待处理财产损溢 借 540101 多媒体教程 册 借
191101 待处理流动资产损溢 借 540102 多媒体课件 套 借
191102 待处理固定资产损溢 借 5402 主营业务税金及附加 借
2101 短期借款 贷 200000 5405 其他业务支出 借
2111 应付票据 贷 5501 营业费用 借
2121 应付账款 供应商往来 贷 276850 5502 管理费用 借
2131 预收账款 贷 550201 工资 部门核算 借
３ 2141 代销商品款 贷 550202 福利费 部门核算 借
2151 应付工资 贷 550203 加班费 部门核算 借
2153 应付福利费 贷 10209。03 550204 折旧费用 部门核算 借
2161 应付股利 贷 550205 办公费 部门核算 借
2171 应交税金 贷 -13000 550206 车辆费用 借
217101 应交增值税 贷 55020601 云F00001 部门项目 借
21710101 进项税额 贷 55020602 云F00002 部门项目 借
21710102 已交税金 贷 55020603 云F00003 部门项目 借
21710103 转出未交增值税 贷 55020604 云F00004 部门项目 借
21710104 减免税款 贷 55020605 云F00005 部门项目 借
21710105 销项税额 贷 55020606 云F00006 部门项目 借
21710106 出口退税 贷 55020607 云F00007 部门项目 借
21710107 进项税额转出 贷 55020608 云F00008 部门项目 借
21710108 出口抵减内销产品应纳税额 贷 55020609 云F00009 部门项目 借
21710109 转出多交增值税 贷 55020610 云F00010 部门项目 借
217102 未交增值税 贷 -13000 550207 招待费 部门核算 借
217103 应交营业税 贷 5503 财务费用 借
217104 应交消费税 贷 550301 手续费 借
217105 应交资源税 贷 550302 利息收入 借
217106 应交所得税 贷 550303 利息支出 借
217107 应交土地增值税 贷 5601 营业外支出 借
217108 应交城市维护建设税 贷 5701 所得税 借
217109 应交房产税 贷 5801 以前年度损益调整 借
11.“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：
A.项目大类：大类名称：“车辆费用项目”，选择“普通项目”，项目级次：2-2，项目结构为默认值
３
选择核算科目：全部车牌号码
项目分类定义：01-保险费 02-燃料费 03-
审验费 04-停车过路费
05-修理费 06-保养费
项目目录(在维护中录入)：
0101-保险费（保险费） 0201-燃料费
（燃料费） 0301-审验费（审验费）
0401-停车过路费（停车过路费） 0501-修理费
（修理费） 0601-保养费（保养费）
B ．设置现金流量项目
12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
(1)录入会计科目余额（参见：会计科目表中的科
目期初数据）
(2)录入1131应收账款明细余额表 日期 凭证号
客户单位名称 摘要 方向
金额
200X- 玉溪计算机销售借 90000.
３ XX-XX 实验学校 商品 00
200X-XX-XX 玉溪实达科技公司 销售商品 借 30000.
00
200X-XX-XX 玉溪科迪软件公司 销售商品 借 28000.
00
200X-XX-XX 玉溪仕通计算机学校 销售商品 借 9600.0
(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表
日期 凭证号
部门 职员 摘要 方向
金额
200X-XX-XX 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800.0
(4)录入2121应付账款明细余额表
日期 凭
证号 供应商单位名称 摘要 方向
金额
３ 200X-XX-XX 玉溪万科软件有限公司 购买
商品 贷 100000
.00
200X-XX-XX 玉溪中天工贸有限公司 购买
商品 贷 76850.
00
200X-XX-XX 昆明天利公司 购买商品 贷 52000.
00
200X-XX-XX 玉溪通达计算机公司 购买商品 贷 48000.
