内部控制管理手册
体系框架分册
中国石油天然气股份有限公司
二○○八年一月
目录
公司简介………………………………………………………………………………………
手册说明………………………………………………………………………………………
1 总论…………………………………………………………………………………………1·1 概述………………………………………………………………………………………1·
2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1·
3 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………
2 控制环境……………………………………………………………………………………2、1 概述………………………………………………………………………………………2、2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………2、
3 发展目标……………………………………………………………………………………、2、
4 管理理念与企业文化………………………………………………………………………
2、5 风险管理策略……………………………………………………………………………、2、6 董事会及下属委员会………………………………………………………………………
2、7 组织结构…………………………………………………………………………………、、2、8 权利与责任分配……………………………………………………………………………
2、9 人力资源政策与措施…………………………………………………………………………
3、10 员工胜任能力……………………………………………………………………………
2、11 反舞弊机制…………………………………………………………………………………
3 风险评估……………………………………………………………………………………3·1 概述………………………………………………………………………………………3·2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3 建立并完善风险管理体系………………………………………………………………
4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………4·2 控制活动得实施…………………………………………………………………………
5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1 概述………………………………………………………………………………………5·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5·
6 信息披露…………………………………………………………………………………
6 监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………
6·2 持续监督…………………………………………………………………………………
6·3 独立评估…………………………………………………………………………………
6·4 缺陷报告…………………………………………………………………………………
附件《内部控制管理手册》(地区公司分册)编制规范……………………………………
公司简介
中国石油天然气股份有限公司(简称“中国石油”)就是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司(简称“中油集团”)重组过程中,按照中华人民共与国公司法成立得股份有限公司。在重组过程中,中油集团向中国石油注入了与勘探与生产、炼制与营销、化工产品与天然气业务有关得大部分资产与负债。
中国石油就是中国销售额最大得公司之一,广泛从事与石油、天然气有关得各项业务,包括:
1)原油与天然气勘探、开发、生产与销售;
2)原油与石油产品得炼制、运输、储存与销售;
3)基本石油化工产品、衍生化工产品及其她化工产品得生产与销售;
4)天然气、原油与成品油得输送及天然气得销售。
中国石油发行得美国存托股份、H股及A股于2000年4月6日、2000年4月7日与2007年11月5日分别在纽约证券交易所、香港联合交易所有限公司及上海证券交易所挂牌上市。
中国石油得财务业绩优良,2004年、2005年与2006年得净利润分别为1038亿元人民币、1333亿元人民币与1422、24亿元人民币。
公司注册中文名称:中国石油天然气股份有限公司
公司英文名称:PetroChina pany Limited
公司法定代表人:蒋洁敏
公司董事会秘书:李怀奇
公司法定地址:中国北京东城区安德路16号洲际大厦
邮政编码:100011
电话:(8610)84886270
传真:(8610)84886260
上市地点:上海证券交易所(A股,股票代号为“N石油”)、香港联合交易所有限公司(H股,股票代号为“HK00857”)与纽约证券交易所(ADS,股票代号为“PTR”)。
手册说明
关于《内部控制管理手册》
目得、意义及原则
编制与实施《内部控制管理手册》(以下简称《手册》),就是为了遵循国内及上市地法律法规,进一步完善现代企业制度与法人治理结构,确保公司各项工作规范、有序运行,最大限度地减少或规避风险,提高公司得经营管理水平。
通过编制《手册》,建立一套科学、系统得内部控制体系建设得方法与规范,为公司内部控制体系建设、运行与维护提供指引,并作为建立、运行及评价内部控制体系得依据。从而确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一,以进一步实现行为上得统一。
《手册》编写遵循以下原则:
1)选用COSO内控框架进行体系设计;
2)以风险管理为核心得内部控制体系建设;
3)满足国内外监管要求。
法律依据
《手册》编写依据得法律法规。
国内法律法规:
1)《中华人民共与国会计法》及配套法规;
2)企业会计准则;
3)《中华人民共与国审计法》;
4)《审计署关于内部审计工作得规定》;
5)《中央企业内部审计管理暂行办法》;
6)《中央企业全面风险管理指引》。
国外法律法规:
1)《萨班斯—奥克斯利法案》;
2)《与财务报表审计协同进行得对于财务报告内部控制得审计》;
3)与财务报表审计相结合得财务报告内部控制审计以及相关得独立性规定与一致性修正案(审计准则5号);
4)有关财务报告内部控制管理层报告规则得修订(解释性指南)。
标准:
1)COSO内部控制框架;
2)COSO企业风险管理整体框架。
适用范围
本《手册》所描述得内部控制体系覆盖并适用于:
1)本公司所有部门与所属单位;
2)本公司内部控制体系所涉及得所有业务与管理活动。
贯彻实施得责任与要求
《手册》已经建立了一套科学、系统得内部控制体系建设方法与标准,就是公司建设并实施内部控制体系得纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”,公司所属各单位要认真组织实施,严格遵照执行。
各地区公司要充分认识内部控制体系建设工作得长期性与艰巨性,把建立与有效运行内部控制体系作为本单位得重要工作,建立长效机制,指定专职管理部门或专职管理岗位,履行内部控制职能,切实做到实施有力。
为推动《手册》得贯彻执行,提高《手册》得使用效果,内部控制部每年至少举办一次《手册》使用培训。各地区公司要有计划地做好本单位得培训,将内控工作要求传达到每个员工、每个岗位,确保执行到位。
各地区公司要按照《内部控制管理手册》(地区公司分册)编制规范(见附件)得要求,修订、完善与细化本单位得分册。
各地区公司内控管理部门要对本单位内部控制体系运行情况进行检查与督促,公司内部控制部将定期组织考核并进行通报。
使用指南
内容指引
本《手册》包括六个分册,即《体系框架分册》、《控制环境分册》、《风险评估分册》、《控制活动分册》、《信息与沟通分册》及《监督分册》。
1)《体系框架分册》,描述了内部控制体系组织结构与职责,较为全面地阐述了内部控制体系得建设目标,并以COSO内控框架为指引,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通与监督等五个方面对内控关注要点及相应措施进行了较为全面、系统得阐述;
2)《控制环境分册》,描述了控制环境得概念,并从诚信与道德价值观、发展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、董事会及下属委员会、组织结构、权利与责任分配、人力资源政策与措施、员工胜任能力以及反舞弊机制等十个方面对内控关注要点、措施进行了阐述;
3)《风险评估分册》,描述了风险与风险评估得基本概念以及风险得分类,从建立风险评估目标、风险评估机制、建立并完善风险管理体系三个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述,并汇编了风险评估得相关方法、规范及管理制度;
4)《控制活动分册》,描述了控制活动得概念及分类,对公司控制活动得实施进行了概括,并汇编了关键控制管理文件;
5)《信息与沟通分册》,描述了信息与沟通得概念及要素,从信息、沟通、信息系统及信息披露等五个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述;
6)《监督分册》,描述了监督得概念及要素,并从持续监督、独立评估与缺陷报告三个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述,并汇编了相关管理制度及规范。
使用要求
本《手册》就是公司重要文件,属公司机密。各单位应按相关要求正确使用,未经允许,不得复印,不得对外泄露。在使用过程中遇到疑难问题,及时向内部控制部咨询。
管理与维护
内部控制部对《手册》进行规范管理,以保证其有效、完整、统一与适用。
编写与发布
《手册》由内部控制部组织编写,内控体系建设委员会审定,股份公司行文发布。
发放
1)《手册》须按发放范围统一发放。发放范围由内部控制部提出,经管理层批准执行。一般包括总裁、副总裁、机关职能部门、专业分公司、地区公司及其下属单位等。
2)《手册》包括纸质版与电子版两种。电子版得配发范围为业务流程管理信息系统得覆盖范围;纸质版得配发范围为公司所属单位及特殊使用者。
维护
《手册》得维护就是一项长期性、经常性得重要工作,需要各单位高度重视,积极参与,大力配合。
《手册》得修订、维护由内部控制部负责。每年,内部控制部将根据国内与上市地新出台得相关法律法规得要求、内外部审计对公司内部控制得评价、公司内控管理中出现得新问题以及地区公司反馈得意见及建议等,对《手册》进行修订,经总裁批准执行。
各地区公司应指定专职管理部门负责本单位《手册》得日常管理与维护。对《手册》日常使用过程中发现得问题,应认真记录并及时反馈给内部控制部。
内部控制部应及时掌握《手册》得执行情况,并采取有效措施确保内部控制管理体系得有效运行。
关键术语与定义
C0SO
COSO就是自愿性得私人组织,致力于通过强化商业道德、建立完善有效得内部控制与法人治理结构以提高财务报告得质量。1985年,由美国注册会计师协会(AICPA)、会计协会(AAA)、财务经理协会(FEI)、内部审计师协会(IIA)、管理会计师协会(IMA)联合创建了反虚假财务报告委员会。该委员会旨在探讨财务报告中舞弊产生得原因,并寻求解决措施。两年后,该委员会提出了很多有价值得建议。基于该委员会得建议,其赞助机构成立了COSO委员会,专门研究内部控制问题。
COSO框架
1)COSO内部控制—整体框架
反虚假财务报告委员会于1987年签署了报告,号召研究并制定一个统一得内部控制框架。1992年9月,COSO委员会提出了报告《内部控制———整体框架》(1994年进行了增补),即COSO内部控制框架。COSO 内部控制框架被广泛地选择作为构建与完善内部控制体系得标准,就是因为:虽然COSO内部控制框架并非唯一得内部控制框架,但却就是美国证券交易委员会唯一推荐使用得内部控制框架,《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款得“最终细则”也明确表明COSO内部控制框架可以作为评估公司内部控制得标准。
COSO框架提出五个互相关联得组成要素,根据公司得规模与结构,公司可采用不同得方式来实施这些组成要素,但就是所有公司都必须涉及这五个组成要素。因此,在对内部控制进行评估时,管理层必须考虑
以下每个组成要素:
控制环境:控制环境就是内部控制体系得基础,就是有效实施内部控制得保障,直接影响着公司内部
控制得贯彻执行、公司经营目标及整体战略目标得实现。控制环境确定了公司得总体态度,就是内部控
制所有其她组成要素得基础。控制环境包括职业道德、员工得胜任能力、管理理念与经营风格、组织
结构、权利与责任得分配、人力资源政策与措施、董事会与审计委员会以及反舞弊等内容。
风险评估:风险评估就是识别及分析影响公司目标实现得风险得过程,就是风险管理得基础。在风险评估中,应识别与分析对实现目标具有阻碍作用得风险。
控制活动:控制活动就是确保管理层得指令得到贯彻执行得必要措施,存在于整个机构内所有级别与职能部门。包括批准、授权、查证、核对、经营业绩评价、资产保全措施与职责分工等活动。
