试用期员工工资预支管理规定
一、目的
为了关心和支持公司员工的生活，使员工能安心努力的工作，特制本规定，
二、范围
适用于公司符合预支条件的试用期员工。
三、职责
1.行政部：负责本制度的制（修）订以及新员工《预支申
请单》的审核与预支人的出勤和当月工作的表现和预支金额的比例，是否符合预支条件。
2.总经办：预支人填写好申请单，需常务副总进行审批。
3.财务部：负责发放预支人的申请单上的金额，以及预支
申请单的存放。
四、预支条件
1.申请预支工资的员工限新进公司（上班满一个月，表现良好）或有特殊情况（有真凭实据急需用）的员工
2.满足上述条件者，最高预支金额不得超过500元。
五、预支方式
1.办理预支申请单相关手续后发放预支金额（现金）
2.财务部每月发放员工工资应先扣除员工预支的金额。
六、办理《员工预支申请单》
1.由行政部门对预支金额进行审核，并在预支单上签署名
字，以表确认。
2.预支人再到副总那进行审批后交到财务部。
七、执行约定
1.本规范如有未尽事宜，随时以行政人员进行补充或修正。
2.本规范经总经办核准后实施，修改时亦同时。
浙江森恒电器有限公司
行政部
2013年4月1日制定：审批：批准：
银行现金管理规定 现金管理规定 第一章总则 第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。 第二章库存现金管理 第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。 第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。一般情况下，库存现金限额在5万元以内。 第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。 第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。 第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。 第七条结算起点暂定为3000元。 第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。 第三章出纳银行卡管理
第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。 第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。 第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。 第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办 理个人银行卡使用协议(附件1)。第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过2万元的库存现金，其他现金可存入出纳 银行卡。 第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。第十七条出纳银行卡上产生的银行利息 收入纳入本单位账户核算。 第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现 金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再 汇回原经营单位的出纳银行卡账户。 第四章现金安全管理 第十九条单位收取的现金，必须存入开户银行，不得公款私存。 第二十条出纳到银行提款，应经本单位财务负责人审批，由会计人员或保安陪同，防止发生意外。 第二十一条库存现金和现金支票应存放在出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家。 第二十二条库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用。第二十三条建立库存现金日清月结制度。出纳应序 时登记现金日记账。 第二十四条建立库存现金盘点制度，每月末由各单位财务负责人组织，审核会计负责盘点，检查内容：账款是否相符;是否有白条抵 库现象;是否超出库存限额;是否坐支、占用、挪用库存现金;现金帐
现金管理制度范本 现金管理制度 第一章总则 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。 第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 第二章现金使用范围 第三条使用现金范围: (一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; (二)出差人员差旅费; (三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的; (四)业务活动的零星支出备用金; (五)确需现金支付的其他支出。 第三章现金收付原则 第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。 第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。 第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。 第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出 第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。 第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。 第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。 第五章现金报销时间规定 第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。 第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。 第六章库存现金的保管 第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。 第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。 第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账。 及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜， 保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，
银行现金管理 一、中心库向人行申领现金（人民币）流程： 二、中心库向人行缴存现金（人民币）流程： 三、中心库向中行申领现金（外币）流程： 四、中心库向中行缴存现金（外币）流程： 五、行内现金（人民币、外币）调拨（不包括网点内）流程： 六、营业网点柜台之间现金调剂流程： 七、营业网点残钞兑换、假币收缴： 八、假币上缴流程： 九、相关单据、登记簿的样式。 一、中心库向人行申领现金（人民币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的提款专用审批表，经金库经理审批后第一联交清算中心综合业务组凭此开出现金支票。 2、提入现金后管库员清点现金与审批表记载的金额无误后，进入综合业务系统登记入库情况（券别、金额）。系统打印入库票，系统自动登记“现金收入登记簿”和“库存现金登记簿”。 3、清算中心综合业务组下午下班前汇总所有的入库票、相关单据与电脑流水核对无误后，填制现金收入凭证交管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金收入凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 二、中心库向人行缴存现金（人民币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的缴款专用审批表，交金库经理
审批同意后，管库员凭审批表填制缴款单，进入综合业务系统登记相关信息并打印出库票（系统自动登记“现金付出登记簿”和“库存现金登记簿”），办理现金出库手续。 2、管库员将现金、缴款单、审批表交出纳员核点无误后，在审批表上签字确认。 3、如果现金质量无问题人行全额接收的（现金审批表与缴款单一致）。出纳员将缴款单回单联和一联出库票交清算中心综合组柜员，综合业务组柜员在下午下班前根据上述单据汇总填制现金付出凭证交金库管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金付出凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 4、如果出现现金质量问题被人行退回的，出纳员重新填制缴款单（在人行现场填制），办理缴款手续，出纳员将退回现金交管库员，并在原审批表上注明情况，由管库员进入综合业务系统登记相关信息并打印入库票（系统自动登记“现金收入登记簿”和“库存现金登记簿”）。然后出纳员将缴款单回单联、出库票、入库票（退回现金）、审批表交清算中心综合业务组柜员，综合业务组柜员在下午下班前根据上述单据汇总分别填制现金收入（退回现金）、现金付出凭证交金库管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金收入、现金付出凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 5、向人行缴存假币流程： 三、中心库向中行申领现金（外币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的提款专用审批表，经金库经理
库存现金管理制度 一、库存现金的内部控制制度 1、钱账分管制度： （1）现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责，其他人员不得接触。 （2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。 （3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。 2、库存现金开支审批制度： （1）各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人三人及以上签字。 （2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。 3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清，出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。 二、库存现金的核算制度。 1、库存现金的总分类核算。“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。 2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终
