证券代码：002472 证券简称：双环传动公告编号：2011-014
浙江双环传动机械股份有限公司
2010年度内部控制自我评价报告
为了进一步加强和规范浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康持续发展，保护投资者的合法权益，保障公司资产安全，保证公司信息披露的真实、完整，根据《企业内部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度，公司对2010年度的内部控制进行了全面自查。在此基础上，根据《关于做好中小企业板上市公司2010年年度报告披露工作的通知》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，公司董事会对2010年度公司内部控制自我评价报告如下：
一、公司内部控制的目标和原则
（一）内部控制的目标
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）内部控制建立和实施的原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各项业务和所有人员。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务实施流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险
水平等相适应，并随着情况变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当成本实现有效控制。
二、公司内部控制体系及内部控制执行情况
公司有完善的法人治理结构，已经建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、生产安全、劳动保障、环境保护、风险控制等在内的一系列较完善的管理制度体系。董事会能够按照《公司章程》及内部管理体系的相关规定履行职责，经营层能够较好地执行董事会的各项决策并按照内部管理体系的规定有效运作。
（一）控制环境
1、管理理念与经营风格
公司把“改变齿轮行业自给自足的格局，成为全球齿轮（零件）制造的领先者”作为企业发展的核心理念；奉行“为客户：致力于为全球机械传动系统提供高速低噪安全环保的产品，协助客户提升市场竞争力；为员工：创造发展空间，提升员工价值；为股东：持续创造利润，回报股东利益；为社会：取之于社会回报于社会”的经营理念；坚持“好一点，好很多；差一点，差很远”的价值观。
2、法人治理结构
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关制度的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理的法人治理结构；在董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。结合公司治理现状，根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及董事会各专门委员会工作细则等重要决策制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进公司规范运作。
3、公司组织机构
公司已经依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等制度，其相关机构和人员能够依法履行职责。结合工作实际情况，公司设立了制造中心、营销中心、技术中心、财务中心、总经办、内审部等职能部门，并制定了相应岗位职责。各职能部门分工明确、权责统一、相互协作、相互牵制、
相互监督。公司对全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大事项，按照公司制度规定，对其进行严谨的制度安排和实行必要的监管。
4、内部审计
公司设立了独立的内审部，内审部直接对审计委员会负责，在审计委员会指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。内审部负责人由审计委员会提名，董事会直接聘任，并配备了两名审计员，对公司及子公司所有经营管理、财务信息、内控执行等情况进行审计并做出客观的评价。
5、人力资源政策
公司一直秉承“以人为本”的管理理念，推行“公开、公平、公正”的用人政策，通过部门推荐与绩效考核相结合方式，发现人才、用好人才，推行文化留人、事业留人、情感留人等方式为企业留住大量的优秀人才。公司将“创造发展空间，实现员工价值”作为企业的使命，通过与国内大学联合办学模式，为员工提供良好的职业再教育。公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、员工薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了相应的绩效考核体系。
6、企业文化
企业文化是企业的灵魂。公司通过多年的发展，构建起一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，为公司的可持续发展提供了重要的精神支柱。
（二）风险评估
公司根据发展规划，结合行业特点，建立系统的有效的风险评估体系。根据内部控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内外部风险，及时进行风险评估，并根据评估的结果及时采取相应的措施，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了《突发事件管理制度》，依据制度制定了应急预案。明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，并建立了监督制度和责任追究制度。
（三）控制活动
1、制度的建立、完善、健全
（1）公司治理方面：公司已完善和健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及董事会各专门委员会工作细则，制定了《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《信息披露制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《投资决策管理制度》、《控股子公司管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大非公开信息内部报告制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《突发事件管理制度》、《特定对象接待和推广管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内募信息知情人登记、报备和保密制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》等制度，对公司规范运作、稳健经营起了有效的监督、控制和指导作用。
