连锁超市卖场库存商品盘点制度
第一部分：盘点操作制度
一、总则
为加强库存商品的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。
二、盘点对象及范围
盘点对象为公司连锁范围内物流中心、门店仓库、门店卖场存放商品；范围包括主机、配件、残次机、赠品、样机、未配送商品。
三、盘点责任主体
公司财务部是所有商品数据的最终确认者，负责对整个公司商品盘点数据进行最终核定，还可以按需要对库存商品不定期组织抽盘；物流中心是所有商品实物保管的最终责任主体，负责组织与指导库存商品的定期盘点工作。零售总经理是零售公司的第一责任人，对库存商品的丢失、毁损负真接管理责任，物流中心负职能管理责任，连锁地区物流中心负直接责任；门店经理是门店商品管理和盘点的第一责任人，对商品的丢失、毁损负直接责任。
四、盘点周期
1、例行盘点
每月25日为固定盘点日，例行盘点不仅是管理的需要，同时也是仓管、台帐开展自检自查的过程。25日营业结帐结束后开始盘点，逢法定节假日另行通知，原则上为每月最后一周的周一或周二盘点。
2、其他事项盘点
1）供应商撤柜或由于销售方式的改变等，需按品牌、品类对应盘点。
2）物流总监、门店经理、仓库（配送）主管、仓库管理员、柜长、财会人员等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点，并建议人才资源部的人事调动在月例行盘点后进行。
3）按需要对仓库或门店的抽盘。
五、盘点人员分工
1、参加人员
1）物流中心：物流主管、仓库保管员、台帐（或系统操作员）、库工。
2）门店：门店经理（副经理）、财务人员、柜组长、仓库保管员、营业员、库工。
2、人员职责及分工
1）领导小组：由零售总经理、物流总监、财务部经理组成。
2）各盘点单位管理人员：
λ督查员：由物流中心或总公司派出至某盘点单位检查盘点工作，不是固定的成员。
λ总盘人：负责盘点工作的指挥、协调、督导及异常事项向公司领导小组通报。
物流中心由物流主管担任，门店由门店经理（副经理）担任。
3）各具体盘点实施小组（必须由三人组成一个盘点小组）：
λ盘点人：负责有顺序的唱报商品型号，由仓库保管员担任。
λ记录人：负责盘点人唱报商品型号的记录工作，由物流主管或柜组长担任。
λ监盘人：负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号的一致。
物流中心由台帐（或系统操作员）担任，门店由门店台帐担任。
六、盘点前准备工作
1、各仓库保管员将商品按品类、品牌、型号整齐摆放。
2、台帐（或系统操作员）将所有出入库单据录入电脑，财务部人员对数据进行确
认。
3、代管、已售未提、残次商品（残次商品的电脑、手工保管帐必须建立）单独堆
放，与正常库存商品分开。
4、盘点开始后停止所有商品的进出库，直至盘点全部结束。
5、总盘人安排好人员协助盘点、搬运工作。
6、仓库管理员将手工帐上交财务人员。
七、盘点流程
1、盘点按品类进行组织盘点。
2、盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上，以便于将
盘点数据填写在《盘点表》（格式附后）上的数据空白处。
3、台帐（或系统操作员）必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物《盘点表》，
只显示货品ID及型号，不得显示数量。
4、盘点结束后，三人盘点小组人员将数据填写在《盘点表》上的数据空白处，
参加盘点三人必须在相关的《盘点表》上签字确认，如果有数据是填写在其他小组的《盘点表》上必须同样签字确认。
5、台帐（或系统操作员）将实际盘点存数录入电脑，打印出有电脑帐面数据和
实际盘点数的《盘点表》。
6、台帐(或系统操作员)与仓库保管员共同进行帐实核对工作，对帐实不符的商
品进行复盘。
7、复盘结束后，台帐（系统操作员）将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异
的原因详细记录，并打印出《盘点差异表》（格式附后）作为整个盘点表的封面。
8、督查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在《盘点差异表》上签字确
认。
9、财务部人员对《盘点差异表》进行确认。
10、按照审批程序执行报损、报溢流程，作帐务调整。
八、盘点要求
1、盘点时按照商品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，
严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错。
2、所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替商品的实存
数。
3、盘点有格内信息不得修改，若确有需要必须经所有盘点人员签字确认，方能
生效，否则将追究相关人员责任。
4、盘点结束后，参加盘点人员必须经总盘人批准后方可离开岗位。
5、参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前到达指定工作地点，
如有特殊情况，应事先请示核准，否则以旷工论处。
6、发生盘盈、盘亏情况后，台帐（或系统操作员）应协仓库保管员查明原因，
并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
九、盘点资料保存与确认
1、盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、
总盘人、督查员签字确认后保存在财务。
2、每月盘点资料，包括盘点纸片、《盘点表》、《盘点差异表》（经由财务人员确
认的），台帐将其相应整理后留存原件，将《盘点差异表》的封面复印件经总盘人签字认可后直接报到零售财务部、物流中心，由他们签字确认后，报零售总经理审核，同时分别抄报到总部财务管理中心，经过总部财务管理中心签字确认后，抄报到总公司董事长。
十、对盘点过程的不定期检查
1、各物流部门视实际情况，随时指派人员对库存商品实物进行抽点，与手工台
帐进地核对；财务部门视实际情况，不定期进行抽查，对库存商品实物与电脑帐账面数进行核对并确认。
2、各物流部门应经常抽查单据交接签收制度的执行情况，仓库保管员与电脑台
帐之间单据交接必须有交接手续，以明确相关责任。
3、各物流部门应经常检查卫生情况、消防安全情况、商品养护情况、安全执行
情况（尽力执行二人二把钥匙的仓库管理制度）。
第二部分盘点结果及差异外理程序
为确保公司库存商品的安全性，及时发现和处理盘点中发现的问题，明确相关人员责任，特制订以下盘点结果及差异处理制度。
一、盘点结果确认
1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果
