国内信用证同业偿付业务协议
协议编号：
甲方（开证行）：
住所地：
乙方(偿付行)：
住所地：
为进一步深化中国银行与**银行的业务协作，借鉴国际贸易中信用证项下“偿付行”概念，双方经协商同意就国内信用证同业偿付业务开展合作，并依法就相关事宜达成如下协议：
第一条定义
1.1在本协议中，国内信用证同业偿付业务是指甲方，作为国内信用证项下开证行，在其开立的延期付款信用证当中指定乙方作为偿付行，乙方凭甲方的承兑电文和授权付款指示向议付行即期付款，甲方在承兑到期日归还乙方偿付款项本息及费用的业务方式。
1.2从乙方对议付行付款之日起，乙方根据本协议享有对偿付款项本息及其他应收款项进行索偿的权利，甲方承担对乙方偿付款项还本付息费的义务。
第二条业务范围、币种
2.1国内信用证同业偿付业务的范围仅限于延期付款国内信用证，期限依据每笔信用证开证行承兑到期日来确定，信用证的开证行为甲方。
2.2偿付货币的币种为人民币。
2.3乙方同意为甲方及甲方有权叙作国内信用证同业偿付业务的各分支
机构办理本协议项下的业务（如有甲方辖属分支机构拟开展该业务，需要有甲方的业务授权书，授权书样本参见附件四），甲方作为甲方全辖机构代表对本协议的订立、变更、终止、争议解决等内容与乙方进行协商，其它分支机构无权与乙方进行协商。
第三条业务额度和期限
3.1乙方同意为甲方叙做的国内信用证同业偿付业务全额占用乙方总行为甲方核定的金融机构授信额度。
3.2乙方同意为甲方叙做的国内信用证同业偿付业务期限原则上不超过半年。
第四条业务价格、息费计算等相关约定
4.1价格的确定
本协议项下的国内信用证项下国内信用证同业偿付业务可按以下标准执行：
国内信用证同业偿付业务价格包含偿付利率和偿付手续费率。
乙方与甲方叙做的国内信用证同业偿付业务的价格，由甲乙双方每次叙做业务时确定，甲方在开立信用证之前应以《国内信用证同业偿付业务询价函》（参考格式见附件一）的形式向乙方询问价格，乙方在《国内信用证同业偿付业务询价函》中回执部分对甲方进行报价，若甲方同意回执中的业务价格，则在开立的延期付款信用证中“其他条款”中明确加列“乙方为偿付行，本信用证由乙方代开证行即期付款”。
4.2国内信用证同业偿付业务的利息和偿付手续费按照乙方支付议付行款项之日距离甲方承兑付款日的实际金额、实际天数、利率、偿付手续费率计算，采取后收息费的形式。国内信用证同业偿付业务实际天数自乙方将款
项支付至议付行账户之日起至开证行将信用证项下款项、利息和偿付手续费支付到乙方指定账户之日止，按日历天数连续计算。如业务到期日为法定节假日或非银行工作日，则到期日自动顺延至下一个工作日，顺延期间仍按双方的业务价格计付利息和相关费用。
利息和偿付手续费的计算公式如下：
利息和偿付手续费=业务金额X（业务天数/360）X业务价格
第五条业务操作程序
5.1甲方在开立信用证前通过乙方指定传真机（传真号码：）向乙方提交《国内信用证同业偿付业务询价函》（参考格式见附件一），《国内信用证同业偿付业务询价函》应加盖甲方公章（参见预留印鉴），列明拟开立信用证业务编号、金额和拟对外付款日和承兑日期等。甲乙双方在此同意该申请书的内容以乙方保存的甲方发来的传真件所载内容为准。但甲方应于向乙方发送某一笔的《国内信用证同业偿付业务询价函》的传真件之日起5个工作日内将该申请书原件以快递或其他快捷方式提交给乙方。
5.2乙方在收到甲方《国内信用证同业偿付业务询价函》传真后应在《国内信用证同业偿付业务询价函》回执上标明是否接受该项业务，接受业务的应标明当前业务价格，此利率仅供甲方参考，实际利率以放款当日利率为准，并加盖乙方公章（参见预留印鉴）后通过甲方指定传真机（传真机号：）将《国内信用证同业偿付业务询价函》回执传真至甲方。同样，甲乙双方同意该申请书的内容以甲方保存的乙方发来的回执传真件所载内容为准。但乙方应于向甲方发送某一笔《国内信用证同业偿付业务询价函》的回执传真件之日起5个工作日内将原件以快递或其他快捷方式提交给甲方。如该原件的内容与传真件内容不符，甲乙双方另行协商处理。
《国内信用证同业偿付业务询价函》仅作为双方报价依据，具体权利义务关系的确立自双方发送SWIFT MT799报文起确立。
5.3信用证项下议付行向甲方提交信用证项下单据，甲方对其进行审核后做出承兑，并在对议付行付款起息日前一个工作日15：00时之前，通过乙方指定传真机（传真号码：）向乙方提交《国内信用证同业偿付业务申请书》（参考格式见附件二），信用证正本、信用证项下单据（包括但不限于到单通知、来单面函、货物收据、发票），《国内信用证同业偿付业务申请书》应加盖甲方公章（见附件的预留印鉴），列明信用证业务编号、金额和确切的对外付款日和承兑日期等。乙方将信用证正本传真件与甲方提交的《国内信用证同业偿付业务询价函》及《国内信用证同业偿付业务申请书》中所载信用证信息进行核对，如有不符甲乙双方另行协商处理。甲乙双方在此同意该申请书的内容以乙方保存的甲方发来的传真件所载内容为准。但甲方应于向乙方发送某一笔《国内信用证同业偿付业务申请书》的传真件之日起5个工作日内将该申请书原件以及信用证副本的原件以快递或其他快捷方式提交给乙方。如该原件的内容与传真件内容不符，甲乙双方另行协商处理。
5.4乙方应在甲方发送的《国内信用证同业偿付业务申请书》回执上标明确定的业务价格、年利率和费率、相关计算公式、明确的利息和费用总金额，以及到期甲方支付利息和偿付手续费的付款路径，加盖乙方公章（见附件的预留印鉴）后通过甲方指定传真机（传真机号：）将《国内信用证同业偿付业务申请书》回执传真至甲方。同样，甲乙双方同意该申请书回执部分的内容以甲方保存的乙方发来的回执传真件所载内容为准。但乙方应于向甲方发送某一笔《国内信用证同业偿付业务申请书》的回执传真件之日起5个工作日内将原件以快递或其他快捷方式提交给甲方。如该原件的内容与
