第一部分：报销管理制度
一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种（如
有未列入的费用可据具体情况处理）：
社保（仅限相关办事处）、交通费、手机费、(固定)电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共15 项。
二、借款规定：
1.借款的种类：(1)定额借款：现金、支票、汇票、电（信）汇; (2)限额借款：支票
2.借款的范围:(1)备用金；(2)运输费；(3)差旅费；(4)需预支款项的其他支出；
3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理；
三、报销须知：
为规范公司员工的报销行为，办理报销事宜时应注意以下事项：
1.各员工应及时办理报销手续，应在费用发生后一周内（出差人员在回公司一周内）办理报销手续。上月
的费用应在次月5 日前报销结束，特殊情况应与财务部事先沟通，但最迟不得晚于10 日，每月10 日
后一律不再报销上月费用；驻外办事处相应顺延10 天；
2.在公司财务部有借款的员工应及时与财务部结清帐，未能及时与公司结清帐款者，财务部有权拒绝其再
次借款，拖借情况严重者，财务部在报经同意后可在该员工的工资中扣出欠款（详见三、《借款规定》）；
3.报销时应凭有效单据，白条、收据一律不予报销，票据丢失，个人负责，不得使用其他单据替代报销；
确属情况特殊的，由公司领导确认后方可报销；
4.员工应如实报销费用，发现有弄虚作假现象者，公司将严肃处理，情节严重者予以辞退；
5.所有工具书、技术资料、设备等均需在人力资源行政部办理验收入库手续后方可报销，员工需使用，应
在报销后再办理领用手续；
6.公司费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。
7.为统一管理，公司统一规定可报销公交IC（充值）卡，亦可凭车票报销交通费用，但是必须付使用清单，清单要注明日期、起始点及金额。对于移动通讯费，员工应凭当月话费发票报销。对于神州行等必
须预缴话费方可使用的通讯费，员工每月应凭预存话费发票报销当月话费，每月只能报销额度内的预存
话费。
8．各驻外办事处的费用报销管理参照上述说明执行，另作以下补充：
(1)各办事处业务上直接属售后服务部管理，报销审批由售后服务部相关领导负责，财务部责任复核；
(2)办事处根据业务需要，可向公司申请一定数额的备用金，由办事处负责人向公司申请，每年春节前放
假前最后一个星期应向公司财务部还清备用金，春节后再重新办理借款手续；
(3)为加强公司的财务管理，规范报销程序，办事处文员对员工粘贴的单据要严格审核，对不符合规定的单据应予退回。对于“个人手机费” 、“交通费” ，不能事先垫付，一定要等
到公司财务部报销款返回办事处后才能支付给相关人员。一旦发现公司财务部报销款未返回办事处，而办事处人员即已将“个人手机费” 、“交通费”支付给相关人员，并给公司造成无法追索的后果时，该项费用的损失由办事处负责人承担。
(4)各办事处要设立《现金日记帐》及《往来帐》，用于记载办事处与员工、办事处与公司财务部间的往来款项和报销情况及备用金的使用情况。办事处报销时要附上公司财务统一的《报销明细汇总表》。公司财务部每月付完报销款后，及时通过电邮方式与办事处员工核对本次报销金额及备用金余额，相关人员应在七日内对财务部的邮件予以确认，如无提出异议，财务部将视本部记录为正确，原则上事后不予查帐。
(5)办事处员工在不影响正常维护工作的前提下，应尽量乘坐公交车辆，必须乘坐出租车时须报经办事处负责人同意。员工上下班的交通费不在报销之列，早上7 点后上班及晚上九点前下班的的士费不允许报销，办事处员工从网点下班不允许报销的士费。
(6)办事处负责人必须严格审批各项报销单据，公司财务部若发现报销单据有异议的地方，可要求审批人员做出解释。若财务部对有关单据产生质疑时，有权要求报销人做出解释；如证实有不实报销的情形，以及报销人、审批人均无法解释或解释不被接受的情形，则报销单据上的所有费用不予报销，由审批人和报销人各承担一半费用。
8.对报销票据的粘贴做以下规范化要求：
(1)员工在报销时应自行粘贴票据，财务部一律不代贴。票据粘贴时大小应与报销单大小一致，以利于装订凭证。如发生未粘贴的情形，财务部有权拒绝予以报销，如需财务部可代为粘贴，每次扣罚相关人员20 元凭证整理费。
(2)报销单据票据用签字笔、钢笔等不褪色墨水书写。各项要素填列清楚、正确、规范、完整。背面需注明用途，如：“交通费”应注明往返地点与时间，或编号后用清单形式反映。办事处统一活动的票据，每位参与人员应在背面签字作实。需要特别说明的事项，可在备注或票据背面说明。发票日期60 天之前的财务将不予报销。报销单据填写不规范、不完整的，内务部有权拒绝予以报销。如需财务部重新整理的，每次扣罚相关人员20 元凭证整理费。
(3)为便于管理，应将交通费、电话费、办公费、水电费、管理费、运输费、招待费等按大类分开粘贴，并在报销单的右上角注明报销类别。报销单的“用途”应详细填写，如“ 月至月的房租、公交车费、电话费”等等。
(4)除办公、社保、运输等公用费用外，每位员工应各自报销费用。不接受几人的名义共同报销、领款。两位负责人共同负责的情形，或办事处负责人前往采购物品等，应互相审批或由办事处其他人员签字作实，任何情形下不得自报自批。否则单据予以退回，往来邮费由该办事处自负。
(5)办事处负责人、部门负责人、公司负责人由上至下依次签批在报销单的右方。根据流程，办事处人员说明：制表：审批：财务审核：应先在领款人处签字。备用金或其他金额较大的事项，财务部应传真确认领款。
(6)每个办事处报销时需按照上述“基本费用”的顺序与格式分类汇总，注明“ 办事处200X 年月报销汇总” ，并在左下方签字，右下方留白待财务审核，于每月15 日前寄往公司财务部。为避免遗漏。
四、费用报销的原则：
1.费用报领人员、财务人员、审核人员必须严格执行国家政策规定及公司各项费用规定的开支范围和开支标准。
2.各办事处、各部门负责人及公司领导，要严格把好费用开支、报销的审批关，认真履行自己的职责。
3.任何人不得弄虚作假，不准虚报冒领财务制度以外应由个人负担的支出。
4.财务部定期抽查公司各项费用报销及财务处理情况，对违反财务规定的行为及相关人员，
配合公司对其进行批评教育，并视情节轻重给予一定的经济处罚。
五、报销程序：为提高工作效率，公司各级人员应严格按照如下流程报销，不按照流程处理者，财务部有权拒绝办理。
1.报销人员详细填写相关报销单，附有关原始有效单据（原则上收据、白条不予报销），凡需预先报批的费用，需附相关申请单；?
2.本部门经理审查（真实性、合理性）签字；如是差旅费报销，应附出差总结，无出差总结者不予报销出差费用，部门经理审查其出差总结，出差总结合格者，应在报销单据上注明已交出差总结；?
3.财务部审核（真实性、是否符合规章程序、是否额度内）签字；?
4.公司领导（合理性）审批；?
5.出纳审核、付款；原则上报销款项应先冲抵借款，剩余部分支付；欠公司款项又没有给出合理解释者，公司有权
在次月的工资中扣取。
第二部分：差旅管理
一、差旅管理规定
1.出差申请：员工因公出差，须填写出差申请，报相关负责人批准，因紧急事务而无法事先报批的应先征得主管的口头同意，并在出差结束后三天内补办出差申请审批手续。
2.出差的审核决定权限如下：国内出差：三日内由区域主管核准，超过3 天的出差申请需报总部相关副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。国外出差，一律由总经理核准。（《出差申请单》见下
