中华人民共和国政府和越南社会主义共和国政府关于中越陆地边境口岸及其管理制度的协定
中华人民共和国政府和越南社会主义共和国政府（以下简称双方），为进一步巩固和发展两国人民的传统睦邻友好关系，促进两国贸易发展和人员往来，根据《中华人民共和国政府和越南社会主义共和国政府关于中越陆地边界管理制度的协定》第六章第二十三条的规定，在平等互利原则的基础上达成协议如下：
第一条
在本协定中，双方使用以下定义：
一、“边境口岸”和“口岸”具有相同的意义，是指位于中越陆地边界两侧，供人员、货物、物品和交通运输工具直接出入境的特定区域，包括双边性口岸和国际性口岸。根据其性质亦可分为公路口岸、铁路口岸和水运口岸。
双边性口岸是指允许双方人员、货物、物品和交通运输工具出入境的口岸。
国际性口岸是指允许双方以及第三国（地区）的人员、货物、物品和交通运输工具出入境的口岸。
二、“边境地区”，是指毗邻中越陆地边界线两侧的双方县级行政区。
三、“边民”，是指毗邻中越陆地边界线两侧乡（镇）的本国常住居民。
四、“不可抗力”，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。
五、“口岸检查检验部门”，是指中方口岸的边防检查、海关、检验检疫部门和越方口岸的边防部队、海关、卫生检疫、动植物检疫部门。
第二条
一、双方确定中越边境地区已开放下列口岸：
中华人民共和国方面越南社会主义共和国方面
金水河——————————马鹿塘
河口（公路）——————老街（公路）
河口（铁路）——————老街（铁路）
天保——————————清水
龙邦——————————茶岭
水口——————————驮隆
凭祥（铁路）——————同登（铁路）
友谊关——————————友谊
东兴——————————芒街
二、双方同意下列口岸在条件具备时开放，具体开放时间和办法通过外交途径商定。下列口岸正式开放之前，出入境的人员、货物、物品和交通运输工具均应按照本国法律和双方协议的有关规定接受检查检验。
中华人民共和国方面越南社会主义共和国方面
龙富——————————阿巴寨
坪河——————————乌马都洪
桥头——————————猛康
都龙——————————箐门
董干——————————普棒
田蓬——————————上蓬
平孟——————————朔江
岳圩——————————坡标
硕龙——————————里板
科甲——————————下琅
平而关——————————平宜
爱店——————————峙马
峒中——————————横模
三、本条第一款所述边境口岸的位置、类型、开放时间和工作时间，在附件中具体规定。
四、正式开放边境口岸、开辟新的边境口岸和关闭边境口岸，应通过外交途径商定。有关协议文件成为本协定的补充文件。
五、如遇有不可抗力或其他特别需要，双方可开放临时通道。
临时通道的开放应先由两国边境地区所在省（自治区）级政府协商一致，经本国政府同意并通过外交途径确定。
临时通道的出入境人员、货物、物品和交通运输工具均应按照本国法律和双方协议的有关规定接受检查检验。
第三条
一、双边性口岸对持有双方有效护照或其代用证件、边境地区出入境通行证的人员、货物、物品和交通运输工具开放；国际性口岸对持有双方有效护照或其代用证件、边境地区出入境通行证的人员、货物、物品和交通运输工具开放，并对持有第三国（地区）有效护照或其代用证件的人员、货物、物品和交通运输工具开放。人员签证事宜，按双方有关协议执行。
出入境人员、货物、物品和交通运输工具应接受口岸检查检验部门的查验。
二、边境地区出入境通行证的发放和使用按照《中华人民共和国政府和越南社会主义共和国政府关于中越陆地边界管理制度的协定》执行。
第四条
一、边境口岸开放期间，双方口岸检查检验部门根据各自国家的法律及法规行使职权。必要时，双方口岸检查检验部门可就简化查验程序签订专门协议。
二、双方口岸检查检验部门可进行对口的会谈、会晤和业务联系。
三、双方应根据各自口岸检查检验部门的有关法规，相互通报出入境人员随身携带自用物品的种类、价值和数量、货币的种类和数额以及检查检验的其他相关规定。
四、双方其他相关协议中规定的载有边境贸易人员、货物及其他物品的交通运输工具经口岸进入另一方境内后，须按双方有关主管部门商定的路线行驶，其所载人员、货物、物品须在指定的站点或货场下客、卸货，并接受另一方检查检验部门的监管。
五、出入境人员和交通运输工具的管理办法，由双方有关主管部门根据本协定商定。
六、为履行《中华人民共和国政府和越南社会主义共和国政府关于中越陆地边界管理制度的协定》和双方已签订的其它协定、协议赋予的权利和义务，双方边界代表、副代表、代表助手和其他工作人员，在口岸关闭期间可经双方口岸检查检验部门协商同意后，持双方确认的证件通过口岸出入境。
第五条
一、已正式开放的各边境口岸在双方法定节假日期间不关闭，除非双方另有协议规定。
铁路口岸工作时间按双方商定的铁路运行时刻表执行。
二、如遇特殊情况需关闭口岸或在工作时间之外临时开放口岸，双方应通过外交途径至少提前5天相互通知并协商一致。恢复开放须通过外交途径通知另一方并得到确认。