00
注意：期初余额录入时，白色的界面直接录入会计
科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，
是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助
核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试
算平衡，对账。
第三部分：本月总账日常业务处理
一、填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）
1．1月1日，从工商银行提取现金10000元
３
借
：现金
10000.00 贷：银行存款/工商银行 10000.00
2．1月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600
元，交还现金200元
借：管理费用/办公费(总经理办公室) 3600.00
现金 200.00
贷：其他应收款（肖剑）
3800.00
3．1月4日，总经理办公室支付业务招待费1200
元，转账支票号：205
借：管理费用/招待费 1200.00
贷：银行存款/工商银行
1200.00
4．1月5日，市场部宋佳收到玉溪计算机实验学
３
校转来转账支票1张，用以归还货款
借：银行存款/工商银行 90000.00
贷：应收账款（玉溪计算机实验学校）
90000.00
5．1月6日，市场部赵斌收到玉溪仕通计算机学
校转来转账支票1张，用以归还货款
借：银行存款/工商银行 9600.00
贷：应收账款（玉溪仕通计算机学校）
9600.00
6．1月9日，市场部宋佳归还欠玉溪万科软件有
限公司部分货款32000元，转账支票号为201
借：应付账款（ 玉溪万科软件有限公司） 32000.00
贷：银行存款/工商银行 32000.00
7．1月11日，市场部宋佳报销业务招待费500元。
借：营业费用 500.00
３
贷：现金 500.00
8．1月16日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学校
售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：应收账款（玉溪计算机实验学校） 21696.00
贷：主营业务收入/多媒体教程
19200.00
应交税金/应交增值税/销项税
2496.00
9．1月17日，市场部宋佳从玉溪万科软件有限公
司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（税率13%）
借：库存商品/多媒体课件 105000.00
应交税金/应交增值税/进项税
13650.00
货：应付账款（玉溪万科软件有限公司）
118650.00
３
10．1月20日，接受玉溪中云投资公司一笔投资
款。
借：银行存款/工商银行
0 贷：实收资本
500000
11．1月21日，用银行存款支付2008年四季度短期
借款利息 2500元。
借：财务费用/利息支出 2500
贷：银行存款/工商银行 2500
12．1月22日，将办公楼出租，收到租金8900元
借：银行存款/工商银行 8900
贷：其他业务收入 8900
13．1月24日，提取备用金25000元，现金支票号
206865785
借：现金 25000
贷：银行存款 25000
14. 1月25日，用现金报销公司本月车辆费用（费
用明细见后）。
车辆保险费燃料费审验费停车过路费修理费保养费
云F00001 2000 390 20 58
云F00002 1450 20 1500 1568
云F00003 1980 230 20 1768
云F00004 2345 126 90 2068
云F00005 1230 20 768
云F00006 658 20 289
云F00007 2045 20 158 **** ****
云F00008 1199 156 366
云F00009 2609 20 380 2680 1868
３云F00010 2006 300 20 698
用科目和项目核算结合方式进行凭证填制（提示：
填制一整张凭证或者按车辆填制）。
例：报销云F00001本月车辆费用
借：管理费用/车辆费用/云F00001 2468
贷：现金
2468
注：车辆费用按部门分类云F0001-云F00007为总经
理办公室使用，其余作为财务部使用。
３
15．1月26日，用银行存款支付本月借款利息786
元
借：财务费用/利息支出 786
贷：银行存款/工商银行 786
16．1月28日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学
校售出《多媒体课件》2000套，单价50元，对方用银行存款支付货款110000，其余款项作为应收账款（适用税率13%）。
借：银行存款/工商银行 110000
应收账款（玉溪计算机实验学校） 3000.00
贷：主营业务收入/多媒体课件
100000.00
应交税金/应交增值税/销项税 13000.00
17.1月30日，本月生产的多媒课件已全部完工，共计536件已验收入库，请结转生产成本；
３
第四部分 期末业务
1．出纳签字
凭证出纳签字
2．凭证审核
凭证审核与取消审核（注：凭证审核人与制单人不
能想同）
3．记账
4．查询账表
①现金日记账 ②银行日记账 ③总账 ④
余额表 ⑤明细账 ⑥序时帐 ⑦多栏帐
⑧辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、
部门、项目）
5．月末结转
A ．转账定义
（1）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结
转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记
账）
借; 主营业务成本/多媒体教程
一、目的：练习工业企业主要经营过程的核算。 二、资料： (一)东方公司20X7年总分类账户的有关数据如下： 东方公司20X7年总分类账户 (二) 该公司20X7年12月份发生下列经济业务：
1、12月1日，从银行取得期限为六个月、年利率为9%的借款50 000元存入银行； 2、12月2日，公出人员张华报销差旅费1 180元，余款退回现金（原借款1 500元）； 3、12月5日，采购员魏亮从宁海购入甲材料2 000千克，单价9元；乙材料1 200千克，单价4元。 发票（号码0398521）注明的增值税额为3 876元，价税款未付； 4、12月5日，用银行存款3 200元支付甲、乙材料外地运费，按重量分配。材料验收入1号库，保 管员张维新（以下业务同）；结转成本； 5、12月14日，从银行提取现金58 000，备发工资。 6、12月15日，以现金发放本月工资58 000元。 7、12月8日，1号仓库发出材料，其发出材料汇总表如下所示： 发出材料汇总表 单位：元 8、12月22日，摊销应由本月负担的财产保险费600元。其中车间300元，公司管理部门300元； 9、12月26日，用银行存款支付本月水电费。其中车间1 600元，公司管理部门800元； 10、12月26日，接受南光公司投资200 000元，其中，全新固定资产150 000元，银行存款50 000 元； 11、12月31日，预提应由本月负担的本月初借款利息； 12、12月31日，月末分配工资费用，其中： A产品生产工人工资26 000元，B产品生产工人工资14 000元，车间管理人员工资10 000元，公司管理人员工资8 000元； 13、12月31日，按各自工资总额的14%计提福利费；