传真件内容不符，甲乙双方另行协商处理。
5.5甲方收到《国内信用证同业偿付业务申请书》回执后若同意业务价格则在起息日前一天15：00前以SWIFT MT799的形式向乙方发出《承兑电文及授权付款指示》（参考格式见附件三）。甲方的承兑电文及付款指示应包括以下内容：
（1）明确承诺付款到期日、金额及付款方式；
（2）明确乙方向议付行支付的金额、业务利率、费率、起息日、付款路线等相关信息。
（3）相关国内信用证业务编号
甲方不得在乙方的非银行工作日要求乙方按甲方的付款指示付款。如甲方要求的付款日遇乙方的非银行工作日，乙方将顺延至下一个银行工作日对外付款。对于由此可能产生的全部责任由甲方承担。
5.6如乙方对甲方的《承兑电文及付款指示》的内容存疑，乙方应在收到甲方该指示的下一个工作日内向甲方书面查询，甲方应就乙方的查询及时予以明确回复；因此造成的付款延迟由造成延迟的一方承担责任。
5.7除上述第5.6款的情况外，乙方有义务根据甲方的指示在甲方要求的付款日对外付款。
5.8若甲方对乙方的付款有异议，应于付款当日内向乙方进行查询。从乙方按照甲方的《承兑电文及授权付款指示》对外付款之时起即构成双方的债权、债务关系，乙方为该偿付款项下对甲方的债权人，甲方承担对乙方偿付业务本金利息和费用的义务。
第六条业务本金、利息和偿付手续费的偿还
6.1甲方应于单笔国内信用证同业偿付业务到期日当天根据乙方《国内
信用证同业偿付业务申请书》回执中指示的付款路线主动偿还乙方本金、利息和偿付手续费。
6.2如某笔业务甲方不能按期偿付，乙方有权从国内信用证同业偿付业务到期日起，对逾期的本金、利息和费用，按照本协议附件二《国内信用证同业偿付业务申请书》回执中确定的业务价格（须与甲方的《承兑电文及授权付款指示》的代付价格一致）的基础上上浮20%计算逾期罚息及逾期费用；
6.3甲乙双方同意，原则上对于单笔国内信用证同业偿付业务不得提前还款，如需提前还款，须经甲乙双方就有关情况协商一致后，方可提前偿还。
6.4 甲方办理国内信用证同业偿付业务发生的甲方所在地的一切税费由甲方承担，甲方不得从应归还乙方的本息费中扣除；
6.5乙方在本协议项下仅依据开证行的授权对外行使支付的职能，法院因甲方信用证项下客户欺诈或声称欺诈所颁发的止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令，无论是最终的或是暂时性的命令，都不影响甲方向乙方偿还业务本金利息和偿付手续费的义务。
第七条声明与承诺
7.1 甲方、乙方共同声明如下：
（1）甲乙双方依法注册并合法存续，具备签订和履行本合同所需的完全民事权利能力和行为能力；
（2）签署和履行本合同系基于甲乙双方的真实意思表示，已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求取得合法、有效的授权，且不会违反对甲乙双方有约束力的任何协议、合同和其他法律文件；甲乙双方已经或将会取得签订和履行本合同所需的一切有权机关的批准、许可、备案或者登记；
（3）甲方在本合同项下向乙方提供的文件是真实、完整、准确和有效的；
（4）甲方保证向乙方申请叙作业务的交易背景真实、合法，未用于洗钱等非法目的；
（5）甲方未向乙方隐瞒可能影响其财务状况和履约能力的事件；
7.2 甲方承诺如下：
（1）乙方仅需按甲方的指示付款；
（2）甲方发生的与第三者的任何经济或法律纠纷（包括但不限于甲方开立的信用证项下客户欺诈、违约等）均与本协议项下的国内信用证同业偿付业务无关，均不影响甲方向乙方偿还业务本金利息和费用的义务；
（3）甲方向乙方提供的文件是准确、真实、完整和有效的；
（4）甲方保证叙作国内信用证同业偿付业务项下的客户是合法公司。甲方对叙做国内信用证同业偿付业务的国内信用证结算项下是否具有真实的贸易背景负责。乙方不对申请人叙做的国内信用证同业偿付业务是否具有真实的贸易背景负责并将上述条款作为乙方接受甲方委托付款的前提条件。
（5）甲方按照监管部门的管理规定办理相关业务。
（6）乙方在本协议项下对甲方的受偿地位和顺序不后于其他受偿人。
（7）乙方不承担甲方对其融资申请人的任何授信风险。
第八条业务终止
8.1在本协议有效期内如发生以下事件，甲、乙双方应通过协商的办法予以解决，如双方不能达成一致，乙方有权终止为甲方提供国内信用证同业偿付业务；对于未完成的业务，仍按原的约定继续执行，直至业务结束为止：（1）因市场利率发生不利于乙方的变化时;
（2）因法律、行政法规或监管政策变化与乙方在本协议下的国内信用证同业偿付业务发生冲突;
（3）因法律、行政法规或监管政策变化与本协议下国内信用证同业偿付业务冲突；
（4）因法律、行政法规或监管政策变化导致偿付费用增加；
（5）乙方认为甲方已经或即将发生影响甲方偿还能力的情形。
8.2 在本协议有效期内发生下述事件之一时，视为甲方违约，乙方有权单方终止履行本协议下的义务，并要求甲方立即偿还未了国内信用证同业偿付业务的本息和费用：
（1）甲方未按期还本，偿付利息和偿付手续费;
（2）甲方违反声明和承诺的内容并可能影响乙方的权利安全；
（3）甲方财务状况恶化，出现支付困难且可能影响乙方的权利安全；
（4）甲方涉入重大诉讼或仲裁案件，可能影响乙方的权利安全。
第九条其他约定
未经另一方书面同意，任何一方不得将本协议项下任何权利、义务转让予第三人。同时甲乙双方对叙做的国内信用证同业偿付业务所涉及的金额、利率、费率等信息负有保密责任。
第十条协议的补充和解除
本协议经双方书面同意，可以进行补充、修改或解除，本协议的任何补充和修改构成本协议不可分割的一部分。
第十一条法律适用和争议解决
11.1 管辖法律
