一、电子银行服务国内外的比较
电子银行作为银行业发展的新趋势，国内外电子银行深入剖析其对比差距及原因。从宽度和深度两个方面进行分析：
业务范围（宽度）：我国电子银行业务范围过于狭窄。不能在网上进行存款、贷款、跨行转账等业务；即使是个人网上购物，也必须是与该网络银行签订网上购物协议的网站，选择面较少：还有服务内容单一，缺少与金融同行如保险公司间的合作。
深度方面：缺少个性化服务。国外：电子银行产品的开发和设计已经进入大众度身定做的阶段。由客户根据自己的喜好和个性进行组合和设计。国内：传统商业银行已有的柜面业务“搬”到网上而已，而缺少电子银行特点的创新性金融产品和服务。
在者，国内银行经验丰富，相对于国外银行，也有许多需要借鉴的地方。一是国外的电子银行的现代化水平高，国外的银行在其投入的现代技术高。二是国外的电子银行的发展模式较为丰富，国外电子银行服务模式，有纯电子银行，从传统的银行分离，以传统的银行为主体，而国内银行主要以传统银行开展电子银行服务的。三是国外电子银行风险管理体制较为成熟。国内电子银行业务在战略，运营，信誉，法律方面考虑较少。而在国外，不仅加强风险防范，而且重视风险管理。四是国外电子银行各服务渠道信息共享较国内高。国内的基本业务之间相对独立，使得各业务在整合上存在困难，难以实现客户信息共享。而在国外，早在2003年基本实现了物理渠道的电子银行间的相互整合，使得各渠道之间实现数据交互共享。五是国外电子银行产品和服务的创新能力强，国外的银行业务依托自身混经营业务，为客户几乎提供了所有的传统服务。而国内的银产品功能单一，业务面小，手续复杂，缺少真正意义的创新。
二、电子银行发展趋势
（一）国外发展情况
20世纪60年代，电子银行以ATM、POS的形式初次展现在人们面前。随后，以自助语音和人工客服为主要形式的电话银行渠道应运而生。随着互联网的兴起，20世纪末期，美国率先成立了世界上首家网络银行，这是电子银行发展史上重要的里程碑，欧洲其它发达国家纷纷效仿，在全球范围内掀起了电子银行领域开拓创新的浪潮。随着网络银行概念逐渐深入人心，1999年，美国再次领先推出手机银行，开启了移动便民金融新时代。经过多年的发展，国外电子银行服务种类不断完善，用户体验更加人性化，并将业务创新的触角重点延伸至移动支付领域和中间业务领域。从国外电子银行开展形式来看，主要分为两种。一
种是电子渠道和传统营业网点并驾齐驱式发展。第二种是不受传统营业网点的依托，单纯利用电子化渠道为客户提供服务的模式。其中第二种纯电子银行模式由于其服务的局限性在国外发展得并不顺利，大部分经营该模式的公司逐渐遭到大型银行的并购重组。对于国外小的地方性银行，如支持地方中小企业发展的社区银行，其业务领域随着大银行电子银行的快速发展而逐渐被蚕食。因此，大部分小型银行也随即大力发展电子银行业务。在跟进大银行电子银行最新动态的同时，小型银行努力寻求自身的差异化创新，着重在客户关系管理上下功夫，维持了较好的区域优势。目前，西方发达国家电子银行业务发展态势良好，电子渠道的使用几乎遍及所有消费支付活动，已大大改变人们的生活方式，成为客户日常业务办理的首选渠道。据资料显示，在欧洲，75%以上的消费者通过网络办理银行业务，电子银行系统在发达国家已发展成为银行利润的重要增长点。
（二）国内发展情况
我国电子银行业务起步较晚但发展迅速。20世纪90年代，大型商业银行才陆续开始发行银行卡、推出ATM、建设网站并推出网上银行。在此之前，各家银行的主要经营渠道为柜面服务，随时随地办理银行业务只出现在人们的想象中。由于服务渠道单一，过去银行柜台业务办理窗口总是排着长队，因柜面人员服务质量不稳定而引发的客户不满事件时有发生。而到如今，排队叫号功能让顾客合理安排自己的等待时间，自助银行机具无处不在，并逐渐出现VTM、ITM等新型智能柜员机，电话银行流程服务更加完善，网上银行的发展已经日臻成熟，手机银行也已经普遍为客户接受，用户随时随地体验到的都是友善的界面及便捷、安全的交易方式。多年来，电子银行已经成为老百姓生活中不可缺少的一部分，客户感受到的不仅仅是账户管理、缴费支付、实时转账、业务办理、理财投资等随时随心的安全快捷，更是金融生活移动电子化这一质的转变，体验到了网络科技平台下的现代金融生活。数据显示，2013年，国内电子银行交易规模的增长速度远远超过了银行柜面业务的增长速度，全年国内网上银行交易规模达1231.6万亿元，同比增长23.7%②。与此同时，2013年个人手机银行用户比例为11.8%，比2012年增加近3个百分点，预测2014年将达15%③，手机银行业务的发展呈现出巨大潜力。同时，2013年上半年大部分上市银行的电子交易替代率超过70%，民生银行更达94.43%④。可以看出，电子银行已经逐渐成为人们享受金融服务的首选渠道。在未来银行业的激烈竞争中，电子银行将成为各大银行推进自身转型、争夺金融市场的重要发力点，而未来电子银行业务将怎样发展、朝着哪些方向发展成为了业界各类人士所关注的重要话题。
综观传统银行的电子化“升级”历程，总结起来经历了三个阶段。第一个阶段是“信息宣传”阶段，银行通过电子平台对外发布行内外信息通告等；第二个阶段是“自助交易”阶段，银行将大部分柜台业务分流到电子银行渠道上，客户可自助完成业务办理；而第三个阶段则是目前刚起步而未来亟待发展的“互联网”阶段。电子银行在这一阶段的发展将不再限于替代柜面交易、节约经营成
本的目的，而是朝着提供以客户为导向的金融服务以及依靠电子化营销创造新的利润点这一模式发展。在未来，电子银行的“互联网”发展将踏入“物联网”时代，这是一个计算和智能的阶段，银行业务将与互联网进行深度融合，借助云计算、大数据、社交网络等方式在任意移动平台上对人类金融模式产生根本性颠覆。具体而言，未来电子银行的发展将主要体现在以下三大方面：（一）电子银行业务主体化发展，1.电子银行业务功能更为丰富。2.电子银行服务终端多样化。3.传统银行网点格局电子化调整。（二）电子银行开放式发展，1.应用体验的开放性。2.电子化金融服务的开放性。（三）电子银行智能化发展，1.3D化发展。