三、出于维护社会公共利益和国家安全的考虑，或由于发生严重的自然灾害、重大传染病和动植物疫情及其他不可抗力的原因，一方可临时关闭口岸或限制口岸通行。但应提前5天，紧急情况下不少于24小时通知另一方。
四、改变现有边境口岸的位置、类型、开放时间和工作时间，应经两国边境地区所在省（自治区）级政府协商一致，经本国政府同意并通过外交途径确定。有关协议文件成为本协定的补充文件。
五、除本条第三款规定的情况外，未经另一方同意，任何一方不得单方面关闭口岸。如遇上述情况致使对方蒙受损失，双方应通过外交途径协商解决有关问题。
第六条
一方通过边境口岸出境的人员在对方境内活动时，须遵守对方的法律和双方制定的有关规定。
一方对另一方入境人员的正当权益应给予保护。
第七条
口岸设施的设计和建设应考虑口岸未来发展需求。
第八条
双方口岸检查检验部门可就有关边境口岸问题建立对等联系机制。
双方口岸检查检验部门在职权范围内未能解决的问题，应通过外交途径解决。
第九条
本协定不影响双方签订的其他国际条约中所产生的权利和义务。
第十条
本协定解释或执行过程中如遇分歧，双方将通过外交途径协商解决。
第十一条
在本协定有效期内，经双方协商一致，可对本协定进行修改或补充。
为有效实施本协定，双方将建立协定执行机制。
第十二条
本协定须经双方各自履行协定生效所需的国内法律程序并通过外交途径相互书面通知，并自最后一份书面通知书发出之日起第30天生效。
本协定有效期10年。如一方未在协定期满前6个月书面通知另一方要求终止本协定，则本协定将自动延长10年，并依此法顺延。
本协定于二〇〇九年十一月十八日在北京签订，一式两份，每份均用中文和越文写成，两种文本同等作准。
中华人民共和国政府越南社会主义共和国政府
代表代表
武大伟胡春山
（签字）（签字）
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
欢迎阅读贸易公司财务管理制度 【最新资料，WORD文档，可编辑】 贸易公司财务管理制度 贸易公司财务管理制度总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 (一)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作。 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (二)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。 二、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的《现金收入证明单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。 5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 三、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 3、出纳收取支票时,须立即开具一式三联的《支票收取登记表》, 由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必须填写《支票领用单》,由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、出纳依据支票领取单,序时登记在支票领取簿上,加强支票管理。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。 3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。 4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 六、支出审批制度
一、单选题: 1、在海关签印放行后，海关发现因报关员填制报关单不规范，报关单币值或者价格填报与实际不符，且两者差额在100万元人民币以上;数量与实际不符，且有四位数以上差值，经海关确认不属伪报的，海关对报关员的一次记分分值为( )。 A、1分 B、2分 C、5分 D、10分 标准答案：d 解析：两者差额在100万元人民币以上;数量与实际不符，且有四位数以上差值的计10分。 如果是两者差额在100万元人民币以下;数量与实际不符，且有四位数以下差值的计5分。 2、海关对有走私嫌疑的运输工具和有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所行使检查权时( )。 A、不能超出海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区的范围 B、不受地域限制，但不能检查公民住处 C、在海关监管区和海关附近沿海规定地区，海关人员可直接检查;超出这个范围，只有在调查走私案件时，才能直接检查，但不能检查公民住处
