税务硕士(MT)专业学位研究生入学统一考试科目《433税务专业基础》辅导资料-税收学原理【圣才出品】

433税务专硕参考书目在税务领域，想要成为一名专业的从业者，除了具备扎实的专业知识外，还需要了解行业内最新的政策法规和实务操作。

为此，那些准备报考“433税务专业硕士”研究生的考生们需要在备考过程中选定一些合适的参考书目。

以下是对“433税务专业硕士”参考书目的一些详细介绍：第一步：税法方面税法是税务行业的核心内容。

准备参加税务专业硕士考试的考生们需要掌握税法法规的相关知识。

以下书籍可以给考生们提供帮助：1.《税法》张一鸣财政经济出版社2.《税务法与实务》黄海春九州出版社3.《税收法律实务》韩振国吉林大学出版社4.《税法学》邢录祥人民大学出版社第二步：会计学方面税务行业在执行整个财务进程中必须娴熟掌握财务会计知识。

考生需在此领域强化掌握技巧，以下是在该方面的建议书籍：1.《会计学原理》贺红梅清华大学出版社2.《会计学》杨宇红北京大学出版社3.《会计学概论》倪振宇清华大学出版社4.《高等会计学》杜征征经济科学出版社第三步：管理学方面税务行业新进从业者也需要掌握管理学相关知识，提高执行税务政策的能力，改善其自己的科学组织过程能力。

以下是值得推荐的书籍：1.《管理学》大学教材组清华大学出版社2.《现代企业管理》张志延浙江财经大学出版社3.《管理学通论》邢录祥中国财政经济出版社4.《组织行为学》罗勇复旦大学出版社第四步：税务会计方面税务会计在税务行业中是重要的知识领域。

考生需要在税务会计的技能和方法方面有所提高，以下是值得推荐的书籍：1.《税务会计学》赵树达清华大学出版社2.《税务会计》孙小燕北京大学出版社3.《税务会计与审计》邓小华人民邮电出版社4.《税务会计原理与实务》陈军峰上海交通大学出版社最后，成功通过税务专业硕士考试需要沉潜在学习中，把握学习重点，在考前的冲刺阶段更要加倍努力。

希望上述的参考书目对考生选择备考资料有所帮助，为考生们未来职业发展打好基础。

首都经济贸易大学税务硕士招生入学考试433《税务专业基础》考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。

其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。

二、考试范围1.税收学原理2.中国税制实务3.中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

测试体现在三个层次，基本要求分别为：1.熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2.分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3.综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

四、考试形式与试卷结构1.答卷方式：闭卷，笔试。

2.答题时间：180分钟3.各部分内容考查比例：税收学原理考核的比例为30%，分值为45分；中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分；中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。

4.题型及分值（1）简答题（4小题，每小题15分）（2）计算题（2小题，每小题15分）（3）论述分析题（2小题，每小题30分）五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2018年7月印刷（2018年最新版）），电子工业出版社；2.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社；3.《中华人民共和国税收征收管理法》六、需说明的问题考生还应关注税制改革动态、最新税收政策。

第二部分考试内容一、税收学原理1.税收的本质（熟悉记忆程度）2.税收原则（分析判断程度）3.税收负担及其转嫁与归宿（分析判断程度）4.税收效应（分析判断程度）5.税制结构分析与比较（综合运用程度）6.税制要素及税收分类（熟悉记忆程度）7.中央与地方的税收关系（分析判断程度）8.国际税收（熟悉记忆程度）二、中国税制实务1.各税种基本政策规定（分析判断程度）2.重要税收政策解读（综合运用程度）3.税制改革（综合运用程度）三、中国税收征管制度1.税收征管制度（分析判断程度）2.纳税服务（分析判断程度）第三部分题型示例一、简答题：请说明税率的分类及在我国税制中的应用答题思路：1.税率分为比例税率、累进税率、定额税率三类；2.各类税率名词解释；3.我国税率分为比例税率（含产品差别、地区差别、行业差别）、超额累进税率、超率累进税率、定额税率；4.举例说明几个税种的税率应用。

第二部分章节题库第一篇税收学原理第一章税收的起源与发展一、单项选择题1．我国1994年分税制改革除了划分中央和地方的税收外，一个重要的改革内容就是将35种税减少到（）种。

[武汉大学2013研]A．24B．21C．19【答案】A【解析】改革后，我国工商税制中税种由32个减少到19个（固定资产投资方向调节税由国务院决定从2000年起暂停征收），税制结构趋于合理并逐步实现高效和简化。