信息与沟通:信息与沟通就是公司经营管理所需得信息被识别、获得并以一定形式及时地传递,以便员工履行职责。信息不仅包括内部产生得信息,还包括与公司经营决策与对外报告相关得外部信息。畅通得沟通渠道与机制使公司得员工能及时取得她们在执行、管理与控制公司经营过程中所需得信息,并交换这些信息。
监督:监督就是对内部控制体系有效性进行评估得持续过程,包括持续监督、独立评估与缺陷报告等。
2)COSO企业风险管理－整体框架
最近数年,企业风险管理成为焦点而受到突出关注,需要一个强有力得框架以有效地识别、评估与管理风险。2004年9月,COSO委员会发布《企业风险管理整体框架》,在内部控制得基础上,扩展、提供了一个更强有力得框架,更广泛地专注企业得全面风险管理。该框架不会取代内控框架,而就是将内控框架与其融合为一体。公司仍可以决定依靠这个企业风险管理框架去满足企业内控得需要,通过采用更全面得风险管理方法使企业持续发展。
企业风险管理由八项相互关联得要素组成,来自管理层经营企业得方式,并融入管理过程本身。这些要素包括:
内部环境:内部环境包含了一个企业得基调,为该企业管理层与员工审视与应对风险得方式制定基础,包括风险管理理念与风险容量、诚信与道德价值观以及她们进行经营活动所处得环境。
目标制定:在管理层能够识别影响目标实现得潜在事件之前,企业必须已制定目标。企业风险管理确保管理层使制定目标得流程到位,并保持选择得目标支持企业得使命并与此并行不悖,同时这些目标也与企业得风险容量相一致。
事件识别:必须识别出影响企业实现目标得各种外部与内部事件,并区分风险与机遇。可以在管理层制定企业战略或目标得过程中对机遇加以考虑。
风险评估:应对风险进行分析,考虑其发生得可能性与影响,以作为确定应如何管理风险得基础。还应对企业固有风险及残存风险进行评估。
风险反应:管理层选择风险反应方案:规避风险、接受风险、减少风险或分担风险,采取一系列措施使风险维持在企业得风险承受度与风险容量范围之内。
控制活动:确立与实施政策与程序,以有助于确保风险反应方案得以有效地贯彻执行。
信息与沟通:相关信息以某种形式与在一定时限内被识别、获得与传达沟通,以便使员工履行自己得职责。从广义上讲,有效得沟通也应自上而下、自下而上地进行,贯穿整个企业。
监督:监督整个企业风险管理过程,并根据需要作出修改。通过持续性监督活动、独立评估或两者兼而有之来完成监督。
内部控制
COSO内部控制框架认为,内部控制就是受公司董事会、管理层与其她人员影响,为实现经营得效率与效果、财务报告得可靠性、相关法规得遵循性等目标而提供合理保证得过程。
企业风险管理
COSO企业风险管理整体框架认为,企业风险管理就是一个受到企业董事会、管理层与其她人员影响得过程,这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业得各项活动中,旨在识别那些可能影响企业得潜在事件并管理风险使之在企业得风险容量之内,从而合理确保企业实现其既定目标。
PCAOB
PCAOB就是美国上市公司会计监管委员会得英文缩写。
美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)就是根据2002年7月30日美国总统乔治·布什签署得《萨班斯—奥克斯利法案》成立得。其宗旨在于通过准备独立、准确得审计报告来保护投资者得利益,从而进一步保护公众得利益。根据美国联邦法律规定,PCAOB有权制定一系列准则来指导与约束上市公司得审计。联邦法律还要求PCAOB每年向SEC与美国国会中主管PCAOB得委员会同时提交报告。
对财务报告得内部控制
财务报告得内部控制就是由公司主要管理人员与财务管理人员或者执行类似职能得人员设计与监督
得,由公司董事会、管理层及其她人员实施,并能合理确保财务报告得可靠性,以及向外部相关方提供得财务报表得编制符合公认会计准则得一个流程。该流程涉及对交易进行记录、记录得维护以及对未经授权得收购、使用或处置公司资产得行为进行防范或检测得措施。
设计方案得有效性
当内部控制能够满足内控目标,并能防止或发现可能导致财务报表发生重大错报或舞弊时,财务报告内部控制得设计方案就就是有效得。
运行有效性
当设计恰当得内控按设计运行,并且执行内控得相关人员具备有效执行控制所需得权限与资格时,对于财务报告得内部控制得运行就是有效得。
1 总论
1·1 概述
1.1.1 框架编制得目得
通过确定内部控制体系建设目标,明晰内部控制体系建设得范围与内容,为公司建设以风险管理为核心内容得内部控制体系提供指引,以建立统一、规范、有效得内部控制体系,增强公司风险防范能力,为公司战略发展提供合理保障。
1.1.2 框架编制得原则
1)合法性原则。以国内及上市地法律法规为准绳,结合公司实际建立内部控制体系。
2)完整性原则。以COSO内部控制整体框架为基础,融合COSO企业风险管理整体框架得主要内容,结合国家监管部门得基本要求,全面开展内部控制体系建设,覆盖全部业务与部门。
3)继承性原则。在公司现有管理体系得基础上,依托已有管理优势,建立内部控制体系。
4)效率性原则。在保证体系设计合理性得前提下,提高公司运营效率与效益。
1.1.3 框架编制得依据
国资委《中央企业全面风险管理指引》;《萨班斯—奥克斯利法案》;美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)发布得相关审计准则;《COSO内部控制整体框架》;《COSO企业风险管理整体框架》及公司相关管理规定。
1.1.4 框架编制得思路与方法
在现有内控体系框架得基础上,结合《COSO企业风险管理整体框架》得主要内容,按照国资委《中央企业全面风险管理指引》得基本要求,增加控制目标与体系建设内容,汲取国内外其她公司内部控制体系建设得先进经验,根据公司管理实际编制内部控制体系框架。
1.1.5 体系框架得实施
框架明确了公司内控工作任务,就是制定内控工作规划得依据。框架确定得工作目标将在今后分年度实施。
1、2 内部控制体系框架
1.2.1 内部控制体系建设得总体目标
公司内部控制体系建设得总体目标就是:建立以风险管理为核心内容,涵盖公司经营管理各领域,较为完善、运行有效得内部控制体系,为公司战略发展提供合理保障。
1.2.2 内部控制体系建设指导思想
充分认识公司建设内部控制体系工作得严肃性、重要性与紧迫性,以《萨班斯—奥克斯利法案》得颁
布为契机,以国资委发布得《中央企业全面风险管理指引》为指导,以提高公司管理水平为动力,依托已有得管理优势,适应公司国际化发展要求,开展以风险管理为核心内容得内部控制体系建设,为公司战略发展提供合理保障,从而树立与维护公司在国际资本市场诚信、稳健与安全得良好形象。
1.2.3 框架得主要内容
1.2.3、1 控制环境
控制环境确立公司风险管理得总体态度,就是内部控制体系得基础,就是有效实施风险管理得保障,直接影响内部控制体系得执行、公司经营目标及整体战略目标得实现。风险管理就是受公司董事会、管理层与其她人员影响得过程,这个过程从公司战略制定一直贯穿到企业得各项活动中,旨在识别那些可能影响公司目标得潜在因素并予以管理,使之在公司得风险容量之内,从而为公司实现其目标提供合理保证。
控制环境包括诚信与道德价值观、发展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、董事会及下属委员会、组织结构、权利与责任分配、人力资源政策与措施、员工胜任能力以及反舞弊机制等内容。
1)诚信与道德价值观:建立涵盖公司各个层面得员工职业道德规范,体现公司诚信与道德价值观念,树立员工诚信价值观。
2)发展目标:制定公司战略目标,并在此基础上制定相关经营目标、报告目标与合规性目标。
3)管理理念与企业文化:确立公司管理理念,体现公司得经营管理风格;确立公司风险管理理念,体现公司认知经营管理风险所共有得信念与态度。
继承与发扬公司企业文化,体现公司得经营宗旨、价值观念与行为准则;将风险管理文化融入企业文化建设全过程,树立与传播正确得风险管理理念,增强守法意识与诚信意识,将风险管理意识转化为员工得共同认识与自觉行动,提高全员风险意识。
公司高级管理人员应在继承与发扬风险管理文化中发挥表率作用,中层管理人员应继承与发扬风险管理文化得骨干作用。
4)风险管理策略:公司围绕发展战略,确定风险容量、风险承受度、风险管理有效性标准,体现公司风险管理得总体策略,并据此制定风险反应方案。
公司确定针对发展战略得风险容量,体现公司在战略制定与实施过程中愿意承受得风险范围与风险水平,反映公司得风险偏好。公司针对特定目标,制定具体得风险承受度,体现在实现特定目标过程中公司对差异得可接受程度。公司确定风险容量与风险承受度,要正确认识与把握风险与收益得平衡,防止忽视风险,片面追求收益或者单纯为规避风险而放弃发展机遇。风险承受度与风险容量保持一致。
公司根据风险管理得总体目标,制定风险管理有效性标准。
5)董事会及下属委员会:董事会得设立符合国内外法律法规得规定。董事会负责督导公司内部控制体系得建立与实施,督导公司将风险管理融入战略管理之中,监督公司以风险管理为核心内容得内部控制工作。
董事会下属得审计委员会得设立符合国内外法律法规得规定,负责监督内部控制体系运行与评价情况。
6)组织结构:建立规范得法人治理结构,优化组织结构,明确部门权责并细化落实到各个岗位,规范组织机构编制管理工作。
建立内部控制体系运行网络。建立健全公司内部控制管理组织体系, 明确内部控制组织体系得职责分工,形成包括董事会、审计委员会、管理层、内控体系建设委员会、内部控制管理部门、其她职能部门及各业务单位在内得内部控制管理组织体系。各单位根据实际情况,按规定设置内部控制管理机构或管理岗位负责内部控制日常管理工作。内部控制管理工作应与其她管理工作紧密结合,把内控管理得各项要求融入企业管理与业务流程中。
7)权利与责任分配:建立完善得公司权责管理体系,制定完善得授权管理文件。
8)人力资源政策与措施:建立完善得公司管理人员任用选拔、管理考核与激励监督等方面得政策。
9)员工胜任能力:健全全员职业培训与技能考核机制,持续提高员工得综合素质与工作能力。
10)反舞弊机制:制定反舞弊相关制度,建立反舞弊机制。持续开展舞弊风险评估,建立舞弊风险数据库。制定反舞弊控制措施,持续开展舞弊调查并进行违规处理。监督反舞弊机制运行效果并逐步予以完善。
1.2.3、2 风险评估
风险就是指未来得不确定性对公司实现其目标得影响。风险评估就是识别及分析影响公司目标实现得因素得过程,就是风险管理得基础。在风险评估中,既要识别与分析对实现目标具有阻碍作用得风险,也要
发现对实现目标具有积极影响得机遇。
公司制定完善得风险评估规范,明确风险评估得程序与方法,规范公司风险评估工作。公司风险评估工作由内控部门组织有关职能部门与业务单位实施。
1)风险评估范围
公司针对战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标,分别确认风险评估得范围。
2)风险评估得基本程序
(1)信息收集。围绕公司战略目标与相关目标以及风险管理要求,相关职能部门、业务单位与内控管理部门广泛、持续收集与公司风险及风险管理相关得内部、外部各种信息,包括收集历史数据与未来信息,关注宏观经济与经营环境、竞争对手、新技术与新产品、海外经营、公司重组、业务整合、会计政策、信息系统、资本运作等方面已经发生与将要发生得变化情况。公司对收集得数据、信息与变化情况进行必要得筛选、提炼、对比、分类、组合,形成与公司风险管理相关得信息资料库并不断更新,以便进行风险评估。
(2)风险识别。风险识别就是指查找公司各项重要经营管理活动及其重要业务流程中存在得影响目标实现得风险与机遇得过程。公司分别从公司层面、业务活动层面,动态识别影响公司战略目标及相关目标实现得、内部与外部得各种不确定性因素。带负面影响得因素代表风险,需要对其分析与应对;带积极影响得因素代表机遇,在制定目标与政策实施过程中对其加以考虑并把握。
①公司层面风险识别。公司从战略发展得角度,识别公司层面面临得所有重大得不利因素与有利因素,从而识别风险,发现机遇。这些因素来自外部与内部两个方面,外部因素主要包括政治因素、经济因素、社会因素、自然环境因素等;内部因素主要包括基础设施因素、员工因素、流程因素与技术因素等。
②业务活动层面风险识别。公司制定业务流程描述规范,建立流程目录并用流程图对所有业务进行直观描述。在业务流程描述得基础上,以业务流程步骤为主线,全面识别影响目标实现得相关因素。
(3)风险评价。风险评价就是评估风险对公司实现目标得影响程度与风险发生可能性得过程。公司针对固有风险与残存风险,运用定性与定量得方法,对公司层面与业务活动层面风险发生得可能性与影响程度进行分析、评价,并按照风险排序标准与方法,确定风险重要性水平,识别公司重大风险,确定风险管理得优先顺序。
(4)风险反应。风险反应就是公司针对风险发生得原因、风险重要性水平,考虑风险之间得关系并把握机遇,运用风险组合观,选择风险反应方案得过程。风险反应方案包括回避风险、减少风险、分担风险、接受风险。
3)风险数据库
公司按照规定得程序与方法,开展公司层面风险与业务活动层面风险评估后,结合风险因素、重要性水平与风险反应方案,编制与维护公司层面风险数据库与业务活动层面风险数据库。
1.2.3、3 控制活动