D、在海关监管区和海关附近沿海规定地区，海关人员可直接检查;超出这个范围，只有在调查走私案件时，经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准才能进行检查，但不能检查公民住处 标准答案：d 3、报关企业取得变更注册登记许可后或者进出口货物收发货人在海关注册登记内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的，海关予以警告，责令其改正，并( ) A、可以处人民币1000元以上5000元以下罚款： B、可以处人民币3000元以上5000元以下罚款 C、可以处人民币1万元以下罚款 D、可以处人民币3万元以下罚款 标准答案：a 4、对经海关放行后的进出口货物，发现少征或漏征税款的，依法补征、追征税款，海关的此项权力属于( )。 A. 税费征收权 B. 行政强制权 C. 行政处罚权 D. 行政审批权 标准答案：a
中铁XXＸX集团有限公司 ＸＸ分公司文件 中铁XXXＸ财〔2０16〕１２4号 关于印发《XX分公司海外财务管理制度》的 通知 管内各单位: 为规范海外项目财务管理,加强对海外项目的财务管控,公司制订了《XX分公司海外财务管理制度》。现印发给你们,请遵照执行。 附件:中铁XＸXX分公司海外经营开发管理制度
2０1６年6月16日
中铁XＸＸＸ分公司办公室2016年６月１2日印 发 附件： XX分公司海外财务管理制度 第一章总则 第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益,理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展，保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁ＸX财务管理相关办法,特制定本制度。 第二条本制度所指海外项目主要指ＸＸ分公司在海外的工程项目部。 第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX海外项目管理有关办法、规定,实行独立核算、自负盈亏。XX分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。 第四条会计机构职责 （一）会计机构设置 海外项目必须设立财务会计机构,配置专职会计人员，负责
财务管理和会计核算工作。 (二)会计机构职责 １．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。海外项目须以本制度为指导，依据《企业会计准则》、XX财务会计管理制度（办法)、驻在国法律法规,结合自身实际制订财务管理实施细则，并上报公司财务部备案。 海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。 2.实行财务预算管理。围绕公司经营战略和发展规划,结合海外项目自身实际,以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控,定期向公司财务部提交综合分析报告。 3. 做好“内外账”财务管理和会计核算基础工作。强化财务管理职能，对资金、资产、债权债务、成本费用、收入与利润进行分析,揭示经营管理现状,合理预测发展方向,为管理层加强经营管理与决策提供依据。 4.负责外籍会计核算人员的选择、推荐、管理和考核工作。 5．健全各项财务管理账项和管理辅助台账,妥善保管会计凭证、账簿与财务报告，确保会计基础工作达标。 ６．负责财务决算工作,定期开展经济活动分析，向管理层提供经营情况报告。 7.负责海外银行账户开立、资金管理和外汇管理，负责资金
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
外贸有限 公司财务管理制度
第一章总则 第一条为加强和规范企业财务管理工作，提高企业的财务管理水平，更好发挥财务管理在企业经营中的重要作用，制定本办法。 第二条企业及财务部门均受本办法制约。 第三条公司核算采用《企业会计准则》，实行独立核算，自负盈亏。 第四条财务部按照本办法要求做好企业财务管理工作。 第二章财务机构及财务人员管理 第五条公司应遵循《公司法》与《会计法》等国家有关规定设立核算部门，设置会计岗位，明确财务人员分工及职责。 第六条公司设立财务部，根据业务需要设财务总监、财务部长、主管会计、出纳员岗位。 第七条财务总监与财务经理由集团公司选拔聘任；主管会计与出纳员由企业推荐，报集团公司批准后聘任。 第八条财务部工作职责 （一）负责建立和完善企业的财务管理模式、会计核算体系及财务管理制度； （二）负责建立和完善企业内部控制制度及流程工作； （三）负责企业预算编制工作；
（四）负责企业月、季、年度决算编制工作； （五）负责企业日常会计核算工作； （六）负责企业税务筹划工作，确保企业利益； （七）积极参与企业经营活动，控制和监督企业各项开支； （八）严格执行预算计划，积极推行部门费用预算目标管理。 第九条财务总监工作职责 （一）负责企业财务管理工作； （二）负责财务部岗位分工； （三）负责企业预决算审核与审批工作； （四）负责企业融资工作； （五）依据企业月度资金预算审批资金； （六）负责财务管理及会计核算办法修订工作； （七）严格控制企业预算外资金支出审批。 第十条财务经理工作职责 （一）在财务总监领导下具体负责公司财务部门的管理工作； （二）按照《企业会计制度》及公司相关制度组织公司会计核算工作； （三）负责各部门费用分析，配合财务总监搞好部门费用考核工作； （四）负责固定资产与存货清查盘点及往来账核对工作；
