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创业投资中的风险控制
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2017年04月
摘要
文章采用理论分析和实例分析的方法，从创业投资的概念入手，主要涉及两种形式在
投资行业的分析及反映出的问题，并结合一些具体鲜活的例子，给出部分解决措施。如谨慎选择项目，强化业务能力，加强员工管理，加快资金周转等。
关键词：创业投资；规避风险；理财；项目
目录
摘要 ..................................................................... I 一、个人投资创业以及风险应对 (7)
（一）坚定的投资意识 (7)
（二）成功的必备因素 (7)
1.厚实的专业知识 (7)
2.机敏的业务能力 (7)
3.高超的理财技巧 (8)
（三）成功的战略技巧 (8)
1.弄清“家底”有多少 (8)
2.集中优势，以专取胜 (8)
二、创业投资和风险控制策略 (9)
（一）搜寻投资机会。 (10)
1.初步筛选 (10)
2.调查评估 (10)
3.寻求共同出资者 (10)
4.协商谈判投资条件 (10)
（二）风险资本家对投资项目的考察方式 (10)
1.阅读投资建议书 (10)
2.查询有关人士与参观风险企业 (11)
3.技术、市场与竞争分析 (11)
4.商业模型与融资分析 (11)
（三）风险资本的投入方式 (11)
（四）辛迪加在风险投资中的作用 (11)
（五）风险资本家与企业家的关系 (11)
（六）投融资双方的目标调整 (12)
1.风险回避 (12)
2.损失控制 (12)
3.风险转移 (12)
4.风险保留 (13)
三、投资风险管理的主要策略 (13)
（一）资金风险的防 (13)
1.采用公司型基金管理模式，体制上安全可靠 (13)
2.通过引进银行的第三方监管，全面保障资金的安全 (14)
（二）本金安全的保障 (14)
1.与拟投资企业的原股东签订本金回购条款 (14)
2.被投资企业上市前的最低分红承诺 (14)
3.通过投资成本的动态调整，防经营恶化时的投资损失 (15)
（三）项目风险的回避 (15)
1.项目选择和专业判断：发现价值的能力 (15)
2.完善的投资管理流程：规严谨的部控制制度 (15)
3.采取分散化组合投资：回避单一项目风险的最佳策略 (15)
4.为被投资企业全面嫁接资源：提升和放大价值的能力 (15)
（四）道德风险的化解 (16)
1.理团队配比投资：激励和约束机制的建立 (16)
2.置必要的回避制度，防舞弊行为 (16)
四、结束语 (16)
致 (17)
参考文献 (18)
创业投资中的风险控制
【摘要】文章采用理论分析和实例分析的方法，从创业投资的概念入手，主要涉及两种形式在投资行业的分析及反映出的问题，并结合一些具体鲜活的例子，给出部分解决措施。如谨慎选择项目，强化业务能力，加强员工管理，加快资金周转等。
【关键词】创业投资；规避风险；理财；项目
[Abstract] this article uses a method of theory analysis and example analysis, starting from the concept of venture capital, mainly involves the analysis of two kinds of forms in the investment industry and the problems reflected, and with some specific examples, gives some measures to solve. Such as careful selection of projects, strengthen business capacity, strengthen staff management, accelerate capital turnover, etc..
[Key words] risk aversion; financial management; project
一、个人投资创业以及风险应对
投资创业并不是仅以一笔钱、一片地、一间屋、一群人便可大功告成的，各种的艰辛与奥妙只有涉足其中的人才能真正体味得到。创业背后是困难，是风险，要想成功必须掌握三个投资成功的关键。
（一）坚定的投资意识
投资和创业就像一个巨大的磁铁，吸引了大量的投资者，但不是每个想致富的人都可以成功的事件。成功的投资者必须具备一定的投资意识。投资意识是投资者对投资活动的理性认识或心理、思想准备，投资者应该具备最基本的素质。个人投资意识包括许多方面，其中最重要的六个：坚定信念；熟悉相关行业政策和法律；充分的心理准备；灵活多变；良好的投资风格；饱满的热情。
（二）成功的必备因素
1.厚实的专业知识
投资创业无非是在某一行当想巨擘脱颖而出赚大钱，没有扎实的专业知识相当于在空中建造楼阁。投资者一定要懂得经济学、市场学、营销学、会计学、统计学、心理学等方面的基本知识，了解这些方面的基本规律。
2.机敏的业务能力
商场如战场，投资创业还必须得有机敏的业务能力。不抓信息，发财的机遇就可能擦肩而过；如果没有高超的业务能力、技巧，那么生意谈判上就会很容易受制于人，会被对方牵着鼻子走；不搞公关，不会吆喝，不善于推销自己，就等于画地为牢，即使再香的酒也只好埋名于深巷里。
3.高超的理财技巧
投资创业就必须得会理财，用钱无计划，花钱如流水，这并非老板品格。世界首富、全球电脑软件大王比尔．盖茨从不乱花一分钱。而有些个体公司的老板，为了摆派头、讲阔气，出手出手阔绰，公司运转仅三两个月，银行即空了。一个称职的老板是很会算账的。
（三）成功的战略技巧
1.弄清“家底”有多少
拥有多少的资金决定着选择什么经营项目及经营的规模。在决策前，首先要去“摸摸自己的口袋”，有多少的资金？有些什么财产？适宜开创哪些事业？这是创办事业要考虑的第一个因素。初始经营者普遍缺乏极其丰富的经验，若贪大求成，不计后果的去开创事业，则经营风险大，失败时损失也会大。
2.集中优势，以专取胜
个人投资者的资金是有限的，往往不会像大投资者那样从事多元化经营分散风险，而是可以集中自身优势，通过选择发挥自身优势的市场机会进行专业化经营，从而提高竞争能力。进行重要投资，发展专业特色产品，更能提高知名度和市场占有率。
有经营有风险，特别是随着全球金融危机的愈演愈烈，风险已经成为当今社会的代名词。在这一大环境下，个人创业投资中的风险控制就显得尤为重要。
创业就存在风险，风险在何时发生不可控制，何时爆发不可预见，后果幅度不可确定。风险的产生很多时候都是创业者的赌博心理和对法律风险防可有可无的心态所造成的。个人创业的主体形态主要有个人合伙、个体工商户、个人独资企业、合伙企业和有限责任公司。不同的创业主体形态的投资方式、分配方式、合作方式以及所承担的风险也各不相同。常见的投资方式有隐名投资、协议投资
等，无论哪种投资方式，都应该将各种权利义务分配清楚，将协议制定详尽，将治理结构安排合理。
在决定投资前尽量做一个商业计划的合法性审查，谨慎选择投资的形式，与人合作创业时应当签署投资协议。每一段创业过程都面临着处理三类关系：首先就是与员工的关系，最浓缩最核心的就是要做到依法用工。其次是与客户的关系，要签好每一份合约。最后是与资金的关系，最重要的就是要合法融资，谨防被骗。在任何过程中都要保持清晰的头脑和良好的心态，尽量规避风险的产生。
时下比较热门的担保融资以及民间借贷的法律风险控制问题。在做担保时是自己的选择，做前一定要想清楚，是否在你可控能力围之，签了字就是你的事情，并且要考虑自己的信用记录问题。在做担保前能做个反担保会有效降低担保的风险。由于民间借贷盈利较大，手续简便易操作并且缺少有力的管理和规划，所以，对于民间借贷的风险控制更应引起注意，所以应该尽量寻找正规途径进行借贷，并在能力能及的围进行借贷，还应尽量回避高利贷，了解借贷人的信用，借贷到期及时追索，并且要求借款人提供担保。