本协议的订立、效力、解释、履行和争议解决适用中华人民共和国法律（基于本协议之目的，在此不包括香港、澳门和台湾地区法律）。
11.2 争议解决
在协议履行期间，凡因履行本协议所发生的或与本协议有关的一切争议、纠纷，双方可协商解决。如协商不成，任何一方可以采取下列第种方式加以解决：
1、提交仲裁委员会，按提交仲裁申请时该会有效之仲裁规制，在（仲裁地点）进行仲裁。
2、依法向乙方住所地的人民法院起诉。
3、依法向有管辖权的人民法院起诉。
在争议解决期间，若该争议不影响本合同其他条款的履行，则该合同其他条款应继续履行。
第十二条协议的生效
本协议自甲乙双方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章后于签署之日起生效，有效期为1年。若协议到期时仍有未完国内信用证同业偿付业务，本协议条款对双方仍具有约束力，直至全部业务结束为止。协议到期后，如双方无异议，则本协议自动延期一年，延期次数不受限制；如有异议，提议方应于到期日前一个月以书面形式提出，双方重新协商议定。
本协议由以下双方于年月日在（签署地点）签署。
甲方：
负责人或授权代理人：
日期：
乙方：
负责人或授权代理人：
日期：
预留印鉴样本甲方：
公章样本如下：
乙方：
公章样本如下：
附件一
国内信用证同业偿付业务询价函
编号：
中国银行股份有限公司行：
根据贵方与我行于年月日签订的编号为：的《国内信用证同业偿付业务协议》，我部拟开立延期付款信用证，并申请将贵行指定为信用证项下偿付行，具体业务背景资料如下：
我行业务编号：
我行拟开立信用证编号：
信用证金额：
开证申请人：
受益人：
议付行全称：
计息方式：后收息
拟定偿付期限：天（年月日- 年月日）
我行将会在起息日前一天向贵行重新提交带有准确偿付期限的业务申请书。
偿付金额：
我行将对开立的信用证项下贸易背景真实性负责。
联系人：电话：传真：
XXXX 银行股份有限公司XXX分行
年月日
回执：
XXXX 银行股份有限公司XXX分行：
[ ]我行初步同意办理上述“国内信用证同业偿付”业务，业务价格暂定为 %/年，其中利率为 %/年，偿付手续率为 %/年。
以上报价仅供参考，实际利率以放款当日利率为准。
[ ]我行不同意上述“国内信用证同业偿付”业务。
联系人：电话：传真：
中国银行股份有限公司行
年月日
附件二
国内信用证同业偿付业务申请书
编号：
中国银行股份有限公司行：
根据贵方与我行于年月日签订的编号为：的《国内信用证同业偿付业务协议》，我部拟开立延期付款信用证，并申请将贵行指定为信用证项下偿付行，具体业务背景资料如下：我行业务编号：
我行拟开立信用证编号：
信用证金额：
开证申请人：
受益人：
议付行全称：受益人账号：大额支付号
计息方式：后收息
拟定偿付期限：天（年月日- 年月日）
偿付金额：
我行将对开立的信用证项下贸易背景真实性负责。
联系人：电话：传真：
XX银行股份有限公司XX分行
回执：年月日
XX银行股份有限公司XX分行：
单据审核意见：我行收到贵行的上述单据资料，认为，该意见仅为我行专家意见，供贵行参考。
[ ]我行同意办理上述“国内信用证同业偿付”业务，业务价格为 %/年，其中利率为 %/年，偿付手续费率为 %/年。
全部利息和费用=金额*天数/360*业务价格= 元
请贵行于此笔业务到期日年月日将此笔业务的利息和偿付手续费总计金额（小写）元，（大写）元，支付到我行帐户：。
以上利息和费用如有异议请与我行联系：
[ ]我行不同意上述“国内信用证同业偿付”业务。
联系人：电话：传真：
中国银行股份有限公司行
年月日
附件三甲方承兑电文及授权付款指示
TO BOC XXX BRANCH
RE OUR REF NO L/C NO.XXXX
BILL AMOUNT FOR RMB XXX UNDER THE REF NO XXX
MATURITY DATE: XXX
VALUE DATE: XXX
NEGOTIATING BANK: XXXX BANK, THEIR REF NO. XXX
WE HEREBY CONFIRM:
WE HEREBY NOMINATE YOU AS THE REIMBURSEMENT BANK AND REQUEST YOU TO REMIT RMB XXX TO NEGOTIATING BANK A/C NO XXX WITH XXX BANK
WE WILL CONDUCT ALL ANTI MONEY LAUNDERY / KNOW YOUR CUSTOMER PROCEDURE AND DOCUMENTATION IN ACCORDANCE WITH ALL PBOC OR OTHER RELEVANT GOVERNMENT AUTHORITIES REGULATIONS
UPON MATURITY DATE, WE WILL UNCONDITIONALLY REMIT THE TOTAL AMOUNT RMB XXX (IE. PRINCIPLE AMOUNT PLUS INTEREST AND OVERDUE INTEREST, （IF ANY)TO YOUR AC NO. , THE INTEREST WILL BE CALCULATED ON BASIS OF XXX PER ANNUM. IF WE DELAY IN THE REPAYMENT OF SUCH AMOUNT TO YOU, WE ARE OBLIGED TO PAY YOU OVERDUE INTEREST AS CONTRACT OVER SUCH AMOUNT FROM THE DATE SUCH AMOUNT IS DUE UP UNTIL THE DATE OF THE ACTUAL REPAYMENT OF SUCH AMOUNT.