舟山口岸外轮供应企业管理办法（试行） 本《办法》适用于国家新的政策出台前，在舟山注册、具有独立法人资格的企业。国家新的政策出台后，本《办法》停止执行。第三条外轮供应企业准入的基本条件 （一）取得工商营业执照、法人资格或法人代码证。（新办企业提供工商企业名称预先核准通知书，法人代码证待工商登记后报备）。 （二）有完整的企业章程或合作协议书及企业组织机构设置。 （三）有固定的办公场所和一定规模的物料供应仓库，并提供办公场所和仓库的产权证或租赁协议。 （四）有齐全的业务作业、单证、票据、仓储、质量及安全管理制度，并参照《中华人民共和国海关对进出口活动有关的企业单证账簿、单证规范》，建立规范的财务管理制度。 （五）取得《中华人民共和国国境口岸食品生产经营单位卫生许可证》。 （六）申请从事食品供应的，应具有食品卫生检测能力或委托有资质单位检测。 （七）有相对固定的从事外轮供应的海上运输工具。租赁船舶合同期限必须在一年以上（含1年）。
（八）制定与经营规模和范围相适应的操作规范和事故应急预案。（九）企业法定代表人，主要管理人员、业务员遵守国家法律，无犯罪前科，从业人员必须签订2年以上合法有效劳动合同，其中1人以上取得安全管理资格证，2人以上（含2人）英语六级资格证书。所有从业人员必须取得《外轮供应上岗资格培训合格证书》和《出入境口岸食品事业人员健康证》，并提供户籍所在地县级以上公安机关出具的政审证明。（）取得《港口经营许可证》。第四条外轮供应企业准入申报程序 （一）申请企业首先向工商部门进行名称预登记，持名称预先核准通知书及有关申请材料分别向海关、边检、检验检疫、口岸办提出开展外轮供应业务申请，如果申请企业已经领取工商营业执照的，可直接持有关申请材料分别向有关单位提出申请。 （二）海关、边检、检验检疫等单位依据各自的法律、法规和监管查验要求，对不符合准入条件的，将审查意见反馈给企业，指导申请企业改进，符合准入条件的，向港务部门出具允许其准入的书面意见。 （三）由市口岸办组织从业人员上岗资格培训，经考试合格后统一发给《外轮供应上岗资格培训合格证书》。 （四）港务部门根据海关、边检、检验检疫部门对申请企业开展外轮供应业务准入意见，依据港口经营管理规定和外供企业准入的基本条件，对其开展港口外轮供应的资格进行审核，符合条件的核发《港口经营许可证》。
中铁XXXX集团有限公司 XX分公司文件 中铁XXXX财〔2016〕124号 关于印发《XX分公司海外财务管理制度》的 通知 管内各单位： 为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控，公司制订了《XX分公司海外财务管理制度》。现印发给你们，请遵照执行。 附件：中铁XXXX分公司海外经营开发管理制度
2016年6月16日2
中铁XXXX分公司办公室2016年6月12日印发 附件： XX分公司海外财务管理制度 第一章总则 第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展，保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX财务管理相关办法，特制定本制度。 第二条本制度所指海外项目主要指XX分公司在海外的工程项目部。 第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏。XX分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。 第四条会计机构职责 （一）会计机构设置 海外项目必须设立财务会计机构，配置专职会计人员，负责财务管理和会计核算工作。
（二）会计机构职责 1．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。海外项目须以本制度为指导，依据《企业会计准则》、XX财务会计管理制度（办法）、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则，并上报公司财务部备案。 海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。 2．实行财务预算管理。围绕公司经营战略和发展规划，结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。 3. 做好“内外账”财务管理和会计核算基础工作。强化财务管理职能，对资金、资产、债权债务、成本费用、收入与利润进行分析，揭示经营管理现状，合理预测发展方向，为管理层加强经营管理与决策提供依据。 4．负责外籍会计核算人员的选择、推荐、管理和考核工作。 5．健全各项财务管理账项和管理辅助台账，妥善保管会计凭证、账簿与财务报告，确保会计基础工作达标。 6．负责财务决算工作，定期开展经济活动分析，向管理层提供经营情况报告。 7．负责海外银行账户开立、资金管理和外汇管理，负责资金全过程管理，加强资金内控管理和使用监控，提高使用效率， 4