应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认；物流中心盘点结果应由包括财务台帐、仓库管理员、物流主管和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。
2、对因疏忽导致错误盘点结果的，盘点纸片及盘点表格内的数据项不得修改，
若需修改必须经以上所指的所有盘点人签字确认，方能生效，否则将追究相关人员责任，但可以在备注栏内注明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加强盘点工作的责任感。
3、相关盘点人员对《盘点差异表》所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认
定的盘盈、盘亏做出签字确认。
4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档，未单
独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门店经理、营销中心、零售总经理，经层层审批并由财务调整数据后，当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，若是样机则先至仓库办理手续后，再至柜组领货。
二、盘点差异处理
1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐（或系统操作员）协助仓库保管员查明
原因，有单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任。
2、各差异情况处理办法如下：
1）如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿，否则经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。
2）属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿，不能够分清直接责任人的，由仓库相关人员赔偿。
3）属于因意外事故、天灾人祸等客观原因造成的，应向保险公司索赔。
4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿，并追究门店或物流中心的管理责任。
3、每月经由财务人员确认的《盘点差异表》封面复印件和门店或各物流主管自
行对差异的处理意见，整理后留存原件，复印件在盘点结束后的2个工作日
内报零售财务部经理、物流总监复核处理，经零售总经理审核后签字确认的
《盘点差异表》以及签字确认后的处理意见复印2份，于次月2号之前分别
报总部财务管理中心及董事长处。
4、零售总经理、财务部经理、物流总监必须对差异处理情况作出追踪和落实，
并将最终的处理落实情况报总部财政管理中心.差异处理必须在一个月内完
成,一个月以上未解决的差异,由零售总经理、财务部经理以及流总监负责，
到总部财务管理中心报备。
库存商品盘点管理制度（试行） 目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
3盘点流程和要求
4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 （1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 （2）盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。 （3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。 （4）盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。 （5）盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈
一、目的： 保证公司库存商品的安全、完整，同时为了明确库存商品的责任人负责制，使盘点工作规范化，特制定本制度。 二、范围： 本制度适用于总部仓储中心和分公司暂存仓及门店库存商品盘点管理。 三、组织： 公司成立库存盘点管理工作领导小组(以下简称领导小组)，下设盘点事务处理办公室(以下简称办公室)，办公室靠挂财务部。 四、职责： 领导小组负责公司所有库存商品盘点的组织指挥。办公室负责具体工作安排及监督管理。公司各区域经理、客服部经理及财务人员组成办公室成员。不定期进行库存商品抽查、客服部负责库存修订、财务部负责库存盘点工作总结。 仓储中心负责人,分公司负责人（销售区域经理）及门店店长负责责任范围内的库存商品的保管和盘点管理，为负责区域的第一责任人，严格管理商品的进销存(严格按商品出入库管理制度),不定期进行库存商品的检查及抽盘,确保库存商品帐实相符. 监盘人员主要是指由办公室安排的公司总部各部门人员，负责监督仓储中心、分公司和门店的盘点组织工作，负责处理商品的核对、清理、返修及报废。(申请上报公司领导层审批) 五、盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所
以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘 点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 六、盘点时间和方式 （一）盘点时间 每月初1-3日为门店盘点日，各门店组织所有人员进行库存商品全盘， 各区区域经理监盘; 仓储中心盘点日期为每月月末自盘，6月30日和12月31日大盘。 （三） 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与 不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 七、盘点流程和要求 ① ② 进入盘点 盘点前准备工作 ①仓储中心、门店与客服中心检查核对所有需要处理的各种单据(包括销售出库,采购入库,调拨单据等),所有单据必须在盘点日之前处理完毕。（盘点日原则上要求暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点）。 需下柜商品、返修回工厂维修确认无法销售的商品，必须盘点日之前处理完毕。 盘点内容包括：商品编码、商品名称、规格型号、质量、数量等 录入盘点单 ②仓储中心、分公司及门店盘点人员真实填列《盘点表》（盘 点日前一个工作日由客服部统一打印交给仓储部经理或门店 店长）中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后，方能进行盘点录入工作，盘点录单人员（客服部负责）根据《盘点表》录入盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈亏报表”，确认第一次差异。