了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。 三、库存现金收支的控制制度。 1、单位的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，不得在个人手中停留超过一个工作日。 2、单位支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。 3、应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。 4、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。 四、库存现金的清查盘点制度。 库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。 1、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。 2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。
现金收付管理制度 一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成，必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后，出纳员方可受理入账。 二、除市场买菜外，所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。 三、市场买菜可自制“现金支出”凭证，但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。 四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请，财务主管签字后报办公室，由办公室负责采购，并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。 五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施，要由办公室填写书面申请，主任签字后报总经理批准签字，然后由办公室负责采购，发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。 六、车辆加油，由出纳员按办公室主任口头或书面通知，在固定法人日期（每月15日）购买油卡，交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。 七、工程用款要由工程部门填写用款申请书，部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字，出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款，拨款单据要有工程部长和财务主管签字。 八、员工外出办事预借差旅费，要由出差人填写借款申请书，本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字，然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表（票据附后），本人和部门负责人
签字后找出纳员报销，归还借款，延期结算一天，按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款，借款申请书由经理或总经理批准，由财务主管审核，结算期限和罚款比例与普通员工相同。 九、员工家庭或本人有特殊（或紧急）情况需要临时借款，要由总经理或企业最高领导人批准，由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限，到期不还，出纳员可从借款人工资中直接扣除。 十、车辆维修，要由司机提前向办公室口头或书面请示，并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示办公室主任，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。 十一、对办公室实行周转金制度，拨款给办公室五千元周转金，作为市场买菜、汽车修理、购置办公用品以及日常领用物资，由办公室主任支配并由专人进行账实管理。每月末最后一天，把当月所支付的票据（审批手续齐全）找出纳员报销，取回现金。 十二、员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。 十三、所有费用支出的票据必须在当年内报销，超年度的费用票据出纳员不予报销。 十四、报给工程的款项要有专人管理，保持账实相符。所有支出票据，必须有经手人或部长签字。购买工程物资的票据，除经手人和部长签字外还要有保管员或验收人员签字。
现金管理规定 为了加强现金管理，维护结算纪律，保障资金安全，结合单位实际，制定本规定。 一、现金管理。 1、出纳工作由专人负责，现金出纳和会计记录工作分离。 2、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范围，日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内，超额部分及时存入银行。 3、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。出纳在现金支票头上签章以明确职责。 4、现金收入应于当日送存银行。出纳收取现金后应极时填写银行进帐单连同当日现金一并送存银行。收费员与出纳交接现金时，出纳在收银员当天收款报表上加盖个人签单章以明确责任。 5、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不得付款。出纳办理付款后应在付款凭证上加盖“付讫”戳记。 6、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（坐支），不得以白条抵充现
金，不得私设小金库。 7、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放库存现金，并按保险柜使用规定进行管理。 8.出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐，必须做到日清月结，每月与总帐会计对帐，保证账款相符。 9、单位购置结算起点以上的固定资产、低值易耗品、材料及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。 10、职工因公需要借用现金，需填写“借款单”，按财务审批程序执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。 11、职工出差借差旅费，按财务审批程序执行，并于出差人员报销时扣还借款。 12、工资发放应根据人事科的劳资通知单制工资表，经会计审核后发放。 13、公款不得用于私事借支。 二、现金使用范围。 1.职工的工资、津贴、奖金。 2.个人劳务报酬。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.出差人员必须携带的差旅费。 5.无偿献血者的误工费，交通费等。 6. 返还无偿献血者用血费。
出纳管理制度 一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管、填制。 2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 3.负责公司承兑及有价证券的保管。 4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。 5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 （1）本公司可以在下列范围内使用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务报酬； c.出差人员必须携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.董事长，总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付；确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。 2、支票管理 （1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
现金管理制度 现金管理制度（一） 第一章总则 第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章现金支出管理 第三条开户单位可以在下列范围内使用现金： 1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星支出。 7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章现金收入控制的集中银行方法 第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心
来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1、具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。 2、设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
现金及有价证券控制制度 一、总则 1、凡学院及所属机构现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。 2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。 3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。 4、现金及有价证券的出纳保管、转移与登记等业务，均应由财务部门办理。 5、学院所属机构银行存款户的开立或变更，应将帐号及存款性质报学院备查。 6、学院所属机构的库存现金、备用金、外币和有价证券应由财务部门负责随时或定期派员抽查盘点。 7、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。 8、学院所属机构银行存款印鉴规定如下： （1）学院财务专用章和财务处长、院长或副院长其中至少一人之印鉴。 （2）所属机构的财务专用章和会计、厂长、经理或指定之副职至少一人之印鉴。 （3）留存印鉴的保管不得少于两人以上。 9、出纳人员应遵循下列规定： （1）不得由临时工或非专业人员充任。 （2）不得兼任其他机构在关会计财务职务。 （3）不得对外作在关财务方面的保证 二、银行存款管理的管理 1．按照《银行帐户管理办法》，申请开立或变更银行帐户，并把帐号报学院备查。 2．银行存款帐户分为基本存款帐户、专用存款帐户、二级核算存款帐户。 3．严格按照《支付结算办法》的有关规定，办理有关存款、取款和转帐结算业务，保证银行收支业务的真实性和合法性。