最后必备控制风险的理念：要有法律风险的防意识、强烈的契约精神和诚信，不要一味追求利益最大化，别相信天下会有免费的午餐，谨慎、主动、前置、择优地处置风险。
二、创业投资和风险控制策略
创业投资的经营方针是在高风险中追求高回报，特别强调初创企业的成长；其投资是那些没有资格的企业在上市初期发展的，甚至只有在企业的概念。其目的不是为了控制投资，而是想获得一小部分股权，通过资金和管理辅助，促进风险投资的发展，资本增值。一旦公司发展，股票可以上市，风险资本家将在股市
卖出股票，获得高回报。
（一）搜寻投资机会。
投资机会可以来源于风险投资企业自行寻找、企业家自荐或第三人推荐。主要有以下步骤：
1.初步筛选
风险投资企业根据企业家提交的投资建议，对项目进行初步评审，并选择出少数感兴趣者作进一步考察。
2.调查评估
风险投资家将花费约六周至八周的时间进行广泛，深入和详细的投资建议的调查，以验证所提交的材料的准确性，且发掘可能遗漏的重要信息；在从各方面了解投资项目的同时，根据所掌握的各种信息对投资项目的管理、产品与技术、市场、财务等各方面进行分析，从而作出投资决定。
3.寻求共同出资者
风险资本家通常寻求其他投资者共同投资。这样不仅可以增大投资的总额，还能够分散风险。
4.协商谈判投资条件
投、融资双方就项目的主要投资条件达成共识，作为牵头投资者的风险投资方将起草一份投资条款清单，对创业者做出初步投资承诺。只要事实清楚，同意交易的条款和条件，双方将能够签署最终交易文件，有效投资。
（二）风险资本家对投资项目的考察方式
风险资本家考察投资项目的方式一般包括：
1.阅读投资建议书
看该项目是否符合风险资本家的特殊标准，以及项目管理、产品、市场和商业模式。
2.查询有关人士与参观风险企业
从侧面了解企业的客观情况，着重检测企业家提供的信息的准确性。
3.技术、市场与竞争分析
主要凭借风险投资企业自己的知识与经验，对项目进行非正规的市场、技术与竞争分析。
4.商业模型与融资分析
根据自己掌握的和企业家提供的有关信息，对企业成长模型、资金需求和融资结构等进行分析。
（三）风险资本的投入方式
风险投资家一般不投资风险投资所需的全部资金，但按照项目的具体情况，分期资金。每个阶段都有阶段性目标：完成前一阶段的目标是下一阶段融资的前提。然而，每个阶段的投资基金应该足以支持创业者实现目标的阶段。这不仅有利于投资者降低投资风险，而且对企业家和权力也有一定压力。
（四）辛迪加在风险投资中的作用
投资项目一般都会组建辛迪加共同投资。这对风险资本家与企业家双方都有好处。这不仅为创业投资的后续阶段带来更多的后备资源，也带来更多的经验和商业联系，协助公司成长壮大。
其次，对于创业者来说，由于风险资本的提供者分散了，其控制公司的余地也更大了；对于风险投资家，在放弃控制权的同时，原有的风险集中已经分散。
（五）风险资本家与企业家的关系
风险投资中，风险资本家与企业家实际上是合资企业。风险资本家与企业家达成初步投资协议时开始，双方就是一种合作关系，联合计划融资的方案、寻求尚缺的资金，以最终实现投资为目的；此后双方继续紧密的合作，目标只有一个，
为了让企业顺利成长并促进其成熟，随着投资进程的逐步推进，双方的关系也越来越密切。
（六）投融资双方的目标调整
风险投资作为一种动态的投资过程和创业过程，必须能够适应金融和商业环境的变化。投、融资双方应及时应对金融和商业环境的客观变化，及时调整目标和对策。
和风险控制保留。
1.风险回避
风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往会放弃潜在的目标收益。
2.损失控制
损失控制并不是放弃风险，而是制定计划并采取措施减少损失或减少实际损失的可能性。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的是为了减少损失的概率，事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。
3.风险转移
通过风险转移的过程中，经济主体的风险程度可以大大降低。风险转移的主要形式是合同和保险。
（1）合同转移。通过签订合同，可将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。
（2）保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。
4.风险保留
风险保留，即风险承担。如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。
在风险损失发生后，从收入中支付，即不是在损失前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会发生时，或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时，就会采用无计划保留方式承担风险。一般来说，使用资金要谨慎使用，因为如果实际总损失远远大于预期损失，会造成现金流困难。
在发生可能损失之前，将安排各种资金安排，以确保及时获得资金，以弥补损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。
三、投资风险管理的主要策略
风险投资不是靠冒险换取利润，而是因为成功地回避风险才赚到钱；不足一岁的孩童走路是一种风险，而杂技演员走钢丝却不一定有风险；所以风险大小与专业有关，越是专业的投资机构不仅要具有善于辨识风险的能力，同时还要具有善于控制风险的能力。以基金风险为例，推及其他。
基金风险归纳为：资金风险、本金风险、项目风险、道德风险和退出风险等五类风险，并站在投资人立场、从保障投资人利益出发，力求降低和回避各类风险，全面提高基金风险的可控程度，分类如下：
（一）资金风险的防
1.采用公司型基金管理模式，体制上安全可靠
基金公司严格按照《公司法》设立，没有非法集资嫌疑，不仅合法而且政府支持；基金股东的投资款全部存放公司基本户；基金公司作为投资主体直接对外投资；全部资产均在基金公司和基金公司名下。有效的避免基金管理机构和管理团队转移资产、挪用资金，彻底防资产风险。
2.通过引进银行的第三方监管，全面保障资金的安全
通过引进商业银行作为独立第三方资金监管机构，可最大限度保障资金存管安全和资金用途合法性。被监管资金只允许支付四个方面的款项，即项目投资款、管理公司的管理年费、银行的监管年费、红利分配；而且所有款项的支付必须履行事先约定的审批程序和附以法定的相关原始凭证，涉及相关责任人均事先预留签字和印模，基金董事长等高管人员及受托管理人均无权擅自动用上述资金。
比如，投资款项必须凭付款通知书、投资决策委员会决议、项目投资协议书及其他事先在《银行监管协议》中载明的预置流程和预留印模等有关文件方能支付。
（二）本金安全的保障
1.与拟投资企业的原股东签订本金回购条款
专业的基金公司应当保持在项目投资方面强势的谈判优势和议价能力，通常情况下，投资协议中都有“若被投资企业*年未能成功上市时，原有股东根据股权回购的投资成本，并按照8%至20%利率补偿”承诺的年利率这一协议中的条款有一个重要的投资，可以有效降低投资风险，保证本金的安全；而且这也是原股东对公司未来一定期限可以还本付息的一种自信表现，所以本条款一般均可以达成一致意见，也是创业投资的基础性投资前提。
为使股权回购条款在触发时取得本金安全保障，股权投资比例、企业的行业地位等须进行综合评估，将违约风险降低到最低。
2.被投资企业上市前的最低分红承诺
当所投资企业具有较好现金流时，可要求被投资企业股东大会作出每年最低现金分红比例的承诺，以保障基金公司投资本金的保值增值。