3.审批流程：填好的出差申请经上级审核同意后，方可办理订票、借款等相关出差手续。审核、审批时，须严格控制“出差时间”及“费用预算”和“同行人数”等项目。
4.出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。
5.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。
6.出差费用包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、招待费等，其标准执行《和美公司费用报销标准表》。
7.出差总结：员工出差返回后，应在差旅费报销审核前认真填写出差总结表，总结内容包括出差业务完成
8.针对办事处在处理设备故障时时常有2 人共同出差解决问题的情形，为强化管理、开源节流及提高维修人员的责任意识，锻炼维修人员独立处理问题的能力，对对今后每次凡涉及处理故障时出差人员人数的控制作如下规定：
(1)当发生设备故障，须由技术部门（含：客户支持部、办事处、技术中心）经理调配人员前往处理故障时，技术部门经理应根据故障现象酌派遣有经验的、基本能够一次性解决问题的人员出差。尽可能避免回来后再次出现相同故障的情况。对技术中心负责处理的软件故障，应保证至少1 周（含）内不再出现相同故障；对客户支持系统各单位负责处理的硬件故障，应保证至少2 天（含）内不再出现相同故障。在上述时间内，凡今后再出现维修人员返回单位后再次出现相同故障仍须再派技术人员出差处理故障时，再次出差的人员将不予报销出差补助。。
(2)针对每次设备报障，负责单位（办事处）原则上每次只能派遣一人出差解决问题，不得2 人同行。
二、差旅管理流程：
1.出差人员如实填写《出差申请单》，3 日之内出差由区域主管审批，超过3 日的出差须
报部门经理审批。
2.（如需要）公司领导审批。
3.持相关领导审批后的《出差申请单》到财务部办理借款事宜。
4.执行出差任务。
5.出差人员做《出差总结》，整理报销单据。
6.部门经理审核报销单据。
7.出差人员办理报销手续。第三部分：财务核算指引
一、报销项目的划分
1.费用共分为：工资（含加班、过节费、社保、餐补等）、交通费、手机费、电话费(固定)、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修、房租、培训费、其他共15 项。各部门按选择报销项目，但在所有表格、统计中此顺序保持不变。
2.其中，招待费包括餐饮、礼品、招待费；差旅费中只包含出差期间的交通、住宿费等，不包含各类招待费及礼品费。
3.为便于核算，本年度对所有部门招待费实行“预算控制”，因此，餐饮、礼品、招待费不细分，统一称为“招待费”。但根据刘总个人的意见，对其个人的招待费支出细分出“礼品费”与“招待费”二大项。
4.人资行政部预订飞机票等费用，由人资行政部报销（申请支票）时注明“为部门预订”，未报销前挂相应部门借款，报销费用计入使用部门，不计入人资行政部。
5.“办公费”的主要支出为各项年检(审)、认定费、办公设备（不能列入固定资产的设备）、办公用品、办公支出（复印、打印）、书籍、光盘、办公软件及标书制作等。
6.飞机票及出差期间的交通费计入“差旅费”，不计入“交通费”，“交通费”主要是指各类市内交通费。“其他”项必须载明用途。原则上可以列入具体科目的费用均不列入“其他”。
二、报销部门的划分
1.为便于统计，年度报销部门分为总办、人资行政部、商务部、财务部、客户部、技术中心、售后服务
部。售后服务部又分为深圳总部、北京办、南京办、珠海办、洛阳办、郑州办、昆明办、海口办、广州办等41 个部门。在所有报销表格、统计中，此顺序不变。
2.为避免统计不明确，刘总的所有费用进入“总办”。由销售人员负责的《销售合同》中规定的各项参观、
考察费用等，全部计入该销售人员的“招待费”，不计入“差旅费”。
3.人资行政部费用包含其部门人员各项费用以及总公司的房租、管理费、礼品费等各项费用。
4.各部门划分费用的原则是“为哪个单位发生的计入哪个部门”原则。容易混淆的费用报销人应在封面
注明“部门”。如：人资行政部代客户部采购礼品，款项由人资行政部支付，但费用计入客户部。
办事处与公司的年审(检)计入办事处与公司人资行政部。
5.无法划分某部门的费用，纳入“人资行政部”-“总公司”一栏内。此栏内的项目与“其他”项一样，
能够划分到其他部门的费用均不计入此栏。
三、财务部的职能
1.为加强管理绩效，本年度财务部应着力于“从统计数据看问题、定政策”。每月10 日前应提交上月的
《管理费用统计表》，对其中异动标记说明。每月的《管理费用统计表》应尽量包括该月
内所有的现金
支出。列入固定资产的项目，如价值小于2 万元，也在当月的管理费用中全部反映。
2.财务部应关注自身及全公司财务运作的所有环节，一旦发现问题或不足，或发现异动后时，应首先进
行分析，尽可能找出原因与解决方法。接着制定政策，防微杜渐。
3.每季度，财务部应严格审查与人资行政部共同确定的客户支持部各单位的费用统计情况，做到“无一
疏漏”，严格按规定进行奖惩。同样地，发现不合理的地方应及时提出更正意见。
4.对于偏离预算超支的部门或人员，财务部应及时提醒与规范，严重时提出警告。
5.对于过去存在的报销不粘贴、粘贴不规范、填写不规范、报销不及时等问题，财务部应提出具体可行
的方法加以约束。
财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项 成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财 务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定： 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现 金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/ 总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应 是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款 的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填 写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员 完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员
的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字 →出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。 当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本 人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总 经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、 车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳 处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定： 2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。 2.6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准， 补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审 核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 2.6.4 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。 2.6.5 付款原则：谁领款谁签字。 附：图（财务费用报销流程图） 3.财务费用报销流程图