BEST REGARDS
附件四：
国内信用证同业偿付业务授权书
中国银行股份有限公司行：
根据我行与贵行签署的编号为的《国内信用证同业偿付业务协议》，我行现授权我行下辖的XX分行/XX支行直接与贵行办理该项业务，由此引起的法律责任由我行承担，后附XX分行/XX支行基础资料，XX分行/XX支行基本信息列示如下：
XX银行股份有限公司XX分行
年月日
APPLICATION FOR ISSUING LETTER OF CREDIT 【此开立信用证申请书为年字号（）开立信用证合同（） 国际结算贸易融资和保函业务总协议项下不可分割的附件之一】 DATE: L/C NO. To:Bank of China Limited Wenzhou Branch Please issue on our behalf and for our account the following IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT Dear Sirs: We hereby issue our IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT in beneficiary’s favour available with BANK ( )by sight payment/( )by acceptance/ ( ) by negotiation/( )by deferred payment at against the documents detailed herein/( )and beneficiary’s draft(s) drawn( )at sight ( )on us for % of invoice value marked as drawn under this L/C accompanied by following documents marked with X; 1.( ) Signed Commercial Invoice in original indicating contract no SC2009-MEG-0610 . 2.( ) Full set 3／3 of clean on board ocean Bills of Lading plus one copy made out to order and blank endorsed marked “Freight PAYABLE AS PER CHARTER PARTY” and notify Sino Coast Limited. 3.( ) Air Waybills consigned to marked “freight( )to collect／ ( )prepaid “indicating actual flight no. actual flight date and notifying 4.( ) Full set of original Insurance Policy／certificate for 110％of the invoice value, showing claims payable in china, in currency of the credit，blank endorsed，covering( )ocean marine transportation／( )air transportation／( )overland
2011年中国人民银行经济金融类笔试真题 一、判断题（0.5分*20=10分） 1、潜在GDP与实际GDP的差别反映了经济周期的情况，如果实际GDP大于潜在GDP， 则经济高涨，有通货膨胀的压力。 2、缺口分析法和久期分析法是更精确有效的流动性评估方法，商业银行应该尽量采取这两种方法，而减少采用诸如流动性指标分析和现金流分析等不精确的方法。 3、压力测试是用来评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采取敏感性分析和情景分析法进行模拟和评估。 4、创业板市场门槛较低，注重企业的发展潜力。 5、离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，而与个人无关。 6、政策性银行是政府设立，贯彻执行国家产业政策、区域发展政策的金融机构，以盈利为目的，并同时靠财政拨款和发行金融债务获得资金。 7、生命周期消费假说与凯恩斯消费函数理论的区别在于，凯恩斯消费函数理论强调当前消费支出与当前收入的相互联系，而生命周期假说则强调当前消费支出与家庭整个一生的全部预期收入的相互关系。 8、存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排，凡吸收存款的金融机构需按照吸收存款数额和规定的保险费率想存款保险机构投保，一旦存款机构破产，保险公司承担破产存款机构的负债。 9、科斯定理强调只要产权明晰以及交易成本为零或者很小，那么市场均衡的最终结果都是有效率的。 10、股指期货的全称是股票价格指数期货，也可称为股价指数期货、期指，是指以股价指数 为标的物的标准化期货合约，双方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指 数的大小，进行标的指数的买卖。 11、菲利普斯曲线是用来表示失业率与经济增长之间交替关系的曲线。 12、委托----代理关系是由信息不对称问题引起的，交易中拥有信息优势的一方为代理人，不具信息优势的一方是委托人。 13、真实经济周期理论认为，市场机制本身是完善的，在长期或短期中都可以自发地使经济 实现充分就业的均衡。 14、从整个经济来看，任何时候都会有一些正在寻找工作的人，经济学家把在这种情况下的失业称为自然失业率。自然失业率是一个会造成通货膨胀的失业率。 15、总体看来，古典学派和新古典学派的经济学家都认为货币供给量的变化只影响一般价格水平，不影响实际产出水平，因而货币是中性的。 16、金融机构的高杠杆性表现在衍生金融工具以小博大以及金融机构的高资产负债率上。 17、作为低档物品，吉芬物品的替代效应与价格呈同方向变动，而收入效应与价格呈反方向变动。 18、完全竞争市场必须有大量的买家、卖家和同质的商品，并且所有的资源具备完全的流动性，信息完全。 19、物业税又称财产税或地产税，主要是针对土地、房屋等不动产，要求其承租人或所有者每年都要缴纳一定税款，而应缴纳的税值是固定的，不会随着不动产市场的价值变动而发生改变。 20、国际外汇市场的主要参与者有外汇银行、外汇经纪商、外汇交易商、客户以及相关国家的中央银行。 二、单选题（1分*35=35分） 1、以下哪个是直接融资工具：
信用证交单申请书 致：中国建设银行股份有限公司分（支）行申请日期：兹随附下列信用证项下出口单据一套，请贵行按照本信用证适用的国际商会《跟单信用证统一惯例》
本公司承诺如下： 1、贵行无义务检查信用证项下汇票及/或单据是否构成相符交单，也不对汇票及/或单 据同信用证的要求存在任何不相符合的情况向本公司承担通知义务或任何其他义务或责任。 2、如果信用证的开证行或偿付行认为信用证项下的任何汇票及/或单据同信用证的要 求不相符合，并要求贵行退还其已支付给贵行的任何款项，贵行有权自主决定立即或在此之后的任何时候返还上述款项，连同任何适用的利息和其他费用，而无须征求本公司的意见，也无须向本公司承担任何责任，如果贵行因此发生任何垫款、损失或费用，本公司立即全额赔偿。如果贵行已将上述款项支付给本公司，本公司同意立即返还（连同任何适用的利息和其他费用）。如贵行遭受开证行、偿付行或任何第三方索赔，本公司将承担贵行可能遭受的一切损失。 3、我公司同意承担贵行因办理任一笔出口信用证业务项下的任何事项而承担或遭受的 一切责任、损失、损害、费用、开支、索赔，包括全额支付贵行可能因此发生的一切法律及其他费用和开支。 4、本公司在此同意贵行从本公司在中国建设银行的任何账户中，划收任何本公司应付 款项，而无需征求本公司的意见。 5、贵行对信用证项下的任何汇票及/或单据在传输或发送过程中发生延误、中途遗失、 残缺或其他错误所造成的后果，或对于任何电讯在传输或发送过程中发生延误、残缺或其他错误所产生的后果，概不负责。 6、如本公司提出议付、押汇或其他融资申请，贵行有权自主决定是否同意办理。同意 办理的，本公司应与贵行签订相关融资合同。如该融资合同的约定与本公司的上述承诺不一致，则以该融资合同的约定为准。
1 目的 为了规范本行会计科目的使用，根据中国人民银行关于会计科目设置及使用的有关规定，并结合本行业务发展与内部管理的实际需要，特制定本行会计科目设置及使用说明。 2 湛江市商业银行会计科目说明 资产类 101 现金 本科目用于核算和反映本外币库存现金、运送中现金、自助设备占款及财务现金备付金情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目在资产负债表中归属于“现金及银行存款”项目。 本科目按现金状态分类核算。 本科目为一级科目，设以下二级科目： 10101 库存现金 本科目用于核算和反映本行经营需要的库存现金情况。 收到现金时，借记本科目，贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。 10102 运送中外币现金 本科目用于核算和反映各机构之间外币现金 (钞)运送中在途资金情况。 调出（调出行）现金时，借记本科目，贷记"10101库存现金”科目；收到入账通知时，借记有关科目，贷记本科目。 10103 库存外币 本科目用于核算和反映本行经营需要的外币库存现金情况。