（2）日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖采购、生产、销售、人力资源、行政管理、财务管理等生产经营过程中的一系列内部管理制度，确保各项工作有章可循、管理有序，形成了规范的管理体系。
2、控制措施
（1）不相容职务分离控制：公司已根据各业务循环中所涉及的不相容职务实施了相应的分离措施，形成了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制：公司按交易金额的大小及交易性质的不同，对日常的生产经营活动采取一般授权，对重大交易或事项则采用特别授权。一般授权由各部门逐级审批或协调处理后将事项的最终处理意见提交总经理审批，特别授权由董事会或股东大会批准。
（3）会计系统控制：公司依据《会计法》和国家统一的会计制度制定了适合本单位的会计制度。明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥了会计的控制职能。
（4）财产保护控制：公司已制定了财产收发保护制度、定期盘点和处置等制度，确保了公司财产的安全和完善。
（5）预算控制：2010年公司正逐步推行全面预算制度、加强预算控制。
3、重点控制活动
（1）对子公司的内部控制：公司现有江苏双环和双环锻造两个全资子公司，
通过对子公司委派总经理及主要高级管理人员加强对子公司的管理；总部职能部门对子公司对口部门进行专业指导和监督，从日常经营及财务管理等方面对子公司实施管理；公司内审部定期对子公司财务收支、制度执行、重大事项进行审计，有效地规避了经营风险。
（2）关联交易的内部控制：公司制定并实施《关联交易管理制度》，报告期内严格按规范性文件和公司制度对关联交易包括交易原则、关联人和关联关系、关联交易执行情况、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行全方位管理和控制，独立董事对关联交易发表了独立意见。报告期内公司关联交易是合法有效的，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情况。
（3）对外担保的内部控制：报告期内公司严格按照《公司法》、《关于规范上市公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和公司《对外担保管理制度》的规定，控制公司对外担保，未发生对外担保情况。
（4）募集资金的内部控制：为规范募集资金管理，提高使用效率，维护全体股东的合法权益，公司制定并实施《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、资金投向变更、资金使用的管理与监督等内容进行了明确规定。报告期内公司严格按照制度规定，对募集资金进行专户存储，并与银行、保荐人签署了《募集资金三方监管协议》，严格按计划推进募集资金项目建设，资金使用严格履行申请和审批手续。公司内审部密切跟踪、监督募集资金使用情况，并每季度向审计委员会报告。独立董事和监事会监督募集资金使用情况，定期对募集资金的使用情况进行检查。公司募集资金的存放与使用符合相关制度的规定，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，募集资金的存放和使用真实、合法、合规。
（5）重大投资的内部控制：报告期内，公司修订了《投资决策管理制度》，公司所有重大投资均符合规范性文件和公司规章制度的要求。
（6）信息披露的内部控制：公司根据《公司法》及《公司章程》等相关规定，制定了《信息披露制度》，对信息披露的内容、审批程序、内幕信息流转、重大信息内部报告等各方面作出了明确规定，确保公司信息披露真实、准确、完
整、及时。报告期内，公司信息披露严格遵循了相关规范性文件及公司制度的规定，履行了信息披露义务，不存在违法违规情形。
三、信息与沟通
公司建立了信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集和处理流程、传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息沟通及时有效。利用ERP系统、OA系统等现代化信息平台，使得各管理层、各部门、各业务单位，以及员工与管理层之间信息传递便捷、顺畅。同时，公司要求对口部门与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道及时获取外部信息。
四、内部监督
1、公司监事会负责对董事、高级管理人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
2、公司董事会下设审计委员会，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责，主要负责指导内部审计与外部审计之间的沟通，监督公司财务信息规范披露，督促内部审计制度的落实，审查公司内部控制制度，组织对重大关联交易进行审计。
3、公司内审部负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督。主要履行以下职责：①对公司各内部机构、子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；②对公司各内部机构、子公司的会计资料及其他有关经济资料以及所反映的财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；③协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中予以合理关注，检查可能存在的舞弊行为；④每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
五、董事会对内部控制的自我评价
公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关规范性文件和公司制度的要求。内部控制制度能得到一贯有效的执行，对控制和防
范经营风险、保护投资者合法权益、促进公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。
浙江双环传动机械股份有限公司董事会
2011年4月25日
XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 （一）控制环境 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