控制活动就是确保管理层关于风险应对方案得以贯彻执行得政策与程序。控制活动存在于公司所有级别得分支机构与职能部门,包括授权、批准、查证、核对、报告、内部审计、重大风险预警、企业法律顾问、经营业绩评价与资产保全措施等活动。
公司应根据风险管理策略,针对各类风险或每一项重大风险制定相关得规章制度、控制政策与控制措施,确保风险控制在风险承受度得范围内。
公司针对风险建立得规章制度、控制政策与控制措施,要满足合规得要求,坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡得原则,针对重大风险所涉及得各管理及业务流程,制定涵盖各个环节得全流程控制措施;对其她风险所涉及得业务流程,要把关键环节作为控制点,采取相应得控制措施。
公司应当按照各有关部门与业务单位得职责分工,组织实施控制措施。
1)针对公司层面风险,按照风险反应方案,建立相应得公司层面风险控制政策,制定公司统一得规章制度,统驭业务活动层面控制。
2)针对业务活动层面风险,以公司层面控制政策为导向,规范业务流程,制定业务活动层面风险控制措施。
(1)控制现状描述与分析。制定风险控制文档编制规范与模板,对业务流程进行风险控制分析,编制风险控制文档(RCD),对控制得合理性、完整性进行分析。
(2)规范、统一业务流程。根据风险控制分析结果,补充、完善相关控制,规范、统一流程步骤、控制规范与记录表单,建立规范、统一得业务流程。
(3)建立关键控制。建立完善得关键控制确认方法,确定所有业务流程得关键控制并建立关键控制管理文件。
(4)强化自动控制。通过实施信息系统自动控制,固化流程操作程序,提高控制执行效率与效果。
3)财务会计报告流程。建立健全财务会计报告流程,完善财务会计报告相关制度。
4)建立并实施经营管理活动分析评价制度。各级管理层开展经营管理活动分析,对经营管理情况实施审核与监督。
1.2.3、4 信息与沟通
信息与沟通就是公司经营管理所需得信息被识别、获得并以一定形式及时地传递,以便员工履行职责。信息不仅包括内部产生得信息,还包括与公司经营决策与对外报告相关得外部信息。畅通得沟通渠道与机制使公司得员工能及时取得她们在执行、管理与控制公司经营过程中所需得信息。公司建立符合发展战略并与经营管理活动一体化得信息系统,为公司风险管理提供足够得信息资源与顺畅得沟通渠道。
1)信息资源收集。
公司持续不断地识别、收集、整理与归纳来自内部与外部、经营与管理得各种信息。针对不同得信息来源与信息类型,明确各种信息得收集人员、收集方式、传递程序、报告途径与加工与处理要求,确保经营管理各种信息资源得到及时、准确、完整收集。
2)信息沟通渠道。公司建立横向与纵向相互通畅、贯穿整个公司得信息沟通渠道,确保公司目标、风险策略、风险现状、控制措施、员工职责、经营状况、市场变化等各种信息在公司内部得到有效得传达。
公司建立适当得渠道,与公司得相关方如供应商、客户、律师、股东、监管机构、外部审计师,就相关信息进行必要得外部沟通。
3)信息披露。公司制定完善得信息披露管理制度,明确重大事项得判定标准与报告程序,确定披露事项得收集、汇总与披露程序,符合资本市场监管要求。
4)信息系统
公司将信息技术应用于风险管理各项工作,运用信息系统对经营管理进行过程控制与信息得采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告与披露等,实现对各种风险计量与定量分析、定量测试;能够适时反映风险矩阵与排序频谱、重大风险与重要业务流程得监控状态并进行重大风险预警;能够满足风险管理内部信息报告制度与企业对外信息披露管理制度得要求。
信息系统应实现信息在各职能部门、业务单位之间得集成与共享,既能满足单项业务风险管理得要求,也能满足企业整体与跨职能部门、业务单位得风险管理综合要求。
(1)建立信息系统总体控制。建立包括信息系统得控制环境、信息安全、项目建设管理、系统变更管理、系统运行维护、最终用户操作等六方面内容得信息系统总体控制规范与规章制度。
(2)建立信息系统应用控制。全面识别应用系统相关风险,建立完善得应用系统控制规范,对应用系统得输入、处理与输出进行有效控制。公司信息系统提供得信息应达到一致性、准确性、及时性、可用性与完整性得目标。公司确保信息系统稳定运行与安全,并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。
(3)建立流程管理信息系统。建立统一业务流程管理平台,实现业务流程语言、设计规范、管理制度、控制措施、流程发布得统一管理,建成满足全面风险管理,具有开放性、可拓展性得流程管理信息系统。
1.2.3、5 监督
监督就是对内部控制体系有效性进行评估得持续过程。包括持续监督、独立评估与缺陷报告等。公司应以重大风险、重大事件与重大决策、重要管理及业务流程为重点,对内控体系得有效性实施监督。
1)持续监督。公司制定内部控制体系运行与维护管理制度,定期维护《内部控制管理手册》,将内部控制工作纳入公司各级管理层业绩考核,构建内部控制体系运行长效机制。
公司各级管理部门、流程责任部门,在体系日常运行中,实施自我监督与自我检查,并将检查、检验报告报送内控管理部门。
2)独立评估。以风险为导向,建立完整得测试规范,定期对各部门与业务单位内部控制体系有效性进行检查与监督。
3)缺陷报告。建立健全缺陷报告管理机制,制定缺陷认定规范,明确上报内控缺陷得程序。
1·3 组织结构、职责与权限
1·3·1 目得
通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰得组织结构,明确内控管理决策机构、管理机构、执行
机构与监督机构得责任与义务,确保本公司内部控制得职责、权限及其相互关系得到规定与沟通,使本公司内部控制体系得到有效运行。
1·3·2 机构
公司内部控制与风险管理体系工作,在总裁领导下形成决策、管理、执行、监督四个层次得管理架构:
1)决策机构:内控体系建设委员会就是公司内部控制与风险管理工作得决策机构;
2)管理机构:内部控制部作为公司内部控制体系日常管理部门与委员会得办事机构;
3)执行机构:总部各部门、专业分公司、地区公司作为执行层,按照内部控制与风险管理体系得统一要求,具体组织落实;
4)监督机构:审计部门行使监督职能,负责对体系运行状况实施测试监督。
为加强对内部控制体系管理工作得组织与领导,各地区公司成立相应得内控体系建设委员会。内控体系建设委员会由各单位有关领导与部门负责人组成,由总经理担任内控体系建设委员会主任。内控体系建设委员会下设办公室。
1·3·3 职责与权限
1·3·3·1 公司内控体系建设委员会主要职责
1)审定内部控制体系框架及实施计划。
2)审定内部控制体系建立、测试与评估方案,对内部控制体系建设工作进行安排、部署。
3)协调解决内部控制体系建设工作中得重大问题。
4)审查批准对各部门、专业分公司与地区公司进行内部控制体系建设得考核方案,并组织实施。
5)负审定需要提交董事会或管理层解决得重大事项。
6)督导、督促公司内部控制体系得建立、完善与运行。
1·3·3·2 内部控制部主要职责
1)根据国家有关法律、法规及相关规定,负责组织制定集团公司、股份公司内部控制及风险管理制度、标准及方法;
2)负责编制集团公司、股份公司内部控制及风险管理体系建设规划、体系框架,并组织实施;
3)负责组织集团公司、股份公司风险评估工作,确定重大风险,建立风险数据库;
4)负责组织与协调集团公司、股份公司业务流程相关工作管理;
5)负责组织集团公司、股份公司风险控制设计及实施,负责内部控制及风险管理体系日常维护;
6)协调内、外部审计测试,组织开展运行评价、改进测试与缺陷评估。负责组织内部控制及风险管理体系运行监督考核;
7)代拟股份公司管理层内部控制评估报告,协助董秘局处理对外披露相关事宜;
8)负责集团公司、股份公司内部控制及风险管理业务培训。
1·3·3·3 公司各部门、专业分公司、地区公司职责
1)审计部负责内部控制体系执行有效性得监督,组织实施管理层测试,其主要职能包括:
(1)编制管理层测试计划与方案,经管理层批准后组织实施;
(2)按照审计规定与公司发布得内部控制体系评价规范,每年定期组织实施管理层测试,对测试结果进行汇总、确认与分析,并分别向管理层与审计委员会汇报;
(3)对被测试单位(股份公司机关、专业公司、地区公司)出具测试报告。
2)监察部、审计部负责建立与完善反舞弊工作机制。
3)信息管理部负责公司信息系统总体控制与应用控制管理制度得建立、运行维护工作。
4)法律部负责公司规章制度与法律风险得综合管理
5)公司各部门、专业公司按照内部控制与风险管理体系得各项要求,具体负责本部门、专业公司内控体系建设、运行、维护等工作得具体实施。
6)地区公司内控建设就是股份内控体系得组成部分。地区公司按照《内部控制管理手册》得要求,具体负责本公司内部控制体系建设、运行、维护等工作,并对特殊风险与业务流程制定专门管理办法。
地区公司得内部控制管理接受公司内部控制部领导。
2 控制环境
2、1 概述
2.1.1 概念
控制环境确立公司风险管理得总体态度,就是内部控制体系得基础,就是有效实施风险管理得保障,直接影响内部控制体系得执行、公司经营目标及整体战略目标得实现。
2.1.2 要素
控制环境包括诚信与道德价值观、发展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、董事会及下属委员会、组织结构、权利与责任分配、人力资源政策与措施、员工胜任能力以及反舞弊机制等内容。
2.1.2、1 诚信与道德价值观
一个公司得目标及目标实现得方式基于该公司得优先选择、价值判断与管理层得经营风格。这些
优先选择与价值判断反映出公司管理层得诚信及其信奉得道德价值观。
2.1.2、2 发展目标
公司制定发展目标,作为风险评估得前提条件,只有先确立了目标,管理层才能针对目标确定风险,并采取必要得行动来管理风险。公司制定战略目标,并在此基础上制定相关经营目标、报告目标与合规性目标。
战略目标:与高层次目标有关,支持公司得使命并与此相一致。
经营目标:与公司资源利用得效率与效果、防止公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失有关。
报告目标:与为公司经营管理与对外披露提供信息得可靠性有关。
合规性目标:与公司对适用法律与法规得遵循性有关。
公司发展目标可以分为公司层面目标与业务活动层面目标。公司层面目标就是指公司得总目标与相关战略计划,与高层次资源得分配与优先利用相关。业务活动层面目标就是总目标得子目标,就是针对公司业务与管理活动得更加专门化得目标。
2.1.2、3 管理理念与企业文化
管理层得管理理念与企业文化会影响公司得管理方式,包括面对各种风险得态度。管理层得管理
理念与企业文化还表现在:管理层对财务报告得态度,在现在可替代得会计准则选择方面就是保守得还
就是激进得,进行会计核算时就是否遵循谨慎性原则,对待数据处理、会计职能及人事管理方面得态度如
何等。
继承与发扬公司企业文化,体现公司得经营宗旨、价值观念与行为准则;将风险管理文化融入企业文化建设全过程。
2.1.2、4 风险管理策略
公司围绕发展战略,确定风险容量、风险承受度、风险管理有效性标准,体现公司风险管理得总体策略,并据此制定风险反应方案。
2.1.2、5 董事会及下属委员会
控制环境与“高层管理基调”受到公司董事会及下属委员会得重大影响。影响因素包括:董事会
与审计委员会相对于管理层得独立性、其成员得经验与职业道德水平、参与与监督公司活动得范围以
及其行为得适当性;影响因素还包括董事会与审计委员会对涉及公司计划或业绩等问题得询问与质疑
程度以及管理层解决这些问题得程度,董事会与审计委员会与内、外部审计师得交流与沟通程度。
2.1.2、6 组织结构
公司得组织结构提供了一个构架,在此构架中为实现公司目标对公司活动进行规划、执行、控制
与监督。建立一个相关得公司组织结构得主要内容包括:确定权责得关键领域以及建立适当得报告负
责部门。公司根据自身得需要来确定其组织结构。公司组织结构得适当性在相当程度上取决于公司得
规模及其活动得性质。
2.1.2、7 权利与责任分配
包括对公司经营活动得权限与职责分配、建立上下级报告关系与授权协议。它涉及到鼓励个人与
团队主动提出与解决问题得程度以及她们被授予得权限,还涉及到描述适当得开展业务得政策、骨干
员工得知识与经验以及为履行职责而提供得资源。
2.1.2、8 人力资源政策与措施
人力资源政策引导员工达到公司期望得职业道德水平与胜任能力。人力资源工作涉及员工聘用、
定岗、培训、评价、晋升、考核、薪酬等活动。
2.1.2、9 员工胜任能力
胜任能力应反映出员工完成工作任务所需要得知识与技能。工作任务需要具备什么样得知识与技
能得员工来完成,通常就是管理层根据公司得目标与实现这些目标得战略与计划,在胜任能力与成本之
间进行平衡后做出得决策。
2.1.2、10 反舞弊机制
反舞弊机制不仅需要满足合法性要求,而且应该具有预防性与及时性,受到公司管理层得直接监
督与重视。它强调审计、监察等部门得作用,主要包括进行舞弊风险分析、评估并测试反舞弊控制设
计与执行得有效性、执行舞弊违规调查并提出整改意见等工作。
2、2 诚信与道德价值观
2.2.1 职业道德规范得制定及推行
2.2.1、1 内控关注要点
管理层应该向员工传达职业道德规范,并且必须不折不扣地执行。员工应该知晓与理解这些规定。
管理层应该在言谈与行动中表现出对职业道德规范一丝不苟得遵循。具体包括:
1)职业道德规范就是全面得,针对利益冲突、非法或其她不当付款、反不正当竞争准则、内幕交易等。
2)公司对职业道德规范进行有效得宣传推广。
3)员工知晓什么行为就是可接受得,什么就是不可接受得,以及当遇到不当行为时应该采取得行动。2.2.1、2 措施
1)建立并推行高级管理人员得职业道德规范。
(1)公司制定《中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范》,并使其与《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》、《中国石油天然气股份有限公司章程》、企业精神与宗旨、企业核心经营管理理念成为公司对各层管理人员,包括董事在内得,特别就是高级管理人员得主要道德准则。
(2)公司制定《中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德建设制度》,将对高级管理人
员职业道德规范得宣传作为职业道德建设得重要工作内容:
①公司总裁就是公司职业道德得倡导者,践行得表率,也就是公司职业道德建设得第一责任人。总裁
通过公开信函把公司高级管理人员职业道德规范介绍给全体高级管理人员并提出努力执行得希望与要
求,并在每年工作会上宣讲高级管理人员职业道德规范;同时对职业道德建设提出要求。
②公司将职业道德建设列入公司高级管理人员得培训内容,通过印发学习资料、把职业道德建设
列入部分培训班得学习内容、利用网络或开设职业道德建设学习栏目等多种形式开展培训。
③公司要求新提升聘任得高级管理人员及时学习职业道德规范。
④公司每年组织高级管理人员签订“职业道德规范确认书”,并将签订得责任书报企业文化部。
2)建立并推行员工职业道德规范。
(1)公司制定《中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范》,与《中国石油天然气集团公司企业文化建设纲要》成为适用于全体员工得职业道德规范。
(2)公司制定《中国石油天然气股份有限公司员工职业道德建设制度》,对员工职业道德规范得宣传就是公司职业道德建设得重要工作内容:
①总裁通过文件、讲话等不同形式把公司员工职业道德规范介绍给全体员工,并提出践行得希望与要求。公司每年得工作会议上均有宣讲职业道德得内容,并对员工提出遵守职业道德规范得要求。
②将职业道德建设列入公司员工得培训内容,通过印发学习资料,把职业道德建设列入员工培训得常规学习内容,以及利用网络及其她形式进行职业道德建设学习宣传。
③对新员工开展关于职业道德规范方面得岗前教育培训,并在劳动合同中纳入遵守公司职业道德规范得内容。
3)对员工遵守职业道德规范情况进行监督。
公司监察部与人事部等部门根据公司管理层得授权,对公司员工遵守职业道德规范得情况进行监督。员工违反职业道德规范得任何行为,除依照国家法律、上市监管地规则进行处理外,公司可以根据有关文件规定对其处分直至解除劳动合同。
2.2.1、3 文档性记录
1)中国石油天然气股份有限公司总裁致高级管理人员得信。
2)中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范确认书。
3)培训记录。
4)会议材料(领导讲话材料)、会议纪要(或记录)等。
2.2.2 “高层管理基调”得建立
2.2.2、1 内控关注要点
“高层管理基调”得建立包括详尽得道德指导与在公司上下沟通程度得指导。具体包括:
1)通过一言一行,在公司范围内传达对职业道德规范得遵循。
2)员工感觉到被同仁敦促做正确事情得压力。
3)管理层对存在问题得迹象予以适当关注。
2.2.2、2 措施
1)董事会负责对公司高级管理人员得职业道德规范遵守情况进行监督,并授权公司总裁负责实施。公司管理层定期对高级管理人员职业道德规范得充分性与有效性做出评价,根据评价情况或董事会得要求做出修改。
2)公司职业道德建设强调从“一把手”做起,总裁通过文件、讲话等不同形式把职业道德规范得要求传达给全体员工,并提出践行得希望;同时,通过领导干部廉洁从业检查、建立健全信访举报机
制以及公示办法,在公司范围内传达管理层对职业道德规范得要求。
3)公司根据《中国石油天然气股份有限公司劳动合同管理暂行办法》与相关业绩考核办法等多项规章对员工实施管理,对出现得违规行为进行处理,敦促员工遵守职业道德规范。
2.2.2、3 文档性记录
1)会议材料(领导讲话材料)、纪要(或记录)等。
2)对员工违规得处理材料等。
2.2.3 与利益相关方得关系
2.2.3、1 内控关注要点
管理层与员工、供应商、客户、投资者、债权人、保险公司、竞争对象与审计师等进行交往时,
就是否采用高得道德标准,并且要求其她人同样遵守道德标准。具体包括:与客户、供应商、员工与其
她相关方得日常业务建立在诚实与公允得基础上。
2.2.3、2 措施
1)公司视诚信为立身之本、发展之基、信誉之源,要求在对外交往中也应遵循“平等互利、诚实守信”得原则。
2)公司在《中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范》中强调高级管理人员应当
公平对待员工、客户与供应商,不得通过操纵、隐瞒、滥用专用信息或对重大事实进行不实陈述等做
法,不公平地对待上述人员。
3)公司在《中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范》中规定:员工不得接受可能影响商
务决策与有损独立判断得有价馈赠,严禁为商务目得而以任何手段向政府官员提供、给予或承诺给予
金钱与其她有价值得物品。
4)公司设立举报电话、网上举报中心与电子举报信箱,鼓励全体员工与合作方检举任何所获知或
遇到得违规行为。
2.2.3、3 文档性记录
客户投诉、举报记录。
2.2.4 违规处理
2.2.4、1 内控关注要点
针对违反政策与道德标准得情况采取适当得措施,具体包括:
1)管理层对违规行为应进行回应。
2)对违规行为要进行处理,处理得原则与结果应在公司上下进行传达。
3)员工确信如果违规要承担后果。
2.2.4、2 措施
1)公司注重对员工违规情况得管理,主要通过审计、信访举报、民主监督等渠道进行。依据《中
国石油天然气股份有限公司劳动合同管理暂行办法》等相关管理文件对员工违法违规行为进行处理。
公司通过将需要接受处罚得违规行为写入劳动合同,使员工明确违规必定要受到处罚。对员工违规得
处理主要采取批评教育、组织谈话、纪律处分等形式,处理结果在适当范围内进行通报。对重大违规
事件还在公司范围内进行典型案例剖析,开展警示教育。
2)公司制定管理人员违纪违规处理等相关规定,强化监督约束机制,规范管理人员行为,维护公
司合法权益,保障公司健康发展。
2.2.4、3 文档性记录
1)信访案件情况通报。
2)案例分析与警示教育宣传材料。
3)对员工违规得处理材料等。
2.2.5 管理层对干预或逾越既定控制得态度
2.2.5、1 内控关注要点
管理层对干预或逾越既定控制得态度,具体包括:
1)管理层就需要进行干预得情形与进行干预得频率订立方针。
2)管理层对控制制度得干预被适当地记录与解释。
3)明确禁止管理人员逾越既定控制。
2.2.5、2 措施
1)公司得管理制度对各项业务得管理职责进行了界定,明确了部门及相关人员得职责与权利。
2)公司通过岗位职责描述与权限指引得方式对各级管理人员得职责与权限进行详细描述,敦促员工按程序办事。
3)管理层为了合法得目得而发生偏离既定得规章与程序得情形被详细记录。
4)公司明确禁止管理人员违反公司得规定,鼓励对违纪违规行为进行举报,并予以保密。
2.2.5、3 文档性记录
1)风险控制文档。
2)员工岗位职责描述。
3)有关干预得记录。
2.2.6 实现目标得压力
2.2.6、1 内控关注要点
确定合理得绩效目标,特别就是短期目标;工资与绩效目标实现得挂钩程度就是合理得。具体包括:
1)不存在偏激得奖惩制度,影响员工对道德标准得遵守。
2)升职与工资不能仅基于短期绩效目标得实现程度。
3)实施控制以减少其她形式存在得诱惑。
2.2.6、2 措施
1)公司注重建立以业绩为基础得激励机制,针对不同层次得员工,分别制定《中国石油天然气股
份有限公司总裁班子年度业绩考核办法》、《中国石油天然气股份有限公司高级管理人员业绩考核办法》、《中国石油天然气股份有限公司总部机关部门与专业公司中级管理人员绩效考核暂行办法》、《中国石油天然气股份有限公司中层以下管理人员业绩考核指导意见》与《中国石油天然气股份有限公司操作服务人员绩效考核指导意见》等制度,形成了较为系统规范得业绩考核评价体系。
2)公司通过与高级管理人员签订业绩合同得方式,将高级管理人员应完成得主要任务量化为关键
业绩指标,并严格按业绩合同与考核规定进行考核。业绩指标得选择与目标值得确定注重短期与长期
目标相结合,即与公司总体发展战略、生产经营目标一致,并结合实际,具体明确,重点突出,覆盖
受约人得主要工作内容。
3)公司建立中级管理人员激励约束机制,通过与中级管理人员签订绩效合同得方式,将中级管理人员应完成得主要任务量化为关键绩效指标,并严格按绩效合同与考核规定进行考核。即与公司总体发展战略、生产经营目标一致,并结合实际,具体明确,重点突出,覆盖受约人得主要工作内容,确保公司战略目标与相关政策有效实施。
4)公司将业绩考核作为确定员工薪酬、奖惩及任用得依据,使激励机制与约束机制相结合,达到
责、权、利相统一。
2.2.6、3 文档性记录
1)业绩合同。
2)业绩考核评价文档资料等。
2.3发展目标
2.3.1 内控关注要点
2.3.1、1 公司层面得目标
一个公司要达到有效控制就必须建立目标。公司层面得目标包括公司期望实现目标得总体说明,
并有相关得战略计划支持。
1)公司层面得目标提供对公司期望达到得主要目标得充分说明与指导,它们应当与公司直接相
关。
2)公司层面目标得生效应与员工及董事会沟通。
3)公司层面目标与战略计划得关联性与一贯性。
4)公司计划与预算与公司层面目标、战略计划及当前情况得一致性。
2.3.1、2 业务活动层面得目标
业务活动层面得目标来自公司得总目标与战略计划,并与之相联系,就是随着具体对象与最终期限不断制定得。这些目标应针对每个重要活动并与其她活动保持一致:
1)业务活动层面得目标与公司目标及战略计划一致。
2)各个活动目标之间得一致性。
3)所有重要业务流程与业务活动层面目标得相关性。
4)业务活动层面目标得具体性。
5)资源得充足性。
6)确定决定公司整体目标实现与否得重要因素。
7)管理层参与制定公司目标以及她们对目标得负责程度。
2.3.2 措施
2.3.2、1 公司层面得目标
1)制定公司层面得目标并向员工传达。
公司在中长期业务发展规划中明确长远发展目标与发展规划。规划分为公司规划、专业分公司规划、地区公司规划、专项规划与区域规划。
公司通过培训、宣传手册、领导报告等形式将公司层面目标传达给员工。
2)制定支撑公司实现总体目标得规划。
公司在对外部环境、行业、竞争对手进行分析,对内部资源能力、优劣势及机会与威胁进行分析得基础上制定中长期业务发展规划。中长期业务发展规划主要指按国家统一部署编制得五年计划与十五年长远规划,以及公司根据市场变化而滚动编制得五年业务发展计划,包括专业分公司、地区公司各级业务发展计划。
3)制定年度计划与预算。
公司根据中长期业务发展规划,制定年度投资计划、年度生产经营计划等。公司制定《中国石油天然气股份有限公司规划计划工作管理暂行办法》,明确规定计划编制得内容、程序及相关要求。
公司编制年度预算,对预算经营年度得经营目标及相应措施做出预期安排。公司制定《中国石油天然气股份有限公司预算管理暂行办法》,对预算编制得基本原则、预算得内容、编制依据及程序等进行明确规定。
公司得年度计划与预算总体上符合中长期业务发展规划确定得效益目标、投资方向与投资结构。
公司得年度计划与预算由相关部门汇总并综合平衡后,报董事会审批,以保证计划与预算与公司目标相一致。
2.3.2、2 业务活动层面得目标
1)通过上下沟通将公司总体目标与规划分解至业务活动层面。
公司业务活动得具体目标来源于公司总体目标与规划,并且根据公司总体目标与规划进行分解。
各单位根据本单位得实际情况与公司得总体目标要求提出本单位得业务活动目标,并经过公司管理层得审核,通过上下不断得沟通最终确定业务与职能单位得目标。
各单位得年度计划与预算也采用上下沟通得方式来确定。
年度计划得确定过程为:
(1)公司计划部门根据发展战略与董事会、管理层得总体要求提出年度计划编制要求。
(2)各业务与职能部门结合本单位得实际情况,提出本单位得业务活动计划。
(3)公司计划部门进行汇总并综合平衡,提出年度计划,经董事会批准后下发执行。
预算确定得过程为:
(1)公司预算管理委员会根据经董事会批准得公司年度经营目标确定下一年度得预算目标,并将预算目标分解至各业务与职能部门。
(2)公司各单位在全面分析以前年度预算执行情况得基础上,根据对下一预算年度经营环境得变化、年度经营目标与部门计划,编制下一预算年度得预算草案,交本部门主管领导审核后报预算管理部门。
(3)公司预算管理部门对各单位得预算进行汇总并综合平衡,并提出年度预算,经董事会批准后下发。
公司得业绩指标分为:效益类、营运类、控制类指标。对于关键业绩指标,有一定得衡量标准。
各单位再将其目标分解至各子业务活动中,保证各项业务活动都有具体得目标。
为保证业务活动具体目标之间得一致性,公司管理层不断采取措施审查各业务活动得具体目标,