存货盘点管理制度 1 第1条目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整， 同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 第2条原则 1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。 3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要 遗漏区域、遗漏商品。 4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写 必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 5．团队精神：盘点是企业全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须 有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 第3条职责划分 1．总盘人：由总裁或仓储部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异
常事项的处理。 2．主盘人：由仓储部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。 3．盘点人：由仓储部门人员担任，负责盘点工作。 4．会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。 5．协点人：由经营部门担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作。 6．监点人：由总裁室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。 7．协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其 职责自然消失。 第4条存货盘点 存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核 点。 2 第5条盘点的方式 存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。 主要是指在月末、年中、年底的固定日期盘点，它能够对 库存的货物进行全面的盘点，盘点准确性高，但是盘点时必须 定期盘点 从时间上划分停止仓库作业。根据所采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等 临时盘点可以根据企业的需要随时进行
仓库盘点管理流程 1.0目的 制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。 2.0范围 盘点范围：仓库所有库存物料 3.0参考文件 4.0定义 5.0职责 仓库部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。 财务部：负责稽核仓库盘点作业数据，以回馈其正确性。 IT部：负责盘点差异资料的批量调整。 6.0管理流程 6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 月末盘点 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底； 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 年终盘点 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季； 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行； 6.1.2 不定期盘点 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考6.2-6.11，且可灵活调整； 6.2 盘点方法及注意事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量； 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序； 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录； 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项； 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果； 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意； 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时
间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 初盘时间：确定初步的盘点结果资料；我司初盘时间计划在一天内完成； 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行； 查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性；我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作； 稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点资料，发现问题，指正错误；我司稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行； 盘点开始时间和盘点计划共享时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务； 6.3.3 人员安排 人员分工 初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏； 复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏； 