费用报销规定 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 （一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； （二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审 批。第三条请款审批手续 （一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； （三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； （四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账； （三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 第三章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； （二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； （三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； （四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； （五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 （一）报销标准 1．交通费报销标准 （1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
财务借款、报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：
借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。
财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。
日常费用报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用报销相关人员的职责范围： 1.报销人员提交经合理审批的费用申请单及支持文件并对其（包括但不限于发票）真实性、准确性、 完整性负责。 2.费用报销申请应在费用发生之日起30天内完成相应的审批并提交至财务部。 3.报销人员根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致(不得 涂改)；简述费用内容或事由；将所有发票及其他支出文件完整清晰地分类粘贴于报销申请后。 4.各部门负责人应严格按照预算，审核业务真实性，控制本部门的费用支出。 5.财务负责审核业务票据的合法性、业务发生的合理性、审核费用支出是否在预算之内以及审批流程 是否符合规定。 第二条日常费用主要包括、、、、、固定资产和无形资产购置以及其他费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1.差旅费 1.1定义：指员工因公往返自己常驻工作地和差旅目的地之间所发生的交通费、住宿费、出差补助等 费用，包括国内差旅费和国际差旅费。常驻工作地根据国家行政区域划分，以地区或市为标准判 断；在常驻工作地所在的地区或市内的往返不算出差。 1.2费用标准： 表一：国内差旅费执行标准
表二：国际差旅费执行标准 注：除有CEO事前书面批准的情况外，出差补助超标准的部分不予报销。 1.3总体报销原则 ?在不超出上述标准范围内实报实销。出差前需要在“钉钉”上提出出差申请，根据系统引导填写相关内容进行提交，系统将按照设置好的审批流程进行审批差旅费报销审批流程。 ?出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 1.4出差地分类 北京、上海、广州、深圳为一类地区；其他省会城市为二类地区；其他非省会城市为三类地区。 1.5出差交通费 ?交通费需凭真实发票报销，公司派车出行则不再予以报销交通费。 ?出差地当地交通：优先使用公共交通工具，例如地铁、公交等，如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车，需要总裁审批。 ?每次出差允许报销的交通费限额＝出差天数（返回日期－出行日期＋1）×交通费标准，报销交通费应以实际发生的票据进行报销，不允许使用其他替代发票（特别不允许使用公交充 值卡发票）。 1.6出差补助 ?出差补助天数按法定工作日计算。 ?出差补助直接填写报销，可不必提供发票。 2.业务招待费 2.1定义：企业为经营业务的合理需要而支付的餐费和应酬相关的费用（如餐饮、娱乐、礼品、住宿 等支出）。公司部门之间以及部门内部的团队建设费按照人力资源部相关政策执行不在此列。2.2费用标准: 各部门的业务招待费由部门负责人统一管理提报，业务招待费执行标准200元/人。除有CEO事前书面批准的情况外，业务招待费超标准的部分不予报销。
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定
?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
公司报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出
公司财务报销制度及报 销流程 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情
需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领
公司费用报销制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、交通费用、招待费培训费、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公司全体员工。 一、交通报销管理规定 （一）费用标准： 1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，原则上应乘公共交通车不鼓励乘坐出租车，但因特殊情况需要坐出租车的，经部门经理批准后可乘坐出租车，费用报销时需在费用报销单上注明起止地点、时间及因何外出等情况说明，实报实销。 2、因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填写《费用报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 二、办公费、工程材料报销制度及流程 (一)管理规定 1、为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