收到现金时，借记本科目，贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。 10104 自助设备占款 本科目用于核算和反映本行自助设备内的现金情况。 装钞时，借记本科目，贷记“10101库存现金”科目；客户提款，借记有关科目，贷记本科目。 103 贵金属 本科目用于核算和反映本行持有的贵金属情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目为一级科目，在资产负债表中归属于“贵金属”项目。 本科目按贵金属种类分户进行核算。 本科目核算本行购入的黄金、白银等贵金属。本科目应按贵金属的种类进行明细核算。 本科目为一级科目，设以下二级科目： 10301 贵金属 本科目应按贵金属的种类分户进行明细核算。 买入贵金属时，借记本科目，贷记有关科目；卖出或上缴时，借记有关科目，贷记本科目。 110 存放中央银行准备金存款 本科目用于核算和反映本行存放中央银行准备金情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目在资产负债表中归属于“存放中央银行款项”项目。 本科目设以下二级科目： 11001存放中央银行准备金存款 本科目核算存放在中国人民银行的准备金。 存入准备金、解缴现金、跨系统汇入资金及同城清算资金贷差时，借记本科
产品说明 中国银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺。我行承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。 产品特点 1.改善谈判地位。开立信用证相当于为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增加了进口商的信用，进口商可据此争取到比较合理的货物价位； 2.货物有所保证。变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物的质量； 3.减少资金占压。对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后付款前可减少自有资金的占用。 适用客户 1.进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度； 2.进口商处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算； 3.进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。 申请条件 1.依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件； 2.有进出口经营权。 办理流程 1.进口商提交《开证申请书》，我行经审核后凭保证金或占用授信额度开出信用证； 2.出口商收到信用证通知后，按信用证条款备货装运； 3.出口商提交信用证规定单据，交单行将单据寄往我行要求付款或承付； 4.我行收到单据后，经审核无误向出口商付款或承付； 5.承付到期日对外付款。 信用证保兑
产品说明 信用证保兑是指我行在开证行之外独立地对受益人承担第一付款责任。 产品功能 为出口商承担开证行的信用风险，使之在相符交单的条件下提前获得付款，分为公开保兑和沉默保兑两种方式。 产品特点 1.降低风险加快资金周转。信用证保兑可以使出口商防范开证行银行风险以及开证行所在国家的国家风险和外汇管制风险。 2.双重保证。出口商在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了我行额外的有条件付款承诺，使出口商拥有双重付款保证。 3.回款保障。出口商向我行提交合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得无追索权的付款或付款承诺。 相关费用 保兑金额的2‰，最低500元，按季收取。可按国家、银行风险程度上浮。 适用客户 1.出口商希望获得除开证行以外的银行来确认偿付； 2.尽管开证行资信状况较好，但出口商希望在提交单据后获得无追索权的资金。 申请条件 一、基本条件 1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件； 2.拥有贷款卡； 3.拥有开户许可证，并在我行开立结算账户； 4.具有进出口经营资格； 5.在我行及/或其他金融机构无不良信用记录。 二、开证行是总行已核有授信且资信良好的金融机构。
2010年中国人民银行经济金融类考试题 一、判断题（每题0.5分，共20题） 1.微观经济学研究的是资源利用，宏观研究的是资源配置 2.均衡价格 3.自发消费受收入和边际消费倾向影响。F 4.某一年的名义GDP与实际GDP之比就是GDP平减指数. 5.正常利润是承担风险的利润.F. 正常利润通常是指厂商对自己所提供的企业家才能的报酬支付。具体形式是企业家的收入，它是企业家从事其生产经营活动的机会成本。 经济利润又称超额利润，是“正常利润”的对称。即企业利润中超过正常利润的那部分利润。 6.紧缩性缺口是指实际总需求大于充分就业的总需求时两者的差额，膨胀性缺口是指实际总需求小于充分就业总需求时两者之间的差额.F 7.技术效率短期为1年，长期是1年以上。F。 经济学意义上的技术效率是指投入与产出之间的关系。指在既定的投入下实现了产出最大化，或者在生产既定的产出时实现了投入最小化。 在分析企业行为时，我们所说的短期与长期的标准是生产要素能否全部调整。无论时间长短，只要生产要素不能根据要实现的产量目标全部调整，就是长期。 8.充分就业的失业率为0.F 9.物价上涨就是通货膨胀.F 10.货币乘数是银行所创造的货币量与最初存款的比例. F. 货币（政策）乘数的基本计算公式是：货币供给/基础货币。k=（Rc+1）/(Rd+Re+Rc)。其中Rd、Re、Rc分别代表法定准备金率、超额准备率和现金在存款中的比率。货币供给等于通货（即流通中的现金）和活期存款的总和；而基础货币等于通货和准备金的总和。 11.投资函数是向右下方倾斜的曲线.T i = e – d r 12.对于同一个消费者来说，同样数量的商品总是提供同量的效用F 13.物价上升时，财产效应使实际财产增加，总需求增加.F. 财产效应即庇古效应：实际财产＝名义财产／物价水平。财产效应就是在名义财产既定时，物价水平下降，实际财产增加，消费者信心提高，消费增加。物价水平与消费支出反向变动。*14.在长期中没有固定投入与可变投入之分.F 15.现代生产的特征之一是迂回生产的过程加长，从而生产效率提高.F 16.初级产品价格不稳定是因为生产不稳定.F 17.去年建成今年销售的房地产和今年建成已销售的房地产均计入今年的GDP.F 二、单选（每题1分，共35题） 1.需求函数Q=A-BP的曲线形状 需求曲线通常以价格为纵轴（y轴），以需求量为横轴（x轴），在一条向右下倾斜、且为直线的需求曲线中，在中央点的需求的价格弹性等于一，而以上部份的需求价格弹性大于一，而以下部份的需求价格弹性则小于一。Q=A-BP
信用证操作流程 1.定义 银行（开证行）根据买房（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 2.性质特点 （1）开证行付第一性的付款责任； （2）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束； （3）信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。 3.信用证当事人 开证行（Issuing Bank）：开立信用证的银行，一般为进口商帐户银行。 受益人（Beneficiary）: 享有信用证利益的对象，也就是出口商。 开证申请人（Applicant）: 一般为进口商。 通知行(Advising Bank) : 根据开证行的委托将信用证通知受益人的银行。一般来说通知行也就是开证行或受益人帐户银行。 议付行（Negotiating Bank）这个有点复杂涉及到贴现。 寄单行（Remitting Bank）: 将单据寄往开证行的银行。 付款行(Paying Bank)：你懂的。 保兑行(Confirming Bank)：双重银行信用。一般来说在开证行资信度不好的时候，要求一保兑行会保险。 偿付还(Reimbursing Bank): 根据开证行的指示或授权向指定银行执行偿付的银行，一般来说即为开证行的帐户银行。 4.操作流程 （1）签订贸易合同 贸易合同包括：名称条款，总则，商品条款，品质条款，数量条款，价格条款， 包装条款，保险条款，交货条款，产权和专利条款，付款条款，检验条款，培 训条款，保密条款，保证条款，索赔条款，违约/毁约条款，仲裁条款，不可抗 力条款，其他条款。 （2）申请开证（欧美国家一般5-10个工作日，国内快的话当天即可出证，一般5个工作日以内） 以信用证为支付方式的贸易合同签订后，进口方（买方）必须在合同规定的期