查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中； 稽核人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量； 资料录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子文件的“盘点表”中； 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排； 6.3.4 相关部门配合事项 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、深圳QC组、深圳采购组、客服主管、EBAY销售主管、IT主管，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止物料出入库； 盘点三天前要求采购部尽量要求供货商或档口将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货； 盘点三天前通知QC部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务； 盘点前和IT部主管沟通好，预计什么时间将最终盘点数据给到，由其安排对数据进行库存调整工作； 6.3.5 物资准备 盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡；
物资盘点管理制度 第一条为了加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 第二条物资盘点的内容 (一)盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。 (二)查清物资盘盈盘亏的原因。 (三)查明有无超期储存的物资。 第三条物资盘点的方法 (一)动态盘点法：在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。 (二)重点盘点法：对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法。 (三)全面盘点法：对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。 第四条盘点前的准备 (一)所有进出库单据已于盘点前登录完毕。
(二)盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。 (三)整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。 (四)财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。 (五)打英分发相关盘点表单。 第五条盘点工作分工 (一)财务部门：负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理。 (二)仓储物流部门：划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。 (三)生产部门：清点在产品，放置盘点卡。 (四)销售部门：与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工产品。 第六条盘点工作要求 (一)月度盘点时间为当月26日，年度盘点时间为12月31日(节假日照常盘点)。原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。
库存商品管理制度 签发人： 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。 2、凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。 3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库
和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。 5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。 6、仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 8、盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。 ◆<三> 对帐管理
超市库存商品及实地盘存管理 一、库存商品管理 １、买断、批结商品管理 （１）入库 a.商品入库必须填制入库单（一式两联），由商品实物负责人制单并签字、营销部营销主管人员审核签字。 b.入库单必须附商品到货明细表，到货明细表由商品实物负责人及储运部人员共同验收并签字确认。 c.以上手续完备的入库单由商品实物负责人及时送财务部各商品部主办会计，经主办会计审核无误后由商品部明细帐会计录入电脑。 （2）调价 a.商品调价需有厂商正式调价通知单。 b.商品调价必须填制商品调价单（一式两联），由商品实物负责人制单并签字、营销部营销主管人员审核签字，营销部经理签字认可。 c.以上手续完备的调价单由商品实物负责人及时送财务部各商品部主办会计，经主办会计审核无误后由商品部明细帐会计录入电脑。 （3）调拨 a.商品调拨一律由调出柜组开具商品调拨单（一式五联）。 b.调拨单须经调入、调出部门（柜组）实物负责人和调入、调出部门经理签字。无部门经理签字一律不得办理商品实物调拨。 c.以上手续完备的调拨单由商品实物负责人及时送财务部各商品部主办会计，经主办会计审核无误后由商品部明细帐会计录入电脑、财务部会计审核。 d.财务审核确认后的调拨单由调入柜组实物负责留存第一联，调入商品会计留存第二联，调出柜组实物负责人留存第三联，调出商品部会计留存第四联，财务部会计留存第五联。 (4)销售 a.营业员填制销货计数单，各栏次必须填写齐全。打折商品必须列明原零售金额、折扣额、实收金额，收银员也必须分别录入，不得将实收金额直接列为零售金额。 b.销货日报填制及传递：营业员根据销货计数单分厂商、编码在销货日报表上汇总，制