根据业务活动得具体情况及发现得问题不断进行补充与完善,业务活动得目标每年更新一次。
2)配置相应得资源以保证业务活动层面目标得实现。
公司在确定各个业务活动目标之后,将公司得资源如财务、人事、设施、技术等资源以计划与预
算得形式分解至各单位,以保证各单位能够有实现其业务活动得目标资源。
3)制定具体业务活动目标。
公司在确定各业务与职能部门得目标后,各单位得主管领导通过工作计划等形式再将其目标分解
至各具体业务活动中,并明确相应岗位得目标。
2.3.3 文档性记录
1)中长期业务发展规划。
2)公司五年业务发展计划。
3)年度投资计划。
4)年度生产经营计划。
5)公司年度预算。
6)业绩合同。
1、4 管理理念与企业文化
2.4.1 业务风险得接受程度
2.4.1、1 内控关注要点
公司接受业务风险得态度,包括:
1)在介入新业务前,就是否经过仔细得风险与收益分析后才采取行动。
2)就是否经常介入风险特别高得业务,还就是在接受风险方面非常保守。
2.4.1、2 措施
1)公司在管理业务风险方面,制定了《中国石油天然气股份公司对外投资管理暂行办法》、《中国石油天然气股份有限公司短期投资管理办法》、《中国石油天然气股份有限公司短期投资管理实施细则》等制度规范。
2)大力继承与发扬良好得风险管理文化,树立与传播正确得风险管理理念,将风险管理意识转化为员工得共同认识与自觉行动。风险管理文化建设应与薪酬制度、人事制度相结合。公司高级管理人员应在继承与发扬风险管理文化中发挥表率作用,中层管理人员应继承与发扬风险管理文化得骨干作用。
公司将在以后得内控体系建设中,将风险管理文化建设融入到企业文化建设全过程中,逐步树立与传播正确得风险管理理念,增强员工得守法意识与诚信意识。
2.4.1、3 文档性记录
投资计划及相关审批资料。
2.4.2 关键人员得更换频率
2.4.2、1 内控关注要点
关键部门人员(例如:经营、会计与数据处理等部门)得更换频率,具体包括:
1)管理层与监督层人员就是否存在过高得更换频率。
2)关键岗位员工就是否存在突然辞职,或辞职提前通知期较短得现象。
2.4.2、2 措施
1)公司确保管理层、监督职能人员得稳定,杜绝人员频繁更换,保持公司财务、信息等系统员工
队伍稳定。
2)公司在《中国石油天然气股份有限公司劳动合同管理暂行办法》中规定:对于知识产权、科研
成果归属问题悬而未决得,或从事得重要工程、设计、研究项目或重要生产(工作)任务尚未完毕,
离开会给用人单位造成重大损失得员工,用人单位可以拒绝其提出解除劳动合同得要求。
2.4.3 管理层对数据处理、财务报告等得态度
2.4.3、1 内控关注要点
管理层对数据处理与会计职能得态度,以及对财务报告与资产安全可靠性得关注。具体包括:
1)财务职能被认为仅仅就是公司得“计数中心”,还就是公司各种经营管理活动得控制中心。
2)所选用得会计准则就是否追求财务报告利润最高。
3)如果会计职能为分散管理,地区公司负责人就是否对报告结果签字确认。
4)基层单位得财务部门就是否与总部得财务部门有工作汇报关系。
5)重大资产,包括知识资产与信息被严格地保护,防止未经授权得接触。
2.4.3、2 措施
1)财务管理。
公司财务部具有财务管理与监督职能,涉及资金管理、资产管理、价格管理、债务管理、税收管理以及财务制度管理等多个方面。
财务总监作为公司管理层成员参与主要经营活动得决策。
2)会计政策得选用。
公司财务部按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及国际会计准则、美国会计准则
得要求,制定适合本公司得财务会计制度,并根据政策与准则得变化及时修订。
公司会计政策前后各期保持一致,而且公司所有得合并报表单位得会计政策均与公司保持一致。
公司按国际会计准则、美国会计准则对外披露财务会计报告。
3)财务报告制度得建立。
公司实行会计一级集中核算得财务模式,即在全公司采用一套账进行会计核算。行政上,地区公司财务人员隶属地区公司,向地区公司总经理负责;业务上,在公司财务部与专业分公司得指导下开展工作。地区公司执行公司统一得财务会计制度。
公司财务部统一编制公司财务会计报告。
4)资产安全管理。
公司制定涉及油气资产及固定资产、资金、存货等资产得管理规定,明确资产安全管理办法,并
注重对财务信息与知识产权得保护。
2.4.3、3 文档性记录
财务分析材料。
2.4.4 高级管理人员相互交流得频率
2.4.4、1 内控关注要点
高级管理人员与各级业务部门管理人员相互交流得频率,特别就是在双方处于不同得地域时。具体包括:
1)高级管理人员经常访问分支机构及不同地区得下属机构。
2)经常召开公司或区域性得管理层会议。
2.4.4、2 措施
1)公司颁布实施《中国石油天然气股份有限公司领导办公制度》,注重高级管理人员之间得沟通:
(1)公司每年召开两次工作会,贯彻落实股东大会、董事会决议,研究公司改革、发展、增效大
计,总结年度(半年)工作,对下一年度(半年)工作做出部署。参会人员包括公司领导成员、监事
会成员、机关职能部门与专业分公司主要负责人、地区公司经理。
(2)公司每季度召开一次经营形势分析会,重点研究上一季度与年初以来公司主要生产经营指标
完成情况、生产建设与投资完成情况、预算执行情况、存在得主要问题、解决措施与下一步工作安排。参会人员包括:总裁、高级副总裁、副总裁、财务总监、总地质师,规划计划部、财务部、审计部与
各专业分公司领导及财务负责人等。
(3)公司管理层每周举行工作例会,各专业分公司、地区公司每周召开生产经营协调会,通报上
周生产经营情况,协调解决有关问题,确定本周主要工作安排。
(4)公司总裁根据需要组织召开总裁办公会,并根据会议内容确定会议列席人员。
2)公司高级管理人员定期走访调研基层单位。
2.4.4、3 文档性记录
1)会议安排。
2)会议纪要。
2.5风险管理策略
公司围绕发展战略,确定风险容量、风险承受度、风险管理有效性标准,体现公司风险管理得总体策略,并据此制定风险反应方案。
公司确定针对发展战略得风险容量,体现公司在战略制定与实施过程中愿意承受得风险范围与风险水平,反映公司得风险偏好。公司针对特定目标,制定具体得风险承受度,体现在实现特定目标过程中公司对差异得可接受程度。公司确定风险容量与风险承受度,要正确认识与把握风险与收益得平衡,防止忽视风险,片面追求收益或者单纯为规避风险而放弃发展机遇。风险承受度与风险容量保持一致。
公司根据风险管理得总体目标,制定风险管理有效性标准。
公司将在以后得内控体系建设中,围绕公司得发展战略,逐步确定公司风险容量、风险承受度与风险管理有效性标准,制定公司风险管理策略。
2、6董事会及下属委员会
2.6.1 独立性
2.6.1、1 内控关注要点
董事会或审计委员会独立于管理层,可以对管理层得决策提出必要得质疑。具体包括:
董事会对管理层得决定(如战略决策、重大交易)进行推断并提出置疑,对前期运营结果进行
质询(如预算执行差异)。
2.6.1、2 措施
1)公司董事会得构成及独立性符合国内公司法。根据公司章程,公司董事会由13名董事组成,
设董事长1名,副董事长2名。13名董事中有4名董事同时就是公司执行机构成员,1名董事就是公司内
部员工代表,另有3名董事为独立非执行董事。公司得独立非执行董事由董事会提名,并由股东大会
选举产生。董事会设秘书1人。公司设董事会秘书局,其工作由董事会秘书负责。董事会得构成不完
全符合美国有关法规得要求,公司根据豁免条例,就差异部分进行了披露。公司董事会向股东大会负
责,按照《中国石油天然气股份有限公司章程》、《中国石油天然气股份有限公司董事会工作手册》履
行对管理层战略决策、重大交易、预算执行差异质疑等职责。
2)公司建立独立董事制度,独立非执行董事未在本公司担任任何职务,但出席公司董事会会议,
参与讨论决策有关重大事项;以其丰富得专业知识与经验,就公司规范运作与有关经营工作提出意见;
对关联交易就是否符合上市地监管部门得要求提供公正、合理性得意见,确保关联交易得公平合理,为
公司得日常业务即按一般商业调控推行得资产重组及关联交易等进行审核,并发表独立意见。
3)董事会每年至少召开四次例会,且经1／3以上董事、董事长或总裁均可提议召开临时董事会会议。
4)公司董事会下设审计委员会,审计委员会由4名成员组成,3名为独立董事。审计委员会设主
任委员1名,由董事会从独立董事中提名产生。审计委员会按照《中国石油天然气股份有限公司审计
委员会组织与工作规则》履行其监督职责,其决议须经独立董事表决通过。按照《审计委员会得工作
程序与自评指引》内容,从权力、组织—成员、组织—会议、内部控制、财务报告、法规得遵循、外
部审计、内部审计、反舞弊控制、委员会得汇报职责、业绩评价与章程等十二个方面65项内容,评估
审计委员会职责完成情况。
2.6.1、3 文档性记录
董事会会议记录。
2.6.2 董事会／专门委员会
2.6.2、1 内控关注要点
对于特定事务,必要时建立董事会专门委员会,以关注与处理相关重要事件,她们在专业与资历
方面能够有效地处理相关得重要问题。
2.6.2、2 措施
公司董事会下设4个专门委员会:审计委员会,投资与发展委员会,考核与薪酬委员会,健康、
安全与环保委员会。
董事会得专门委员会全部由董事组成,其中审计委员会由4名成员组成,3名成员就是公司独立董事,有1名成员具有会计或相关财务管理专长;考核与薪酬委员会得成员中独立非执行董事占多数,
并担任主任委员。
董事会得专门委员会主要职责就是为董事会进行决策提供支持。参加专门委员会得董事,按分工侧重研究某一方面得问题,并为公司管理水平得改善与提高提出建议。
2.6.3 董事得知识与经验
2.6.3、1 内控关注要点
董事得知识与经验。具体包括:董事拥有足够得知识、行业经验与时间,以有效地开展工作。专
门委员会人数充分,足以处理专业性、重大性事务。
2.6.3、2 措施
1)公司在《中国石油天然气股份有限公司章程》中规定了董事得任职资格。
2)公司慎重地选择董事、各专门委员会成员得人选:由持有公司股份5％以上得股东提名董事候
选人名单,由董事会授权董事长汇总董事候选人,在股东会上投票表决选举产生。董事得知识与经验
丰富,独立董事具有很高得威望,能为董事得监督提供质量保障。
3)公司对董事会及专业委员会得会议议程进行规定,保证与议题相关得议案、文件等资料能够提前送达相关人员,使其有足够得时间了解议案并做出正确判断。
2.6.4 与内、外部审计师等得会面频率与接触
2.6.4、1 内控关注要点
财务负责人、会计人员、内部审计与外部审计人员会面得频率与时间。审计委员会每年审核内部与外部审计师得工作范围。
2.6.4、2 措施
1)审计委员会会议每年至少召开四次,审计委员会主任委员可以应外部独立审计师或内部审计师得要求召集会议。审计委员会成员认为有必要,可随时提议召开会议。会上听取财务部、审计部、独立审计师得汇报,在认真讨论后,就审核结果形成一份书面得审阅意见书。
2)审计委员会负责审核外部审计师得资质(包括合伙人与审计人员得背景与经验)及其独立性,
确保其负责合伙人得定期轮换符合相关法律法规;对外部审计师得表现进行年度审核,会同监事会向
自动化仪表与过程控制课程大作业 1、（15分）如图所示为加热炉的两种控制方案。试分别画出（a ）、（b ）所示两种情况的方框图，说明其调节过程并比较这两种控制方案的特点。 解：图A 为串级控制系统，主变量为加热炉出口温度T ，福变量为燃料油流量Q ，引入副变量Q 的目的是为了及时克服由于燃料油压力波动对主变量T 的影响，以提高主变量T 的控制质量。 图B 调节器TC 和FC 串级工作，但没有副回路，所以不是串级控制系统。如果FC 选为比例调节器，那么原油的流量变化仍能及时通过FC 来改变燃料油的流量，起到静态前馈作用，而TC 能根据被控量?的变化起到反馈作用。为前馈反馈控制系统，系统的被控变量时原油的出口温度T
两种控制系统的比较： （1）（1）串级控制包含一个主回路和一个副回路，改善了被控制过程的动态特性，增强了对一次和二次扰动的克服能力，提高了对回路参数变化的自适应能力。 （2）从前馈控制角度，由于增加了反馈控制，降低了对前馈控制模型的精度要求，并能对未选做前馈信号的干扰产生校正作用。从反馈控制角度，由于前馈控制的存在，对主要干扰作了及时的粗调作用，大大减少对控制的负担。 2、（20分）（用MATLAB仿真实现）某液位控制系统，在控制阀开度增加10%后，液位的响应数据如下： t(s) 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 h(mm) 0 0.8 2.8 4.5 5.4 5.9 6.1 6.2 6.3 6.3 6.3 （3）如果用具有延迟的一阶惯性环节近似，确定其参数K,T，，并根据这些参数整定PI控制器的参数，用仿真结果验证之。 （4）解：（1）输入命令 （5）t=[0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100]; （6）h=[0 0.8 2.8 4.5 5.4 5.9 6.1 6.2 6.3 6.3 6.3]; （7）plot(t,h); （8）xlabel('时间t(s)'); （9）ylabel('液位h(mm)'); （10）grid on; （11）hold on; （12）[x,y]=ginput(1) （13）[x1,y1]=ginput(1) （14）gtext('tao=5.5326') （15）gtext('T=34.3')