https://www.doczj.com/doc/d513655223.html, 目录 1 引言 (1) 1.1边境旅游的定义 (1) 1.2边境旅游特点 (1) 1.3开发边境旅游的意义 (2) 2 瑞丽中缅边境旅游开发的可行性分析 (4) 2.1瑞丽边境旅游旅游的发展存在的问题分析 (4) 2.2瑞丽中缅边境旅游开发的可行性分析 (6) 3 瑞丽边境旅游的开发构想 (10) 3.1开发的指导思想和基本原则 (10) 3.2开发的总体思路及布局 (11) 3.3旅游产品的设计 (13) 3.4旅游线路的组合设计 (14) 4 瑞丽边境旅游开发的对策研究 (16) 4.1瑞丽旅游的正确定位和科学规划 (16) 4.2加大旅游促销力度，开拓国内外市场 (17) 4.3扩大边境旅游的形式，大力发展特色旅游的配套设施 (17) 4.4搞好社会治安，营造良好的旅游环境，同时加强边境口岸的管理 (17) 4.5重视人力资源开发，实现管理和服务水平的新突破 (17) 4.6开发与保护并重，实现旅游业的可持续发展 (18) 参考资料 (19) 致谢........................................................................................................ 错误！未定义书签。
瑞丽中缅边境旅游现状及开发策略 1 引言 1.1边境旅游的定义 对边境旅游的认识，是随着我国对外开放的不断深入而逐步完善的。我国最早关于边境旅游的法规《国家旅游局关于扩大边境旅游促进边疆繁荣的意见》中，并没有对边境旅游进行界定，只是根据形势的发展，重申了发展边境旅游对边境地区社会经济的作用意义，在《边境旅游暂行管理办法》中，我国政府对边境旅游的定义是指经批准的旅行社组织和接待我国及毗邻国家的公民，集体从指定的边境口岸出入境，在双方政府商定的区域和期限内进行的旅游活动。在中国社会科学院的重点课题“中国边境旅游研究”中，张广瑞对边境旅游的定义为边境旅游是人们通过边境口岸所进行的跨越国境的旅游活动【1】。在《中国边境旅游必备》中，田欣对边境旅游的定义是指在我国边境地区的市、县，经中央政府批准，与相邻国家的边境地区之间开展的本方居民有组织地前往对方旅游的业务。在罗明义教授《国际旅游发展导论》一书中，边境旅游的定义为是指相邻国家之间相互开放水陆边境口岸，按照一定的协议和约定，允许相邻国家的居民相互出入边境所进行的旅游活动，在《试谈边境旅游及其作用》中姚素英对边境旅游的定义为是指相邻两国或地区的居民，在双方接壤的对外开放的城市或地区相互进行短程旅行游览的行为，它是国内旅游的延伸，国际旅游的重要组成部分【6】。陈永涛在其硕士学位论文《云南边境旅游发展研究》中将边境旅游定义为人们通过边境口岸在指定区域和时限内所进行的跨境旅游活动等。从上述不同学者对于边境旅游的定义中，我们基本能归纳出边境旅游的三个要点：一是旅游者须通过相邻国家之间互相开放的对等的水陆边境口岸出入境；二是需要在双方国家政府协商并指定的时间内和区域内旅游；三是这种旅游主要是发生在双方国家的边境地区的。因此在这里边境旅游应定义为旅游者通过边境口岸进入邻国边境地区所进行的、具有时间限定性和区域限定性的旅游活动，活动时限和活动范围一般需要双方政府共同商议和确定。 1.2边境旅游特点 1.2.1边境旅游活动的政策性强 边境旅游主要是在边境地区开展的旅游活动，而边境地区是国家的防卫前沿，尤其是口岸，是国家的门户，开展边境旅游的目的必须是有利于边防的巩固，有利于边疆的稳定，因此边境旅游的开展要受到国家海关、边防、旅游等多个部门政策的限制，同时
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
xxxx集团财务结算管理制度 根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx 集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法： 1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为 一个结算周期。 2、每月25日前，xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。 3、xx集团结算部及调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格，根据税金及留利计划，及各分子公司开发票结算。 4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。 5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时及调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算及xx集团的结算价格。 6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。 7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。