货币投放与回笼业务 习题一 中国人民银行上海市分行发生下列经济业务： 1、收到铸币厂送来1元硬币100000元，验收入库，根据入库通知单记账，并电告总库。上海分库记账：收入：总行重点库发行基金—总行上海重点库户100000 电告总库，总库记账：收入：发行基金—上海重点库户100000 收入：印制及销毁票币—1元硬币100000 2、接总库调拨命令，从本库调拨发行基金200000元至总库，办妥调出手续，发行基金已出库。 上海分库记账：付出：发行基金—本库户200000 总库记账：收入：发行基金—总库户200000 付出：发行基金—上海分库户200000 3、接总库调拨命令，浙江分库调拨发行基金300000元至本库，办妥调入手续，发行基金已入库。 总库记账：收入：发行基金—上海分库户300000 付出：发行基金—浙江分库户300000 上海分库记账：收入：发行基金—本库户300000 浙江分库记账：付出：发行基金—本库户300000 习题二 （1）有关银行发生下列经济业务： 1、工商银行徐汇支行开出现金支票一张计150000元，向中国人民银行徐汇支行提取现金。人民银行在其存款额度内支付，并于当日通知市分行。 ①工商银行徐汇支行记账：借：库存现金150000 贷：存放中央银行款项150000 ②中国人民银行徐汇支行会计部门记账：借：工商银行存款—徐汇支行150000 贷：发行基金往来150000 ③中国人民银行徐汇支库记账：付出：发行基金—本库户150000 2、接上，国库上海市分库接到徐汇之库的通知，于当日处理发行库账务，并电告总库。 上海分库记账：付出：发行基金—徐汇支库户150000 3、接上，总库接到上海市分库电报，处理发行库总库及人民银行账务。 ①总库记账：付出：发行基金—上海分库户150000 ②总行会计部门记账：借：发行基金往来150000 贷：流通中货币150000 （2）有关银行发生下列经济业务 1、中国人民银行某中心之库销毁点根据上级分库签发的销毁命令，销毁损伤票币共计78260 中国人民银行某中心支库记账：付出：发行基金—本库户78260 2、分库收到两份销毁表后，一份据以进行账务处理，一份上报总库。 中国人民银行某分库记账：付出：发行基金—XX支库户78260 3、总库收到分库送来的销毁表，据以进行账务处理。 总行记账：付出：发行基金—XX分库户78260 贷款业务的核算 习题一 1、1月10日，收到信贷部门转来城中商厦借款凭证一份，准予信用贷款，金额为80000元，期限一个月，年利率为5.4%，利随本清，经审查无误后予以转账。 借：短期贷款—城中商厦80000 贷：活期存款—城中商厦80000
中国人民银行招聘考试历年真题汇总整理人行根据专业不同报考经济金融、会计、法律、计算机、管理、统计和英语专业的人员按报考专业进行单科专业科目考试和行政职业能力测验，报考其他专业（理工科、安全保卫、中文和小语种）的人员只进行行政职业能力测验，不考专业科目。人行考试题目其实不是特别难，但要有针对性的复习准备，多练题目是肯定的！之前有前辈给推荐了考佳卜上面的复习资料，比较有针对性，建议大家可以去了解一下！ 人民银行笔试经验分享一： 一、单选 索洛模型、古典货币理论（托宾）、GDP&GNP、公共物品总需求线、托宾Q效应、汇率直接标价法、CAPM、利率决定理论、货币政策操作目标及其中介目标、有效市场假说、金融工具&金融市场、贴现率、货币政策及财政政策搭配 二、多选 完全竞争、瓦尔拉斯需求函数、利率互换、派生存款、远期&期货&期权、资产证券化、漏损率、表外业务、AK模型、非合作博弈、特别提款权SDR、欧洲债券、抵补利率评价理论、拆借市场 三、简答论述（主观题部分） 利率市场化 中等收入陷阱 人民银行笔试经验分享二： 1、财务报告目标有哪两种观点？新企业会计准则倾向哪种？ 2、什么是资本保全？会计学上的资本保全主要有哪些种类？ 3、试述经营杠杆和财务杠杆的经济含义，公司应如何平衡经营杠杆和财务杠杆对公司收益和风险的影响？ 4、根据COSO报告，应如何理解内部控制？内部控制整体框架包括哪些要素？ 5、一般物价水平会计和现时成本会计各有什么特征及各自的优缺点？ 6、衍生金融工具包括的主要类别，衍生金融工具的出现对传统财务会计模式有哪些冲击？
7、列举企业管理的财务目标，各有什么优缺点？ 8、普通股筹资的利弊何在？ 9、公司债融资的利弊。 10、公司债券融资的特征及其普通股筹资的比较。 11、EVA的实质是什么?EVA与会计利润的区别。 12、制度基础审计与风险导向审计风险及处理的比较 人民银行笔试经验分享三： 一、20道判断对错题，部分考点比较细致，有宪法题，其他的还有刑法，行政法题。二、单选题，30道。涉及的部门法挺广的，有一题国私的。三、10道多选题，有司考原题。有问人行的职能，有刑诉题。四、简答题，问一般法律解释方法。五、两道案例分析题，第一题民法题，涉及合同法，预告登记，房屋买卖面积，种类物特定化风险转移。第二题，刑法题，问定罪量刑，还有阐述案例中的刑法概念。 人民银行笔试经验分享四： 行测分为：和公务员考试题型一致，时长一个小时，一共70题。 计算机专业知识：（计算机网络、数据结构、操作系统、计算机组成）。 单选多选和前几年的考点有些重合的地方，比如“稳定和不稳定的查找方式有哪些” 简答题：在链表中删除一个key=N的结点，用伪代码实现，并写出时间复杂度论述题：cpu未来的发展方向，还有分析cpu性能提高的原因 人民银行笔试经验分享五： 整本试卷考的都是高等数理统计（高教版）那本书，各种充分完备统计量，UM,UMVUE,UMPT,umpt,UMVUE,指数族，渐进分布，秩检验。。。。 居然别的都不考，呵呵呵。。。然后我就淡然了，速速填完答题卡。 在这里说一下最后有三题简答题，第一题：简要回答参数统计与非参数统计的本质，以及非参数统计的特点。 第二题是求渐进分布的，具体我不记得了，反正也不会做 第三题求UMPT还是UMVUE，也记不清了。。。
APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT TO: BANK OF CHINA (HONG KONG) LIMITED Date :
Terms and Conditions of Application For Documentary Credit ("Credit") In consideration of the issuance of the Credit by Bank of China (Hong Kong) Limited (the "Bank"), the applicant of this application (the "Applicant") agrees to the following conditions :- 1.This application and the Credit to be issued are subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits of the International Chamber of Commerce as are in effect from time to time (the "UCP"), the Master Agreement for Bills Transactions and Trade Finance and any other agreement(s) previously signed and delivered to the Bank by the Applicant, if any. In case of conflict, terms of this application shall prevail to the extent of conflict. 