安徽长城军工股份有限公司 内部控制自我评价制度 第一章总则 第一条为促进安徽长城军工股份有限公司（以下简称“公司”）全面评价内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定制定本制度。 第二条本制度所称内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的设计和执行有效性进行全面评价、出具评价报告的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价遵循下列原则： （一）全面性原则。自我评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及各子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。自我评价工作在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。自我评价工作准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 （四）及时性原则。自我评价工作应按照规定的时间进行，当经营管理环境或业务发生重大变化时，应及时重新评价。 第四条内控评价范围包括公司本部及所属各子公司主要经
营活动和业务流程。 第二章职责分工 第五条公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，决议内部控制自我评价报告，批准涉及内部控制重大缺陷的整改意见以及决定内部控制自我评价和检查工作的合理性和充分性等。 第六条公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监督工作，其主要职责包括： （一）审议年度内部控制自我评价工作方案； （二）审议内部控制自我评价报告； （三）审议内部控制重大缺陷的整改意见； （四）领导公司内部审计机构（以下称审计监察部）推进内部控制评价工作； （五）协调公司管理层推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。 第七条公司监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督，审议内部控制自我评价报告。 第八条公司管理层负责协助、支持和配合内部控制评价工作，按要求整改内部控制缺陷。 第九条公司审计监察部负责落实董事会关于内部控制评价的工作要求，负责公司内部控制自我评价的具体组织实施工作。
公司内部控制自我评价 一、综述 20XX 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部控制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部控制体系。 (1)公司内部控制的组织架构 公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。 (2)公司内部控制制度的建设情况 公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。
(3)公司内部审计部门工作人员的配备情况 20XX 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。 (4)20XX 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 20XX 年6 月，公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部控制创造了更好的环境。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》，制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。20XX年，随着资产债务重组的完成，逐步加强对二级公司的管理控制，健全二级公司董事会等治理机构，通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来
事业内部控制建设自我评价报告 为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。 2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 （二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。 （三）控制措施。 学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。 1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
公司内部控制自我评价报告 欧普康视科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合欧普康视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“欧普康视”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20×× 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定
国有企业实施内部控制自我评价的思考 国有企业实施内部控制自我评价的思考范本 内部控制自我评价是指企业董事会或类似机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关内容，企业建立与实施内部控制应当包含五个基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。因此，企业在开展内部控制自我评价工作时，应围绕内部控制这五个基本要素，结合企业业务特点和管理要求，确定内部控制评价的具体内容，建立内部控制评价的核心指标体系，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 200x年，美国在安然事件后颁布的《萨班斯-奥克斯利》法案要求上市公司在年报中必须包括公司内部控制状况的陈述并要求公司管理层对内部控制的有效性进行负责。200x年，中国航油集团下属子公司-中国航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易，总计亏损5.5亿美元，净资产仅为1.45亿美元，严重资不低债，最后不得不向新加坡最高法院申请财产保护。由此，社会投资人和民众对国有大中型企业的内部控制执行能力产生了巨大的疑问，究竟是什么原