附件2 xxx有限公司子公司财务管理制度 随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。为
了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人 员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资 金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管 理制度。 一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执 行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件 规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。 二、资金收支方面，当各子公司收到货款时，立即电话 通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部， 并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后， 将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx 万元以内，不允许各子公司将货款滞留。如果各子公司为了 融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务 部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留， 取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。（责任人：各分公司经理及财务人员；） 三、子公司因业务需要对外付款时，如超过5万元，除 由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和 主管经理书面同意方可执行。 四、库存现金定额，按规定保持在1xxx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
口岸公司财务管理制度 第一章、总则 第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的安全、完整和增值，现依据国家有关财务管理制度和本公司章程， 结合本公司的性质和特点，制订本制度。 第二条公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公司的财务运作必须对公司股东承担经济责 任，符合国家有关政策的规定，同时兼顾员工的利益。 第三条公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动，编制会计报表，加强对公司业务以及 经济活动的管理，提供准确的会计资料。 第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及时、准确地反映成本费用的升降情况。 第五条公司的会计年度为公元1月1日-12月31日。 第二章、财会人员须知 第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证做到： 会计资料合法、真实、准确、完整； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家 统一的会计制度的规定；不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的 会计报表； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定
建立档案，妥善保管； 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充； 对违法或违背公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告，要求处理。如不予制止和纠正， 又不向公司领导报告的，要承担相关责任。 第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例 分开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 债务帐目的登记工作。 第八条财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。 第九条财会人员须遵守公司保密制度的规定。 第三章、资金管理 第十条公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。