会计模拟实训报告 ●一、实训的主要内容 为了在走上工作岗位后能尽快适应并胜任实际工作，缩小理论与实践的距离，要在学校学习期间培养学生的的实践能力和操作技能，其主要办法之一就是进行会计模拟实训。会计模拟实训主要包括原始凭证、记账凭证填制和登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表，还包括企业供应、生产、销售三个环节的核算和成本计算中会计凭证取得或填制的方法，还包括账项调整、账项结转与结账、错账查找与更正的方法，以及试算平衡表、发生额及余额对照表、资产负债表和利润表的编制依据和编制方法等。 ●二、实训的基本流程 会计模拟实训是按照会计核算形式所规定的核算步骤进行的。 第一步，根据模拟企业实际发生的经济业务，填制和审核原始凭证，然后根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证编制汇总记账凭证。填制和审核会计是会计核算工作的基础，是保证会计核算资料真实、可靠和完整的关键，是发挥会计监职能的重要一环。全部会计凭证必须经过有关人员严格审核，只有审核无误的会计凭证才能作为登记账簿的依据。 第二步，根据审核无误的会计凭证分别登记现金和银行存款日记账、各种明细账和总账。然后与会计期末进行会计账项调整、结转并结账、对账。如过发现账簿记录存在错误、应及时予以更正。 第三步，根据有关的分类账簿记录资料编制资产负债表和利润表等主要的会计报表。另外，正式编制会计报表前还应编制试算平衡表进行试算平衡。
三、实训中应注意的问题 因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制填制时要注意的问题不能忽略，主要有：填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”；复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。 本次实训的主要内容是依据原始凭证填制记账凭证，记账凭证填制工作量大、有些内容难度较大，几乎涉及所学会计知识的全部内容，要想把这一部分做好是很不容易的，如果不讲求方式方法，没有执行记账要求的话，工作将陷入无法开展的地步，除了严格遵守记账规则外还有许多要注意的问题：填制记账凭证的依据，必须是经审核无误的原始凭证或汇总原始凭证。正确填写摘要。一级科目、二级科目或明细科目，账户的对应关系、金额都应正确无误。记账凭证的日期。收付款业务因为要登入当天的日记账，记账凭证的日期应是货币资金收付的实际日期，但是与原始凭证所记的日期不一定一致。转账凭证以收到原始凭证的日期为日期，但在摘要栏要注明经济业务发生的实际日期。记账凭证的编号，要根据不同的情况采用不同的编号方法。如果企业的各种经济业务的记账凭证，采
会计电算化实训报告 篇一、电算化会计实训报告 一、实习情况概述 1、实习名称：电算化会计实训 2、性质：校内实训 3、实习时间：、年、日---、、年、月、日 4、实习单位(地点)：会计模拟实验室 5、岗位：财务会计综合岗位 随着电子信息技术的飞速发展和企业管理的不断深入，实现会计电算化已成为现代会计的发展方向和必然趋势，因此培养能胜任会计电算化工作的专业技术人才是非常必要的。加强、提高会计电算化模拟实验的地位与质量是符合职业技术教育要求的，同时也是缩短我们学生走上工作岗位后的适应期的关键环节。 通过这1个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。下面我对这次的实训简单总结如下! 二、实习目的 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 通过对《基础会计学》、、《财务会计学》及《成本会计》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，我作为一名会计专业的学生，我必须认真的实训。
会计电算化实训具体步 骤 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
第一章系统管理 实验一系统管理 一、增加用户 1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框。 2.增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息。 3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。设置完成后单击”取消“按钮退出。 二、建立账套 1.以admin注册进入系统管理，执行账套→建立，打开创建账套对话框。 2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称，法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。 3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。 三、设置用户权限 1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。 2.选择账套号→在账套主管前打√，为其赋予账套主管权限。 3.选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。 例:出纳003张平 a.在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+”标记，依次展开“总账”、“凭证”前的“+”号标记。 b.单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框 c.单击“保存”按钮返回。 第二章企业应用平台 实验一基础设置 一、启用总账系统 方法一：系统管理员建立账套时直接启用。 方法二：账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。 以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定， 二、设置部门档案 1.选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。 2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