2.数据分析智能化。
3.生物智能识别。
三、我国电子银行的问题
首先，电子银行业务风险管理有待完善。我国各大银行电子银行的安全技术标准不统一，缺乏整体规划，潜在的信息安全漏洞以及银行内部风险监控体系的不完善为互联网犯罪提供了条件。其次，电子银行业务品种单一，经营理念落后。最后，电子银行法律不够健全，信用体系有待进一步完善。由于我国尚未针对本行业出台完善的法律法规，影响了行业内信用体系的完善，阻碍了我国电子银行业务的发展进程。
四、我国电子银行服务提高措施
第一：把握战略定位，加大科技投入；电子化水平的高低是衡量电子银行综合实力的关键因素，直接关系到电子银行业务的顺利运行。因此，我们务必加大科技资金和开发的投入，加强优秀科技人员对电子银行各方面项目的深入研究与开发。
第二：提高风险防范意识，强化业务监督；我国电子银行业应建立统一的准入和支付标准，规范网上银行支付规范，避免不当操作引起的损失。同时应加强电子支付的网络安全建设，防范计算机、银行卡、手机银行在支付环节的信息遗漏风险。此外，央行应当积极引导各银行采用SET运作模式，在各交易参与方之间建立防火墙，提高信息安全性。
第三：提升银行服务质量，增加客户满足度；加强对高级复合人才的培养，定期开展培训，加大培训力度。创建学习型团队，培育员工终身学习的理念。树立以客户为中心，以提升服务效率为目标的评估体系，不断地提高客户满意度。第四：强化产品功能，以差异化促发展；电子银行的产品开发人员应根据客户的需求进行产品的研发，发掘细分市场，在传统银行原有功能基础上增加新功能，适应当前电子产品的发展。长期持续对不同需求的客户进行咨询和调查，打造差异化发展战略，逐步搭建核心竞争力并赋予其新的内涵。
第五：建立规范的法律法规；不断建立健全《电子银行业务管理办法》
等行业指导性文件。监管法律的缺失导致我国电子银行业长期处于无序发展状态，影响了行业的健康发展。因此我国应在不断完善银行卡、网上银行、手机银行等业务管理办法的基础上，积极推动出台相关立法，为我国电子银行业务的发展创造良好的法律环境。
商业银行上市模式 一、对整体上市模式的分析 整体上市是指每一家国有商业银行分别以其整体资产实行重组，改制 为股份制商业银行，然后直接以各商业银行总行的名义上市。我国当 前已上市的深圳发展银行、浦东发展银行、民生银行和招商银行这四 家股份制商业银行都采用了这个模式，且取得了成功。国有商业银行 整体上市在实质上属于整体改制，看起来操作简单，既确保了国有银 行运营的完整性，使上市筹集到的资金能在全行范围内统一调配，又 有助于国有银行全面、系统的改革，其优点显而易见。但是，整体上 市对股票市场规模，上市银行的整体资产质量和财务指标都有较高要求。当前来看，内外条件都尚不具备，不具有现实可操作性。 首先，是受到国内资本市场筹资规模的障碍。四大国有商业银行的资 产规模多的达3万亿，少的也有2万多亿；需要补充的资产规模（除 中国银行外）都超过800亿元；且《公司法》规定：首次公开发行流 通股比例至少要达到股本总额的15％，再考虑到发行溢价的因素，这 种上千万级的筹资规模对于本来就“水浅”的中国股市无疑是不能承 载的“航空母舰”。如果把握不好扩容的速度和节奏，涸泽而渔，不 但上市的目标无法实现，还可能造成股市恐慌，对国民经济产生不利 影响。 其次，国有商业银行自身来看不满足整体上市条件。整体上市要求银 行连续三年盈利，虽然从国有商业银行的年报数据来看，满足这个要求，但事实上四大国有商业银行的资产收益率很低，其经营状况还远 不能达到资本市场的要求。有资料显示，2000年沪深两市上市公司的 总资产收益率为3.58％，净资产收益率为7.66％，香港汇丰银行的这 两个指标分别为1.474％和23.99％，而中国工商银行则分别为0.1446％和2.80％，建设银行分别为0.298％和6.57％，农业银行分别为 0.0137％和0.225％，中国银行分别为0.1038％和2.20％。如果对国 有商业银行的账面利润实行公正的真实评估，井按照国际银行机构通
【财务分析】浦发银行上市公司财务分析
浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况
日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业,1999年9 月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向 社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并 于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施 了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督 管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币 8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任 公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。2006年11月16日,本公 司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A 股7亿股, 每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A 股数量为4.40亿股,每股面值人民币 1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大 华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。 