3.通过投资成本的动态调整，防经营恶化时的投资损失
根据投资企业上市前年度净利润，根据当年投资的市盈率，对投资成本进行年度动态调整。当企业实际盈利水平低于约定盈利能力时，被投资企业原股东将返还基金公司股本溢价部分，以维持不变市盈率。
（三）项目风险的回避
1.项目选择和专业判断：发现价值的能力
基金公司所选择投资的项目，必须进行完整的尽职调查和严格的标准筛选，利用“五指理论”对企业的团队水平、行业前景、企业地位、盈利状况和规透明等五个方面进行持续高成长性和上市可行性的判断，通过部论证和专家听证的方式，以专业角度来确保每个项目的投资价值。
2.完善的投资管理流程：规严谨的部控制制度
基金公司对所有拟投资项目必须履行严格的管理流程，这些流程的执行是提高项目质量的重要保证：
项目来源→初步调查→项目初评→项目立项→尽职调查→项目论证→项目谈判→补充调查和审计→管理团队部决策→专家听证会→基金公司投资决策委员会决策→签约与投资→风险控制
3.采取分散化组合投资：回避单一项目风险的最佳策略
各基金投资项目一般不低于5个。只要有一个企业成功上市，一般溢价倍数5至10倍，即可收回全部项目投资本金；超过两个或以上项目成功上市时，则可为基金公司带来数倍投资回报。
4.为被投资企业全面嫁接资源：提升和放大价值的能力
通过向所投资企业提供资金之外的增值服务，促进企业管理水平的提升、供应成本的降低、市场占有率的提高、产品质量的升级、经济效益和战略发展的飞
跃，是基金公司资源整合能力和增值服务能力的强大优势。
专业基金投资机构都是国政府高端资源最为优势的企业之一，与上市中介机构的沟通协调能力、与政府上市审批机构的沟通协调能力、上市方案设计策划能力、运作上市执行能力、以及过往的成功经验等，可以助被投资企业上市过程中一臂之力。
总之，通过为企业提供持续的增值服务，不断提升企业的在价值，即使在选择项目阶段有所失误，也可以有效地规避和降低风险，及时对企业的困难实施补救和全面支持，以保证项目投资的安全。
（四）道德风险的化解
1. 理团队配比投资：激励和约束机制的建立
基金受托管理机构或管理团队对每支基金资本金投资不低于1%，同其他基金股东共同出资。在没有为股东带来100%回报之前，管理人将没有任何收入（基金管理人只有在基金累计分红达到基金投资人本金后，剩余收益才享有分成权）。
凡基金投资项目，项目组成员必须以个人资金按照基金公司对外投资的一定比例1～10%进行跟进配比投资，作为风险抵押金并优先全额承担投资损失。
2.置必要的回避制度，防舞弊行为
基金发起人、经理、项目经理、决策员岗位应设置必要的回避制度，重叠权利集中和管理职能，可能导致道德风险和欺诈。
四、结束语
总之，尽管风险问题是投资创业无法回避的问题，即使最完美的方案和模型也无法完全避免风险的发生；但是在目前中国多层次资本市场逐步完善、股权投资市场越来越规、优质高成长企业不断涌现、政府推动和支持力度越来越大的宏观背景下，机遇大于风险，中国投资创业的春天已经到来。
致
在此，感我的导师德明老师在开放和写作过程中的指导和帮助。从话题，写作，直到最后完成，投入了大量的努力。老师对本文的选题、总体思路和安排进行了指导，提出了许多有价值的建议，使我受益匪浅。导师严谨的学风，深邃的思想，敏捷的思维，扎实的理论知识，高尚的品格深深地影响了我，不仅使我在专业学术上受益，更让我终身学习，在今后的学习、工作和生活中。
参考文献
[1] 润花. 财务分析方法在企业中的运用——基于煤炭行业财务分析的实证研究[J]. 生产力
研究. 2011(2)
[2] 司玉香企业财务分析存在的问题及对策中国科技博览2011（38）
[3] 凡财务分析在企业发展中的重大意义科技2011（20）
[4] 玉娟如何正确表述财务指标农村财务会计2011(10)
[5] 徐健浅谈企业财务分析与改进西部财会2011(10)
[6] 淑梅现代会计财务分析中国科技博览2011(36)
[7] 司原对财务分析指标的认识新会计2011（7）
[8] 许淑梅论企业财务风险的影响因素与管理决策论文之家2011（1）
[9] 邱丽彬、舒微微财务分析方法及应用经营与管理2011（7）
附件1 2013年度投资完成情况及2014年度投资计划 报告模板 一、2013年投资总体完成情况 （一）201X年投资总体完成情况 201X年我公司（企业）完成投资XXX万元,其中固定资产投资XXXX万元, 占比XX.XX%；股权产权投资XXX万元，占比XX.XX%。 （二）投资结构分析 1.固定资产投资 固定资产投资按投资方向分，主业XXX万元，占比XX.XX%,非主业XXX万元，占比XX.XX%。按项目阶段分，新开工项目XXX万元，占比XX.XX%；续建项目XXX万元，占比XX.XX%。到位资金XXX万元,按资金来源分，自有资金XXX万元，占比XX.XX%；贷款XXX万元，占比XX.XX%，其它XXX万元，占比XX.XX%。固定资产投资中，境内投资XXX万元，占比XX.XX%，境外投资XXX万元，占比XX.XX%。 2. 股权产权投资 股权产权投资按投资方向分，主业投资XXX万元，占比XX.XX%，非主业投资XXX万元，占比XX.XX%；按资金来源分，自有资金XXX万元，占比XX.XX%，贷款XXX万元，
占比XX.XX%，其它XXX万元，占比XX.XX%。股权产权投资中，境内投资XXX万元，占比XX.XX%，境外投资XXX 万元，占比XX.XX%。 （三）主要投资项目的进展情况（包括主要投资项目的投资完成情况、形象进度等） （四）实际完成和年度投资计划比较分析 实际完成投资额与年度计划相比有所差异的主要原因包括： 1.固定资产投资 固定资产投资完成额相比年度计划有所增加（或减少），原因如下： （1）…… （2）…… …… 2.股权（产权）投资 股权（产权）投资完成额相比年度计划有所增加（或减少），原因如下： （1）…… （2）…… …… （五）投资特点分析 1.投资行业（包括专业、产品等，下同）特点分析 （1）固定资产投资中，电力项目投资XXX万元，占比XX.XX%；交通项目投资XXX万元，占比XX.XX%；建材项目投资XXX万元，占比XX.XX%；矿产项目投资XXX万元，
项目投资风险管控机制 第一章总则 第一条，为规范项目投资的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公司投资风险识别和防范能力，保证项目投资的稳健持续运行，提高投资效益与效率以及投资管理水平，制定本制度。 第二条，项目风险是指未来的不确定性对项目实现投资目标的影响。 第三条，风险控制是指公司围绕集团公司的整体经营战略和经营目标，结合投资理念和投资标准，确定风险控制制度、措施和执行流程，建立健全风险控制体系，培育良好的风险管理文化以及全员风险意识，从而实现风险控制总体目标的一系列行为。 第四条，公司风险控制的总体目标 第五条， 1、有效防范、控制、化解项目面临的各种风险，将风险程度和风险损失控制在最小，为项目持续经营提供安全保障。 第六条， 2、逐步采用科学统一的风险量化方法，建立完整的风险控制体系和流程，实现对风险的有效管理。 第七条， 3、提高项目的投资效率和效益，树立和维护企业的声誉和品牌。 第八条，项目风险控制应遵循的原则 第九条， 1、全面性原则：风险控制应做到投前、投中、投后控制的相统一，并实行全员和全过程相结合的风险控制体系。 第十条， 2、持续性原则：风险控制是一个由投资目标设定、风险识别、风险评估、风险应对和监督反馈等流程组成的动态、循环的管理过程。