1、借：银行存款500 贷：库存现金500 2、借：交易性金融资产－M公司股票（成本）150000 投资收益120 贷：其他货币资金－存出投资款150120 3、借：材料采购—甲材料180000 抵扣联单独装订 应交税费—应交增值税—进项税额30600 贷：银行存款210600 4、借：材料采购—乙材料176000 应交税费—应交增值税—进项税额29920 抵扣联单独装订 贷：应付账款—蚌埠物华贸易公司205920 5、借：材料采购—甲材料664 —乙材料266 应交税费－应交增值税—进项税额70 贷：库存现金1000 6、（1）借：原材料—甲材料184000 贷：材料采购—甲材料180664 材料成本差异—甲材料3336 （2）借：原材料—乙材料172000 材料成本差异—乙材料4266 贷：材料采购—乙材料176266 7、借：其他应收款—刘明2000 贷：银行存款2000 8、借：包装物—木箱4000 应交税费—应交增值税—进项税额680 抵扣联单独装订 贷：银行存款4680 9、借：在建工程—A设备安装工程700509 应交税费－应交增值税－进项税额118091 （117300+791）抵扣联单独装订贷：银行存款818600 10、借：生产成本—A产品—直接材料92000 贷：原材料—甲材料92000 11、借：生产成本—C产品—直接材料180600 —B产品—直接材料34400 贷：原材料—乙材料215000 12、（1）借：应收账款—安徽东山化工厂8190 贷：其他业务收入7000 应交税费—应交增值税—销项税额1190 （2）借：其他业务成本4600 贷：原材料—甲材料4600 13、（1）借：固定资产清理25000 累计折旧30000 贷：固定资产—非生产用固定资产55000
课程设计(综合实验)报告( 2013-- 2014年度第二学期) 名称：会计模拟实验 题目: 院系： 班级： 学号： 学生姓名： 指导教师： 设计周数： 成绩： 日期：
一、综合实验的目的与要求 会计综合模拟实验是在学生掌握了一定的专业理论知识的基础上，以某个模拟单位在一定时期内发生的实际经济业务资料作为模拟实验对象，采用直观的、逼真的实验材料和道具，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、报表及其他会计实验用具等，让学生在仿真的环境中增强实际操作能力和动手能力，将来走上工作岗位后能够更迅速、更轻松地进入角色，工作起来得心应手。本实验以模拟企业的实际会计工作为基础，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧。通过实际的操作，使学生比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解和对会计基本技能的掌握，把枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作，使学生形象地掌握各种业务的处理及记账凭证的填写方法，掌握账簿的处理及登记方法，掌握成本核算方法，掌握各种报表的编制方法，掌握会计资料的整理归档方法，同时，学生在不同岗位进行不同操作，使之在实验中，培养职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为学生今后从事会计实务工作打下扎实的基础。通过财务会计实训，使得学生较系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。 通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的，巩固学习内容，掌握会计核算操作的基本技能加深对会计专业的理解和认识，提高对所学专业的兴趣理论联系实际，有利于培养高素质的、技能过硬的会计人员。 上机实验在教六二楼机房进行，我们使用福斯特多媒体会计模拟软件对一个制造业企业的业务进行了手工记账的模拟处理。实验要求我们根据相关的会计政策法规，对模拟企业的日常业务进行正确的会计处理，从根据资料填制原始凭证、记账凭证，到填制各种账簿总账，最后出具会计报表。 模拟企业资料 1、模拟企业概况及核算办法：模拟企业的基本情况、具体的核算办法。 2、模拟企业生产流程：模拟企业的生产流程。 3、模拟企业记账流程：企业记账流程 4、模拟企业前期会计资料 （1）账户余额表：各个科目在12月初的账户余额。 （2）原材料结存表：各种原材料在12月初的账户余额。 （3）低值易耗品结存表：各种低值易耗品在12月初的账户余额。 （4）包装物及自制半成品结存表：各种包装物在12月初的账户余额。 （5）在产品结存表：各种在产品在12月初的账户余额。 （6）库存商品结存表：各种库存商品在12月初的账户余额。 （7）业务汇总：实验中所要处理的185笔业务及对应的原始凭证。
会计综合模拟实训答案集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
业务1：借：银行存款——工商银行700000贷：短期借款——工商银行 700000 业务2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务4：借：管理费用——办公费 贷：库存现金 业务5：借：销售费用——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行 30000 业务6：借：管理费用——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400 ——应交城建税 24458 ——应交教育费附加 10482 贷：银行存款——工商银行 384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出 50000 贷：银行存款——工商银行 50000 业务9：借：管理费用——差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款——吴韧 2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330
贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000业务13：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务14：借：材料采购——圆钢 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款——工商银行 业务18：借：材料采购——包装箱 27300 应交税费——应交增值税（进项税额） 4641 贷：银行存款——工商银行 31941
会计模拟实训要求：每位学生准备以下物品： 1、蓝黑墨水笔各一只 2、转账凭证20张、付款凭证10张、收款凭证5张、现金日记账1页、银行存款日 记账1页、总分类账15页、数量金额式帐页1页、多栏式帐页2页。凭证封皮1张。 3、资产负债表、利润表各一张。 班级准备物品：胶水、剪刀、订书机 实训资料如下： 一、晋峰地板厂概况 企业性质：强化地板生产企业； 注册资金：300万元人民币； 经营范围：主要生产经营二种型号的强化地板，分别为1#地板，2#地板； 企业组织设置：行政管理部门、生产车间； 法定代表人：王万定 财务负责人：张天长 开户行及银行账号：工行太原分行南内环支行，114601040000788； 纳税登记号：140307719850199； 其他情况：出纳员李瑞，制单人员郑芷，审核人员方卓。 预留印鉴: 二、会计核算规定
晋峰地板厂会计实行集中核算。会计处理程序为记账凭证会计处理程序，其记账凭证采用专用记账凭证格式。该企业存货核算采用实际成本计价，材料、库存商品均按其品名开设明细账户进行明细核算，所有发出存货均采用全月一次加权平均法计算。成本计算采用品种法，直接材料费用按完工产品数量进行分配，制造费用按生产工人工时进行分配。所得税按全年利润并调整所得税调整项目计算，年终对所得税进行汇算清缴，并将税后全年净利润按国家相关法律及企业的章程进行分配。产品销售价格均为不含增值税价格增值税率17％，城市维护建设税税率7％，教育费附加为3％，所得税率为33％。一般盈余公积的提取比例为10％，并按净利润的20％对投资者分利。 三、晋峰地板厂总分类会计科目与明细会计科目表 四、2007年12月1日账户期初余额表