根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本 4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3 股”,2008年4月该等分配实施完毕,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证 并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。本次送股后公司股本为56.61亿元, 目前正在办理工商营业执照变更手续。公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册 号为310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。 二．股本结构（取自2009年9月30日的数据） 总股本883,004.56万股， 流通A股792,588.65万股，占93.5% 。 国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。 三．08年12月31日的财务报表。 （对于没有数据的科目下表中没有显示） （其中利润表包含水平分析。）
中央银行制度比较复习资料 1.填空 1、 中央银行制度的组织结构：权力分配结构、内部职能结构、分 支机构设置 p23 2、 中央银行的最高决策权≠最终决策权 p5 3、 货币发行按其性质划分：经济发行、财政发行 p80 4、 央行发行准备金的种类：现金准备（包括黄金、外汇）、证券 准备（短期商业票据、财政短期国库券、政府公债） p82 5、 央行负债业务中央行票据的定义：中央银行债券是为调节金融 机构多余的流动性，而向金额机构发行的债务凭证。中央银行 债券发行时可以回笼基础货币，到期则体现为投放基础货币。 特殊性：一是期限较短，二是其目的是为了实现金融宏观调控 而发行。发行中央银行债券是中央银行的一种主动负债业务， 其实施对象主要是国内金融机构。P88 6、 央行能否控制货币（货币供给是否是外生变量）：p189 货币供给是内生变量：指货币供给主要是由经济体系中的收入、储蓄、投资、消费等实际经济变量和微观经济主体的行为决定的，而不是由中央银行的货币政策决定的。 货币供给是外生变量：指货币供给主要不是由经济体系中的实际变量和微观经济主体行为决定的，而是由中央银行的货币政策决定的。 中央银行可通过各种货币政策措施的使用来调控货币供给量，即认为货币供给是外生决定的。（央行能否控制货币） 7、 央行的统计信息体系主要包括：金融统计、景气调查 p156 8、 可供选择的中介指标主要有：货币供给量、利率、（贷款量、 汇率）p202 9、 中央银行货币政策可选择的主要操作指标：准备金、基础货 币。 P205 10、货币政策工具分为：法定存款准备金政策、再贴现政策、公开市场业务。P216 11、金融监管与货币政策异同：（1）着眼点存在差异（2）运用的工具
上市银行财务分析——以交通银行为例 摘要：企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。 关键词：财务报表分析交通银行财务比率
目录 一、研究背景 (2) 1.行业背景 (2) 2.公司背景 (2) 二、交通银行财务报表分析 (3) 1、偿债能力分析 (3) （1）、短期偿债能力分析 (3) （2）、长期偿债能力分析 (4) 2、盈利能力分析 (5) 3、营运能力分析 (5) （1）、流动资产周转率。 (5) （2）、总资产周转率。 (6) 三、总结 (6) 参考文献 (6)
一、研究背景 1、行业背景 银行业是一个国家经济的血脉，也是国民经济中的主体行业，在证券市场中有着举足轻重的位置。2011年快速成长的中国经济和稳健的市场化改革，为中国银行业持续快速发展奠定了良好的基础。中国居民财富的持续积累，为中国银行业的发展提供了持久的动力。中国经济结构转型，为中国银行业自身的战略转型提供了难得的机遇。国际金融格局的重整，为中国银行业的发展拓展了新的领域和空间。作为我国金融体系的绝对核心，银行业维持了健康和稳定运行，不可否认，受金融危机以及国经济结构调整的影响，国银行业正面临一系列不可忽视的深刻挑战但在后金融危机时代，我国银行业仍然面临着异常复杂的外部经营环境。全球经济一体化及经济金融环境的不确定性，也使商业银行面临的风险显现出复杂性、突发性、扩散性和快速传播性等新特征。在市场竞争方面，随着金融市场发育程度和开放程度的不断提高，大型银行面临的竞争格局、竞争的空间围和竞争对手已经并正在继续发生深刻的变化。 2、公司背景 交通银行始建于1908年，具有百年历史，是我国历史最为悠久的银行之一。1958年以后，本行的地业务分别被并入当地的人民银行和中国人民建设银行（系建设银行的前身），分行继续营业。1986年，国务院决定重新组建交通银行，本行于1987年3月30日在国家工商局注册登记成立，成为我国第一家全国性股份制商业银行。本行设立时实行总分行两级法人体制，即总行与分支行均为独立法人，本行的股东分别持有总行及分支行的股份；1994年，本行由原来的总、分支行两级法人体制统一为单一法人体制，原持有本行分支行股份的股东将其所持有的股份折股，统一转为持有本行的股份。在完成了财务重组和引进境外战略投资者后，本行于2005年6月成功在联交所主板挂牌上市，成为中国第一家登陆国际资本市场的商业银行。其主要经营业务吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代