第十一条， 3、独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并落实到投资活动的全过程。 第十二条， 4、有效性原则：风险控制制度应成为全员严格遵守的行动指南，任何员工不能拥有超越制度或违反规章的权力。同时风险控制应与公司投资目标、投资规模、风险状况及公司所处的环境相适应，追求效率与效益的相统一。 第十三条， 5、审慎性原则：风险控制的核心是有效防范各种风险，因此，公司一切投资业务活动都要以防范风险、审慎投资为基本出发点。 第二章主要风险识别 根据项目投资特点，面临的主要风险有：投资分析风险、投资决策风险、管理风险、财务风险、市场风险、政策风险、项目退出风险等七大类。 第五条，投资分析风险：指项目筛选、尽职调查过程中，由于尽职调查不彻底、评估方法不合理等原因，不能全面识别、正确评估项目潜在问题的风险。针对项目需要重点做好项目前期可行性研究工作，结合项目周期、年化利润率等信息把关项目的可实施性；同时对合作过程中的相关协议内容作出风险分析并及时反馈。 项目合作协议内容主要风险点包括投资范围、投资时限、投资规模、运营模式、利润结算方式等。 第六条，投资决策风险：指项目投资决策过程中，由于决策流程不完善、投资决策者个人偏好、知识结构不全面等原因，造成决策失误的风险。针对项目投资评委会需要详细了解市场信息、投资环境等并结合项目可研结果、合作协议的风险分析结果对投资方向、投资规
《山东省安全生产风险管控办法》解读（2020） 《山东省安全生产风险管控办法》已经省政府第60次常务会议通过，省政府令第331号公布，自2020年3月1日起施行。《办法》共30条，主要内容和创新点包括： 一、确定了安全生产风险管控工作应当坚持的原则。确定了安全生产风险管控工作应当坚持安全第一、预防为主、全面排查、综合管控的原则。 二、明确了政府及生产经营单位的职责。明确了各级人民政府、负有安全生产监督管理职责部门的职责，以及生产经营单位的主体责任。 三、建立了安全生产风险分级管控制度。明确生产经营单位应当将风险管控纳入全员安全生产责任制，建立健全安全生产风险分级管控制度，编制风险分级管控清单。对重大风险管控措施、较大风险管控措施以及危险作业、发包与出租等的风险管控措施作出了明确规定。一是进行风险点排查。组织对生产经营全过程进行风险点排查，并重点排查生产工艺技术及流程，易燃易爆、有毒有害生产经营场所，有限作业空间等设备设施、部位、场所、区域以及相关作业活动；二是进行风险因素辨识。对排查出的风险点选择适用的分析辨识方法进行风险因素辨识，明确可能存在的不安全行为、不安全状态、管理缺陷和环境影响因素；三是进行风险评价和分级。根据风险因素辨识情况，对风险点进行定性定量评价，将风险等级分为重大风险、较大风险、一般风险和低风险。四是重大风险和较大风险的确定。发生过死亡、重伤、重大财产损失事故且发生事故的条件依然存在的，涉及重大危险源等风险点，应当确定为重大风险。发生过1次以上不足3次的轻伤且发生事故的条件依然存在的，具有中毒、爆炸、火灾等危险因素的场所且同一作业时间作业人员在3人以上不足10人的风险点，应当确定为较大风险。 四、明确了安全生产风险分级管控措施。将风险进行分级后，针对不同等级的风险，规定了有针对性的管控措施。一是所有风险均适用的管控措施。生产经营单位应当编制风险分级管控清单，列明管控重点、管控机构、责任人员和技术改造、经营管理、培训教育、安全防护和应急处置等管控措施，主要负责人每季度至少组织检查一次风险管控措施和管控方案的落实情况。二是较大风险的管控措施。对较大风险的管控，应当制定专项管控方案，严格限制人员进入并实行登记管理，由生产经营单位分管负责人负责管控，并定期进行检查、排查。三是重大风险的管控措施。对重大风险的管控，应当制定专项管控方案，实时进行监控或者实行24小时值班制度，禁止无关人员进入并严格限制作业人员数量，由生产经营单位主要负责人负责管控，并定期进行巡查、排查。四是其他风险管控措施。对于进行危险作业，项目、场所发包或者出租场地、设施设备，在同一区域内多个单位同时作业的，规定了相应的风险管控措施。五是风险管控评审。对于风险管控措施，应当每年至少开展1次风险管控评审，确保管控措施持续有效。对于发生生产安全事故、安全生产标准和条件发生重大变化、生产经营单位组织机构发生重大调整等情形，应当及时开展风险管控评审。 五、强化了安全生产风险管控的宣传和教育培训。明确了各级人民政府以及有关部门、新闻媒体、生产经营单位的宣传、教育培训职责。 六、设定了相关法律责任。对生产经营单位未建立健全安全生产风险分级管控制度、未按照规定对从业人员进行安全生产风险教育培训等行为依法实施行政处罚。
投资活动的主要风险点及其控制措施 第一，投资活动与企业战略不符带来的风险。企业发展战略是企业投资活动、生产经营活动的指南和方向。企业投资活动应该以企业发展战略为导向，正确选择投资项目，合理确定投资规模，恰当权衡收益与风险。要突出主业，妥善选择并购目标，控制并购风险；要避免盲目投资，或者贪大贪快，乱铺摊子，以及投资无所不及、无所不能的现象。 第二，投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险。投资活动的资金需求，需要通过筹资予以满足。不同的筹资方式，可筹集资金的数量、偿还期限、筹资成本不一样，这就要求投资应量力而为，不可贪大求全，超过企业资金实力和筹资能力进行投资；投资的现金流量在数量和时间上要与筹资现金流量保持一致，以避免财务危机发生；投资收益要与筹资成本相匹配，保证筹资成本的足额补偿和投资盈利性。 第三，投资活动忽略资产结构与流动性的风险。企业的投资活动会形成特定资产，并由此影响企业的资产结构与资产流动性。对企业而言，资产流动性和盈利性是一对矛盾，这就要求企业投资中要恰当处理资产流动性和盈利性的关系，通过投资保持合理的资产结构，在保证企业资产适度流动性的前提下追求最大盈利性，这也就是投资风险与收益均衡问题。 第四，缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险。授权审批制度是保证投资活动合法性和有效性的重要手段，不相容职务分离制度则通过相互监督与牵制，保证投资活动在严格控制下进行，这是堵塞漏洞、防止舞弊的重要手段。没有严格的授权审批制度和不相容职务分离制度，企业投资就会呈现出随意、无序、无效的状况，导致投资失误和企业生产经营失败。因此，授权审批制度和不相容职务分离制度是投资内部控制、防范风险的重要手段。同时，与投资责任制度相适应，还应建立严密的责任追究制度，使责权利得到统一。 第五，缺乏严密的投资资产保管与会计记录的风险。投资是直接使用资金的行为，也是形成企业资产的过程，容易发生各种舞弊行为。在严密的授权审批制度和不相容职务分离制度以外，是否有严密的投资资产保管制度和会计控制制度，也是避免投资风险、影响投资成败的重要因素。企业应建立严密的资产保管制度，明确保管责任，建立健全账簿体系，严格账簿记录，通过账簿记录对投资资产进行详细、动态反映和控制。投资业务的风险控制点、控制目标和对应的控制措施见下表。
三一文库（https://www.doczj.com/doc/ce18084722.html,）/报告范文/情况报告 固定资产投资及政府投资项目完成 情况汇报 上半年固定资产投资及政府投资项目完成情况汇报 余姚市发展和改革局 20XX年7月20日 一、上半年全社会固定资产投资完成情况 今年以来，由于受国家宏观调控政策的持续影响，我市固定资产投资增幅一直在负增长区间运行，但投资结构进一步优化，第三产业投资和国有控股投资较快增长。上半年全市完成固定资产投资51.66亿元，完成年度预期目标的33.33%，同比下降3.3%。综观今年以来我市投资运行情况，主要表现在以下几方面：（二）投资结构明显优化。全市第二产业投资继续呈现负增长，1—6 月第二产业实现投资24.8亿元，同比负增长20.3%，减速比去年同期扩大11.1个百分点。但第三产业投资增速加快，1—6月完成投资26.7亿元，增长20%，比去年同期增加了16.3个百分点，其中批发零售、住宿餐饮、租赁和商务服务、科技交流和推广等