玉溪农业职业技术学院财会专业 会计电算化及实务 模拟实训资料 班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班 编写：李洋、李健华 １
会计信息化系统财务部分上机题 总账上机题（操作环境：用友软件） 第一章系统初始化及首页账务处理 第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理） 1.增加操作员： 01李佳 02王晓 03刘明 04陈凡 2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：玉溪阳光科技公司 账套路径：默认启用时间：2011年1月； 单位名称：玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空 行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目 客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程” 客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2 科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值 账套主管：李佳 注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日 3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限 李佳：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字 刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产 4.备份：手动备份、自动备份 第二部分：总账初始化（操作模块：总账） 1.参数修改：“出纳凭证必须经由出纳签字”。 2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下： 001 提取备用金 002 报销差旅费 003 购买办公用品 004 购买商品 005 销售商品 006 职工出差借款 3.设置结算方式为： 1--现金 2--支票 201--现金支票 202--转账支票 9--其他 4.设置部门档案如下： ２
会计电算化实训心得体会3篇 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。会计电算化实训可以学习到很多的实践操作技能，大家不妨来看看我推送的会计电算化实训心得体会3篇，希望给大家带来帮助！ 会计电算化实训心得体会一 实习圆满结束了，我们都很高兴和不舍。经过我们小组三人的实践和努力学习，在同事师傅们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。 我们实习的单位是铁通太原分公司，我们小组三人在这个单位元旦假日前实习了会计电算化，我们通过实习了解到，中国—集团有限公司太原分公司，是从事固定电信服务，国有及国有控股企业。执行新企业会计制度，采用的核算方法是成本法，报表类型是单户表，经营形式是国有独资，新报因素是连续上报，属于大型经营规模的公司。依托——各类固定电信网络与设施，主要经营国内、国际语音、数据、图象及多媒体通信与信息服务，
以及相关的系统集成、技术开发等业务。财务部门岗位设置是，总管会计负责人一名，总会计师一名，会计机构负责人一名，会计人员三名。 我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序，填制凭证，和审核凭证。从事会计工作四人，分别接到不同的营业厅的帐，然后核算无误后，录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。 特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生，就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作，因为我们根本不知道工作的流程。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入久其会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。 我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，录入记帐凭证，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会
2019会计综合模拟实训报告 [模版仅供参考，切勿通篇使用] 一、实习目的 会计模拟实训的目的是培养学生的实践操作能力。能够使学生系统，全面地掌握企业会计核算的基本程序和方法，加强学生对会计基本理论的理解，将会计知识理论和会计实务工作有机的结合在一起。 二、实习时间 三、实习地点 四、实习内容 《初级财务会计》实践教学是以一个中型工业企业——长春市万隆股份有限责任公司12月份的经济业务为例，通过设置账户、填制会计凭证、登记账簿和编制财务会计报告等工作环节，全面地、系统地、连续地完成企业基本业务处理。 (一)实习操作过程 1经济业务发生后，首先要审核原始凭证，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制各种记账凭证; 2根据收款凭证和付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;
3根据各种记账凭证并且参考原始凭证或原始凭证汇总表，逐笔登记各种明细分类账; 4根据各种汇总记账凭证汇总登记总分类账; 5月末，将日记账明细分类账的余额与总分类账中相应账户的余额进行核对; 6月末，根据总分类账和明细分类账的记录编制会计报表。 (二)操作要领 1.期初建账： (1)建总账时， 1设置账簿的的封面与封底： 2填写账簿启用以及经管人员一览表; 3填写账户目录; 4填写账页，将上一年或上一本的期末余额作为本次的期初余额，进行账目登记。 (2)建明细账时， 将上个月或者是上一年总账中，所涉及到的相应的明细账的余额，分别填制到新账簿的分户账中，并标明科目，账户名，及余额和余额方向 (3)建日记账时， 建立现金存款日记账时，将上一年或上一个月的库存现金总
账中的余额，填到新建的库存现金日记账中的余额栏中;银行存款日记账，将上一次的银行存款总账的余额，填到新建账中的相应的银行存款日记账中的余额栏上; 2.审核或填制原始凭证 1填制原始凭证的时候，要记录真实(记载的经济业务必须与实际情况相符)，手续完备(必须符合内部牵制原则的要求)，内容齐全(基本内容和补充内容要详尽的填写齐全)，书写规范，还要及时填制(不拖延，不积压); 2审核：要审核其原始凭证反映的经济业务的合法，合规，合理，审核其填制要符合规定的要求 3.编制记账凭证 编辑记账凭证的摘要简明，科目运用准确，编号连续，附件齐全。 4.登记日记账， 对于库存现金日记账，根据审核无误的库存现金日记账的记账凭证，将每日发生的库存现金，逐笔登记到相应的库存现金日记账中，并标明金额及余额方向，同时还要对库存现金日记账进行日结; 银行存款日记账，也是根据审核无误的银行存款日记账的记账凭证，将发生的银行存款逐笔登记到银行存款日记账中，并标