因导致该企业走向末路?实际上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相应的内部控制体系和风险管控体系，其根本原因在于公司缺乏对内部控制体系运行情况进行定期的评价。 ___作为中央所属企业的监管机构，一直以来对国有企业的内部控制建设与实施工作极为关注。尤其是xx年，按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求， ___下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项 ___》(国资发评价[xx]68号)，要求各企业立足自身实际，建立健全内部控制体系;采取有效措施，确保内部控制有效执行;加强评价与审计，促进内部控制持续改进与优化。同时要求各中央企业自xx年开始，向___报送内部控制评价报告。由此可见，不论从外部监管的角度，还是从企业自身内在管理要求来看，内控评价工作都已成为国有企业每年必做的一项重要工作任务。 近年来，国有企业通过实施内控评价工作，企业内控与风险管理意识不断增强。通过对日常业务中发现的缺陷进行分析、整改，解决了管理上存在的不足之处与薄弱环节，不同程度上促进了企业经营管理水平的提升。但是另一方面，国有企业的内部控制评价工作推进程度、工作成果参差不齐，在实际工作中还存在一些问题，主要体现在以下方面：
财务管理内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设，有效地进行财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。 第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第三条本制度适用于公司及所属工程项目部等。 第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内部控制制度或补充规定，并报公司备案。 第五条财务管理内部控制制度的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。 第六条各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理内部控制制度和工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。 第七条各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度，定期进行评估评价。 第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。 第二章货币资金 第九条本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行
汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途货币资金等各种其他货币资金。 第十条各单位的货币资金应当由本单位财务部门统一集中管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理。其他部门未经财务部门授权和委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。 第十一条各单位应对货币资金实行预算管理。由单位负责人根据生产经营计划提出年度预算要求，由各职能部门提出本部门支出预算，经财务部门审核、综合平衡后，报经单位负责人批准后下达执行。 在预算内的支出，可以根据使用范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 第十二条出纳人员是负责保管和办理货币资金收付业务的会计人员。设置会计机构或会计人员的单位，必须配备出纳人员，禁止其他人员代行出纳人员职责。 选配出纳人员，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察。无会计从业资格证书的人员、曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。严禁临时外聘出纳人员。 财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务人员的情况。对有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离岗位。 第十三条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可兼任除上述工作以外的其他工作。 第十四条出纳人员办理货币资金收付业务，必须以会计人员填制或经会计人员审核签字的合法凭证为依据。无会计人员填制或审核签字的合法凭证，出纳人员不得擅自办理收付款业务。收付款凭证、收据、借据等货币资金收付凭证应当由会计人员保管和填制，出纳人员不得代为保管或填制。
2008年内控自我评价报告 济南柴油机股份有限公司自1996年上市以来，按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规，已建立较完善的内部组织结构，并制定了相应的内部控制体系，保证了经营业务的正常开展和风险的有效控制，并随着国家监管机关管理要求的加强和公司业务的拓展及时补充、修改和完善。根据深交所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》（深证上【2008】168号）内部控制自我评价披露要求，对本公司内部控制的有效性进行评估，做出内部控制自我评价如下： 一、 综述 公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，三会各司其职、规范运作。
公司董事会由 5 名董事组成，其中 2 名独立董事。监事会由 5 名监事组成，其中2 名职工代表。董事会下设战略委员会、审计委员会、考核与薪酬三个专门委员会，各施其责。 战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会成员由五名董事组成，设主任委员一名，由公司董事长担任。 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会成员由三名董事组成，设主任委员一名，由独立董事委员担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，设主任委员一名，由独立董事委员担任。 根据实际情况按职责分工，设立了内部控制与风险管理办公室、办公室（保密办）、规划计划处（战略发展处）、财务处、经营管理处（证券办）、人事劳资处、生产处、安全环保处、质量管理处、技术管理处、资产处、审计处等职能部门，各职能部门之间职责分工明确，相互牵制。 法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡需要科学合理有效的制度来保证协调运作，目前，公司已建立了包括：经营管理，经济核算与财务管理，