《外国银行制度与业务》期末考试复习要点 《外国银行制度与业务》期末考试内容请参考四次平时作业和下面的练习题. 一、单项选择题 1、美国银行体系的核心是（）。 A、北美银行 B、联邦储备体系 C、国际清算银行 D、花旗银行集团 2、1782年，美国建立了第一家银行，它是（）。 A、国民银行 B、第二银行 C、第一银行 D、北美银行 3、1999年11月4日，美国国会通过了（）, 从而结束了长达十年的金融分业混业之争。 A、《州际银行法》 B、《金融服务现代化法》 C、《银行持股公司法》 D、《国民银行法》 4、（）是信托业与银行业混业经营的典型代表。 A、英国 B、日本 C、德国 D、美国 5、贷款信托是（）首创的。 A、美国 B、英国 C、日本 D、中国 6、投资基金根据经营目标和投资目标的不同，可分为（）型基金和成长型基金。 A、开放 B、封闭 C、收入 D、契约 7、长期以来，（）是自律型管理体制的典型代表。 A、美国 B、德国 C、日本 D、英国 8、（）是美国市场管理体系的基础和核心。 A、商品期货交易委员会 B、期货行业协会 C、交易所自我监管 D、巴塞尔委员会 9、（）是中国保险业的监管机构。 A、财政部 B、中央人民银行 C、中国保监会 D、中国证监会 10、存款保险制度着重保护（）的利益。 A、长期存款者 B、中小存款者 C、大额存款者 D、短期存款者 11．德国中央银行以( )为最大的任务。 A．发展经济 B. 降低失业率 C. 稳定货币 D．降低经济风险 12．日本金融体制是( )的典型。 A．人为构造 B．自然构造 C．自然演进 D．专业化银行制度13．俄罗斯是实行( )战略模式进行经济转轨的典型国家。
各国中央银行体制比较 一、各国中央银行的建立 1、初步形成 2、快速发展 （1）1920年布鲁塞尔国际经济会议提出，没有建立央行的国家要尽快建立，已经建立了的要加强央行独立性，共同维护国际货币体系和世界经济的稳定发展（尤其是发展中国家）；（2）“二战”后，为了恢复经济、稳定金融秩序，各国在对中央银行加强控制的同时，也强化了央行的权力与责任； （3）这一时期成立的央行大多借助政府力量，借鉴他国以往的经验，从而使其全面、直接地具有央行的特征，亚洲和非洲国家央行的普通设立，标志着中央银行制度在全球的普及。 3、最新发展 （1）各国央行更加重视货币政策的国际合作； （2）出现了中央银行监督与货币政策相分离的趋势； （3）区域性中央银行制度的建立成为中央银行制度的发展趋势； （4）在金融自由化和国际化的潮流中，伴随着各国金融市场不断融合，各国中央银行在金融体系中的作用正日益趋同； （5）在国际经济协调中，各国中央银行成为国家对外关系的代表。 二、各国中央银行体制结构比较 1、组织形式比较 （1）单一式中央银行制度：设立一家中央银行，全面行使权力和履行职责，一般采取总分行制，逐级垂直隶属。 （2）复合式中央银行制度：由若干家银行机构共同组成中央银行体系。 （3）准中央银行制度：国家设立类似中央银行的金融管理机构，执行部分中央银行的职能，并授权部分商业银行执行央行的职能。 （4）跨国中央银行制度：由地域相邻的若干国家联合组建一家中央银行，由这家央行其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的制度。 2、机构设置比较 （1）内部机构设置：是根据其担负的任务，包括货币政策的制定、业务往来、金融监督等，
２０１７年中国上市银行半年度业绩回顾
目录 2017年上半年经济及金融形势概览4上市银行半年度业绩分析8盈利能力分析10资产情况分析14负债情况分析21表外业务分析22
引言 本报告涵盖了2017年上半年的经济及金融形势概览、上市银行半年度业绩分析两个部分，旨在通过分析30家境内外A股及/或H股上市银行2017年中期财务业绩，梳理并观察其业务发展情况、经营模式及监管环境变化，展望中国银行业未来发展的趋势。 我们分析过程中选取的上市银行包括： 大型商业银行(6家) ?中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) ?中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) ?中国农业银行股份有限公司(“农业银行”) ?中国银行股份有限公司(“中国银行”) ?交通银行股份有限公司(“交通银行”) ?中国邮政储蓄银行股份有限公司(“邮储银行”) 股份制商业银行(9家) ?招商银行股份有限公司(“招商银行”) ?中信银行股份有限公司(“中信银行”) ?中国民生银行股份有限公司(“民生银行”) ?上海浦东发展银行股份有限公司(“浦发银行”) ?兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) ?中国光大银行股份有限公司(“光大银行”) ?华夏银行股份有限公司(“华夏银行”) ?平安银行股份有限公司(“平安银行”) ?浙商银行股份有限公司(“浙商银行”) 城市商业银行(15家) ?北京银行股份有限公司(“北京银行”) ?南京银行股份有限公司(“南京银行”) ?宁波银行股份有限公司(“宁波银行”) ?重庆银行股份有限公司(“重庆银行”) ?徽商银行股份有限公司(“徽商银行”) ?青岛银行股份有限公司(“青岛银行”) ?锦州银行股份有限公司(“锦州银行”) ?郑州银行股份有限公司(“郑州银行”) ?盛京银行股份有限公司(“盛京银行”) ?天津银行股份有限公司(“天津银行”) ?哈尔滨银行股份有限公司(“哈尔滨银行”) ?江苏银行股份有限公司(“江苏银行”) ?贵阳银行股份有限公司(“贵阳银行”) ?杭州银行股份有限公司(“杭州银行”) ?上海银行股份有限公司(“上海银行”) 上述30家银行的资产规模以及利润贡献在所有境内外已上市银行中均占绝对主导地位，对这些银行进行的分析有足够的代表性。