2、公司所有工程材料由工程部统一采购并由工程部领导签字确认， 否则财务部不予执行。 (二)报销流程 1、购置申请：公司人事根据需求及库存情况编制购置预算，实际购 置时填写物品购置申请单，由总经理审批后方可购置。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用 报销流程付款或冲抵借支。 三、招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理 的同意。 2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部 统一管理，各部门培训需求应及时报送人事。人事根据实际需要编 制培训计划报总经理审批。 3、其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销 手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 四、工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程： (1)每月2日由各部门领导将本月经公司总经理审批后的工资表转交 财务部;
公司报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
流程图 报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■* 始凭证单据” 项目负责人审批 财务部负责人复核 1 C 项目总经理审批 1r 出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部 财务报销流程图 说明权责部门 1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合 计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注 明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最 后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。 相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重 新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。 项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式 是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报 销人。 财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注 是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内 容。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并 签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。 项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意 报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。 3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支 付给报销人。财务部出纳
流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图 借款人填写“借款 单” 1r 出纳审核付款 结束 借支人填写“借支单” 项目负责人审批 1 出纳审核付款 1 结束 说明权责部门 1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所 填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、 借款人等。 相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发 现不符合要求，立即退还给借款人。 项目负责人 1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原 因及金额。 2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同 意则退回给借款人。 项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意 借款。 2、仔细审核借款人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借款单”金额支付给 借款人。 财务部 1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所 填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、 借支人等。 相关部门人员 1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责 人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核；若发 现不符合要求，立即退还给借支人。 项目负责人 1、岀纳需要先关注有无项目负责人签字同意 借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借支单”金额支付给 借支人。 财务部
财务报销制度及流程 为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。 报账流程： 项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据；记录项目工人的出勤情况并填制考勤表，以便进行工资核算；按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）； 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面
原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限： 衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘 地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘 公司：余伟 报帐流程： 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）
衡阳工地费用报帐流程： 衡阳工地项目部人员： 项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员： 1、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐 2、关于原始票据整理： 易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类） 3、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