中国石油大学华东历年模拟电路期末试卷及复习题 篇一：中国石油大学(华东)《模拟电子技术》2015年秋季在线作业(一)及答案《模拟电子技术》2015年秋季在线作业（一）篇二：中国石油大学(华东)高等数学习题集(期末题库) 习题一一、填空题1．设f(x)?ln(1?x)? ?5x? 23?x,则此函数的定义域是___________. 2. 极限lim?3xx?0x?2x?.________________. 3. 设f(x)=arcsinx,?(x)=lnx,则?[f(x)]的定义域是_______________. 1?a??x?1?cos4. 设f(x)??x?1 ?0?x?1x?1,,在x?1处连续, 则a的值为_______________. 5 当x?x0时,f(x)是比g(x)高阶的无穷小,则当x?x0时, 无穷小f(x)+g(x) 与无穷小g(x)的关系是_______________. 6. lima2x?1 x?04x?_______________.?a?0,a?1?. 7. f(x)=arcsin(2x-1)的定义域是_____________. 8. f?x?? 9. limlnxsin?xarcsinx x的一个可去间断点x?______________. 的值等于_______________. 2x?010. f(x)?arctan?x?3?的定义域是______________. 11. 若当x?x0时,??x?,??x?是等价无穷小，??x?是比??x?高阶的无穷小，则当x?x0时，函数??x????x???x????x? ?1的极限是___________. 12. 设f(x)的定义域是[1,2],则f???的定义域是_____________. ?x?1? 13. f?x??x?2 lnx?1的一个无穷间断点=_____________. 14．f(x)?ln?4?x 15. f?x??3?x x?22?在区间_____________是连续的。的定义域是_____________.16. 极限lim 17. f(x)?xxxxxx????___________________ xx?3_的定义域是_____________. 18. 极限lim 19. lim3x?2?2x?2x?2?____________________. ln?3x?1? 6x 的值等于_________________. x?3的定义域是__________________ x?020. f?x??arccos 21. 设f?x??arcsinx,??x??lnx，则??f?x??的定义域是_____________. 22. 要使函数f?x??1?x? x?x在x=0处连续，则须定义f(0)的值为_____________ 23. 极限lim2sinn??nx2n?1?____________________. 24．f?x??ln?2?x?x2?的定义域是
1. 装备制造业和过程制造业的异同 相同点：装备工业与过程工业研究的同为生产资料的加工、 生产等问题。均为制造业中不可分割的两个部分，在工业发展中 占到重要位置，为工业的发展、国民生产总值的提高作出了巨大 的贡献，均是提高我国国际竞争力的重要的、不可缺少的基础， 均是实现经济、社会发展与自然相协调从而实现可持续发展的重 要基础和手段。 不同点： 装备工业是以物体的加工和组装为核心的产业， 根据机械电子原理加工零件并装配成产品，但不改变物体的内在 结构，仅改变大小形状，产品计件不计量，多为非连续性操作。 而过程工业定义为加工制造流程性材料产品的现代制造业，它是 以物质转化过程为核心的产业，从事物质的化学、物理和生物转 化，生成新的物质产品或转化物质的结构形态，产品计量不计 件，连续操作，其生产环节具有一定的不可分性，可统称为过程 工业，如涉及化石资源和矿产资源利用的产业等等。 2. 试以某过程领域为例，简述未来高技术对典型 过程装备技术的需求和挑战。 答：以能源领域的高新技术工艺过程对过程装备技术的需求和挑战为例； a) 洁净煤技术；煤炭是我国主要的能源资源，在一次能源中所 占比例达到67%，而在我国消费的煤炭中，约有70%以上是以燃 烧方式消耗的，其中火力发电厂是主力军，由此造成我国酸雨和 二氧化硫污染十分严重。因此洁净煤技术已成为我国优先发展的 高技术领域，过程装备技术在煤炭加工、煤炭高效洁净燃烧、煤 炭转化、污染排放控制与废弃物处理均可发挥重要作用。其中水 煤浆技术设备、先进的燃烧器、循环流化床技术、整体煤气化联 合循环发电技术与设备、煤炭液化设备、燃烧电池、烟气净化设 备、煤层气的开发利用、煤矸石、粉煤尘和煤泥的综合利用装备 以及先进的工业锅炉和窑炉等均需研究和开发。 b) 超超临界发电技术；提高电厂煤炭利用效率的途径 ，主 要是发电设备的蒸汽参数。随着科技的进步，煤电的蒸汽参数已 由低压、中压、高压、超高压、亚临界、高温超临界，发展到了
环境工程专业考研院校排名 环境工程是21世纪重点发展的高新科技之一。本专业培养的学生具有扎实的环境工程理论知识、专业技术和工程设计能力，特别是在（高浓度）有机废水的生物化学处理、可持续发展的垃圾填埋处置及环境污染修复的生态工程等方面的理论和技术独具特色。 主干学科与主干课程 主干学科：环境科学与工程 主干课程：物理化学、工程流体力学、环境工程微生物学、环境生态学、环境工程原理、环境影响评价、水污染控制、固体废物处理与处置、大气污染控制主要实践性教学环节：测量实习、工程制图、计算机应用及上机实习、水力学实验、微生物实验、环境监测实验、水处理实验、空气污染控制实验等，一般安排40周左右。 相近专业： 环境工程安全工程灾害防治工程水质科学与技术给水排水工程地下水科学与工程风能与动力工程环境科学与工程城市规划辐射防护与环境工程
环境工程
B+等(44个)：南昌大学、华东理工大学、中山大学、吉林大学、河海大学、厦门大学、昆明理工大学、中国农业大学、武汉理工大学、大连海事大学、西安理工大学、江苏大学、安徽理工大学、中国矿业大学、江南大学、东北大学、兰州交通大学、西南交通大学、太原理工大学、南京理工大学、长安大学、广东工业大学、合肥工业大学、华东师范大学、华北电力大学、青岛理工大学、北京航空航天大学、北京建筑工程学院、郑州大学、南京农业大学、暨南大学、苏州科技学院、浙江工业大学、南京工业大学、广西大学、中南大学、兰州理工大学、北京交通大学、江苏工业学院、复旦大学、辽宁工程技术大学、天津工业大学、南京航空航天大学、东北师范大学 B等(43个)：华南农业大学、沈阳理工大学、长江大学、北京工商大学、贵州大学、兰州大学、大连大学、福州大学、武汉科技大学、重庆工商大学、河北科技大学、辽宁石油化工大学、西安交通大学、桂林工学院、江西理工大学、吉林农业大学、吉林建筑工程学院、中国石油大学、南京林业大学、陕西科技大学、中国人民大学、上海理工大学、沈阳农业大学、西南科技大学、哈尔滨工程大学、四川农业大学、内蒙古科技大学、西北大学、西北农林科技大学、湘潭大学、湖南农业大学、天津科技大学、东华理工大学、武汉工程大学、中北大学、济南大学、安徽工业大学、河南理工大学、华南热带农业大学、天津城市建设学院、华东交通大学、山东建筑大学、南昌航空工业学院
本 科 毕 业 设 计（论文） 题 ——副标题 学生姓名：张 三 学 号：1301013101 专业班级：电气工程及其自动化13-5班 指导教师：李 四 2017年 6月15日
——副标题 要 数据结构算法设计和演示（C++）树和查找是在面向对象思想和技术的指导下，采用面向对象的编程语言（C++）和面向对象的编程工具（Borland C++ Builder 6.0）开发出来的小型应用程序。它的功能主要是将数据结构中链表、栈、队列、树、查找、图和排序部分的典型算法和数据结构用面向对象的方法封装成类，并通过类的对外接口和对象之间的消息传递来实现这些算法，同时利用C++ Builder 6.0中丰富的控件资源和系统 解、辅助教学和自我学习的作用。 关键词：
The design and implementation of the linear form ——副标题 Abstract 外文摘要要求用英文书写，内容应与“中文摘要”对应。使用第三人称。 “Abstract” 字体：Times New Roman，居中，三号，加粗，1.5倍行距，段前、段后0.5行间距，勾选网格对齐选项。 “Abstract”上方是论文的英文题目，字体：Times New Roman，居中，小二，加粗，1.5倍行距，间距：段前、段后0.5行间距，勾选网格对齐选项。 Abstract正文选用设置成每段落首行缩进2字符，字体：Times New Roman，字号：小四，1.5倍行距，间距：间距：段前后0.5行间距，勾选网格对齐选项。 Keywords与Abstract之间空一行，首行缩进2字符。Keywords与中文“关键词”一致，加粗。词间用分号间隔，末尾不加标点，3-5个，Times New Roman，小四。如需换行，则新行与第一个关键词首字母对齐。 Keywords：Write Criterion；Typeset Format；Graduation Project (Thesis)
2014—2015学年第3学期传感器课程设计实习报告 专业班级 姓名 学号 报告日期 2015年7月20日
传感器课程设计暑期实习报告 第一部分变送器电路实验 一：实验仪器和设备 DT9208万用表一只、＋5/24V直流电源一台、万能电路板一块、镊子一只、导线若干、XTR106等芯片、常用电子元器件若干。 二：实验步骤 2、了解电阻式传感器原理、测量转换线路。 把压力、温度、流量、液位等物理信号转换成电阻值变化的传感器，电阻式传感器具有结构简单、输出精度高、线性和稳定性好的特点。主要包括电阻应变式传感器、压阻式传感器等。 测量转换线路：桥路电阻（以应变片式压力传感器为例） 图1全桥式应变片测量电路 当作用在应变片上的压力发生变化时，其阻值也随之发生变化，从而引起输出电压的变化，其中R1和R3、R2和R4的阻值变化方向一致（变化方向如上图所示）。 3、阅读XTR106芯片厂家英文资料，掌握其工作基本原理。 XTR106 是高精度、低漂移、自带两路激励电压源、可驱动电桥的4 ~ 20 mA 两线制集成单片变送器,，它的最大特点是可以对不平衡电桥的固有非线性进行二次项补偿,。它可以使桥路传感器的非线性大大改善,，改善前后非线性比最大可达20：1。
4、分析图3电路的工作原理。 图2 XTR外部电路连接示意图 原理：通过改变电阻的阻值，使桥路产生相应的mV级压差，桥路的输出分别连到运放的两个正输入端，经运放以后产生V级电压差。运放的输出再进入到XTR106芯片进行线性化调整（阻值和输出电流值之间）之后产生4~20mA电流输出。其中桥路需要的5V和运放需要的5.1V供电电压由XTR106芯片提供，而XTR106芯片需要的24V供电电压由实验台提供。 5、利用万能电路板搭建上述电路，要求分部分搭建，分成电阻桥路部分、差动放大部分、XTR本体部分，要求对前两部分电路线进行测试，确认符合相关要求时方可接入第三部分电路。 在本案例中，我们完成桥路和差动放大部分的搭建后，对桥路和差动放大部分进行了测试。 当电桥平衡时： 桥路部分：，桥路的两端分别都有电压，但桥路输出为零。 差动放大部分：输入分别对应桥路两端的电压值且相等，输出为零。 电桥不平衡时： 桥路部分：桥路的输出不为零，最大时压差为0.6mV。 差动放大部分：对压差进行放大后产生V级压差，本案例中，我们的放大倍
10425 中国石油大学（华东） 中国石油大学（华东）是教育部直属全国重点大学，是国家“211工程”重点建设的高校， 是建有研究生院的56所高校之一，也是国家重点支持开展“优势学科创新平台”建设的高校。 中国石油大学（华东）是教育部和四大石油石化企业集团、教育部和山东省人民政府共建的 普通高等学校。学校于1953年建校，时称北京石油学院，1969年迁校山东，改称华东石油 学院。1988年，学校更名为石油大学。2005年1月，学校更名为中国石油大学。 中国石油大学（华东）现有东营、青岛两个校区，校园总面积近4500亩，图书馆藏书总量 323万册。学校建有13个教学学院（部）、研究生院，以及后备军官学院、远程与继续教育 学院等。全日制在校本科生20000余人，研究生3000余人。现有专任教师1400多人，其中 教授、副教授575人。两院院士5人（含外聘），博士生导师100人，硕士生导师589人。 中国石油大学（华东）是石油、石化高层次人才培养的重要基地，被誉为“石油科技人才的 摇篮”。学校现有 5个国家重点学科，4个博士后流动站，4个博士学位授权一级学科，32 个博士点，99个硕士点，54个本科专业，学科专业覆盖石油、石化工业的各个领域，石油主 干学科总体水平处于国内领先地位。建校以来，为石油石化工业和国民经济建设输送了 10 多万名各类毕业生，涌现出了吴仪、周永康等一大批杰出校友，走出了10多位两院院士，还 涌现出了“新时期铁人”王启民、“当代青年的榜样”秦文贵、“石油科技楷模”苏永地等全 国知名的英模人物。 中国石油大学（华东）是石油、石化行业科学研究的重要基地。具有良好的科研条件和 稳固而又广阔的科研市场，在基础理论研究、应用研究等方面具有较强实力，在10多个研究 领域居国内领先水平，其中部分达到国际先进水平。学校坚持开放办学，不断扩大对外联系， 重视国际交流与合作，已与10多个国家和地区的60多个高等院校和学术机构建立了合作交 流关系。 学校的中期发展目标是：到2020年，建成国内著名、石油学科国际一流的高水平研究型 大学。 学校地址：山东省东营市北二路271号 邮政编码：257061 联系部门：招生办公室 联 系 人：杨爱民 咨询电话：0546-8391611 传真号码：0546-8392482 学校网址：https://www.doczj.com/doc/d611332163.html, 电子邮箱：upzsb@https://www.doczj.com/doc/d611332163.html, 招生专业 普通类 01 资源勘查工程(理工农医类) 02 地质学(理工农医类) 03 勘查技术与工程(理工农医类) 04 地球物理学(理工农医类) 05 测绘工程(理工农医类) 06 地理信息系统(理工农医类) 07 石油工程(理工农医类) 08 船舶与海洋工程(理工农医类) 09 化学工程与工艺(理工农医类) 131