仓库库存管理制度 第一条、总则 为了进一步加强和完善仓库库存管理，梳理库管流程，明确岗位责任，确保库房物资的安全性和准确性，制定本制度。 第二条、物资入、出库及存放 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。 2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。 5、对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。 6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。 7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。 第三条、报告制度 每月向上级部门报告库存商品、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。 第四条、盘点时间及要求
（一）盘点时间：存货的盘点要按月进行，原则上盘点日定在月末的最后一天。也可进行抽查。 （二）存货、物资由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2、物资：由物管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。要在并由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。 （二）年中、年终盘点 1、 (三) 检查 由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。 (四) 特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。 第五条岗位责任 （一）仓库主管岗位职责 1、仓库主管隶属物管科，是公司重要的岗位。主要负责对公司的库存商品仓库进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。 2、辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。 3、管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录
郑州地区集团经销库存相关管理规定（2019 试行稿） 为进一步强化经销库存的管理，明晰职责，本着谁主管谁负责，简易可操作的原则，从进、销、存三个环节，严控损耗，特拟定如下相关管理规定： 一、进货相关规定 1、订单下达要求：订单下达前要对现有库存进行盘点，确保所订商品能在合理的周转周期销售完毕，订单应由店铺班长下达（一周 2 次），不允许出现大库存滞销重复进货现象。 2、收货相关要求： 2.1 收货章管理：由超市连锁公司财务部长统一刻新版收货章并发放各店铺，店铺要专人管理，不允许店铺私自刻章并随意使用，一经发现严肃处理。 2.2 收货单要求： 收货单据改为一式三联，店铺、供应商、财务各留存一联，验货核对后共同签字，收货单据不允 许私自涂改、收货单据，收货部需在当日下班前，认真核对归档，以备后期核对审核。 2.3 收货区域监管： 店铺收货区域划分制定收货区域、周转区域、返厂区域，严格按区域操作商品收货、返厂。同时 增加监控设备，全区域无死角覆盖。收货、验货、返厂全程监控，店铺防损部每日需不少于 3 次 的视频抽检，每月对检查情况进行汇总，发现问题，及时上报公司防损部。 2.4 大金额收货单管理规定： 店铺收货金额大于 2000 元的收货单、需店长、防损主管、相关部门经理复核签字后，方可录入系统，并制定相关电子台账。 2.5 收货人员相关工作要求 2.5.1 收货单据，需营运部门相关接货人员（理货员）逐一核对条码、规格、数量、保质期等，按公司相关收货要求，严格审查，认真核对，防损人员及收货人员在旁共同参与收货，并核对签字。绝不允许在无监管状态，单独收货。参与收货人员、如果玩忽职守、疏忽大意造成公司损失 者追究相关责任并包赔公司损失，情节严重者，追究相关法律责任。 2.5.2 收货过程中店铺制单员、收货员必须执行分岗位制，不能一人多岗，不允许私自换岗、 缺岗，情节严重者按公司相关规定处理。 2.5.3 收货单据录入时制单员必须复核订单与收货单实收商品是否一致、数量是否相符。核对无 误后，打印收货拷贝，并填写收货登记表，登记电子台账。收货拷贝一式两份，由收货员、供应商、营运、防损签字，加盖收货专用章，第一联同供货商送货单装一起订留存，第二联由供应商带走，作为结算凭证。防损员每日复核当日收货单与 MIS 系统必须相符。 二、出货环节（内仓---- 卖场）规定
库存盘点方法库存盘点制度 【--个人简历模板】 仓库盘点管理制度6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 6.1.1.1 月末盘点 6.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第 二月的月底; 6.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.2 年终盘点 6.1.1.2.1 仓库每年进行一次 __，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季; 6.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.3 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行; 6.1.2 不定期盘点 6.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考6.2-6.11，且可灵活调整; 6.2 盘点方法及注意 事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量; 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行，保持原来的或合理的摆放顺序; 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并 按要求做相应记录; 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项; 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果; 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 6.3.1.1 月底盘点由 仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意; 6.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、 __及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 6.3.2.1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据;