4．不得出租、出借银行帐户。 5．不准签发空头支票。 6．出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项。 7．留存银行的印鉴的保管不得少于两人。 二、现金管理的规定 1、严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》。 2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。 3、由开户银行按照学院的经济业务需要，依3－5天的零星开支核定学院库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。 4、严禁坐支现金。 5、本院采用电算化管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。 6、支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，一般要签发现金支票到银行提款。 7、每月至少由会计主人员或稽核人员抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。 8、收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票，一经发现按不开票收费的金额处以五倍以上的罚款，情节严重者给予行政处分。 9、为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取工资、奖金等大额现金时，应由工资核算员协助，必须派专车、由保卫部门人员护送。 10、对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。 11、不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计主管人员指派他人代管，但应办理交接手续。 12、出纳内所使用的各种专用章，应妥善保管，支票印鉴章应由主管或专人负责保管。 13、学院内各单位或部门经济核算需要互相结算款项，不能使用现金，必须使用内部转帐结
现金管理办法 第1章总则 第1条为规范公司的现金管理，防止在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。 第2条本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第3条公司所有经济往来，除本办法规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结算。 第4条公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。出纳不能兼任会计。 第2章现金收取、支付范围规定 第5条现金的收取范围 1．个人购买公司的物品或接受劳务。 2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3．无法办理转账的销售收入。 4．不足转账起点的小额收入。 5．其他必须收取现金的事宜。 第6条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务，应当根据规定通过银行办理转账结算。 1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 3．支付给公司外部个人的劳务报酬。 4．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
5．结算起点以下的零星支出（结算起点为1 000元，超过结算起点应实行银行转账结算）。 6．向股东支付的红利。 7．根据规定允许使用现金的其他支出。 第7条除第6条的第2点外，公司支付给个人的款项，超过现金使用限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意，报开户银行审核后，方可支付现金。 第3章现金限额管理 第8条公司按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》的规定建立《现金库存限额管理制度》，超过库存限额的现金应及时存入银行。 第9条财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。 第10条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部代表公司向主办银行提出申请，由主办银行核定。 第11条对于核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。 第12条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计、财务主管、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 第13条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额时应将超限额部分当日送存银行。如因特殊原因需滞留超额现金过夜（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。 第4章现金收取与支出管理
资金收付管理制度 审批人：签发日期：2018年3月24日 1、目的 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况特制定本制度。 2、适用范围 适用于公司各部门的所有资金收付业务。 3、资金支出的分类 3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2经营采购支出：主要指为生产经营而进行的采购支出； 3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5非经营性资金往来支出； 3.1.6利润分配支出； 3.1.7其他支出。 4、资金收付的预算管理 4.1各部门应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理。 4.2资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制。预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由财务部编制资金预算。 5、资金支出的依据 5.1 公司资金支出的原则及依据包括： 5.1.1国家政策法规、公司章程； 5.1.2公司的有关管理制度； 5.1.3经批准的预算文件；
5.1.4资金支出授权书规定的有权批准人的签批； 5.1.5与资金支出有关的必要合同和验收手续； 5.1.6合法的外部单据； 5.1.7规范的内部单据； 5.1.8公司各岗位职责文件。 6、资金支出审签人的责任 6.1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 6.2 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 6.3 部门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 6.4 董事长、总经理或授权人对其职权范围内的资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 6.5 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 6.6 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。 6.7 签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损失的，承担经济赔偿责任，违反国家财经法纪的，还应承担相应的法律责任。 7、资金支出的审批流程 7.1 采购款、销售费用及管理费用 7.1.1支出的基本流程：支出人(经办人)填写付款申请单并签名→部门领导审核→董事长、总经理或授权人审批→财务部会计审核→财务负责人审核→出纳付款→财务部会计编制记账凭证； 7.1.2销售费用及管理费用的报销填写《费用报销单》依据《费用报销管理制度》执行； 7.1.3公司员工个人借款参照第一条支出的基本流程借取，及时核销，每年12 月底前清理完毕； 7.1.4总经理本人报销费用，应由财务负责人审核，出纳方可支付；
银行存款、现金管理制度 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。 五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。 六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬； (2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (4)出差人员必须随身携带的旅差费； (5)按现行结算起点以下的零星支出。 七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。 八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。 九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。 十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。
出纳管理制度 第一章出纳岗位职责 第一条负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。 第二条负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。 第三条每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。 第四条负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 第二章现金和支票的管理 第五条现金管理 （一）财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （二）本公司日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。 （三）财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第六条支票管理 （一）转帐支票：由出纳保管。员工如若转帐付款要凭总经理