服务业投资同比增长3.3倍。第三产业投资的快速增长，为我市实现增长方式转变，推进经济社会又好又快发展打下了坚实的基础。（四）新建项目大幅缩减。今年新开工项目计划总投资及项目个数大幅下滑，1—6月全市限额以上新开工投资项目127个，同比下降34.2%；计划总投资33.7亿元，同比下降43.2%，而去年同期新开工项目计划总投资增长97.4%。且限额以上新开工项目平均单体计划总投资为2653万元，比去年同期减少13.7%。 二、上半年政府投资项目完成情况今年，我市安排重点工程26项，总投资116.89亿元，年度计划投资24.21亿元。1-6月共完成投资9.52亿元，占年度计划投资的39.34%，与去年同期相比提高了6个百分点。其中：3项计划投产项目进展顺利，1-6月完成投资1.17亿元，占年度计划的46.25%；18项续建项目基本与时间进度同步，1-6月完成投资8.15亿元，占年度计划的49.16%；5项计划新开工项目前期工作有序推进，但完成投资不甚理想，1-6月完成投资0.2亿元，占年度计划的4%。总体来说，续建项目进展顺利，计划新开工项目尚未实现开工目标（具体详见附表）。 三、当前投资增长的主要问题及原因（二）房地产发展进入回缩期。1—6月，全市完成房地产开发投资5.1亿元，同比负增长47.4%，与上年同期16%的降幅还要扩大31.4个百分点。（若加上安置房，则整个房地产业投资6.97亿元，同比下降46.2%）。受房地产开发投资的持续下滑，直接影响全市投资增长8.6个百
某集团公司 投融资风险点及防控措施 一、投资决策过程中的风险 风险点一：决策流程不规范 防控措施： 1、制定公司投融资管理办法，明确公司投资原则、投资方向，投资决策及管理机构职责，制订投资管理流程，按投融资管理办法规定的流程进行投资决策和投资管理。 2、公司项目投资按以下流程进行： （1）市场调查；（2）部门联审；（3）内部预审批；（4）正式立项：（5）组织实施；（6）项目后评价。 3、公司股标投资按以下流程进行： （1）尽职调查；（2）部门联审；（3）内部预审批；（4）正式立项：（5）组织实施。 风险点二：投资决策过程不透明 防控措施： 公司进行投资决策时，由公司党委和董事会集体决策，须有会议记录，反映投资决策过程，会后形成会议纪要，明确投资决策结果。 风险点三：投资战略风险，投资活动与企业战略不符 防控措施：按照市政府批复的公司发展实施方案，在实施
方案确定的业务范围内投资。制订企业中长期发展规划与战略，围绕主业进行投资，保证企业投资活动与企业战略方向相符合。 风险点四：个人投资决策风险，个人决策代替集体决策防控措施： 1、公司决策投资项目时，须严格按投融资管理办法规定的投资决策流程，由公司党委和董事会在权限范围内对项目进行预审批和正式立项。 2、严格严格执行“三重一大”事项集体决策制度，凡公司重大决策、重要人事任免和重大项目安排、大额资金使用等，均按照集体领导、民主集中、会议决定的原则，由公司党委和董事会集体讨论决定，推进公司民主、科学、规范决策。 二、投资项目市场风险 风险点一：市场竞争风险 防控措施： 公司在项目审批立项时，须对项目、市场进行尽职调查，对投资项目、投资方向和投资方式等情况进行详细深入的分析，对国家产业政策、项目前景、经济发展远景、财务风险、市场竞争同业者情况等进行预测、分析和评价，并在此基础上充分考虑项目经营风险。 风险点二：市场需求变动风险
E级风险为发生频率高、后果严重的风险，因此必须采取行之有效的控制措施，避免事故的发生。针对本工程项目的风险因素（详见E级风险一览表），制定以下控制措施。措施制定坚持“安全第一，预防为主”的安全管理方针，从安全管理制度、具体施工措施两个方面严格加以控制，以达到最大下限度的降低风险和财产损失。 一、安全管理制度 1.1组织保证体系 建立安全保证体系，切实落实安全生产责任制，项目部设置安全生产领导小组，项目经理为安全第一责任人；管生产的施工负责人必须管安全；项目部设安质部，并设专职安全检查员，做到分工明确，责任到人。 1.2资金和信息保证体系 ①保证足够的安全生产资金投入和物资投入。 ②建有完整、可靠的安全生产信息系统，保证及时、准确地传 递、处理和反馈各类有关安全生产的信息。 1.3制度保证体系： 安全生产必须制定齐全的安全保证制度，并严格执行。 ①安全生产管理制度； ②安全生产检查制度； ③安全生产验收制度； ④安全生产教育培训制度；
⑤安全生产技术管理制度； ⑥安全生产奖罚制度； ⑦工人职员因工伤亡事故报告制度； ⑧重要劳动防护用品定点使用管理制度； ⑨特种作业及外协力量安全管理制度。 1.4安全生产教育 安全教育内容分别为安全生产思想教育、安全知识教育、安全技能教育。我单位的安全教育分三个层次进行，一是对各级领导和管理人员的安全教育。每次生产会、调度会、协调会布置生产任务先强调安全生产，对本工程易发生事故的地方和行为尽量做到事先提醒，要求各级管理人员高度警觉，防止不安全因素滋长，做到警钟长鸣。二是对基层单位领导、工地施工负责人、安全员开展的安全业务培训。在安全专业技术培训方面，进一步学习《建筑法》有关建筑安全生产管理的条例，使管理人员提高认识，转变单纯追求经济效益的观念，把“安全第一” 变成依法办事的自觉行动，并不断介绍安全管理的新知识新技术、新经验，提高管理队伍整体业务水平和安全管理效能。三是对工地施工人员的入场教育，每一批工人进场，由项目部组织进行岗前安全培训，由安全部门统一命题考试，合格者才能上岗，并在分项工程施工前由施工负责人进行安全技术交底。 抓好岗位培训，特别是安全管理人员和特殊工种操作人员的岗位培训，坚持持证上岗，以有效地提高职工和各级管理人员和
投资管理及风险控制 摘要：随着中国金融市场的进一步开放，国际金融资本源源不断的进入中国，国内金融行业与国际金融市场越来越紧密相关。国内金融机构在入驻海外金融市场时，产生的风险越来越难以分析和加以控制，如何更好的对在复杂情况下进行的投资进行有效的分析和管理，已经成为国内金融从业人士的必备知识和技能。因此可见，为了满足国内金融业对投资管理及风险控制的理论和事务的需要，本文将出具一些 具体的管理及控制办法。 关键词：金融市场投资管理风险控制 一、什么是投资管理 投资管理是一项针对证券及资产的金融服务，以投资者利益出发并力求达到投资目标。投资者可以是机构譬如保险公司、退休基金及公 司，或者是个人投资者。 投资管理包含了以下几个元素：金融分析、资产筛选、股票筛选、计划实现和长远投资监控。投资管理在全球行业中有非常重要的责 任，看管着上万亿元的资产。 二、什么是风险控制 总会有些事情是不能控制的，风险总是存在的。作为管理者会采取各种措施减小风险事件发生的可能性。 风险控制是指风险管理者采取各种措施和办法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者把可能的损失控制在一定的范围内，或者
减少风险事件发生时造成的损失，以避免在风险事件发生时带来的难 以承担的损失。 风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风 险保留。 三、投资管理（以投资组合管理为例） 1、简介 投资组合管理是投资管理人按照与投资组合理论对资产进行多元化管理，以求实现分散风险、提高效率的投资目的。 投资管理人一方面通过组合投资的方法来降低系统风险，另一方面通过各种风险管理措施来对基金投资多面临的系统风险进行对冲，从 而有效降低投资风险。 在设计投资组合时，投资管理人一般依据以下原则：在风险一定的情况下，争取组合收益的最大化；在收益一定的情况下，争取组合风 险的最小化。 具体一点来说，投资管理人一般会考虑以下几个方面的问题：（1）进行投资品种的选择，也就是进行微观预测，也被称之为投资分析，主要是预测一下被选品种的价格走势和波动情况。（2）进行投资时机的选择，也就是进行宏观预测，主要是预测和比较不用品种的价格走势和波动情况。 （3）多元化，也就是依据一定的现实条件，组建一个风险最小的资 产组合。