1目的 对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。 2适用范围 本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。 3职责 3.1实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。 3.2物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数据、记录差异及异常情况。 3.3财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事 项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。 4流程 4.1盘点方法 4.1.1采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达100％，做到不漏盘、不错盘。 收文部门发文总经理总经办物流部生产部产品开发中心 范围财务部 编制 日期 4.2盘点前的工作安排审核 日期复核
日期受控印章批准日期 4.2.1每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。 4.2.2所有进出库单据应于盘点前登录完毕。 4.2.3盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。4.2.4财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。 4.3盘点中的工作要求 4.3.1对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿中。 4.3.2存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量不得以白纸条借出方式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。 4.3.3所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。 4.3.4保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交财务成本管理部。 4.3盘点报告 4.3.1各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成《库存存货盘点差异分析表》，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。 4.3.2财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘点结论及财务人员相应的处理意见形成《库存存货盘点报告》，报财务部分管主任委员审核，总经理审批后财务存档（含《库存存货盘点差异分析表》、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。 4.4盘点差异追踪
仓库盘点管理制度 1目的 为了更好准确的做好仓库原材料盘点工作，使仓库账实物相符，为公司原材料仓库的管理提供可靠的数据，规范原材料仓库合理的盘点作业流程，通过仓库盘点发现作业与管理中存在的问题、体现仓库收发员的工作绩效，做出相应的措施，从而提高原材料仓库库存管理水平，减少损失制定此规定。 2 范围 盘点范围：仓储工区原材料仓库所有库存原材料。 3 盘点方式 3.1定期盘点 1)日盘点 仓库收发员须每天下班前对仓库合格进库的原材料进行实物盘点。 2)月末盘点 仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月26日； 月末盘点由工区办公室负责组织，财务部负责稽核； 3)年末盘点 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间每年的12月26日（除 财务另行通知）年终盘点由工区办公室负责组织，财务部稽核； 3.2不定期盘点 不定期盘点由工区办公室自行安排，对仓库原材料库存情况
进行抽盘，检查各仓库账物卡相符情况。 4 盘点工作准备 4.1盘点准备工作主要时月盘点前和年末盘点前的准备工作； 4.2盘点一周前开始追回短缺料，在盘点前一天将短缺料全部追回，未追回的要求承担方每月26日前到财务部进行赔偿付款； 4.3盘点前需要将所有合格入库的原材料全部入库登帐，计划之外和处于待检状态中的原材料须有特殊标示（计划外合格证和待检卡）注明不参加本次盘点； 4.4 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕； 4.5月末盘点、年末盘点的前一天工区统计员须组织仓库收发员对对合格入库、计划外、待检中原材料进行初盘；核对。 5 盘点方法 仓库收发员盘点须采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；各仓库收发员对所负责区域内原材料进行全面盘点完毕并按要求做相应详细记录；盘点完毕后须需“仓库盘点表”，表的格式请参照附件。 仓库统计员负责抽盘，收发员需配合好统计员抽盘工作。统计员在抽盘时若发现盘点数据差异，立即对收发员的盘点数据查明原因。收发员须对统计员抽查盘点表的数据签字确认。 6盘点后的稽核工作 盘点完毕后，统计员对各仓库收发员提供的库存原材料的盘点数据进行分别整理盘点表：合格库存盘点表、计划外合格库存盘点表、
半成品库存管理制度 一、总则 第一条为了规范公司半成品收发存管理，完善仓库保管，合理保证资产安全、完整，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的一些具体情况，特制订本制度。 第二条适用范围 本制度适用于公司各类半成品的入库管理，出库管理和库存、安全管理。 第三条半成品仓库管理工作的任务： (1)根据本规定做好半成品入库和出库工作，并使半成品储存、入库、出库各环节平衡衔接。 (2)做好半成品的保管工作，如实登记半成品收发存实物台账，经常清查、盘点库存物资，做到账、标签、物相符。 (3做好半成品库的清洁卫生工作，确保物资的安全、完整。 二、半成品的入库 第一条生产车间制造工根据上级下达的生产任务结合研发部给到的产品生产工艺生产半成品，制作完成后通知，质量部取样检验检测。 第二条质量部(收到样品后据产品相关标准检验各项理化指标，)检验后开具《半成品检测报告》，合格的半成品通知生产部门做入库工作，不合格的半成品追诉原因做进一步处理。 