按照《公司法》的规定，公司对法人资本金享有经营运作权，可以用于固定资产、流动资产以 及其它资产的占用，可以进行合乎法定程序和有关规定的对外项目投资和经 营。 第十一条根据公司《章程》的有关条款，投资者（公司股东）按其出资比例分享经营利润，同时分担经营风险和亏损。 第十二条公积金分为资本公积金和盈余公积金。资本公积金按照国家规定记入，并通过法定程序转增资本金。盈余公积金根据公司《章程》的规定，当年税后利润 弥补亏损后，提取利润的10%作为公司的盈余公积金。 第四章、固定资产的管理 第十三条公司的固定资产指的是使用年限在一年以上的建筑物、设备、器具、 工具等；不属于经营设备的、单价在2000 元以上、使用年限超过 2 年的物 品也视为固定资产。 第十四条固定资产应该分类进行明细核算，建立固定资产台帐。
财务管理制度 <试行> Financial Management Regulations
中越边境旅游研究 1.边境旅游的概述 1.1边境旅游的定义 1995年张广瑞等给边境旅游的定义是“人们通过边境口岸所进行的跨越国境的旅游活动”。边境、口岸是自成一体的存在于邻国间的特殊组合体，是实现边境旅游的最小地域单元。它特定的地域空间及氛围空间高度整合为特殊的旅游目的地。边境旅游主要是在边境地区开展的旅游活动，而边境旅游的开展要受到国家海关、边防、旅游等多个部门政策的限制，同时也要受限于接壤国家在开放边境地区、发展旅游等方面制订的政策。 向三久等人在《旅游管理法规教程》一书中认为边境旅游是出国旅游的一部分。它是指经批准和指定的旅游部门组织和接待我国及毗邻国家的公民在双方政府商定的边境地区进行旅游活动。1974年中国国家旅游局颁布的《边境旅游旅行管理办法》中，边境旅游的定义是：边境旅游是指经批准和指定的旅游部门组织和接待我国及毗邻国家的公民，集体从制定的边境口岸的出入境，在双方政府商定的区域和期限内进行旅游活动。这些定义都是参游对象限于中国和毗邻国家的公民，这不适应边境旅游市场的发展，应把参游范围广大，允许第三国和地区的旅游者参加边境旅游。 1.2边境旅游的特点 边境旅游是国内旅游的延伸，与国内旅游和出国旅游有相似之处，但是 它自身又具有鲜明的特点，主要体现在以下几个方面: 1.2.1边境旅游的政策性 边境旅游主要是在边境地区开展的旅游活动，而边境地区是国家的防卫前沿，尤其是口岸，是国家的门户，因此边境旅游的开展要受到国家海关、边防、旅游等多个部门政策的限制，同时也要受限于接壤国家在开放边境地区、发展旅游等方面制订的政策。与其他国内旅游活动相比，所受限制较多，政策性较强。并且，边境地区又多是少数民族聚居地，开展边境旅游要特别注意少数民族的特点，尊重他们的风俗习惯。为此，制定边境旅游政策必须从一个国家的整体利益出发，而不能仅仅从一个地区、一个部门的局部利益出发。因而说边境旅游是一种政策性很强的旅游活动，必须在国家有关部门的指导下，制订合理的政策，以促进活动的顺利开展。 1.2.2边境旅游的政治敏感性 旅游业是敏感行业，其发展极易受到政治、经济、天灾等自然或是人为因素的影响。而边境旅游的政治敏感性更强，对外依存度也较高。边境地区的稳定程度是相邻国家关系的“晴雨表”，中国与邻国之间的关系好坏从我国边境地区的环境氛围中就可以察觉出来。一旦中国与接壤国家的关系恶化，受到影响的不仅是边境跨国旅游，边境地区的旅游业也会蒙受巨大的损害。因此，保持与周边国家的睦邻友好关系，不但有利于维护边疆稳定，还能极大地促进边境地区各行业的发展，特别是有利于边境地区旅游业的发展。 1.2.3边境旅游的时间性 这主要体现在边境跨国旅游上。边境跨国旅游时间长短要视相邻国家边境地
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
贸易公司财务管理制度 总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 二、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 三、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，
中越边境贸易困难和对策分析 随着中越两国经贸往来的日益密切,特别是随着中国-东盟自由贸易区建设进 程的不断推进,中越边境贸易已越来越红火,但同双边迅猛发展的经贸现状相比,当 地边境贸易目前还面临不少困难。国家亟待采取标本兼治措施,推进中越边境贸易 持续稳步发展,以达到促进双边经贸关系发展、增加边民收入和巩固边疆的多重目的。 边境贸易对促进边境地区经济发展,意义重大。边境贸易发挥着"富民、强 国、安邦"的巨大作用,既为国家创造财富,又为地方增加财政收入,成为边境县域经 济发展的一个亮点。记者近日在广西崇左市就中越边境贸易发展情况做了一番调 研。 广西崇左共有4个县(市、区)分别与越南的3省10个县接壤,边境线长533 公里,有国家一类口岸3个,二类口岸4个,边民互市贸易点13个。崇左市边境贸易 主 要方式有边境小额贸易和边民互市贸易。全市拥有边境小额贸易进出口经营 权的企业有132家,到崇左市开展贸易的除了国内广东、浙江、上海、四川、重 庆、港澳等省份和地区外,还有来至越南、新加坡、泰国、柬埔寨等10多个国家的 商人。通过崇左市口岸和边贸出口的商品主要有摩托车及配件、五金机电、日用纺 织品、仪器仪表、木制品、柴油机及农机配件、音响设备、锰制品、草竹藤制品、 水泥、中西药品等100多种产品。进口主要商品有越南及东盟国家的红木制品、农 副土特产品、干鲜水果、橡胶、椰子油、棕榈油、矿产、中草药材、木材等。2006 年全市边境贸易成交额为494683万元,同比增长20 %。 从崇左市的情况看,目前中越边境贸易遇到的主要困难、问题有以下几个方面: 一、近年来当地最大贸易伙伴--越南经济发展较快,对我国日常生活用品需求 量逐步减少,加上近年来崇左市对越南贸易顺