项目进展情况总结报告 一、固定资产及重点项目推进情况 1-6月累计完成固定资产投资1.65亿元，占全年目标任务9亿的17.6%。 （一）市政基础设施 1、凤凰大道改造升级工程。该项目计划总投资2000万元。 目前,已按市委、县委、县政府要求，完成绿化、亮化方案和前期准备工作，此项目现已提前开工建设，但需政府常务会议审批。目前完成投资1100万元，计划9月完工并投入使用。 2、县城供水管网改扩建工程。该项目计划总投资2747万元，年内完成投资2000万元，计划一季度完成投资750万元;二季度完成投资320;三季度投资450万元;四季度完成投资477万元。目前，完成供水管网改扩建13条，总长度15818.9米，累计完成投资1900万元，预计9月竣工。 3、县城燃气管网建设。该项目今年计划完成投资2000万元，主要是做好中心气站建设。目前完成投资1600万元，完成年初计划的80%。 4、文笔公园一期建设。该项目总投资2亿元，2011年计划完成投资4000万元。规划总面积168.67公顷。目前,招商工作已完成，BT开发合同已签订，土地置换资金2760万元已就位，正在进行施工图设计和入口建筑物设计等工作，7月底可开工建设。 5、通源大街北段建设工程：对通源大街北段(3公里的延长线)进行绿化、亮化建设，工程计划投资200万元。目前，正在做前期准备工作。 （二）保障性住房建设
2011年师宗县下达保障性住房建设任务10万平方米，项目总投资1.87亿元。其中廉租住房8万平方米，公共租赁住房2万平方米。目前，累计完成投资3800万元，政府统建的廉租房和公租房建设地点已确定，正开展土地征收工作;编制初设、申报计划、可研、设计等前期准备工作已完成;融资工作正有序进行，近期各项目正陆续开工建设。 （三）房地产建设项目 今年我县房地产建设项目7个，拟建6个，续建1个，分别是：汇达花园(交通小区)、金穗园(粮贸公司)、宏强宛小区、龙凤庄园、二期水务花园、漾月社区小区，续建项目(润森花园)，计划完成投资6.51亿元。 目前，各项目正在进行项目审查中，累计完成投资8100万元。汇达花园、水务花园、宏强宛小区、龙凤庄园二期、漾月社区正在进行图纸设计，金穗园(粮贸公司)正在进行房屋拆迁。 二、存在的困难和问题 1、征地难。由于国家宏观调控政策的实施，严格控制土地审批的调控政策，对各项工程的顺利实施造成了很大影响。 2、拆迁安置难。今年许多重点项目建设都涉及到大量拆迁工作，由于县城土地面积的减少、历史沉积的多种因素、各种社会矛盾的聚焦、拆迁氛围差、市民不合作的影响，拆迁安置工作难度和矛盾较为突出。 3、建设资金紧张。由于地方财力有限，难于足额匹配建设资金，加之一些政策性项目资金未下达，致使工程建设进度和前期工程进度受到一定影响。 三、下步工作打算 1、加强重点工程建设，强化检查督促。今年1至6月，我局固定资产投资虽然保持平稳，但完成投资与全年目标任务相比差距还较大，要完成县委、县政府下达的目标任务，工作还十分艰巨。我局在今后的工作中将组织人员定期和不定期的
XXXX投资有限公司投资项目风险控制管理办法 文件类别：管理办法 文件编号：HYTZ-BF-FK 撰写单位：投资公司 版本：A-00 发行日期：2015年5月 等级：□■一般 编制： 审核： 审批： 核准：
文件修订单文件名称：投资项目风险控制管理办法 目录
第一章总则 (2) 第二章主要风险类别 (4) 第三章风险控制组织体系及职责 (5) 第四章风险控制流程 (7) 第五章风险控制措施 (8) 第六章附则 (9) 第一章总则 第一条为规公司投资业务的风险管理，建立规、有效的风险控制体系，提
高公司的风险识别和防能力，保证公司投资业务稳健持续运行，提高投资效益与效率以及投资管理水平，根据公司《章程》等有关规定，制定本制度。 第二条公司风险是指未来的不确定性对公司实现投资目标的影响。 风险控制是指公司围绕集团公司的整体经营战略和经营目标，结合投资理念和投资标准，确定风险控制制度、措施和执行流程，建立健全风险控制体系，培育良好的风险管理文化以及全员风险意识，从而实现风险控制总体目标的一系列行为。 第三条公司风险控制的总体目标 1、有效防、控制、化解公司面临的各种风险，将风险程度和风险损失控制在最小，为公司持续经营提供安全保障。 2、逐步采用科学统一的风险量化法，建立完整的风险控制体系和流程，实现对风险的有效管理。 3、提高公司的投资效率和效益，树立和维护公司的声誉和品牌。 第四条公司风险控制应遵循的原则 1、全面性原则：风险控制应做到投前、投中、投后控制的相统一，并实行全员和全过程相结合的风险控制体系。 2、持续性原则：风险控制是一个由投资目标设定、风险识别、风险评估、风险应对和监督反馈等流程组成的动态、循环的管理过程。 3、独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并落实到投资业务活动的全过程。 4、有效性原则：风险控制制度应成为全员格遵守的行动指南，任员工不能拥有超越制度或违反规章的权力。同时风险控制应与公司投资目标、投资规模、风险状况及公司所处的环境相适应，追求效率与效益的相统一。
某投资有限公司股权投资风险控制管理办法 股权投资风险控制管理办法 第一章总则 第一条为保障股权投资业务的安全运作和管理，加强博正资本投资有限公司（以下简称“公司”）内部风险管理，规范投资行为，提高风险防范能力，有效防范和控制投资项目运作风险，根据《证券公司直接投资业务试点指引》等法律法规和公司制度的相关规定，特制定本办法。第二条股权投资业务是指使用自有资金对境内企业进行的股权投资类业务。 第三条风险控制原则 公司的风险控制应严格遵循以下原则： （1）全面性原则：风险控制制度应覆盖股权投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点；（3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各具体环节；
（4）有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力； （5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善； （6）防火墙原则：公司与渤海证券股份有限公司（以下简称“母公司”）之间在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。第二章风险控制组织体系 第四条风险控制组织体系 公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、董事会下设的风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部、业务部。
固定资产投资及政府投资项目完成情况汇 报 导读：本文固定资产投资及政府投资项目完成情况汇报，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 上半年固定资产投资及政府投资项目完成情况汇报 余姚市发展和改革局 2007年7月20日 一、上半年全社会固定资产投资完成情况 今年以来，由于受国家宏观调控政策的持续影响，我市固定资产投资增幅一直在负增长区间运行，但投资结构进一步优化，第三产业投资和国有控股投资较快增长。上半年全市完成固定资产投资51.66亿元，完成年度预期目标的33.33%，同比下降3.3%。综观今年以来我市投资运行情况，主要表现在以下几方面： （一）投资降幅逐月减少。虽然，今年来全社会投资总体继续下降，但每月完成投资绝对额较为均衡，1-2月、3月、4月、5月、6月分别完成投资10.62亿元、7.68亿元、10.30亿元、9.70亿元和13.36亿元，且降幅逐月减小，2-6月累计降幅分别为14.1%、9.2%、3.0%、4.4%和3.3%，呈现了扭跌转增的态势，特别是限额以上项目投资增长从3月底的累计负增长6.9%到6月底的累计增长8.0%。 （二）投资结构明显优化。全市第二产业投资继续呈现负增长，