一、项目部：1 项目会计复核总经理签批 出纳执行 2、日常开支报销的支付： 经手人 证明人项目现场负责人项目会计复核项目经理 出纳支付公司总经理复核 3、日常付款申请 申请人项目经理 项目会计核实总经理签批出纳支付 4、请假 项目主管项目出纳公司出纳办公室 项目负责人项目出纳公司出纳办公室 二、经营部（借用资质） 申请人经营部长董事长 三、财务部 1、日常报账付款： 经手人部门负责人主管会计分管副总（暂时没有）总经理出纳 2、500元以上的采购（含固定资产）申请 使用人部门负责人分管副总（暂时没有）总经理 3、借备用金
借用人 总经理 出纳付款 四、苗木事业部 1、苗木出售 仓管员 事业部负责人 公司总经理 2、苗圃进苗 仓管员 事业部负责人 公司总经理 3、事业部采购申请 500元以下： 采购员 事业部负责人 500元以上： 采购员 事业部负责人 公司总经理 4、事业部的报销 经手人 事业部负人 主管会计 公司经理 出纳 五、综合办公室 1、招聘 各办公室/ 总经理 综合办公室发布信息 2、入职 项目： 办公室总经理 出纳办入职 公司： 办公室总经理 出纳办入职 3、离职 项目项目经理 办公室 出纳结算
公司 总经理 办公室 出纳结算 4 、请假 1天内 部门主管 办公室 出纳 1天以上 总经理 办公室 出纳 总经理 办公室 出纳 5、考勤 部门主管 办公室 总经理 办公室 6、文件、档案、证件等借用 借用： 申请人 总经理 办公室 存档： 申请人办公室 总经理 7、新增保险 新增： 办公室总经理 出纳
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市交通费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
财务报账报销审批流程及管理规定 1.目的： 为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。 3.职责： 3.1申请人在取得合法票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA 办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请； 3.2仓管员：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明； 3.3部门主管：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额 的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度； 3.4 财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法 性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。 3.6 总经理：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审 查及审批。 3.7 董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审 查及审批。 3.8出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合
法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。 4.报账与报销的定义 4.1报账 4.1.1报账是指经办人依据合同条款已申请办理预付款，现取得发票 后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。 4.2报销 4.2.1报销是指经办人未付款，现取得发票后，通过报销来申请付款的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的费用项目。 5.报账（销）的分类 根据审批性质，报账报销分为日常费用报销、合同采购报账、零 星采购报销三种类型。 5.1日常费用报销：根据公司制度，在预算范围内开支与办公有关的行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。 5.2合同采购报账：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时需提供仓库收货入库证明。 5.3零星采购报销：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。
机关事业单位财务报销 制度流程 集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-
机关事业单位财务报销制度 第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。 第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。 （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：（一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出纳人员复核无误后给预付款。 第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：
中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc) 时间：2010-03-09 | 来源：互联网 | 责任编辑：飞儿 | 阅读： 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。 一、财务管理制度 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
公司日常费用报销流程 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 借支管理规定： 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程： 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 三、日常费用报销制度及流程 日常费用报销制度 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批。 (4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 日常费用报销流程 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→总经理签字批准→董事长签字审批→财务部门签字复核→到出纳处报销。 四、报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、财务报销：公司财务部每月15日、25日为财务报销日。若遇周末，则顺延至周一，其余时间停止财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，除周末可随时办理。 五、附则 1、本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。