实验报告 实验课名称：会计电算化案例实训 学生姓名：------- 专业班级： 学号： 开课时间：1-13周 教务处制
《会计电算化》实验报告 实验序号： 1 实验项目名称：建账及财务分工 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-07 一、实验目的及要求 建立账套、财务分工、基础档案的设置 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、添加用户 2、建立账套 3、财务分工 4、数据备份 四、实验结果与数据处理 建立起怡讯公司2009年1月份账套、并对账套主管、出纳、应收会计、应付会计、总账会计进行权限分配，最终输出账套 五、分析与讨论 通过“建账及财务分工设置”的学习，我掌握了新建帐套的方法以及给账套用户分配权限的功能，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。在实训的过程中，我意识到了认真谨慎的重要性，为了防止给以后的操作带来不便，现在的每一个流程都必须做到万无一失。这和我们在会计上要求的谨慎性原则是一致的。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。所以说，在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，能顺利完成实验 签名：日期：2014-03-07
《会计电算化》实验报告 实验序号：2 实验项目名称：基础档案设置 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-14 一、实验目的及要求 通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、引入上次实验备份的账套 2、设置部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案 3、设置会计科目 4、设置凭证类型、外币、项目档案、结算方式、指定科目 5、备份账套数据 四、实验结果与数据处理 引入怡讯公司2009年1月份账套，并对基础档案进行设置，最终输出账套 五、分析与讨论 通过实训我掌握了各项基础档案的内容及设置方法，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。在实训的过程中，按照案例实训的步骤依次设置，内容较多，需要很细心，要遵循会计的谨慎性原则。在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程，同时也为我们以后从事会计工作做了准备！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，过程完整，实验感想深刻并且有个人见解 签名：日期：2014-03-14
金蝶K3财务模块 —企业会计实务模拟实训 一、金蝶K３财务模块实验项目 实验一:安装金蝶虚拟机...........................................................................错误!未定义书签。 实验二:根据下列资料建立组织机构.......................................................错误!未定义书签。 实验三：新建账套?错误!未定义书签。 实验四:账套属性设置?错误!未定义书签。 实验五:账套的备份?错误!未定义书签。 实验六：根据表2增加用户组................................................................错误!未定义书签。 实验七：以adｍiｎistratｏr的身份进行系统设置?错误!未定义书签。 实验八:以adｍiｎiｓtrator的身份设置基础资料中的公共资料..........错误!未定义书签。 实验九：根据表2－2完成期初余额的设置..........................................错误!未定义书签。 实验十:在总账模块以学生作为制单员录入相关凭证，并以钱营进行审核,完成期末结账?错误!未定义书签。 实验十一：完成２007年1２月份的资产负债表、利润表和现金流量表的编制错误!未定义书签。 二、公司概况 （1)公司名称:芜江市长江化工有限责任公司(简称长江化工）。 （２)性质：股份有限公司,增值税一般纳税人。 （３）纳税人识别号：３48８。 （４）地址及电话：芜江市长江路146号,。 （5)开户行及账号：工行赭山支行7３2９。 （６)主要产品:PAG、PDC。 （7）组织机构及主要责任人,如表1所示。 表１组织机构及主要责任人 （８）生产组织与工艺流程。 ①公司下设一个基本生产车间——加工车间，一个辅助生产车间——维修车间。
会计电算化实训实验报告知识资料经典会计电 算化资料 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
【最新资料,Word版，可自由编辑！】 一、实训目的 1. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件中有关系统管理和基础设置的内容以及系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。 2. 掌握用友ERP-U8普及版V 3.0软件中总账管理系统初始设置的相关内容及其意义，以及其操作方法。 3. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件中工资管理系统的相关内容以及工资系统初始化、日常业务处理工资分摊以及月末处理的操作。 4. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件的子系统-固定资产管理系统的内容、固定资产管理系统的初始化、日常业务处理及其月末处理的操作。 5. 理解报表编制的理解及流程、掌握报表格式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法；掌握报表数据处理的操作以及如何利用报表模板生成一张报表。 二、实训内容 1. 系统注册；减少用户；设置权限；建立账套；财务分工；输入基础信息；备份账套数据。 2. 总账管理系统基础设置；基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式等；期初余额录入；处理经济业务；凭证管理：填制审核凭证、凭证记账的方法；出纳管理：出纳签字、现金、行存款日记账和资金日报表的查询；账簿管理：总账、科目余额表、明细账辅助账的查询方法；银行对账；自动转账；对账、结账。 3. 工资管理系统的初始化设置及其日常业务处理；工资分摊及月末处理；工资系统数据查询。 4. 固定资产管理系统初始化及其常业务处理及其月末处理的操作，如计提减值准备、计提折旧、对账、结账。 5. 自定义报表；利用模板生成报表。 三、实验步骤：