1—6月第二产业实现投资24.8亿元，同比负增长20.3%，减速比去年同期扩大11.1个百分点。但第三产业投资增速加快，1—6月完成投资26.7亿元，增长20%，比去年同期增加了16.3个百分点，其中批发零售、住宿餐饮、租赁和商务服务、科技交流和推广等服务业投资同比增长3.3倍。第三产业投资的快速增长，为我市实现增长方式转变，推进经济社会又好又快发展打下了坚实的基础。 （三）民间投资的主体地位有所动摇。投资按主体情况看，1—6月，在限额以上投资中（包括房地产），国有控股投资达20亿元，同比增长144.5%，比去年同期增加206.8个百分点；非国有控股投资27.5亿元，同比负增长32.6%，比去年同期减少68.6个百分点，其中民间投资为20亿元，同比负增长50.7%，比去年同期减少94.4个百分点，以民间投资为主的投资格局有所改变。 （四）新建项目大幅缩减。今年新开工项目计划总投资及项目个数大幅下滑，1—6月全市限额以上新开工投资项目127个，同比下降34.2%；计划总投资33.7亿元，同比下降43.2%，而去年同期新开工项目计划总投资增长97.4%。且限额以上新开工项目平均单体计划总投资为2653万元，比去年同期减少13.7%。 （五）区域差异继续凸现。从省级开发区看，余姚经济开发区因续建项目较多，其投资完成情况较好，1—6月份共完成投资8.3亿元，同比增长72.7%。而余姚工业园区因部分重大项目缺乏土地、资金等要素保障，项目难以落地、开工，投资完成情况不甚理想，1—6月份仅完成投资1.4亿元，同比下降54%。且一些主要的乡镇、街
学号：创业投资中的风险控制 专业名称： 年级班别： 姓名：
指导教师： 2017年04月 摘要 文章采用理论分析和实例分析的方法，从创业投资的概念入手，主要涉及两种形式在投资行业的分析及反映出的问题，并结合一些具体鲜活的例子，给出部分解决措施。如谨慎选择项目，强化业务能力，加强员工管理，加快资金周转等。 关键词：创业投资；规避风险；理财；项目
目录 摘要............................................................................................................ I 一、个人投资创业以及风险应对. (7) （一）坚定的投资意识 (7) （二）成功的必备因素 (8) 1.厚实的专业知识 (8) 2.机敏的业务能力 (8) 3.高超的理财技巧 (8) （三）成功的战略技巧 (8) 1.弄清“家底”有多少 (8) 2.集中优势，以专取胜 (9) 二、创业投资和风险控制策略 (10) （一）搜寻投资机会。 (10) 1.初步筛选 (10) 2.调查评估 (11) 3.寻求共同出资者 (11) 4.协商谈判投资条件 (11) （二）风险资本家对投资项目的考察方式 (11) 1.阅读投资建议书 (11) 2.查询有关人士与参观风险企业 (11) 3.技术、市场与竞争分析 (11) 4.商业模型与融资分析 (12) （三）风险资本的投入方式 (12) （四）辛迪加在风险投资中的作用 (12) （五）风险资本家与企业家的关系 (12) （六）投融资双方的目标调整 (13) 1.风险回避 (13) 2.损失控制 (13) 3.风险转移 (13) 4.风险保留 (13) 三、投资风险管理的主要策略 (14) （一）资金风险的防范 (14) 1.采用公司型基金管理模式，体制上安全可靠 (14) 2.通过引进银行的第三方监管，全面保障资金的安全 (15) （二）本金安全的保障 (15) 1.与拟投资企业的原股东签订本金回购条款 (15) 2.被投资企业上市前的最低分红承诺 (15) 3.通过投资成本的动态调整，防范经营恶化时的投资损失 (16)
学习导航 通过学习本课程，你将能够： ●学会对投资方案进行可行性评估； ●明确审批投资方案的控制措施； ●了解如何编制和实施投资方案； ●掌握投资业务的会计控制。 投资活动中的风险控制 一、投资方案的可行性评估 投资方案可行性论证阶段的控制措施主要有： 1.投资方案的战略性评估 投资方案可行性论证的第一个控制措施是进行投资方案的战略性评估，评估投资的方向和行业等，同时评估其是否符合企业的发展战略。 2.投资规模、方向和时机是否适当 投资规模、方向和时机是否适当，就是通常说的天时、地利和人和。 3.对投资方案进行技术、市场和财务的可行性研究 对投资方案进行技术、市场和财务可行性研究，深入分析项目的技术可行性与先进性、市场容量与前景，以及项目预计现金流量、风险与报酬，比较或评价不同项目的可行性。 一般来说，首先是技术可行性的分析，如果技术上实现不了也就无从谈起投资，然后是市场，主要是市场的容量和前景，最后是财务分析。一个项目的可行性论证，财务是最后一个要素，通过分析预计的现金流、风险和报酬，比较和评价不同项目的可行性。 项目评估的第一个财务指标是净现值必须大于零，净现值大于零项目才有可能盈利；第二个指标是折现率，它和预测现金流是价值评估时两个最重要的估值，是可以人为影响的两个数值。比较准确的折现率是内涵报酬率，内涵报酬率是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率，或者是使投资方案净现值为零的贴现率。 二、审批投资方案 在选择审批投资方案时，要注意以下方面： 1.明确审批人对投资业务的授权批准方式、权限、程序和责任
投资方案的选择，首先要明确审批人对投资业务的授权批准方式、权限、程序和责任，不能越权。投资涉及企业战略发展性的问题，不是随便几个人就可以决定的，也不是随便的人说的算的。 2.审批中实行集体决策审议或者是联签制度 联签体现的是责任，签了字，就要对此负责，在签字的过程中，就形成了对这个事件的风险的判断和承担。 3.与有关被投资方签署投资协议 与有关被投资方签署投资协议，一般是指风险投资公司与被投资公司签订的对赌协议。通常来说，对赌协议都是利益的博弈关系，风险投资公司的投资要求被投资公司的经营业绩达到什么样的水平，然后划分股份份额；如果达不到，就会有别的条件来要求。 三、编制投资计划 投资计划的控制目标是要制定切实可行的具体投资计划，作为项目投资的控制依据，如果计划不可行，也就没有办法控制，它是投资项目的指导性文件。 企业要想使编制投资计划获得成功，需要注意以下方面： 第一，核查企业当前资金额及正常生产经营预算对资金的需求量，积极筹措投资项目所需资金； 第二，制定详细的投资计划，并根据授权审批制度报有关部门审批。 四、确保投资活动的有效实施 在实施投资方案环节中的控制目标是必须要保证投资活动按计划合法、有序和有效地进行。 确保投资活动有效实施的具体控制措施主要有以下方面： 第一，根据投资计划进度，严格分期、按进度适时投放资金，严格控制资金流量和时间； 第二，以投资计划为依据，按照职务分离制度和授权审批制度，各环节和各责任人正确履行审批监督责任，对项目实施过程进行监督和控制，防止各种舞弊行为，保证项目建设的质量和进度要求； 第三，做好严密的会计记录，发挥会计控制的作用（一般来说，会计有两大职能：核算和监督）； 第四，做好跟踪分析工作，及时评价投资的进展，将分析和评价结果反馈给决策层，以便及时调整投资策略或制定投资退出策略。
附件13 境外投资项目完成情况报告表格式文本 境外投资项目完成情况报告表 项目代码：（如有）