工商税之外还有农业税、牧业税、耕地占用税、契税和关税，实际上我国现在共有24个税种。

2．税收具有组织收入、调节分配、优化配置、宏观调控和（）的职能。

[武汉大学2013研]A．提供服务B．支持生产C．引导行为【答案】C【解析】税收的目的是为国家履行社会管理职能、满足社会公共需要提供物质基础。

而国家要履行的社会管理职能主要是指克服市场失灵。

市场失灵的表现通常包括公共产品提供的非充分性、外部效应、收入分配不公等。

其中治理外部效应所体现的正是税收的引导行为。

3．税收产生于（）。

[武汉大学2013、2012研]A．原始社会B．奴隶社会C．封建社会D．资本主义社会【答案】B【解析】我国自夏代开始进入奴隶制社会以后，在夏、商、周三代，土地均归王室所有，即“溥天之下，莫非王土，率土之滨，莫非王臣。

”早在夏代，我国就已经出现了国家凭借其政权力量进行强制课征的形式——贡。

一般认为，贡是夏代王室对其所属部落或平民根据若干年土地收获的平均数按一定比例征收的农产物。

夏、贡是对土地收获原始的强制课征形式，在当时的土地所有制下，地租和赋税的某些特征，从税收起源的角度看，它们是税收的原始形式，是税收发展的雏形阶段。

因此，税收产生于奴隶社会。

4．我国以私有制为基础的完全意义上的税收制度正式确定的标志是（）。

[中央财经大学2011年研]A．夏朝的贡B．商朝的助C．周朝的彻D．春秋时期的初税亩【答案】D【解析】春秋时期，鲁国适应土地私有制的发展实行的“初税亩”，标志着中国税收从雏形阶段进入了成熟时期。

中国人民大学 433-税务专业基础考研参考书目、考研真题、复试分数线433-税务专业基础课程介绍本部分内容主要讲解备考商务硕士考研的复习方法、合理的学习计划、适合参考书、指导研究生报考流程,专业选择,介绍研究生入学后的学习以及就业情况等,使考生对本专业考研、读研、就业有详细了解,最大程度解决信息不对称问题。

第二部分重难点解析考试大纲永远都是最核心的考研应试材料,无论试题如何变化,都离不开考查对考试大纲熟练程度的宗旨,试题之所以多变,不过是因为考生对历年真题的研究越来越精了,所以试题才需要不断变化。

熟读考试大纲所列知识点才是以不变应万变之道。

本部分对考试大纲的重难点进行解析,帮助考生迅速掌握核心知识框架。

第三部分导师复习题本部分题目由本校老师直接提供,是本校老师授课例题,期末考题、考研命题等题目的直接来源。

使用本试题,可以对下年考试的的命题方向、命题重点有较大的把握。

第四部分全真模拟训练本模拟卷由经济学院核心教师编制,用于学员模拟自测。

模拟试卷题型题量一般与上一年考试题型题量相同。

题目均由老师根据命题趋势精细挑选,并配有详细的答案解析及评分标准,考生可以用于自测评分。

中国人民大学考研复试分数线学术学位:学科门类政治、外语、专一(数学、专二、总分01哲学50509090330↓02经济学 5555909036003法学50↓ 50↓ 909035004教育学5050180330↓05文学 5555909035006历史学5050180335↑07理学 4545909030008工学 45459090300注:1、各学院可根据生源情况上调复试基本要求。

差额复试比例 120%以上。

2、不符合教育部复试基本要求者不予录取。

3、向外校调剂工作待教育部公布全国硕士研究生复试分数线后进行。

4、“援藏计划”、“少数民族高层次骨干人才计划”、“单独考试”考生复试基本要求根据教育部相关政策另行确定,考生可向相关院系或研招办咨询。

专硕税务硕士《税务专业基础433》中央财经大学考研真题库中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解中央财经大学二零一四年硕士研究生入学考试试题考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。

写在试卷上不得分。

一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。

）1．下列各项中，表述正确的是（）。

A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品答案：B解析：A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。

2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。

A．前转B．后转C．税收资本化D．混转答案：A解析：B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。

C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。

D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。

3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。

A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税答案：C解析：A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。

【说明】自2016年5月1日起，全国范围内全面推开营改增试点，在原有交通运输业、电信业、邮政业、部分现代服务业等改征的基础上，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，由缴纳营业税改为缴纳增值税。