批准签字后交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。 （二）现金支票：由出纳保管。员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。 （三）支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需向总经理申请，说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。 第七条出纳标准操作要求： 按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。 （一）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。 （二）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告主管会计或总经理处理。 （三）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告主管会计或总经理处理。 （四）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。 （五）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
现金的管理制度 １、现金使用范围主要限于： １）支付工资、奖金及工资津贴等。 ２）支付差旅费、职工医药费、托费等。 ３）按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。 ２、对于从营业收入中所取得的现金，规定由出纳员进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。 ３、财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及报附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。 ４、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。 ５、各部门因工作需配备备用金，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后由资金支出人员负责办理。备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，资金支出人员对各部门备用金使用情况定期抽查。 ６、各部门领发工资、奖金如有待领部分或多余的，应及时交财务部，各部门不得存放现金。 ７、现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。 ８、现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库，堵塞帐外现金。现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。 ９、各部门的收付款项都应通过财务部登记入帐。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。财务部应经常督促检查。 银行存款的管理制度 １、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。 ２、公司在经营业务需要使用转帐支票付款时，一律由各部门填写支票申请单，部门经理签字后，经财务部经理审批后方能办理领取支票手续。 ３、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后的支票应在７天内将发票送回应付款处，并注销登记。对无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。 ４、财务部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。若无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。 ５、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。 ６、严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。 ７、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末如有未达帐款，应查明原因，编制银行存款余额调节表。
银行存款现金管理规定 The following text is amended on 12 November 2020.
银行存款、现金管理制度 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。 五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。 六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬； (2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (4)出差人员必须随身携带的旅差费； (5)按现行结算起点以下的零星支出。
七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。 八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。 九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。 十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。 五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。 六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金：
公司现金管理制度 第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。 第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。 第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。 第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理： 1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。 2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。 4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。 第八条、财务处内部管理。 1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。 3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。 4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。 5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。 6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。 7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。 8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。 9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。 10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。 11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。 第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。 第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。
一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。 4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 （1）本公司可以在下列范围内使用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务报酬； c.出差人员必须携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 （3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。2、支票管理 （1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 （3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。 3、财务部门应当严格遵守的操作要求： （1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。 （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。 （3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
银行存款收付管理制度 1公司日常经济业务活动中，除了按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须通过银行办理转帐结算，对银行存款的每一笔收入和支出都要按银行结算办法中有关规定的程序办理银行结算手续。 2银行存款收入管理规定；出纳员在办理每一笔银行存款收入业务进，都必须认真复核银行存款收款票据的真实性，内容完整性，填写准确性，如付款单位付来的银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行本票、信用证、支票等各种结算凭证，在相关收款凭证上加盖“转账收讫”印章。出纳人员应在单据结算规定的日期内及时到银行办理进账，防止资金闲置。 3．银行存款支出管理规定；企业生产和管理的应付材料、工装模具、设备、委托加工费等各，种费用的所需用款支出，一律由各归中管理部门填写一式三联的“请领款单”，业务经办人应正确填写收款单位名称、用途、金额，经部门领导——主管经理——总经理审批，财务部长审核后，交出纳员把第一联留下，凭以作办理银行存款支出手续，并把办理支出后的银行回单、网银付款凭证、支票存根联附上，作为减少银行存款的记帐依据，各业务经办人，对办理领款的支出，应及时把合法真实、完整的发票、单据（购买实物的发票，必须有实物验收入库证明）交由主管经理亲笔签名审批后，连同原“请领款单”第二、三联送财务部审核会计办理核销报帐手续。、管路敷设技术通过管线敷设技术不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。 、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。