境外投资项目完成情况报告表填报指南 根据《企业境外投资管理办法》有关规定，属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情况报告表。投资主体报告境外投资项目完成情况时，可参照境外投资项目有关情况申报文件格式文本形成申报文件，将境外投资项目完成情况报告表作为申报文件的附件一并提交。 投资主体通过网络系统提交境外投资项目完成情况报告表附件的，应提交有关文件的原件扫描件；通过纸质材料申报的，应提交有关文件的原件或复印件（加盖单位公章或本人签名）。项目实际情况特殊，难以提供有关附件的，投资主体应提供替代性材料，或者作出合理、充分的说明。除“附件清单”明确要求的附件之外，投资主体自主认为需要提交的材料，可以作为附件一并提交。 一、关于有关情况说明 填报“投资主体”“投资地点”“项目主要内容和规模”“中方投资额”等内容时，项目实际实施情况与经核准或备案的内容不一致的，投资主体应在“有关情况说明”中作出说明。 二、关于项目完成情况概述 结合项目特点，阐述项目完成情况，如建设工程竣工、投资标的股权或资产交割、中方投资额支出完毕等基本情况。 三、关于已经实现或预计取得的成效
结合项目特点，可从经济、社会、文化、外交等角度，阐述项目已经实现或预计取得的成效。项目实施过程中积累的经验、所作的创新等也可简要介绍。 四、关于投资主体注册登记证明文件或身份证明文件 1、投资主体是境内企业的，应提供营业执照或类似文件。投资主体是事业单位、社会团体等非企业组织的，应提供事业单位法人证书、社会团体法人登记证书或类似文件。投资主体是境内自然人的，应提供居民身份证。 2、本项附件应提供原件扫描件或复印件（加盖单位公章或本人签名）。 五、关于项目核准文件或备案通知书 本项附件应提供原件扫描件或复印件（加盖单位公章或本人签名）。 六、关于证实项目完成的有关文件 1、结合项目特点，提供可以证实项目已经完成的有关文件。比如：项目内容是新建境外企业的，应提供境外企业注册登记证明文件或类似文件；项目内容是新建境外固定资产的，应提供工程竣工验收文件或类似文件；项目是收购境外企业股权的，应提供股权完成交割的有关文件。 2、本项附件应提供原件扫描件或复印件（加盖单位公章或本人签名）。
LEC安全生产风险管理 要点 一、风险管理的基本概念 二、风险管理的理论基础 三、电力企业安全性评价 四、作业现场危险点分析与控制 五、安全性评价和危险点分析的比较六、夯实安全基础，建立安全机制七、开展安全质量标准化工作 一、风险管理的基本概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科。风险管理包括危险辨识、风险评估和风险控制。通过危险辨识、风险评估，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，最大限度地降低风险所导致的损失，期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。 一、风险管理的基本概念 1、术语和定义 (1) 事故 accident 造成死亡、疾病、伤害、环境污染、财产损失或其它损失的意外事件。 注:这里的疾病指的是职业病及与职业有关疾病。 (2) 危险hazard 可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 (3) 危险辨识 hazard identification 识别危害的存在并确定其性质的过程。 (4) 事件 incident 造成或可能造成事故的事情。 注：事件包括未遂过失。 (5) 风险 risk 特定危害性事件发生的可能性与后果的结合。 一、风险管理的基本概念(6)
风险评估 risk assessment 评估风险程度并确定其是否在可承受范围的全过程。(7) 安全 safety 免遭不可接受的风险的伤害和损失。(8) 可承受的风险 tolerable risk 根据企业的法律义务和职业安全健康方针，已降至用人单位可接受的风险。(9) 风险管理 risk management 通过对风险的识别和评估，运用各种风险管理技术进行最大限度的控制，从而达到安全的目的。(10)持续改进 continual improvement 不断加强安全管理体系工作，全面改进企业安全绩效的过程。 一、风险管理的基本概念 2、风险管理的重要性(1) 风险管理是企业管理的重要内容风险管理的实质是以最经济合理的方式消除风险导致的各种灾害后果，它包括危险辨识、风险评价、风险控制等一整套系统而科学的管理方法，即运用系统论的观点和方法去研究风险与环境之间的关系，运用安全系统工程的理论和分析方法去辨识危害、评价风险，然后根据成本效益分析，针对企业所存在的风险做出客观而科学的决策，以确定处理风险的最佳方案。 风险管理是高层次、高境界的管理过程，强调闭环管理、持续改进，其整个过程是一个循环往复的过程。 一、风险管理的基本概念(2) 风险管理是安全管理的基础、输入和动力安全管理体系运行的主线是风险控制过程。为了控制风险，首先要对企业所有作业活动中存在的危险加以识别，然后评估每种危害危险的风险等级，依据法规要求和企业管理标准确定不可承受的风险，而后针对不可承受的风险予以控制：制定目标、管理方案；落实运行控制；准备紧急应变；加强培训、提高安全意识；通过监控机制发现问题并予以纠正。 危险辨识、风险评价和风险控制策划的结果是安全管理体系的主要输入。 危害辨识、风险评价是体系运行的动力。企业应定期或及时评审和更新危害辨识、风险评价和控制措施的信息。
项目投资风险的管理 项目投资是企业为了内部生产经营活动的顺利进行和不断发展壮大而进行的长期投资，一般属于直接投资。项目投资更多地体现为土木工程和设备安装的建设项目项目投资根据其自身特点，可以分为投资前时期、投资执行期和生产运行期。在项目投资管理的全过程中，投资风险管理应该始终贯穿各个阶段和环节。 （一）投资前时期的风险管理 项目在进入投资建设之前首先要经过决策、筹资和概预算的审查等环节，不同的环节都会有不同的投资风险。在项目的投资前实施有效的风险管理，可以将投资风险控制在萌芽状态，避免或减轻风险损失。 1.项目决策环节的风险管理。正确决策是合理确定与控制项目投资的前提。正确的决策取决于决策的科学性，特别是大型项目的投资决策具有高度的复杂性和系统性，其成败影响面大，投资风险大。 对项目要做出正确的预测和分析，必须充分考虑抵御风险的有效措施，其中最重要、最常用的手段就是投资项目的经济技术论证。在对投资方案进行经济技术论证时，根据投资方案之间的关系，可以分为单一方案风险决策分析、多方案的风险决策分析和多阶段的风险决策分析，不同的风险决策分析可以采用不同的分析方法。 2.项目筹资环节的风险管理。在项目筹资环节，需要通过内部筹资和外部融资结合，短期与长期资金的使用规划，合理确定、安排资金使用量，节约资金使用成本，提高资金使用效率，从而有效地控制筹资成本，进而控制投资项目的总投资。 由于筹资环节容易产生财务风险和资金运作风险，所以应关注各种筹资方式的选择和金融工具的运用和资金使用计划，使筹资成本和使用成本最低。 3.项目概预算审查环节的风险管理。要加强投资项目的投资控制，就离不开概预算审查。审查概算的目的在于：合理分配投资资金、加强投资计划管理、合理确定和有效控制项目投资；促进设计的技术先进性与合理性的结合；核定工程项目的投资规模，可以将总控制做到准确、完整；为项目投资资金落实提供可靠的依据，提高投资项目的投资效益。 施工图预算是控制工程投资的重要环节。审查预算是控制施工图设计不突破概算的重要措施，因为预算是编制和调整工程项目投资计划的依据，是编制标底的依据，也是承包方投标报价的基础，是确定合同价款的基础。 企业通过加强对投资概预算的审查，可以确保概预算的准确性、完整性，防止任意扩大投资规模或出现漏项，从而减少投资缺口，避免故意压低概算投资，最后造成实际投资大幅度突破概算，进而减少投资风险。 （二）投资执行期的风险管理 项目投资执行期是实现项目目标最重要的关键阶段，也是实施项目风险管理十分关键的时期。在这一阶段，无论是项目的合同谈判签约、工程设计、施工安装，还是试运行和竣工