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从财务报表看银行理财产品
作者：路帷
来源：《大众理财顾问》2016年第02期
摘要：基于中国2014年开始央行利率多次下调，理财成为平民百姓储蓄个人财产的另外一种重要方式。利用财务报表分析的指标说明对理财产品选择进行基本分析。研究表明：确实能从使理财产品保持利润的各个公司的财务报表中找到一些勾稽关系。财务报表中的各个财务指标就是对整个公司的经营综合情况的反映。
关键词：家庭储蓄；财务指标；个人理财；公司理财
一、问题提出与回顾
2014年央行开始调息，这一举动对需要贷款的企业、靠银行储蓄的传统家庭无疑都有着
巨大的影响。尤其针对用银行储蓄作为家庭财产保管的传统中国家庭更是有着巨大的变革。更多的家庭再到银行进行个人储蓄时，银行工作人员推荐理财产品的概率增加。而与此同时，被普通百姓所接受这一建议的百分比也在逐渐增加，并且使得这一百分比增加的主力人群以老年人为首。按照一贯老年人的传统思想，连取钱都不愿意用ATM机，而目前却成为了购买银行理财产品的主力军。这一现象充分说明了银行储蓄的利率已经明显出现了负增长。
（一）理财产品分类
目前理财的观念深入人心，大家都在说：你不理财，财不理你。纵观整个经济市场，理财方式众多，大家所熟悉的无非是：股票、基金、期货等等。随着商业银行的不断增加，理财产品这样一个新鲜理财产品开始进入了人们的视野。
（二）银行理财产品的本质
仔细分析，不难发现银行理财产品的实质就是利率差异化存款。在成熟的金融市场，利率的高低是经济市场化的产物，会因为通货膨胀和经济冷热两项主导因素而发生波动。但国内的银行存贷利率基本是一致的，都受制于央行指导利率的波动，没有自行调整的自主权。这样就致使存款人的个人储蓄不会因为银行不同而发生改变，而银行却存在着剧烈的竞争，为了吸引更多的储户，在不违反国家金融监管条例的情况下，银行理财产品应运而生。其本质就是高息揽储。
二、报表分析的主要内容
用于进行经济分析的主要报表还是传统的三大财务报表：资产负债表、利润表和现金流量表