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销售区域年度与季度现金流预算表格编制说明及注意事项 销售区域年初制定年度和季度现金流预算表时，数据中心应提供各省区历年 合同帐表（合同信息状态更新截至时间到 12 月31 日）、年度与季度现金流预算 表模版发给各省区。 年度现金流预算表编制说明： 一、流入部分 1、 应收账款：质保金、调试款（投运款）居多，需要区域确定每一笔回款 的回款时间。 2、 未交货老合同回款：首先确定所有合同的交货期。本年度不交货部分， 预付款全回；交货部分按预付款、提货款、到货验收款全回，10 月前投 运回调试款原则，确定每一笔回款时间。 3、 新签合同回款：全年新签合同按20%出货，发货投运部分回到调试款，发 货不投运部分回到到货验收款，不发货部分预付款全回。 4、 合同支付比例应按各省区历年签订合同支付比例统计，原则上到货后应 支付到合同总额的60%以上。 二、流出部分 1、 人员薪资：按区域人员薪资标准制定。 2、 销售费用：含办事处费用、差旅费、招待费、中标服务费等等。 3、 管理分摊：按发货和定货等比例分配到省区。 4、 调试费：按全年回款的5%发放。 5、 税费：按出货的4%计算。 6、 年终奖：统计上一年年终奖金。 7、 成本率：按区域历年合同执行成本率统计，可考虑部分特殊情况，但不 得高于65%。 季度现金流预算表编制说明： 一、季度现金流整体分析表 1、 季度订货：区域根据自身经营状况将全年计划订货分配到季度。 2、 季度回款：关联季度回款分析表。 3、 季度材料成本：关联季度发货分析表。 4、 季度销售费用和调试费用：区域按年度预算总值来执行调配。 5、 季度管理分摊和薪资：按年度预算总值平均分配到季度。 6、 季度税费：根据季度发货按4%计算。 二、季度发货分析表 1、 老合同发货：根据老合同交货期将项目发货分配到各个季度。 2、 新签合同发货：新签合同发货一般分配在三四季度。
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三、季度回款分析表 1、 老合同回款：按照老合同的每一笔回款计划时间分配到各个季度。 2、 新合同回款：按当季度签订回预付款，二三四季度回发货部分提货款、 验收款和调试款原则分配到各个季度。 销售各省区在制定现金流预算表时，数据中心应及时提供数据分析支持，细化 到每一个合同执行情况，每一笔回款时间，并严格遵循以下原则：
1、各省区应严格根据区域实际情况进行现金流预算的制定，老省区全年预算一 般不得为负（有特殊情况者需组织公司领导、战区总、省区总开会讨论确认）， 新省区全年预算不得超过-50 万。 2、省区季度累积预算平衡不得超过-100 万，年度走势要均衡，不得将现金流全 部压在第四季度。 在收到省区提交的年度和季度预算平衡表后，数据中心需对年度和季度进行汇 总分析，注意事项如下： 1、年度和季度汇总后，理论上全年现金流值应是一致的，差异不得超过 0.2， 如有超过应对部分数据进行微调。 2、战区季度累积预算平衡不得超过-200 万，如有超过可组织战区、省区开会对 部分省区季度发货或回款进行错开，有特殊情况，需公司领导参与确认。 3、公司全年预算平衡走势要保持平稳，不得出现较大落差，不得将现金流全部 压在第四季度。 编写人：销管中心 龚泉