中国农业银行IPO案例分析 摘要：中国农业银行是我国四大国有商业银行之中上市最晚的一家银行，同时也是融资规模最大的商业银行。本文就农业银行上市前的准备、上市原因、上市情况以及上市成功的原因做了简要论述，并提出自己的观点。 关键词：农行，上市，IPO 一、前言 中国农业银行是我国四大国有商业银行之一，在国民经济和社会发展中扮演着十分重要的角色。虽然在1951年，中国农业银行已经成立，当时叫做农业合作银行，但是由于中国农业银行长期担负着中国“三农”发展问题，各种政策性业务制约着其发展。因而，农行真正的商业化道路起步很晚，至今为止也不过十几年的时间，就在2010年，农业银行在完成政策性业务及不良资产的剥离以及股份制改造后，同时在A股和H股同时成功上市。 二、农行上市原因分析 农行之所以上市，其主要原因就是为了圈钱，另外也有一定的理由是为了更好地发展。在我国，20世纪末和21世纪初，国有银行在完成股改和资本化后，纷纷上市，其中有很大的原因是因为缺钱。银行为什么会缺钱呢？其实，银行有很大一部分钱被炒房的人掏空了。从近年来的新闻和国家政策上，也可以看出，国家逐步加强对房地产行业的监控，其中有很大一部分的原因就是为了限制炒房人不择手段的利用银行的钱去炒房，当然也有其他的一些因素。 另外，从中国人民银行2010年4月20日发布的统计报告中，也可以看出房地产行业对银行业的影响。2010年1季度，房地产开发贷款新增3207亿元，季末余额同比增长31.1%，其中个人购房贷款新增5227亿元，季末余额同比增长53.4%。数据充分说明，房贷资金对银行业的影响是比较大的。 三、农行IPO前的准备 农行上市前的准备可以分为几个过程，包括商业化改革过程，对不良资产的剥离过程，补充资本金的过程和公司治理改革过程。 1 商业化改革过程 从1980年开始，农行已经开始进行商业化改革，主要就是把政策性业务从农业银行中剥离出去。在1994年，中国农业发展银行成立，同时，农业银行按农业发展银行的会计科目和应划转业务范围，对农业政策性贷款和负债余额向农业发展银行进行划转，农业银行向商业银行转变迈出了实质性一步。到了1997年，农业银行确立以利润为核心的经营目的，从此农业银行正式步入现代商业银行的行列。
外国银行制度与业务作业 、单项选择 (1 'X 10=10 ' 之争。 A 、英格兰银行 B 、北爱尔兰银行 C 、巴林银行 D 、本森银行 A 、议会 B 、国会 C 、财政部 D 、皇室 6、日本金融体制是（ A ）的典型。 A 、人为构造 B .自然构造 C 、自然演进 D .专业化银行制度 7、德国中央银行以（ C ）为最大的任务。 A 、发展经济 B 、降低失业率 C 、稳定货币 D 、降低经济风险 A 、法兰西银行 B 、巴黎银行 C 、里昂信贷银行 D 、巴黎国民银行 9、自 80 年代后，各发达国家对银行等金融机构管制制度的放松和改革被金融界称为 A 、经济全球化 B 、金融一体化 C 、经济一体化 D 、金融自由化 10、英国是君主立宪制国家，又因为其地域狭小，从而形成了金融机构典型的（ A 、总分行制 B 、单一银行制度 C 、联邦银行体系 D 、主银行制 1、 美国银行体系的核心是（ B ）。 A 、 北美银行 B 、联邦储备体系 C 、国际清算银行 D 、花旗银行集团 2、 1782 年， 美国建立了第一家银行，它是（ D ）。 A 、 国民银行 B 、 第二银行 C 、第一银行 D 、北美银行 3、 1999 年 11 月 4 日，美国国会通过了（ B ） ,从而结束了长达十年的金融分业混业 A 、 州际银行法》 B 、 《金融服务现代化法》 C 、《银行持股公司法》 D 、《国民银行法》 4、 世界上第一个股份制银行诞生于英国，它是（ A ）。 5、从法律的角度看，英格兰银行隶属于（ C ）。 8、法国中央银行是（ A ）。 D ）。 A ）。
1.金融体系---是指一个 经济中的资本流通的 基本框架，是各种金融 要素相互联系相互制 约构成的有机整体 金融体系的构成要素 有①货币制度规范的 货币流通②金融机构 ③金融市场④金融工 具⑤金融制约与监管2.支付清算系统---是一 国或地区对伴随着经 济活动而产生的交易 者之间，金融机构之间 的债券债务关系进行 清偿的系统 3.双线银行制度---又称 双轨，双重银行制度， 是指美国历史上形成 的，由联邦政府注册管 理的国民银行和由州 政府注册管理的州银 行并存的一种商业银 行制度 4.单一银行制度---指美 国历史上实行的商业 银行的业务只由一个 独立的机构经营而不 设分支机构的银行组 织机构制度 5.全能银行---也叫综合 性商业银行，是指商业 银行不仅可以经营一 切银行业务，还可以全 面从事证券，保险，租 赁等金融业务，所形成 的综合的全面的银行 经营模式 6.脱媒---指由于美联储 规定银行储蓄存款利 率上限，以及和其他金 融机构的竞争，商业银 行存贷款大幅度减少 的非中介化现象。7.自由银行制度---是指 美国1837年到1863年 之间实行的任何个人 或者集团只要有充足 的资本并履行法定的 义务，即可向所在的州 政府申请领取执照并 开设银行的银行制度。 8.美元霸权---是指美国 凭借美元的国际货币 地位引导和塑造一系 列有利于其领导和支 配事务安排 9.奥尔德里奇方案---美 国共和党参议员1911 年11月16日向国会国 家货币委员会提交的 效仿英格兰银行建立 高度集中而又相对独 立的美国中央银行— —全国储备协会的银 行改革计划，这是美国 在建立央行制度过程 中的尝试，但美国倡导 分权，实行联邦制，并 最后被否决，最后形成 二元制央行体系。 10.布雷顿森林体系---二 战以后形成的以美元 为中心的货币体系，即 美元和黄金挂钩，其他 货币和美元挂钩的双 挂钩货币体系 11.储蓄贷款协会---是一 种在政府支持和监管 下专门从事储蓄业务 和住房抵押贷款的非 银行金融机构，通常采 用互助合作制或股份 制的组织形式。 12.CDO（担保债务凭证） ----将有现金流量的资 产汇集群组，然后做资 产包装分割，进行信用 评级后出售。 二、填空题 1.从宏观经济看，资 本形式包括（储蓄） 和（投资）。 2.1790年，一些证券 交易商成立了美国 第一家证券交易所 （费城证券交易 所）。 3.1792年，24名经纪 人在华尔街签订了 （《梧桐树协定》） 成为纽约交易所的 前身。 4.各国金融机构体系 包括（中央银行）、 （商业银行）、（非 银行金融机构）。 5.英国海外银行机构 主要有英国海外银 行、外国银行、国 际财团银行。 6.德国银行机构包括 信贷银行、区域性 银行、私人银行、 外国银行。 7.日本的商业银行有 都市银行、地方银 行、外国银行。 8.美国通用汽车承兑 公司的金融服务行 为两大类：消费金 融、公司金融。 9.1929-1933年经济 危机后美国国会通 过的一系列加强金 融监管的法律有 （1933年银行法）、 （1935年银行法）、 （1933年证券法）、 （1934年证券交易 法）。 三、判断改错
浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况
公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行,1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业,1999年9月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。2006年11月16日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股,每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A股数量为4.40亿股,每股面值人民币1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3股”,2008年4月该等分配实施完毕,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。本次送股后公司股本为56.61亿元,目前正在办理工商营业执照变更手续。公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册号为310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。 二．股本结构（取自2009年9月30日的数据）总股本883,004.56万股， 流通A股792,588.65万股，占93.5%。 国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。三．08年12月31日的财务报表。（对于没有数据的科目下表中没有显示）（其中利润表包含水平分析。）
中国最后一家大型商业银行成功ＩＰＯ的背后 解析农行上市六大热点话题 新华社北京７月１４日电（记者刘诗平、吴雨、刘琳）中国农业银行将于７月１５日、１６日分别在上海和香港挂牌上市。在海内外资本市场持续低迷的背景下，农行展开的国有商业银行股改“收官之战”受到人们广泛关注。农行的上市时机、投资价值、境外战投、“三农”业务、未来前景等成为市场和投资者热议的话题。对此，农行给予清晰的解答，从中也折射出农行改革过程中的艰辛与信心。 股市持续震荡下行，农行为何选择此时上市？ 热点：４月中旬以来，银行股伴随着大盘的节节下挫出现大幅下跌。在股市持续震荡下行之时，农行上市也进入了“倒计时”。有人认为，农行选择此时上市，有点不合时宜。怎样看待这一观点？ 解析：银行首次公开发行（ＩＰＯ）的具体时机，取决于对改革进程的统筹把握、上市准备工作的进展以及资本市场环境等多重因素，市场环境只是因素之一。资本市场的短期波动是正常现象，长期来说，市场应该能够反映中国银行业本身的投资价值。 资本市场复杂难料，没有人能准确预测“最佳时机”。年初市场还可以，后来出现了欧洲债务危机问题。中央依然推进农行上市，不仅显示出对农行的充分信任，也反映了推进中国金融改革的决心。 事实上，工行、中行、建行股改上市后发生了很大变化，公司治理、财务状况、经营管理能力和市场竞争力均显著增强。农行作为最后一家上市的大型国有商业银行，对股改上市已筹备多年，此次公开发行启动迅速但并不仓促，虽然发行成功极具挑战性，但在股市波动情况下农行稳步推进，水到渠成。 实现全球最大ＩＰＯ，投资者是否物有所值？ 热点：如果农行行使超额配售权，ＩＰＯ募集资金将会达到２２１亿美元，刷新全球最大ＩＰＯ纪录。有股民说：农行实现最大ＩＰＯ，或许意在融资，投资者很难说会物有所值。如何看待这种担心？ 解析：农行并不刻意追求最大ＩＰＯ，而是力争成为优秀ＩＰＯ。Ａ股和Ｈ股发行价格定在每股２．６８元和３．２港元，并行使超额配售权，是农行与投资者的共赢。 我们认为，一个优秀ＩＰＯ项目的标准，一是能够通过发行，为农行打造一份优秀的股东名册，藉以提升公司治理和管理水平；二是投资者与发行人共赢，上市并非一锤子买卖，建立持续的资本补充平台，必须给投资者回报；三是后市应有良好表现。
银行季度财务分析报告 下面是应届毕业生为大家带来的银行季度财务分析报告 内容提要：截至2015年4月30日，招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展都公布了2015年度报告。通过对五家上市银行年报的分析，我们发现上市银行快速发展与隐忧并存。2015年上市银行的业绩平稳增长，中间业务发展势头迅猛，但是盈利结构依然较为单一，中间业务比重不高。2015年上市银行的规模扩张势头有所放缓，但是几年来的高速扩张带来的不良贷款绝对额增加、资本充足率下降、流动性负缺口等问题已逐渐显现。随着存贷利差缩小，存贷差和资本充足率逼近警戒线，以及竞争的加剧，上市银行将经历更大的挑战。 2015年，世界经济全面复苏，我国经济持续平稳发展。全年GDP达到13、7万亿元，增长9、5%。宏观调控取得明显成效，粮价高位平稳回落;投资增幅减缓，消费市场稳中趋活，进出口贸易快速发展;居民收入、企業利润、财政收入显著提高。然而，宏观调控取得的成果仅是阶段性的，投资反弹压力依然较大，通货膨胀压力仍未根本缓解。 2015年，居民消费价格(CPI)总水平上涨3、9%。生产者价格(PPI)大大高于CPI，工业原材料、燃料、动力购进价格同比上涨11、4%，连续24个月攀升，10月份同比涨幅高