内部控制自我评价管理办法 第一章总则 第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的实现，达到监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定，制定本办法。 本办法中所称的公司包括下设全资子公司。 第二条本办法所称内部控制自我评价，是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则： (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动的全过程，涉及所有部门和岗位；评价的准则、程序和方法应保持一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内部审计机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据，以法律法规为准则，客观公正，实事求是的揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。(四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。
第二章内部控制自我评价组织体系 第四条董事会认定内部控制重大缺陷，并审定重大缺陷和重要缺陷的整改意见，对在督促整改中遇到的困难进行协调，并对内部控制自我评价报告的真实性负责。 第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人，审定内部控制自我评价方案，听取内部控制自我评价报告。 第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，评价实施时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组，也可以委托中介机构实施内部控制评价。 第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况，开展本部门的内控自查、测试和评价工作，提出本部门自评重点关注的业务或事项。 对于内部控制自我评价中发现的问题或报告的缺陷，积极采取有效措施，予以整改。 第三章内部控制自我评价内容 第八条公司内部控制自我评价贯穿于重要的营运环节及经营活动，围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等控制要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第九条内部控制自我评价工作应当形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。 第四章内部控制自我评价程序和方法 第十条内部控制评价的程序 一、准备阶段： （一）审计部制订内部控制自我评价工作方案，根据公司内部监督和管理要求，分析公司经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制定科学合理的评价工作方案，报总经理批准后执行。评价工作方案应当明确评价
2017 年度内部控制自我评价报告 一、内部控制评价工作的总体情况 2017 年，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，在公司总部和下属门店开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属门店及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属门店、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试。 1、控制环境 公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部管理及控制制
度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、物资采购、商品销售、行政管理等整个生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。 2、会计系统 公司设置了独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等法律法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊提供了有力保障。 3、控制程序 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范
内部控制自我评价报告 1、公司内部控制综述 公司一直以来都十分重视内部控制制度的建设，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及《企业内部控制基本规范》等法律、法规的规定，结合自身经营特点和所处环境，制订内部控制制度。 （1）公司组织机构 （2）公司内部控制制度建设情况 公司本部制定的内部控制制度共分为公司治理的内部控制、财务管理（会计系统、预算等）的内部控制、投资管理的内部控制、行政管理的内部控制、人事管理的内部控制、党群工作的内部控制、信息披露的内部控制、对外担保的内
部控制、关联交易的内部控制、募集资金的内部控制、内部审计的内部控制、信息系统的内部控制等十二大部分。 此外，公司的子公司、分支机构均结合其自身经营特点，对各自的主要业务建立了相关内部控制制度，涉及电力销售、采购、生产、存货等方面。 （3）审计委员会、预算委员会、监事会监督情况 公司董事会下设审计委员会，主要负责提议或聘请外部审计机构、负责内审与外审间的沟通、负责审核公司的财务信息及披露、检查公司内控制度、领导公司内部审计机构等。审计委员会在报告期内共召开了5次会议，形成10项审查意见。 公司及控股子公司均设监事会和预算委员会，监事会每季度进行一次检查，年度进行一次全面检查，主要是根据公司《章程》检查公司高管履行职责情况、公司财务状况和经营绩效情况，发现问题并提出整改意见。预算委员会负责审核财务预算方案、预算调整方案、检查预算执行情况、审核预算外重大资金支出项目。 （4）公司内部审计部门的工作及人员配备情况 公司本部设立了独立审计室，配备了2名专职内部审计人员，各子公司设置专职（或兼职）内部审计人员。公司审计室在2009年度主要完成了公司2008年度内部控制有效性自我评价、云南分公司财务收支审计、广东粤电安信电力检修安装有限公司经济责任审计等工作。子公司内部审计人员负责对其所在单位的经济活动进行日常监督和定期评价，并配合本公司审计室开展审计项目。 （5）报告期内公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效公司聘请了国际知名专业咨询机构与公司审计室共同组成自评工作核心小组，对公司报告期内的内部控制进行评价。该小组由公司分管财务的副总经理担任组长，各部门及相关子公司有关人员组成。以《企业内部控制基本规范》及配套的内控评价指引为指导，建立了适合公司自身的内控自评体系，并利用该自评体系，对报告内公司及重要子公司的内部控制实施了评估测试，对其他子公司主要业务流程的内部控制制度进行了审阅，提出进一步完善和健全的方向。上述工
