XXXXXX集团有限公司
关于2017年度财务决算及2018年度财务工作的安排
各公司：
为做好2017年度财务决算工作，全面、真实地反映各公司2017年度经营成果，了解和掌握各公司的财务状况；同时，也为更好地开展2018年度财务工作，现就相关事项安排如下：
一、2017年度财务决算相关工作：
（一）、总体要求：
1、正确认识决算重要性，充分发挥决算管理功能。财务决算报告是公司年度财务状况、经营成果和现金流量的综合反映。认真做好公司财务决算工作，对公司及时发现财务管理的薄弱环节，采取有效措施加强和改进公司财务管理工作，提高财务管理与经营决策水平有着十分重要的作用。
2、加强组织领导，做好决算方案的制定。各公司要高度重视财务决算工作，切实加强组织领导，由各公司负责人牵头，财务经理（财务主管）组织，全面负责年终决算的组织开展。
3、强化部门协作，分解落实部门责任。财务决算是对整个单位的财务状况和运营情况的综合盘点和反映，涉及各项经济业务，需要各个业务部门的全面配合。各公司要组织好部门协作，按照部门分工分解落实责任，确保各项指标数据真实准确、口径衔接一致，全面保障财务决算工作的顺利开展。
4、关注重点问题，促进经营管理水平提升。各公司应高度关注经营风险，加大催收清欠力度，最大限度地控制呆坏账的发生，保障
资产安全。
（二）、工作内容：
1、财务决算内容：包括财务决算报表（含科目明细）、报表附注（商贸、物业、教育、置信）等资料，各公司最晚应于2018年1月31日前报集团财务中心。
2、资产清查工作：各公司要认真组织对货币资金、存货、固定资产、在建工程、对外投资和应收款项（含其他应收款）等各项资产的全面清查、盘点及核实工作，确保账实相符。其中，应收款项（含其他应收款）须在12月底前核对完成，无特殊原因的必须结清，如未结清，需注明原因。
3、负债清理工作：各公司应做好对银行贷款、预收款项、应付款项等负债的清查核对工作，严格按照负债义务归属期收集相关单证，履行规定手续，及时准确地进行会计处理。负息债务相关资料复印件需交集团财务中心，建立备查账簿。
4、内部往来核对：各公司须在12月25日前，将截止11月30日的内部往来（包括内部投资）相互核对清楚，发现问题及时协调处理；集团财务中心要及时检查核对情况，保障年终各公司内部往来核对一致，方可结账。
5、收入费用清理：梳理业务合同，取得相关单证和手续，及时进行会计处理，做到收入应收尽收，费用该列就列，不得跨年列支上年费用。
6、税费核算工作：各公司应严格按照税收及相关法规，足额计提各项税费。
二、2018年度财务工作安排：
1、年度财务预算工作：由各公司负责人牵头，财务经理（财务主管）负责组织落实，各部门全力配合（及时、全面、科学地编制业务预算），各公司须于12月31日前上报2018年度财务预算。
2、财务报表编报工作：各公司月度财务报表（含科目明细）须于每月10日前报至集团财务中心。
3、预算执行检查工作：各公司应于各季后20日内对年度财务预算的季度执行情况进行检查，分析各项指标完成进度，找出差距，提出解决办法和措施，保证全年预算的顺利完成。
4、税收统一筹划工作：各公司须对2018年的财务情况进行大致概算，重点匡算公司盈亏及弥补金额，预估重点税费，进行相应的税收筹划。
5、年度财务工作总结：各公司财务经理（财务主管）须就2017年度所开展的各项财务工作进行认真、全面、客观地总结，形成简明扼要、重点突出的总结材料，于2018年1月20日前报集团财务中心。
6、会计档案保管工作：各公司当年会计档案（凭证、帐表及其他财务资料）由财务部门保管，一年以上会计档案移交综合管理部门保管。
集团财务中心
2017/12/15