中国石油大学（北京）现代远程教育毕业设计（论文） 低渗透油田压裂液返排规律研究 姓名： 学号： 性别： 专业: 石油工程 批次： 学习中心： 指导教师： 年月
摘要 水力压裂是低渗透油气藏开发评价和增产增注必不可少的技术措施，而油气井压后的压裂液返排又是水力压裂作业的重要环节。目前，对压裂液返排的控制，大多采用经验方法，没有可靠的理论依据。本文对压裂液的返排过程和压后井底压力的确定进行了较为系统的研究，旨在为压裂液返排控制提供理论依据。 本文在以压裂液的滤失量计算的基础上，运用流体力学和数值模拟的相关理论以及物质平衡原理，针对返排期间裂缝闭合的过程，考虑了启动压力梯度的影响，建立了压裂液返排的数学模型，给出了压裂液返排数学模型的数值解法。研究表明，为了减少压裂液对储层的伤害，低渗透储层中的压裂井应采用停泵后立即返排的方式，使裂缝强制闭合。实测井口压降曲线与计算值的比较结果表明，建立的模型能够比较准确地预测裂缝闭合过程和压裂液返排过程。 最后，对返排的过程进行了室内模拟实验研究，通过岩心实验，发现了返排过程中的一些特定规律。然后以滤失机理研究为基础，通过了建立裂缝壁面上的渗流模型，编制了返排参数预测程序，可通过对压裂返排效果的预测来指导压裂液返排作业。 关键词：水力压裂；裂缝闭合；压裂液返排；数学模型；井底压力
目录 第1章绪论 (1) 1.1压裂液返排规律研究的目的和意义 (1) 1.2目前关于压裂液返排规律研究存在的不足 (2) 第2章低渗透油田特点及压裂液返排规律研究现状 (3) 2.1国内外低渗透油田储量分布及特点 (3) 2.1.1 国外低渗透油田储量分布 (3) 2.1.2 国外低渗透油田的主要特点 (3) 2.1.3 国内低渗透油田储量分布 (4) 2.1.4 国内低渗透油田的主要特点： (4) 2.2压裂液返排规律研究现状 (5) 2.2.1 国外压裂液返排的推荐做法 (5) 2.2.2 国内压裂液返排的研究现状 (7) 2.3裂缝形态的数学模型 (8) 第3章裂缝闭合期间压裂液返排模型 (9) 3.1裂缝闭合过程中模型的假设条件 (9) 3.2压裂液返排的二维数学模型 (9) 3.2.1 压裂液从地层返排的数学模型 (9) 3.2.2 初始条件及边界条件 (13) 3.3模型的数值解法 (14) 3.3.1 返排模型的离散 (14) 3.3.2 求解方法 (17) 3.4裂缝闭合时间及压裂液返排量的确定 (18) 3.4.1 裂缝闭合时间确定 (18) 3.4.2 压裂液返排量的计算 (18) 3.4.3 停泵后裂缝体积变化量的计算 (19) 3.5实例计算与分析 (20) 3.6室内实验模拟研究 (22) 3.6.1 实验方法 (22) 3.6.2 实验数据及处理 (23) 第4章压裂液返排的实验研究 (26) 4.1实验仪器材料 (26) 4.2实验步骤 (26) 4.3实验数据处理与结果分析 (26) 4.3.1 采用瓜胶压裂液进行压裂实验 (26) 4.3.2 采用田菁胶压裂液进行实验的结果 (29) 图4-6 累计流量与渗透率恢复值 (30) 4.4结论与建议： (30) 第5章压裂过程中的滤失与返排效果预测 (31) 5.1压裂液滤失理论 (31) (32) 5.1.1 受压裂液黏度控制的滤失系数C 1 5.1.2 受地层流体压缩性控制的滤失系数C2 (32) (34) 5.1.3 压裂液造壁性控制的滤失系数C 3
中国石油大学（华东）历年考研专业课真题目录： 中国石油大学（华东）历年考研 代码 真题年代 专业课真题科目 211 翻译硕士英语2011 212 翻译硕士俄语2011 242 俄语2008---2011 243 日语2008---2011 244 德语2011 245 法语2008---2011 357 英语翻译基础2011 358 俄语翻译基础2011 448 汉语写作与百科知识2011 703 公共行政学2011 704 数学分析2011 705 普通物理2011 706 有机化学2000,2005---2009,2011 707 无机及分析化学2007---2009,2011 708 生物化学2011 法学基础（法理学、民法学、刑 2011 710 法学）
711 中国古代文学2011 715 中国化马克思主义原理2008,2011 体育学专业基础综合（体育教育 2011 716 学、运动生理学、运动训练学） 801 沉积岩石学2005---2008 802 构造地质学2003---2010 803 地震勘探2003---2009,2011 805 电子技术基础2011 806 软件技术基础2011 808 地理信息系统2011 809 石油地质学2001---2011 810 测井方法与原理2005---2011 811 工程流体力学2001---2009,2011 812 理论力学2008---2011 813 材料力学2006---2011 814 物理化学1999---2009,2011 815 渗流物理2001---2009,2011 816 油田化学基础2011 817 工程热力学2008---2011 818 化工原理1999---2009,2011 819 生物工程2011
2020年全国环境工程专业大学排名_高考升 学网 当前位置：正文 2020年全国环境工程专业大学排名 更新：2019-12-24 09:41:43 一、教育部全国环境工程专业大学排名环境工程专业大学排名学校名称1清华大学2南开大学3哈尔滨工业大学4华中科技大学5西安交通大学6东南大学7天津大学8华南理工大学9湖南大学10重庆大学11中南大学12西北工业大学13电子科技大学14中南财经政法大学15北京交通大学16吉林大学17北京科技大学18华东理工大学19西南交通大学20华北电力大学保定校区21东北大学22福州大学23深圳大学24哈尔滨工业大学（威海）25兰州大学26东华大学27江南大学28北京化工大学29北京林业大学30中国地质大学(北京)31华中农业大学32中国石油大学（北京）33西安建筑科技大学34大连海事大学35哈尔滨工程大学36长安大学37上海理工大学38南昌大学39江苏大学40南京农业大学41太原理工大学42青岛大学43中国民航大学44东北大学秦皇岛分校45贵州大学46扬州大学47武汉科技
大学48广西大学49西安理工大学50湘潭大学51长沙理工大学52湖北大学53四川农业大学54长春理工大学55华东交通大学56青海大学57石河子大学58大连交通大学59上海工程技术大学60西南交通大学61青岛理工大学62天津工业大学63湖北工业大学64西南石油大学65湖南农业大学66三峡大学67江苏科技大学68河南工程学院69山东理工大学70安徽师范大学71湖南科技大学72南昌航空大学73兰州交通大学74江西理工大学75吉林建筑大学76江汉大学77山东建筑大学78山西大学79武汉轻工大学80大连大学81江西农业大学82长春工业大学83烟台大学84石家庄经济学院85西北民族大学86内蒙古工业大学87长江大学88兰州理工大学89琼州学院90中北大学91沈阳工业大学92河南工业大学93桂林理工大学94嘉兴学院95郑州航空工业管理学院96台州学院97东华理工大学98安徽建筑大学99安徽工程大学100河南农业大学101沈阳理工大学102华北科技学院103洛阳理工学院104东北电力大学105淮海工学院106沈阳航空航天大学107长沙学院108河北联合大学109西华大学110安徽科技学院111湖北理工学院112景德镇陶瓷学院113太原工业学院114陕西理工学院115临沂大学116莆田学院117武夷学院118湖北师范学院119井冈山大学120合肥学院121吉林化工学院122长春工程学院123齐齐哈尔大学124华中科技大学武昌分校125文华学院126河北科技大学理工学院127武昌理工学院128武汉科技大学城市学院129江汉大学文理学院130燕山大学里仁学院131苏州科技学院天平学院132贵州大学明德学院133湖北工业大学工程技术学...134武汉纺织大学外经贸学院135福州大学至诚学院136武汉工商学院137武汉生物工程学院138华北电力大学科技学院139湖北师范学院文理学院二、环
本科毕业设计（论文）题目：春风油田沙一段储层夹层研究 学生姓名： 学号： 专业班级：资源勘查1005 指导教师： 2014年 6月20日
摘要 钙质砂岩是一种致密性的岩石，一般存在于干层中，是现在油田开发中尽可能避开的开发位置，因此能够正确的预测钙质砂岩的分布能够增加打到油气层的几率，减少经济损失。主要以P609区块为研究主体，首先分析钙质砂岩的成因，统计区块内钙质砂岩的物性，然后分析其影响因素，正确预测钙质砂岩的分布。研究区内浅滨湖提供了良好的钙质砂岩来源，水下分流河道将钙质砂岩输送到目的区内，然后在沉积环境作用下形成了钙质砂岩。 论文降低重复率、论文排版、答辩幻灯片制作请联系Q2861423674 诚信服务，通过后付款https://www.doczj.com/doc/d611332163.html, 关键词：钙质砂岩；分布；沉积条件；P609区块
Study on Reservoir and Mezzanine of N1s in Chunfeng Oilfield Abstract Calcareous is a kind of sandstone rocks,which generally present in the dry layer is now possible to avoid the development of oilfield development position, and therefore able to correctly predict the distribution of calcareous sandstone reservoirs can increase the chance of hitting, reduce economic losses. This paper mainly P609 blocks for the study subjects, the first analysis of the causes of calcareous sandstone, calcareous sandstone within the statistical properties of the block, and then analyze the influencing factors, correctly predict the distribution of calcareous sandstone. Shallow Lake study area provides a good source of calcareous sandstone, calcareous sandstone underwater distributary channel will be transported to the target area, then at ambient role in the formation of calcareous sandstone. 论文降低重复率、论文排版、答辩幻灯片制作请联系Q2861423674 诚信服务，通过后付款https://www.doczj.com/doc/d611332163.html, Keywords：distribution of calcareous sandstone; blocks P609; deposition conditions