第三条生产部门据质量部开具的《检测报告》合格的半成品填列入库单，半成品正式验收入库前通知财务部做好品名编号，《入库单》和《检测报告》一式二份，自留一份，转至财务部一份。生产部门与财务部门做好同步入库工作。 第四条对于不合格的半成品需要及时查询原因，追究责任因果，做及时处理。 第五条《半成品检测报告》必须详细列明如生产批号批次品名，生产日期，检测结果等内容，《入库单》必须根据合格的《检测报告》内容填列日期、品名、数量、规格型号等内容。 三、半成品的出库 第一条生产工人根据上级下达的生产任务开具《半成品出库单》填列编号、品名、数量等详细内容后，生产管理人员签字认可，由工人到半成品仓库领用半成品，出货时核对包装物上的品名等生产要素，如有不同生产日期的半成品，以先进先出为原则。 第二条据质量部给到的各款产品的称量标准称量产品，每瓶产品灌装后均要过秤称量，已达到质量标准。 第三条生产管理人员根据上级下达的生产任务应合理算出半成品出库数量，并确认出库数量。如果测算与生产有差异，采用多退少补的方式。 第四条《半成品退库单》填列必须与原出库单除了数量外其他内容一致。
精心整理仓库盘点制度 1.0目的 为了规范盘点作业管理流程，以确保公司库存货物的准确性，达到仓储货物的有效管理及保障公司财产的安全，完整，根据本公司情况特制定本制度。通过本制度，实现盘点流程的规范化管理，作为盘点作业方面的指导性文件。它通过对盘点的安排，计划，组织，初盘，复盘，核查，数据输入，盘点表审核，数据校正，盘点总结等方面进行说明，规定和指导，以给仓库盘点管理工作指明方向和给出措施方法。同时，贯彻盘点制度，查找库存管理漏洞，规范入库货物的收货清点，入库放位，库存数据更新及出库操作的出库提货，出库备货，出库清点，司机货物交接，出库单据开具等操作流程的精确性，规范性。保障营运操作规范化管理及客户货物的安全性。 2.0范围 盘点范围：货物盘点对象为仓库里所有库存的所有货物。 3.0 职责 1、运营部：负责盘点组织工作、并跟进盘点情况，组织召开盘点总结工作会议，负责盘点盈亏调整的审批工作；进行盘点奖罚； 2、理货员：负责仓库物料盘点工作，最终盘点数据的核查，校正，盘点总结。 3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物料做出处理意见，进行有关的帐物处理，定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。 4.0 盘点管理流程 4.1 盘点方式 1）循环盘点：每次入库收货操作或出库备货操作完成之后1小时内，仓管员需要对该货物剩余库存进行即时盘点，由仓储主管进行复盘。 2）交班盘点：对于待发货物，仓储交接班时各班主管需同时进行库存货物盘点，并作为交接必续之一。 3）周末盘点：对于本周入库货物，截止每周五下午14：00为止的库存进行周末盘点，由运营部组织并安排实施。 4)月末盘点：对于所有库存货物，每月的最后一个星期五进行整体盘点，由运营部组织，财务部复 盘。 5)年末盘点：每年12月20日，对仓库所有货物库存及仓库设备，用品进行盘点，由运营部组织并安排实施，财务部稽查。 6）不定期盘点：财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，具体盘点时间由财务部确定后通知运营部即时安排。 4.2 盘点方法及注意事项 1）盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量； 2）盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序； 3）所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录； 4）参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项； 5）盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果； 6）粘贴在货物上的【货物盘点标示卡】，在盘点工作全部结束之后，必须将其取下来，避免交货到客户处形成“异物混入投诉” 4.3 盘点计划
仓储部盘点奖惩制度 第一条目的 为严明纪律，奖惩分明，加强仓储员工业务素质，提升仓储员工的工作责任心,减少公司的损失,维护公司正常的生产、经营及管理秩序。特制订本制度。 第二条目标 成品：库存数量准确率100% 赠品：库存数量准确率98% 包材：库存数量准确率100% 原料：库存数量准确率100% 盘点允许差异: 包材3‰ ,赠品1%。 第三条盘点时间 每月两次，月中一次，月底一次。 第四条奖励 对员工的奖惩实行精神鼓励和思想教育为主、经济奖惩为辅的原则。 一、奖励方式 1、嘉奖 2、通报表扬：连续3次通报表扬计为嘉奖1次 二、奖励规则 1、嘉奖对象：业务超群、工作认真、克尽职守，仓管员及协管员月盘点达到目标的情况。 2、通报表扬对象：业务熟练、工作态度端正，仓管员及协管员半月内盘点达到目标的情况。 三、奖励标准 1、通报表扬：部门内部书面通报表扬。 2、嘉奖：奖励现金100~300元或等同价值奖品（依仓库保管员各自保管物品的种类及价值而定，具体奖励金额由仓库主管及相关权限人决定）。 3、员工所受奖励与惩罚不可相抵。 四、奖励程序 1、员工有符合奖励条件的，由其所在部门主管及时提出申请，申请填写“仓储员工奖励/惩罚申请单”，签核到部门最高主管，审批通过后交生产中心。 2、凡获得奖励的员工，公司将予以全公司或部门内公告，并记入员工档案。 第五条惩罚 一、惩罚规则 （一）、A类过失，作辞退处理，并处以相应的罚金和赔偿金。 1、故意或严重玩忽职守，造成盘点差异金额超过人民币5000元（含）以上的，给公司造成重大损失者； 2、B类过失累计3次或连续2次B类过失的处分。 （二）、B类过失，记大过一次，并处以相应的罚金和赔偿金。
仓库盘点管理规定 1. 目的 为保障公司产品和物资的安全、完整，实现账务卡的一致，并及时为公司成本核算提供及时、有效、准确的数据信息，根据仓库和财务管理的一般要求，特制定本制度。 2. 适用范围 仓库所有物料的盘点工作。 3. 职责 3.1 PMC部负责仓库盘点组织、实施和总结，系统调整。 3.2财务部负责监督和核准仓库盘点数据，对盘亏、盘盈数据和原因进行审批。 3.3 仓库按盘点要求及时提供数据和配合复盘。 4. 盘点方式 4.1 月度盘点，PMC部每月组织一次全面盘点，具体时间另行通知。 4.1 每天盘点，仓管员按计划，每天抽盘一部分货品，一周内盘完整个仓 库。 5. 盘点计划 5.1 盘点计划书 5.1.1 PMC主管于盘点前一周制作好“盘点计划书”。 5.1.2对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复 盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，5.1.3 经部门经理批准后发给相关部门。 5.2 时间安排 5.2.1 初盘时间：仓库提供库存实物数据，为期半天。 5.2.2 系统核对：PMC部根据系统数据核对实物，找出差异，为期半天。 5.2.3 复盘时间：仓库查核异常原因，主管确认，为期半天。 5.2.4 稽核时间：确保本次盘点数据的准确、完整，复盘结束后执行，为期半天。