会计电算化实训总结报告1．设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和 输出。设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进 修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进 行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核， 修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。使用总账 零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行 银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账 分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。 3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始 化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应 折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。 4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表 的关键字，填写公式。并经过公式进行计算。 5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项 下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输
出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证， 进行审核和签字及对账，最初结账。 二、进修中遇到的艰难及处理办法： 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的 地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不 需求审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计 科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已 选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证” 等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资 管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。首先先发动固定 资产零碎。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进 行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账？处理办法： 在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。原始卡片录入并保存后就能够与 总账零碎进行对账。但假如出现以上提到情况时，用户就必 需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与 账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。经过对原始卡片的录入，可完成与总账
会计模拟实训试题答案 会计模拟实训试题会有哪些呢，试题的答案大家知道是什么了吗？下面就由为你介绍一下会计模拟实训试题答案吧！ 1、企业的留存利润包括哪两种？ 盈余公积、未分配利润 2、确定存货数量盘存的方法有哪两种？ 永续盘存法、定期盘存法 3、带息票据的利息收入应计入什么科目？ 财务费用、应收票据 4、我国会计人员专业职称有哪些？ 会计员和助理会计师为初级职称，会计师为中级职称、高级会计师为高级职称。 5、低值易耗品的摊销方法有哪些？ 一次摊销法、五五摊销法、分期摊销法 6、编制会计报表的基本要求有哪些？ 内容完整、数字真实、计算正确、编表及时 7、存货发出的计价方法有哪些？ 先进先出法、后进先出法、个别计价法、加权平均法、移动加权平均、计划成本法、毛利率法 8、固定资产的计价方法有哪些？ 原始价值、重置价值、折余价值
9、企业弥补亏损的渠道有哪些？ 企业发生的年度亏损，可以用下一年度实现的税前利润弥补，下一年度税前利润不足弥补可以在5年内连续弥补；5年内不足弥补的应当税后利润弥补，也可以用以前年度提取盈余公积金弥补。 10、资本公积金来源于哪几个方面？ 资本溢价或股本溢价，接受捐赠资产准备，资产评估增值准备，股权投资准备，被投资单位接受捐赠准备，被投资单位评估增值准备，被投资单位股权投资准备，其它资本公积转入，外币资本折算差额，被投资单位外币资本折算差额。 11、按我国会计制度规定，会计要素有哪些？ 资产、负债、所有者权益、收入、费用。 12、会计的基本假设有哪些？ 会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设 13、按照《银行结算办法》规定，可以背书转让的票据有哪些？ 银行本票、商业汇票、支票、银行汇票。 14、现金结算起点与支票结算起点是多少？ 现金结算起点是1000元以下，支票结算起点100元以上
会计模拟实训练习题 第一部分会计基本知识和有关规定 1、企业的留存利润包括哪两种？ 盈余公积、未分配利润 2、确定存货数量盘存的方法有哪两种？ 永续盘存法、定期盘存法 3、带息票据的利息收入应计入什么科目？ 财务费用、应收票据 4、我国会计人员专业职称有哪些？ 会计员和助理会计师为初级职称，会计师为中级职称、高级会计师为高级职称。 5、低值易耗品的摊销方法有哪些？ 一次摊销法、五五摊销法、分期摊销法 6、编制会计报表的基本要求有哪些？ 内容完整、数字真实、计算正确、编表及时 7、存货发出的计价方法有哪些？ 先进先出法、后进先出法、个别计价法、加权平均法、移动加权平均、计划成本法、毛利率法8、固定资产的计价方法有哪些？ 原始价值、重置价值、折余价值 9、企业弥补亏损的渠道有哪些？ 企业发生的年度亏损，可以用下一年度实现的税前利润弥补，下一年度税前利润不足弥补可以在5年内连续弥补；5年内不足弥补的应当税后利润弥补，也可以用以前年度提取盈余公积金弥补。 10、资本公积金来源于哪几个方面？ 资本溢价或股本溢价，接受捐赠资产准备，资产评估增值准备，股权投资准备，被投资单位接受捐赠准备，被投资单位评估增值准备，被投资单位股权投资准备，其它资本公积转入，外币资本折算差额，被投资单位外币资本折算差额。 11、按我国会计制度规定，会计要素有哪些？ 资产、负债、所有者权益、收入、费用。 12、会计的基本假设有哪些？ 会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设 13、按照《银行结算办法》规定，可以背书转让的票据有哪些？ 银行本票、商业汇票、支票、银行汇票。 14、现金结算起点与支票结算起点是多少？ 现金结算起点是1000元以下，支票结算起点100元以上