公司内部控制自我评价报告 为贯彻执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保证公司业务活动的正常进行，确保公司资产的安全和完整，公司根据自身的经营特点和实际状况，在控制环境、风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面制定并完善了适应现行管理需要的内部控制制度。 一、公司内部控制综述 1、公司的控制环境 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司的利益。 目前，公司内部控制的组织架构为: 1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权力。 2）公司董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会
审议。公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。 3）公司监事会是公司的监督机构，负责对董事会、总经理及其他高管人员的行为及公司财务状况进行监督和检查，向股东大会负责并报告工作。 4）公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。 2、公司的组织机构 公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了人事部、财务部、经理部、企业发展部、科技质量部、审计室、证券部、党群办、物业服务部、系统集成部及进出口部等职能部门，同时还投资了多家全资企业、控股企业及参股企业，制定了相应的岗位职责、业务管理程序、管理办法和有关说明，各职能部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，人员配置合理，形成了有效的分层级管理机制。 3、公司内部控制制度建设 公司作为上市公司，建立全面、规范、有效的风险管理和内部控制体系，既是资本市场监管的需要，也是保证公司持续快速健康协调发展的需要。公司从成立之日起，为了保证业务活动的正常进行，确
广发证券2010年度内部控制自我评价报告 根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，广发证券股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制设计与运行情况进行了自我评价，形成本报告。 内部控制总体评价：公司依据相关法律法规的规定，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，结合公司具体情况，建立了权责明确、逐级授权、相互制衡、严格监督的内部控制体系。公司的内部控制覆盖了各项业务、各个部门和分支机构及各个岗位，贯穿了决策、执行、监督、反馈等各环节。内部控制总体上有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、客户及公司资产的安全和完整、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略和经营目标。 一、环境控制及基本控制情况 （一）治理结构控制 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》等有关法律、法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会、管理层等完善的法人治理结构。 股东大会是公司的最高权力机构。公司历次股东大会的通知方式、召开方式、表决程序和决议内容符合《公司法》和《公司章程》的规定，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权利。 董事会是公司常设的决策机构，对股东大会负责，董事会下设战略委员会、薪酬与提名委员会、风险管理委员会、审计委员会。董事会现有董事8名，其中非执行董事2名，执行董事3名，独立董事3名。 公司历次董事会会议能够按照《公司章程》的规定，按照法定程序进行召集、召开，会议决议合法有效。 监事会作为内部监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为是否损害公司利益进行监督，对股东大会负责。在任职期间内，所有监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和
财务管理内控制度自我评价报告 自控股经营以来，公司特别重视运作的规范性，多次召开专题会议，做出安排部署，要求公司各系统、各专业都要严格按照国家、省、集团公司相关法律政策规定办事，并组织人员制定下发了公司内部各项规章制度，由审计委员会、监事会、分管领导等定期对各系统、各专业的制度执行情况进行检查，将执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩，从而使制度得到了较好的贯彻执行，使公司稳健规范运行，有效防范了灾害事故、营私舞弊行为的发生，提高了公司运作的效率。 一、财务管理内控制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《潞安集团公司会计核算办法》等法规制度，建立健全了组织机构，制定了各项规章制度。 1.健全了公司内部控制组织构架 见次页。 2.完善了公司财务管理内控制度 财务管理方面，公司制定了《公司章程》、《财务管理制度》、《会计核算办法》、《内部会计控制规范》、《内部审计制度》、《财务收支审批权限管理办法》、《档案管理制度》等等，明确了相关职责权限，供应、生产和销售，财务部门和实物部门权责明确，实行了岗位责任制，这些制度构成了公司相对完善的财务管理内部控制体系。
煤业有限公司组织结构图 二、财务管理内控制度执行情况 公司认识到，再好的制度如果不贯彻执行，第一，使好的制度成为一纸空文，白白消耗了制度制定成本；第二，会形成坏的风气，使得政令不畅，公司执行力下降。为确保制度的执行、落实和生效，公司做了大量工作，建立了保障制度有效执行的机制。