口岸公司财务 Prepared on 22 November 2020
口岸公司财务管理制度 第一章、总则 第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的安全、完整和增值，现依 据国家有关财务管理制度和本公司章程，结合本公司的性 质和特点，制订本制度。 第二条公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公 司的财务运作必须对公司股东承担经济责任，符合国家有 关政策的规定，同时兼顾员工的利益。 第三条公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活 动，编制会计报表，加强对公司业务以及经济活动的管 理，提供准确的会计资料。 第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及时、准确地反映成本费用的升降情况。 第五条公司的会计年度为公元1月1日-12月31日。 第二章、财会人员须知
第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计 核算，实行会计监督，保证做到： 会计资料合法、真实、准确、完整； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定； 不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建立档案，妥善保管； 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充； 对违法或违背公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告， 要求处理。如不予制止和纠正，又不向公司领导报告的， 要承担相关责任。 第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档 案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
中外合资公司财务管理制度 目录 第一章总则 第二章财务机构和财会人员 第三章财务会计工作要则 第四章会计核算原则 第五章资金管理 第六章库存的管理 第七章 第八章 第九章 第十章资金管理，存货管理，固定资产和在建工程，无形资产、递延资产和其他资产，对外投资，成本和费用。 第十一章营业收入、利润及股东权益。 第十二章外币业务 第十三章所得税 第十四章清算业务 第十五章财务报告附则 第十六章附则 第一章总则 第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务行为，保证公司持续、稳定、健康发展，根据中华人民共和国有关法律、法规、《工业企业财务
制度》和《企业会计制度》以及财政部颁布的有关会计准则之要求，结合公司具体情况及公司章程规定制定本财务制度。 第二条财务管理要贯彻“勤俭办企业”的方针，在加强宏观控制和微观搞活的基础上，有效利用各项资产，合理筹集和使用资金，做好财务收支计划、控制、核算、分析工作，实现人、财、物和技术资源的优化配置，努力提高公司经济效益。 第三条本公司所属各部门都必须执行本制度。 第二章财务机构和财务人员 第四条本公司设置独立的财务机构，配备业务素质与岗位职责相适应的会计人员，做好财务会计工作。 第五条本公司设财务副总经理，协助总经理管理全公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。 公司财务副总经理由总经理提名，董事会任命。 第六条财务副总经理职责如下： （1）在总经理的领导下，贯彻股东会和董事会的决议； （2）负责组织本公司编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟定公司资金筹措和使用方案，开辟财源、有效地使用资金。 （3）负责组织本公司进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 （4）建立、健全经济核算制度，组织本公司的经济活动分析会议。（5）负责对本公司财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。