5.3 相关部门配合事项 5.3.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知PMC部、财务部、销售部等， 并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止实物和帐务的出入库。 5.3.2 盘点三天前要生产和销售部协调，需要生产的物料和需要发货的物 料提前完成领料及入库任务，避免影响盘点工作。 5.3.3 财务部、PMC部对盘点数据差异及原因进行审核和系统修正，确保账 实相符。 5.4 盘点工作准备 5.4.1 盘点前需要将所有能入库归位的货物全部归位入库登帐，不能归位 入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点； 5.4.2 将仓库所有货物进行整理整顿标示清楚，在一个区域、同一货品原 则上要求存放在同一或相邻库位； 5.4.3 盘点前所有货物出入、移库单等需要全部处理完毕； 5.4.4 以上完成后，PMC部制作“仓库盘点表”，发给各盘点人员； 6. 盘点作业流程 6.1 初盘，功在平时 6.1.1货物整理，正品、次品分开，各自入帐。 6.1.2 存货整顿， A）散装产品重新包装，封箱，确保同一产品只有一个尾数。 B）产品归类，同一区域产品集中存放，即同一储位或相邻储位。 C）盘点标识卡，写明产品编号、产品名称、总数量、数量构成（N板*板数量+尾数N箱）、记录人签名、备注。 D）库存卡核实，帐卡结存与实物数是否相符，如有异常，立即查实，更正。确实存存差异的，在盘点标识卡上注明原因。 6.1.3 盘点数据，地毯式收集数据，即记录库存卡结存数或标识卡数，差 异原因同时注明。 6.1.4 提交盘点表给PMC部。 6. 2 系统核对
[·]有限公司 [·]年12月31日存货盘点计划 概要： 年末存货盘点是公司内部管理的一个非常重要的组成部分，同时也是会计师审核公司财务过程中的一个非常重要的工作程序。因此，公司非常重视[·]年12月31日存货的盘点工作，并制定如下实施细则及注意事项： 1．盘点的时间安排： [·]年12月30日各仓库、车间等相关参与部门进行存货整理，分类别堆放整理，并贴好存货盘点标识卡，在下班前车间停产、各种存货停止发放，按初盘数量编制好盘点表；[·]年12月31日实施抽盘，同时会计师派驻3～4人参与盘点的实施，并按盘点结果编制最终盘点表，当天盘点结束。 2．盘点的场所和范围： 盘点的场所为公司各仓库及车间，如有存货寄放在他处，且价值较大，也应该盘点；盘点的存货包括原材料、辅助材料、包装物、委托加工物资、在产品、产成品；在盘点前公司应制作好盘点示意图，并标明盘点区域及所放置的存货，以保证盘点有序、快速、有效进行。 3．盘点人员的胜任能力及组织、分工： 要求参与盘点的相关人员（由财务部牵头仓库、生产、销售、采购等部门）一定要有胜任能力，成立盘点总负责人及各盘点小组。总负责人必须进行有效的组织、开展盘点和协调；各个小组可按仓库库别或车间参与人员组成，每个小组必须要有组长，负责本组的盘点工作；各组的盘点结果要编制成盘点表，并报送到总负责人，由总负责人汇总最终盘点结果。 盘点总负责人兼组长为[·]，所有参与盘点人员名单如下表：
4. 盘点前的会议及任务布置 公司非常重视此次存货盘点工作，为此在盘点前召开会议是必须的，在会议上要让所有的盘点人员完全明白盘点计划，确定盘点人员名单及分工和分组，提前准备好盘点中所需的器具和相关单据，确定盘点程序和方法，掌握盘点的实施细则和注意事项，必要时进行适当的培训，能够按盘点计划进行盘点，为圆满完成盘点工作打下基础。 5．盘点实施细则及注意事项： [·]年12月31日存货盘点以实物为基准，各部门应按存放在各仓库、车间或其它场所的存货实物数目的盘点结果进行部门汇总，按存货类别和存放区域编制最终的盘点表。事后以此盘点表为依据，对存货盘盈、盘亏的情况进行分析、调查，查明原因，交给财务部门；财务部门应由专门人员收集并进行汇总，同时对盘点工作进行总结，将盘点结果报相关领导，根据领导的批示进行账务处理。 各相关部门应于盘点前几天陆续进行整理整顿清扫清洁工作，清理清洁仓库、车间，使仓库、车间井然有序，便于计数与盘点。 存货盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止货物的进出及移动，盘点当天，公司应当停产，直至盘点结束，以保证盘点工作的顺利进行，盘点前几天应做如下的准备工作： 1)采购部门通知各供应商盘点当天停止送货，月底前要送来的物料应在盘点日前送达；供 应商所交来的物料尚未办完验收手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。 2)销售部门通知各客户盘点当天停止出货，月底前要发出的货品应在盘点日前发出；已办 完发货开票手续但尚未发出的货品，不属于本公司的物料，所有权应为客户所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。 3)生产部门提前几天做好生产计划，该领的物料提前领用，该入库的产品尽量入库，不要 留放在生产车间，盘点前一天下班前各生产部应停产，并做好清洁工作。 4)进货待处理之物品位置于进货待处理区，及已报废之呆滞废料应事前予以分开，不列入 盘点；呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点时作最后的鉴定。 5)如有受托加工物资或代保管的存货，存货所有权不属于公司，应单独堆放，造册登记， 不纳入盘点范围，提供委托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和代保管合同，以便会计师的确认。 6)如有委托加工物资或寄放在他处的物品，存货的所有权属于公司，应编制明细清单，并 提供受托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和相关合同，以便于会计师根据实际情况决定是否前往盘点，或进行相关的函证。 7)存货的堆置，严格区分不同存货，并分门别类堆放，应力求整齐、集中、分类，简洁明 快，并置标识卡，标识卡应直观易懂，不能有涂改，要用水笔或其他不退色的笔填制标识卡，不能用铅笔填制标识卡，标识卡的内容要填写齐全，原则上一张标识卡对应一堆