达14、2%;进口价格指数攀升较快，第三季度达到15、5%，为近三年来的最高水平。 央行及时调整货币政策方向，动用存款准备金工具和利息杠杆，抑制通货膨胀。总体上看，2015年货币供应量增幅回落，贷款适度增长，广义货币供应量M2余额25、3万亿元，同比增长14、6%。全部金融机构新增人民币贷款2、26万亿元，比2015年少增4824亿元，比2002年多增4173亿元。基础货币余额5、9万亿元，同比增长12、6%。尽管央行还是采用稳健的货币政策，可事实上货币政策已经趋紧。这对普遍存在“规模冲动”和“速度情结”的上市银行来说，构成了一个不小的挑战。 截至2015年4月30日，五家上市银行都已公布了2015年报。根据五家上市银行的年报，五家上市银行总体来看，一方面业绩平稳增长，盈利结构有所优化;另一方面受经济金融运行形势的影响，不良贷款绝对额明显上升，资产结构优化调整任务依然艰巨。此外，2015年上市银行争相融资也成了资本市场一道独特的风景。 2015年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点。 一、资产规模扩张势头放缓信贷结构优化任务依然艰巨 1、总资产扩张势头放缓 2015年五家上市银行总资产共为2、01万亿元，同比增长20、04%，增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分
外国银行制度与业务作业1 一、单项选择（1′×10=10′） 1、美国银行体系的核心是（ B ）。 A、北美银行 B、联邦储备体系 C、国际清算银行 D、花旗银行集团 2、1782年，美国建立了第一家银行，它是（ D ）。 A、国民银行 B、第二银行 C、第一银行 D、北美银行 3、1999年11月4日，美国国会通过了（ B ）,从而结束了长达十年的金融分业混业之争。 A、《州际银行法》 B、《金融服务现代化法》 C、《银行持股公司法》 D、《国民银行法》 4、世界上第一个股份制银行诞生于英国，它是（ A ）。 A、英格兰银行 B、北爱尔兰银行 C、巴林银行 D、本森银行 5、从法律的角度看，英格兰银行隶属于（ C ）。 A、议会 B、国会 C、财政部 D、皇室 6、日本金融体制是（ A ）的典型。 A、人为构造B．自然构造 C、自然演进D．专业化银行制度 7、德国中央银行以（ C ）为最大的任务。 A、发展经济 B、降低失业率 C、稳定货币 D、降低经济风险 8、法国中央银行是（ A ）。 A、法兰西银行 B、巴黎银行 C、里昂信贷银行 D、巴黎国民银行 9、自80年代后，各发达国家对银行等金融机构管制制度的放松和改革被金融界称为（ D ）。 A、经济全球化 B、金融一体化 C、经济一体化 D、金融自由化 10、英国是君主立宪制国家，又因为其地域狭小，从而形成了金融机构典型的（ A ）。 A、总分行制 B、单一银行制度 C、联邦银行体系 D、主银行制 二、多项选择题 1、发展中国家经济和社会发展的共同特征为（ABC）。 A、多样性 B、差异性 C、不平衡性 D、社会化
浅析我国上市商业银行财务绩效——基于主成分分析法的实证研究 学校：华北电力大学 院系：数理学院 班级：研数理1535 姓名：王晨 学号：1152209008
【摘要】随着社会主义市场经济机制的日益完善，我国商业银行初步建全了现代法人治理结构，在大型国有商业银行改革取得重大突破的同时，小股份制商业银行也快速发日益壮大。作为我国金融业主体，其经营绩效和财务状况不仅影响到银行业的健康发展，而且还影响到整个金融业的稳定运行和良好运作态势，甚至对我国的经济运行都有着重要的影响。基于此，我选取了相继股改成功上市的16家上市商业银行3年的财务数据为分析对象。这16家上市商业银行不仅资本实力雄厚，而且经营业绩优良，相对于我国整个银行业具有一定的代表性。因此，我通过分析上市商业银行的财务绩效，从而以点概面，以此研判中国银行业的发展状态与发展趋势，并通过对上市商业银行的财务报表以及交易、账户余额和披露的相关财务数据进行统计分析，找出各自的优势和不足，从而发扬优势克服不足，为管理者提供有价值的参考意见，以此来发挥其竞争优势，提高银行业的竞争力。有鉴于此，本文以现代商业银行财务绩效分析理论为指导，按照商业银行安全性、流动性、盈利性经营原则，将规范研究方法和实证研究方法相结合，概述了上市商业银行现状以及有关商业银行的管理理论，分析了上市商业银行最新数据所计算得来的财务指标，并采用数学建模的方式构建和完善了上市商业银行财务分析指标体系，运用主成分分析方法进行具体的实证分析，比较各个上市商业银行的财务绩效，以得到从财务角度上改进管理的建议以及提高银行竞争力的措施。 【关键词】上市商业银行财务绩效分析主成分分析 1全文概述 本文共分四个部分：第一部分概括了本文的主要内容、研究思路方法和数据来源。第二部分构建了上市商业银行财务指标体系并基于所获取的数据计算得出了所需的财务指标，根据三年的财务指标对上市商业银行的财务绩效做出简单的预判。第三部分根据上述财务指标上的原始数据，运用主成分分析方法，并用R 软件建立模型，得出我国上市商业银行的总体财务情况，并对各家上市商业银行的主成分进行排序打分从而得出综合分数，利用三年综合得分进行聚类分析，最后预测上市商业银行未来可能在财务绩效上面的表现。第四部分对如何加强上市商业银行财务管理提出建议，并总结了文章的不足之处。 总之，本文选取了我国全部16家上市商业银行（横向）三年（纵向）数据，选取了其中12个财务指标以对其财务绩效进行分析。根据上市银行经营管理的安全性、流动性、盈利性的三性原则，并加入“成长性”这一标准，从这四个方面入手采用主成分分析法对银行绩效进行全面具体的研究。财务数据来源于16家上市公司2015、2014和2013年年报。 2财务指标体系构建和报表分析 2.1盈利性评价 盈利性原则是商业银行的终极目标，保持盈利是保证银行安全性和维持银行流动性的重要基础，而盈利性指标是真正能够衡量银行收益能力的，因此商业银行盈利性指标是衡量银行运用资金赚取收益能力的指标。对银行盈利能力的分析，首先是要对资产收益率和资本收益率的情况和变动趋势进行分析，然后要把银行的盈利收入进行分解，找出盈利的来源或渠道和影响盈利的问题区域。盈利性指标包含的范围较大，以资产收益率为其核心的指标，并辅以其它派生的财务比率指标构成盈利性指标体系，以更好的分析银行的获利能力。根据银行业的特