第一章绪论 1. 环境监测：用物理的、化学的、生物的方法或手段，测定、监视代表环境质量的各种代表值的过程。 2. 环境监测技术： （一）化学、物理技术 1、化学分析法： 无机与分析化学中：四大滴定（酸碱、络合、沉淀、氧化还原） 2、仪器分析法 光谱分析法、色谱分析法、电化学分析法 （二）生物技术 3、什么是优先监测和优先污染物污染物？ 环境优先污染物：优先选择的污染物。简称为优先污染物。 优先监测：对优先污染物进行的监测 4. 对监测仪器要求:“三高”（高灵敏度、高准确度、高分辨率） “三化”（标准化、自动化、计算机化） 6、环境监测的一般过程: 现场调查→监测计划设计→优化布点→样品采集→运送保存→分析测试→数据处理→综合评价。 7. 第一类污染物：不分行业和污水排放方式，一律在车间或车间处理设施排放口采样。 第二类污染物：在排污单位排放口采样。 第二章水和废水监测 1、水质监测分析方法分为哪三种？ 分析方法分为三类：国家标准分析方法、统一分析方法、等效分析方法。 2. 水质监测常用的方法有: ①化学法。例如：酸度、碱度测定、COD、BOD5 ②分光光度法。可见、紫外。例如：金属、非金属和化合物 ③电化学法。如：pH、F- ④原子吸收分光光度法。如：重金属 ⑤气相色谱法。如：有机物 ⑥等离子体发射光谱（ICP-AES）法。金属离子的定性、定量。 3. 地面水质监测方案的制订分哪几方面？ （一）基础资料的收集 （二）监测断面和采样点的设置 （三）采样时间和采样频率的确定 (四)采样方法和分析方法的确定 （五）提出监测的报告要求等 4. 三种断面：对照断面、控制断面(污染物与河水混合较均匀的地段,排污口下游500-1000m 处)和削减断面（最后一个排污口下游1500m以上的河段上）。 5. 水样保存的方法有哪几种？ 保存水样的方法：（1）冷藏或冷冻法（2）加入化学试剂保存法：加入生物抑制剂、调节pH值、加入氧化剂或还原剂 6. 消解处理的目的：①破坏有机物；②溶解悬浮性固体；③将待测元素氧化成单一高价态或无机物。（一）湿式消解法（1）硝酸消解法（2）硝酸、高氯酸消解法（3）硫酸、
中国石油大学（北京）远程教育 工程力学 学习中心：_______姓名：________学号：_______ 关于课程考试违规作弊的说明 1、提交文件中涉嫌抄袭内容（包括抄袭网上、书籍、报刊杂志及其他已有论文），带有明显外校标记，不符合学院要求或学生本人情况，或存在查明出处的内容或其他可疑字样者，判为抄袭，成绩为“0”。 2、两人或两人以上答题内容或用语有50%以上相同者判为雷同，成绩为“0”。 3、所提交试卷或材料没有对老师题目进行作答或提交内容与该课程要求完全不相干者，认定为“白卷”或“错卷”，成绩为“0”。 一、题型 简答题，8题，每题5分，共40； 计算题，4题，每题15分，共60分） 二、题目 学号尾数为奇数的同学做题目序号后有“A”字样的题，学号尾数为偶数的同学做题目序号后有“B”字样的题 简答题： 1A 在铸铁压缩试验中，破坏后的铸铁试样断口平滑呈韧性，与轴线近似成45°。破坏前，该断口所在斜截面的应力有何特点？ 1B 在铸铁扭转试验中，铸铁断口的形态是什么样的？ 2A 根据铸铁试件扭转破坏断口可以推断，铸铁的扭转破坏和什么因素有很大的关系？ 2B 电阻应变片（简称电阻片或应变片）应用广泛，它是利用什么原理实现电测的？ 3A 冲击韧性的物理意义是什么？ 3B 矩形截面梁在截面B处沿铅垂对称轴和水平 F，如图所示。请 对称轴方向上分别作用有 P 问最大拉应力和最大压应力发生在危险截面 A的哪些点上？
4A 构件中危险点的应力状态如图所示。构件为钢制：x σ=45MPa ，y σ=135MPa ，z σ=0，xy τ=0，许用应力[]σ=160MPa 。请用第三强度理论校核该构件的强度。 4B 构件中危险点的应力状态如图所示。构件材料为铸铁：x σ=20MPa ， y σ=-25MPa ，z σ=40MPa ，xy τ=0，许用应力[]σ=30MPa 。请用第一强 度理论校核该构件的强度。 5A 什么是压杆的临界载荷？ 5B 压杆约束强弱对其稳定性有何影响，请定性说明。 6A 如图所示，一端固定、另一端由弹簧侧向支撑的细长压杆的临 界载荷，可采用欧拉公式()2 2/l EI F Pcr μπ=计算。请估计该压 杆的长度系数μ的取值范围。 6B 什么是冲击动荷系数？ 7A 构件在突加载荷作用下引起的应力和位移是相应静载荷作用下的几倍？ 7B 将重物突然放到结构上和将重物缓慢放到结构上，哪种情形下结构产生的最大变形大？ 8A 什么是持久极限？ 8B 影响实际构件疲劳寿命的三个主要因素是什么？ 计算题： 1A 砖夹的宽度为250mm ，杆件AGB 和GCED 在G 点铰接。已知：砖的重量为W ；提砖的合力 为F P ，作用在砖夹的对称中心线上；尺寸如图所示，单位为mm ；砖夹与砖之间的静摩擦因数s f =0.5。试确定能将砖夹起的d 值(d 是G 点到砖块上所受正压力作用线的距离)。 P F EI l k
国内环境工程院校排名 排名学校名称等级排名学校名称等级排名学校名称等级 1 清华大学A+ 11 南京大学 A 21 北京工业大学 A 2 同济大学A+ 12 山东大学 A 22 北京师范大学 A 3 哈尔滨工业大 学 A+ 13 华中科技大 学 A 23 上海大学 A 4 西安建筑科技 大学 A+ 14 武汉大学 A 24 四川大学 A 5 浙江大学A+ 15 上海交通大 学 A 25 中国海洋大学 A 6 北京大学A+ 16 北京化工大 学 A 26 中国地质大学 A 7 华南理工大学A+ 17 东南大学 A 27 东华大学 A 8 大连理工大学 A 18 北京科技大 学 A 28 中国科学技术 大学 A 9 湖南大学 A 19 南开大学 A 29 北京理工大学 A 10 重庆大学 A 20 天津大学 A B+等(44个)：南昌大学、华东理工大学、中山大学、吉林大学、河海大学、厦门大学、昆明理工大学、中国农业大学、武汉理工大学、大连海事大学、西安理工大学、江苏大学、安徽理工大学、中国矿业大学、江南大学、东北大学、兰州交通大学、西南交通大学、太原理工大学、南京理工大学、长安大学、广东工业大学、合肥工业大学、华东师范大学、华北电力大学、青岛理工大学、北京航空航天大学、北京建筑工程学院、郑州大学、南京农业大学、暨南大学、苏州科技学院、浙江工业大学、南京工业大学、广西大学、中南大学、兰州理工大学、北京交通大学、江苏工业学院、复旦大学、辽宁工程技术大学、天津工业大学、南京航空航天大学、东北师范大学 B等(43个)：华南农业大学、沈阳理工大学、长江大学、北京工商大学、贵州大学、兰州大学、大连大学、福州大学、武汉科技大学、重庆工商大学、河北科技大学、辽宁石油化工大学、西安交通大学、桂林工学院、江西理工大学、吉林农业大学、吉林建筑工程学院、中国石油大学、南京林业大学、陕西科技大学、中国人民大学、上海理工大学、沈阳农业大学、西南科技大学、哈尔滨工程大学、四川农业大学、内蒙古科技大学、西北大学、西北农林科技大学、湘潭大学、湖南农业大学、天津科技大学、东华理工大学、武汉工程大学、中北大学、济南大学、安徽工业大学、河南理工大学、华南热带农业大学、天津城市建设学院、华东交通大学、山东建筑大学、南昌航空工业学院[1]
A卷 2018～2019学年第2学期 《材料力学》试卷 专业班级 姓名 学号 开课系室工程力学系 考试日期 题号一二三四总分得分 阅卷人
一、选择题（每题2分，共 10分） 1. 图中所示三角形微单元体，已知两个直角截面上的切应力为0τ，则斜边截面上的正应 力σ和切应力τ分别为 。 A 、00,στττ==； B 、0,0σττ==； C 、00,στττ=-=； D 、0,0σττ=-=。 2. 构件中危险点的应力状态如图所示，材料为低碳钢， 许用应力为[]σ，正确的强度条件是 。 A 、[]σσ≤； B 、[]στσ+≤； C 、[],[][]/2σσττσ≤≤=； D 、 224[]στσ+≤。 3. 受扭圆轴,当横截面上的扭矩不变而直径减小一半时,该横截面上的最大切应 力原来的最大切应力是 d 。 A 、2倍 B 、4倍 C 、6倍 D 、8倍 4. 两根材料相同、抗弯刚度相同的悬臂梁I 、II 如图示，下列结论中正确的是 c 。 A.I 梁和II 梁的最大挠度相同 B.II 梁的最大挠度是I 梁的2倍 C.II 梁的最大挠度是I 梁的4倍 D.II 梁的最大挠度是I 梁的1/2倍 2P P l I 2l II 题1-4 图 5. 现有两种压杆，一为中长杆，另一为细长杆。在计算压杆临界载荷时，如中长杆误用细 长杆公式，而细长杆误用中长杆公式，其后果是 D 。 A 、两杆都安全； B 、两杆都不安全； C 、中长杆不安全，细长杆安全； D 、中长杆安全，细长杆不安全。 二、填空（每题4分，共20分） 1. 用积分法求图示梁的挠曲线方程时，需分 3 段进行积分。 位移边界条件是： ； 光滑连续条件是： 。 0τ0 ττ σ 45 45 题 1-1 图 σ τ 题 2-2 图
《过程控制工程》期末复习题 一、（每空1分）填空题： 1、对于一个比例积分微分（PID）控制器来说，积分时间越小则积分作用越；微分时间越小，则微分作用越。 2、三种常用的均匀控制方案包括、、。 3、常规PID控制器中的P指作用、I指作用、 D指作用。 4、用于输送流体和提高流体压头的机械设备统称为流体输送设备，其中输送液体并提高其压头的机械称为，而输送气体并提高其压头的机械称为。 5、工程上常用的几种整定PID控制器参数的方法是、、、 。 6、请举出我们曾经学过的三种复杂控制系统：、、。 7、比值系统控制系统从结构上可分为四种，分别是开环比值控制系统、、 、四种。 8、调节阀的固有流量特性主要有、、、 四种。 9、比值系统控制系统从结构上可分为四种，分别是开环比值控制系统、、 、四种。 10、单回路控制系统一般由、、、四个环节组成 11、常见的传热设备有、、等。 12、要消除系统的稳态误差，通常选用控制器。 13、用来评价控制系统性能优劣的阶跃响应曲线性能指标分别是、、、振荡频率和回复时间等。 14、工程上进行PID控制器参数整定时，随动系统的控制品质要求衰减比为，定值系统中控制品质要求衰减比为。 15、常见的传热设备有、、等。 16、精馏装置一般由、、、等设备组成。精馏塔产品质量指标选择有直接产品质量指标和两类。
二、选择题（10分，每小题2分） 1、成分、温度调节系统的调节规律，通常选用（）。 A. PI B. PD C. PID 2、自动控制系统中控制器正、反作用的确定是根据（）。 A．实现闭环回路的正反馈。 B．实现闭环回路的负反馈。 C．系统放大倍数恰到好处 D．生产的安全性。 3、单纯的前馈调节是一种能对（）进行补偿的调节系统。 A．测量与给定之间的偏差 B．被调量的变化 C．干扰量的变化 4、分程控制系统常要加装（）来达到分程的目的。 A．调节器 B.变送器 C.阀门定位器 5、在某一分离异丁烷与正丁烷的精馏塔中，微小的压力波动也会影响温度的变化，同时压力波动引起的各板上温度变化的方向是一致的，此时应选择（）作为间接质量指标进行控制。 A．灵敏板温度 B.温差 C.双温差 6、如果甲乙两个广义调节对象的动态特性完全相同（如均为二阶对象），甲采用PI作用调节器，乙采用P作用调节器。当比例带的数值完全相同时，甲，乙两系统的振荡程度相比 A. 甲系统振荡程度比乙系统剧烈。 B. 乙系统振荡程度比甲系统剧烈。 C. 甲、乙两系统的振荡程度相同。 7、定值控制系统是（）环调节，单纯的前馈控制系统是（）环调节。 A．开，闭 B．闭，开 C．开，开 D．闭，闭
2019石大在线考工程力学 主观题答案 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
中国石油大学（北京）远程教育 工程力学 学习中心：_______姓名：________学号：_______ 关于课程考试违规作弊的说明 1、提交文件中涉嫌抄袭内容（包括抄袭网上、书籍、报刊杂志及其他已有论文），带有明显外校标记，不符合学院要求或学生本人情况，或存在查明出处的内容或其他可疑字样者，判为抄袭，成绩为“0”。 2、两人或两人以上答题内容或用语有50%以上相同者判为雷同，成绩为“0”。 3、所提交试卷或材料没有对老师题目进行作答或提交内容与该课程要求完全不相干者，认定为“白卷”或“错卷”，成绩为“0”。 一、题型 简答题，8题，每题5分，共40； 计算题，4题，每题15分，共60分） 二、题目 学号尾数为奇数的同学做题目序号后有“A”字样的题，学号尾数为偶数的同学做题目序号后有“B”字样的题 简答题： 1A 在铸铁压缩试验中，破坏后的铸铁试样断口平滑呈韧性，与轴线近似成45°。破坏前，该断口所在斜截面的应力有何特点 1B 在铸铁扭转试验中，铸铁断口的形态是什么样的 2A 根据铸铁试件扭转破坏断口可以推断，铸铁的扭转破坏和什么因素有很大的关系 2B 电阻应变片（简称电阻片或应变片）应用广泛，它是利用什么原理实现电测的
3A 冲击韧性的物理意义是什么 3B 矩形截面梁在截面B 处沿铅垂对称轴和 水平对称轴方向上分别作用有P F ，如图所示。请问最大拉应力和最大压应力发生在危险截面A 的哪些点上 4A 构件中危险点的应力状态如图所示。构件为钢制： x σ=45MPa ，y σ=135MPa ，z σ=0，xy τ=0，许用应力 []σ=160MPa 。请用第三强度理论校核该构件的强度。 4B 构件中危险点的应力状态如图所示。构件材料为铸铁： x σ=20MPa ，y σ=-25MPa ，z σ=40MPa ，xy τ=0，许用应力 []σ=30MPa 。请用第一强度理论校核该构件的强度。 5A 什么是压杆的临界载荷 5B 压杆约束强弱对其稳定性有何影响，请定性说明。 6A 如图所示，一端固定、另一端由弹簧侧向支撑的细长压 杆的临界载荷，可采用欧拉公式()2 2/l EI F Pcr μπ=计 算。请估计该压杆的长度系数μ的取值范围。 6B 什么是冲击动荷系数 7A 构件在突加载荷作用下引起的应力和位移是相应静载荷作用下的几倍 7B 将重物突然放到结构上和将重物缓慢放到结构上，哪种情形下结构产生的最 大变形大 8A 什么是持久极限 8B 影响实际构件疲劳寿命的三个主要因素是什么 P F EI l k