2.The Applicant undertakes to pay and reimburse the Bank any sum in connection with the Credit upon the Bank's demand and irrevocably authorises the Bank to debit the Applicant's account(s) for any such sum at any time the Bank thinks appropriate. Such sum includes interest, costs, expenses, commissions, reimbursement claims from any nominated bank or confirming bank and any payment, prepayment or purchase effected by the Bank in connection with the Credit, all irrespective of any alleged discrepancies in the presented documents and/or any fraud that may be alleged at any time or discovered subsequent to such payment, negotiation, prepayment or purchase by any nominated bank, confirming bank or the Bank. 3.The Applicant acknowledges and agrees that upon issuance of the Credit, the Bank may, in its sole and absolute discretion, earmark both the documentary credit issuance and trust receipt credit facilities extended by the Bank. 4.All documents presented under the Credit and the relevant goods will be automatically pledged to the Bank as security for the Applicant's liabilities and obligations owing to the Bank but the risk of the goods shall be with the Applicant at all times. 5.All the terms and conditions of the Credit must be identical to that of the master credit detailed overleaf ("Master Credit"), if any, except as otherwise agreed by the Bank. 6.The Applicant undertakes to present all export documents under the Master Credit to the Bank for issuing bank's payment or the Bank's negotiation, purchase or prepayment under the Credit. 7.The Bank is irrevocably authorized (but is not obliged) to (i) utilize documents presented under the Credit for the drawing of the Master Credit; (ii) negotiate the presented documents, prepay the deferred payment undertaking incurred by the Bank or purchase the draft accepted by the Bank (the "Financing") under the Master Credit; and (iii) directly apply the Financing proceeds of the Master Credit to settle the corresponding drawing(s) under the Credit without first crediting such proceeds to the Applicant's account with the Bank, irrespective of discrepancies that may appear on the documents presented under the Credit (all of which, if any, are hereby waived). 8.The Applicant agrees that the Bank may, at its sole discretion and without consent from the Applicant, amend the terms and conditions of the Credit stated in this application and/or insert additional terms and conditions into the Credit as the Bank thinks appropriate. The Bank may, subject to the beneficiary's consent, cancel the whole or any unused balance of the Credit. 9.The Applicant agrees and acknowledges that it is the sole responsibility of the Applicant to (i) ensure the clarity, enforceability or effectiveness of any terms or requirements incorporated in the Credit; and (ii) comply with all applicable laws and regulations regarding the underlying transaction to which the Credit relates and obtain any necessary documents and approvals from any governmental or regulatory bodies and produce such documents or approvals to the Bank upon request. The Bank is not responsible for advising and has no duty whatsoever to advise the Applicant on such issues. The Bank shall not be liable to the Applicant for any direct, indirect, special or consequential loss or damage, costs, expenses or other claims for compensation whatsoever which arise out of such issues. 10.Notwithstanding any instruction(s) stipulated in this application, the Bank may, at its sole discretion, restrict, name or instruct any correspondent to be the advising, confirming or nominated bank in respect of the Credit. 11.The Applicant agrees that the Bank is fully entitled to reject any discrepant documents presented under the Credit notwithstanding that the Applicant may have waived such discrepancy. 12.If the Applicant instructs the Bank to permit T/T reimbursement in the Credit, the Bank is irrevocably authorised to pay and/or reimburse the relevant claiming bank or reimbursing bank upon receipt of a claim from such bank even prior to the Bank's receipt of the presented documents. The Applicant shall bear all relevant risks (including non-receipt and non-compliance risks of the presented documents) and shall reimburse and indemnify the Bank for any payment made under the Credit. 