同学们： 物流学院为增强学生的“说、写、研、做”能力，要求本学期所有专业课堂教学做到“三个一”，每名学生提交一篇专题研究报告，安排一次期末大作业，开展一次小组专题课堂口头报告。 另外物流学院要求有实训的课程，学生每做完一个实训实验项目都要写实训报告（报告纸学生自行到205办公室购买）。 《会计电算化》课程，要求每位同学完成一篇专题研究报告和四次实训报告，且第十四周前上交。 本科上交截止时间2015年6月15日星期一；专科上交截止时间2015年6月17日星期三；过期不接收补交。 1.《会计电算化》专题研究报告； 要求：正楷手写；字数不少于2000字。 专题研究报告结构符合问题、原因、对策“三段论”，重点是对策。问题、原因、对策三部分字数比例1:2:7为宜。 参考题目如下：（亦可自拟，但围仅限于《会计电算化》课程） ①影响（围）会计电算化普及发展的研究报告； ②影响（围）会计电算化工作效率的研究报告； ③（围）会计电算化工作中存在问题的研究报告； ④（围）会计电算化工作中存在风险的研究报告； ⑤（围）会计电算化未来发展的研究报告； （围）自己拟定，“市”、“中小企业”、“物流企业”、“农村”等都可以，但（围）不能太大比如“中国”。 2.会计电算化实训报告。要求：正楷手写；实训容、步骤参照附件。
附件：会计电算化实训材料 实训一系统管理 系统管理的主要操作：增加操作员、建立账套、授权等。 启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认。(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从开始-所有程序-用友T3系列管理软件-用友T3-系统管理启动) 一、增加操作员 1.“权限—操作员”，增加两个操作员。 上图点增加，输入以下信息： 学号后八位，学生，密码为空 出生年月日，学生的名（不要姓），密码为空 两个操作员不能相同，否则不能记账。 2.删除、修改、注销操作员 删除、修改操作员：对于新增的操作员，可以直接删除，或者点击修改，修改其、口令、所属部门。但不能修改编码。 注销操作员：对于已经使用的操作员，不能直接删除，如果不再使用他了，只能注销。点击修改——注销当前操作员——修改——操作员界面点击刷新，状态变为“注销”，不能再对帐套进行操作。 二、新建账套 操作步骤如下： “账套—建立”，出现“创建账套”窗口。
会计综合实训题目兼会计 分录答案 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
会计电算化手工并账操作资料 一企业基本情况 （一）企业概况 企业的组织形式分为：独资企业、合伙企业和公司三种。 公司分为：有限责任公司、无限责任公司、股份公司三种。 股份公司分为：股份有限公司、股份无限公司、股份两合公司三种。 股份有限公司的组织结构：股东大会——董事会——总经理——监事会 本实训以企业下列信息作为核算的基础： 1.单位名称：南方吉祥电器制造厂 2.单位地址：南方市海利路118号 3.单位电话： 4.开户银行：工商银行市分行营业部 5.银行账号：5918 3365 4478 6991 899（此为基本账户，另有结算账户及专用账户略） 6.税务登记证号：6188 9915 4961 7866 115 7.生产、管理及服务机构：(1)行政部(下设厂部办公室、财务科、总务科、成本核算科)；(2)销售部；(3)供应部；(4)生产部(下设第一生产车间、第二生产车间和机修车间)。（二）企业会计机构及会计管理制度 1.企业的会计机构 根据《会计法》的规定，各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 企业的主要责任人有： 厂长(法人代表)：负责公司的全面经营管理工作。 副厂长：主要负责公司生产、科研开发方面的管理工作。 副厂长：主要负责公司采购、销售方面的管理工作。 会计主管(财务科科长)：主要负责制定公司各项财务规章制度，负责会计凭证的审核、科目汇总表的编制、总账的登记。 出纳：主要负责办理现金出纳业务，负责登记现金日记账和银行存款日记账；负责工资结算表的编制。 会计(财务副科长)：主要负责全部记账凭证的填制；负责财产物资明细账和股东权益明细账的登记。 会计：主要负责成本核算、往来核算、损益类账户的核算、纳税申报、开具各种发票等工作。 本实训主体的会计机构及人员设置如下： 南方吉祥电器制造厂 厂长：王青 副厂长：王成黄力佳 财务科长：代保珍 财务副科长：李民 会计：李文海 出纳：周州
会计实务模拟实训资料表会计建账实训报 告 一、实训的主要内容 为了在走上工作岗位后能尽快适应并胜任实际工作，缩小理论与实践的距离，要在学校学习期间培养学生的的实践能力和操作技能，其主要办法之一就是进行会计模拟实训。会计模拟实训主要包括原始凭证、记账凭证填制和登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表，还包括企业供应、生产、销售三个环节的核算和成本计算中会计凭证取得或填制的方法，还包括账项调整、账项结转与结账、错账查找与更正的方法，以及试算平衡表、发生额及余额对照表、资产负债表和利润表的编制依据和编制方法等。 二、实训的基本流程 会计模拟实训是按照会计核算形式所规定的核算步骤进行的。 第一步，根据模拟企业实际发生的经济业务，填制和审核原始凭证，然后根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证编制汇总记账凭证。填制和审核会计是会计核算工作的基础，是保证会计核算资料真实、可靠和完整的关键，是发挥会计监职能的重要一环。全部会计凭证必须经过有关人员严格审核，只有审核无误的会计凭证才能作为登记账簿的依据。 第二步，根据审核无误的会计凭证分别登记现金和银行存款日记账、各种明细账和总账。然后与会计期末进行会计账项调整、结转并
结账、对账。如过发现账簿记录存在错误、应及时予以更正。 第三步，根据有关的分类账簿记录资料编制资产负债表和利润表等主要的会计报表。另外，正式编制会计报表前还应编制试算平衡表进行试算平衡。 三、实训中应注意的问题 因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制填制时要注意的问题不能忽略，主要有：填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写;名称要写全，不能简化;品名或用途要填写明确，不许含糊不清;有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不"造";复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖"作废"戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。 本次实训的主要内容是依据原始凭证填制记账凭证，记账凭证填制工作量大、有些内容难度较大，几乎涉及所学会计知识的全部内容，要想把这一部分做好是很不容易的，如果不讲求方式方法，没有执行记账要求的话，工作将陷入无法开展的地步，除了严格遵守记账规则外还有许多要注意的问题：填制记账凭证的依据，必须是经审核无误