（一）检查汇报机制 1.内部检查 定期或专门对制度的建设和执行进行检查。由审计委员会、监事会、分管领导等组成检查组每半年进行一次检查；分管领导每月进行一次检查；或根据情况临时对财务管理内控制度执行情况进行检查。 2.述职 由各部门领导和关键岗位对本部门、本人在财务管理内控制度方面的作为述职汇报，半年一次。 3.外部检查 财务管理方面，集团公司、会计师事务所、地方政府、税务部门等要进行大量的检查，有效督促了内控制度的贯彻落实，并提出了很好的意见建议。 （二）奖惩整改机制 执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩；针对检查过程中发现的问题，检查组会发出限期整改通知书，并对相关问题进行二次检查。 三、财务管理内控制度在建设和执行中存在的问题、原因及整改计划 1．财务管理内控制度有待进一步完善和细化，提高制度的可操作性。 目前，财务管理内控制度基本框架已经搭建，但由于整合期工作艰巨复杂，时间较短，各系统、各部门、各工种、各岗位还需使相关
内部控制自我评价管理办法（试行） 目录 第一章：总则 第二章：内部控制自我评价组织体系 第三章：内部控制自我评价内容 第四章：内部控制自我评价程序和方法 第五章：内部控制缺陷分类 第六章：内部控制缺陷认定标准 第七章：内部控制自我评价报告 第八章：内部控制缺陷认定程序 第九章：内部控制文档记录与保管 第十章：附则 第一章总则 第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的实现，达到监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定，制定本办法。 本办法中所称的公司包括下设全资子公司。
第二条本办法所称内部控制自我评价，是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告 的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则： (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动 的全过 程，涉及所有部门和岗位；评价的准则、程序和方法应保持 一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内 部审计 机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据，以法律法规为 准则， 客观公正，实事求是的揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 (四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五) 及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。 第二章内部控制自我评价组织体系第四条董事会认定内部控制重大缺陷，并审定重大缺陷 和重要缺 陷的整改意见，对在督促整改中遇到的困难进行协调，并对内部控制自我评价报告的真实性负责。 第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人，审定 内部控 制自我评价方案，听取内部控制自我评价报告。 第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作， 评价实施 时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组，也可以委托中介机构实施内部控制评价。 第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况，开展本部 门的内
企业内部控制自我评价报告 一、董事会对内部控制报告真实性的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、内部控制评价工作的总体情况 2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。 按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告 2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内
厦门三维丝环保股份有限公司 内部控制自我评价报告 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确与完整。 一、公司基本情况 厦门三维丝环保股份有限公司前身为成立于2001年3月的厦门三维丝环保工业有限公司（“三维丝有限”），2009年3月三维丝有限整体变更为股份有限公司。 （一）公司经营范围：生产、加工、批发、零售空气过滤材料、液体过滤材料、袋式除尘器配件和环保器材；环保工程技术研发、服务和咨询；生产、批发、零售工业用纺织品；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 （二）公司主营产品：袋式除尘器所需的高性能高温滤料，包括滤毡系列和滤袋系列。 （三）产品应用领域：火力发电、水泥、钢铁冶炼、垃圾焚烧、化工等行业。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]100号文核准，公司于2010年2月首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,300万股，2011年6月增发普通股（A股）股票49.6万股，发行后总股本5,249.60万股。2012年3月因权益分派（10转8派1），公司总股本增至9449.28万股。2012年7月因回购并注销股权激励限制性股票89.28万股，公司总股本减少至9,360万股。 公司股票于2010年2月26日起在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码：300056。 二、公司内部控制综述
在董事会、经理层及全体员工的共同努力下，公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。 2012年度，公司参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，结合本公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司进一步加强覆盖总公司、分公司及子公司的自我评估体系建设，持续组织各单位对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。 三、对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况 （一）内部环境 1、组织架构 公司按《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司组织结构如下：