13.Any action taken or omitted by the Bank or by any of its correspondents or agents under or in connection with the Credit shall be binding on the Applicant and shall not place the Bank or its correspondents or agents under any liability to the Applicant. 14.The Applicant agrees and undertakes to examine the customer copy of the Credit issued by the Bank and irrevocably agrees that failure to give a notice of objection about the contents of the Credit within 5 calendar days after the customer copy of the Credit is sent to the Applicant shall be deemed to be its waiver of any rights to raise objections or pursue any remedies against the Bank in respect of the Credit. 15.Each of the persons signing this application (in his own personal capacity and as authorized representative(s) of the Applicant) warrants and represents to the Bank that this application is made for the purpose of facilitating the acquisition of the goods mentioned overleaf and for no other purpose and acknowledges that the Bank will rely on such warranty and representation when assessing this application. 16.The Bank may, at any time and at its absolute discretion without giving any reason therefor, by giving 3 ca lendar days’ prior written notice to the Applicant, convert all or any outstanding indebtedness, liabilities and/or obligations (actual or contingent) owing by the Applicant as a result of the issuance of the Credit into (i) Hong Kong dollars; or (ii) the currency stipulated in the Bank's credit facilities agreement(s) in respect of documentary credit issuance. The conversion shall be made at the prevailing rate of exchange as the Bank may determine conclusively. The Bank may, after such conversion, adjust the applicable interest rate in accordance with the market condition but in any event not less than the interest margin charged by the Bank before conversion. 17.The Applicant further undertakes that it shall indemnify the Bank and the Bank's delegate(s) on demand (on a full indemnity basis) against all liabilities, losses, payments, damages, demands, claims, expenses and costs (including legal fees), proceedings or actions which the Bank or the Bank's delegate(s) may incur or suffer under or in connection with this application and the Credit. 18.If this application is executed by more than one party, the obligations and liabilities of each of the parties are primary as well as joint and several and the Bank will be at liberty to release, compound with or otherwise vary or agree to vary the liability of any one without prejudicing or affecting the Bank's rights and remedies against the others. 19.This application is governed by and shall be construed in accordance with the laws of the Hong Kong Special Administrative Region and the Applicant agrees to submit to the non-exclusive jurisdiction of the Hong Kong Courts.
今天参加了中国人民银行的会计类考试,试题类型大致如下: 一、判断题 二、单项选择题 三、多项选择题 四、简答题 五、分录题 一至三项都是财务会计的基本内容，难度适中，比CPA要简单，总分为60分，我花了半个小时就完成了，但准确率不能保证； 四项涉及会计理论的内容，总分为20分，因为之前准备不充分，而且会计理论基础不扎实，所以基本拿不到分，题目如下： 1、什么是会计信息的透明度？它与会计信息的特征是什么关系？ 透明度定义为:公开披露可靠与及时的信息，有助于信息使用者准确评价一家银行的财务状况和业绩、经营活动、风险分布及风险管理实务。 2、资本经营的内涵及其包含的内容。 从本质上讲，资本经营就是通过资本交易或使用获得利润，求得资本的增值或获得更大的收益。 资本经营的内容概括地讲有三个方面：一是资本的直接运作，它是指在生产力要素资本化的基础上，在产权层次上间接配置生产力各要素；二是以资本运作为先导的资产重组和集中；三是将资本经营原则和方法运用于生产经营。 五项共4小题，20分，主要包括带息应收票据贴现的核算、固定资产减值准备的核算、短期投资应收股利的核算、长期投资资本公积的核算四道题。 综合评价此次考试： 一、题量不大，2小时，时间充足； 二、难度适中，尤其是实务题型，对考过CPA的同学来说就是小菜，当然不要忘记准备一下会计理论方面的知识。 中国人民银行，我的经历应该是到此为止。
PS：考试时偶遇小虎同学。 补充收集的关于人行的内容： 2006年人民银行笔试题型 今年人民银行系统会大规模的招人，对于应届毕业生是一个不错的机会。 考试内容估计分为四部分： 1、英语知识（3—4篇阅读） 2、行政能力测试 3、专业基础知识 4、写作。 对于会计、财务管理专业同学而言，专业基础知识重点掌握西方经济学微观部分和财务报表分析内容；写作则涉及到宏观经济学中的内容，特别是对一些宏观经济形势和执行何种货币政策谈谈看法。 06年央行会计试题 一、单选题（5个5分） 1、在建工程达到预定可使用状态前，发生的试运行费用，应计入的科目 2、 3、融资租赁作为固定资产核算体现了什么原则 4、被投资单位的哪些活动会引起投资单位的长期股权投资帐面价值发生变动 5哪些业务会引起留存收益的增减变动 二、多选题（5个） 1、哪些是资产负债表日后非调整事项 2、合并会计报表问题 3、哪些体现了谨慎性原则