外国银行制度与业务作业 1 一、单项选择（1′×10=10′） 1、美国银行体系的核心是（B ）。 A、北美银行 B、联邦储备体系 C、国际清算银行 D、花旗银行集团 2、1782年，美国建立了第一家银行，它是（D ）。 A、国民银行 B、第二银行 C、第一银行 D、北美银行 3、1999年11月4日，美国国会通过了（B ）,从而结束了长达十年的金融分业混业之争。 A、《州际银行法》 B、《金融服务现代化法》 C、《银行持股公司法》 D、《国民银行法》 4、世界上第一个股份制银行诞生于英国，它是（A ）。 A、英格兰银行 B、北爱尔兰银行 C、巴林银行 D、本森银行 5、从法律的角度看，英格兰银行隶属于（C ）。 A、议会 B、国会 C、财政部 D、皇室 6、日本金融体制是（A ）的典型。 A、人为构造B．自然构造 C、自然演进D．专业化银行制度 7、德国中央银行以（C ）为最大的任务。 A、发展经济 B、降低失业率 C、稳定货币 D、降低经济风险 8、法国中央银行是（A ）。 A、法兰西银行 B、巴黎银行
C、里昂信贷银行 D、巴黎国民银行 9、自80年代后，各发达国家对银行等金融机构管制制度的放松和改革被金融界称为（D ）。 A、经济全球化 B、金融一体化 C、经济一体化 D、金融自由化 10、英国是君主立宪制国家，又因为其地域狭小，从而形成了金融机构典型的（A ）。 A、总分行制 B、单一银行制度 C、联邦银行体系 D、主银行制 二、多项选择题 1、发展中国家经济和社会发展的共同特征为（ABC）。 A、多样性 B、差异性 C、不平衡性 D、社会化 2、许多发展中国家和地区能成为国际金融中心，在很大程度上依赖于其优越的内外环境，主要包括（ABCD）。 A、天然优越的地理位置 B、时差区的有利条件 C、开放有吸引条件的政策 D、严格的银行保密法 3、专业化银行制度存在的主要问题是（ABC）。 A、不利于专业银行的自身扩张 B、难以满足日益扩大的工商企业发展规模的要求 C、不利于银行监管 D、不利于专在业银行竞争力的提高 4、按政府银行体制构造中的作用，银行体制可以分为（BD ）。 A、初始构造 B、自然构造 C、再构造 D、人为构造 5、金融环境主要包括（ABC ）。P69 A、经济金融化程度 B、货币信用制度的发育程度 C、金融市场的发达程度 D、法律法规的完善程度 6、发达国家的商业银行对工商企业进行渗透的主要形式有（ABD ）。P63-64 A、提供信贷 B、参与投资
1、银行体制的内涵及构成要素 所谓银行体制，是指银行体系的组织形式、框架结构、运行机制、业务分工、管理制度、构造方式、发展战略模式、运行环境和总体效应等相关金融要素的有机整体。 银行体制的构成要素：组织形式、框架结构、运行机制、业务分工、管理制度、构造方式、发展战略模式、运行环境、总体效应 2、金融倾斜的内涵 金融倾斜是指在世界各国金融发展中，间接金融与直接金融不均衡发展，先有间接金融，后有直接金融，间接金融业务占有量比直接金融大的不均衡状态。3、各国商业银行外部组织形式模式有哪些？ （一）单一银行制度 美国为典型。 （二）分支行制度 典型国家是：英国等西欧国家和苏联、东欧国家、中国以及其他发展中国家 分支行制按总行职能不同，又可分为 1、总管理处制 2、总行制 直隶制 区域行制 管辖行制 （三）集团银行制 （四）连锁银行制 （五）代理银行制 （六）财团银行制 4、各国商业银行内部组织形式模式有哪些？ （一）业主型组织 （二）支持型组织 （三）企业家型组织 （四）协作型组织 5、试比较分离银行制与全能银行制。 （一）综合化银行制度：全能式银行制度 银行业务多样化，可提供全面的银行和金融服务。 典型国家：德国。 根据德国《银行业务法》,全能银行的经营范围是：存款、贷款、贴现、信托、证券、投资、担保、保险、汇兑、财务代理业务、金融租赁等所有的金融业务。 全能银行制度模式具有以下优势： 第一，全能银行同时经营商业银行业务和证券业务，可以做到优势互补。 第二，全能银行制度有利于银行调节信贷和证券业 务，降低自身的经营风险。 第三，全能银行制度利于使银行更充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的信用风险。 第四，实行全能银行制度，促进了银行业务的创新和竞争力，有利于提高银行效益，促进银行总效应的上升。 全能银行制度模式的弊端 第一，道德风险 第二、经营风险 第三、操纵证券市场。 第四、形成更大范围的行业垄断。 第五、金融监管体系的不健全和金融法规制度的不完善，加剧金融风险。 （二）专业化银行制度:分离式银行制度 定义一：银行业务和证券业务相分离，商业银行不得兼营证券业务的制度。 定义二：指按不同业务性质而设立各类金融机构的制度。 特征： 业务专门化、分工极为细致、业务较少交叉。 典型国家：英国、美国、日本。 专业化银行制度的优越性： 1、专业化银行制度特别容易集中资金、重点运用。 专业化银行制度在资金严重不足而又急需发展的国家，对于有效的集中财力、保证重点工业部门和企业的资金需求，从而促进工业现代化，带动整个社会的发展是卓有成效的。 2、专业化金融体制有利于一国经济结构的调整和改 革，有利于经济的稳定发展。 3、专业化银行制度有利于宏观经济的控制欲调节， 有利于政府的监督和管理。 专业化银行制度的弊端： 1、不利于专业银行自身的扩张，最终将导致专业银 行能力的丧失； 2、专业银行调度资金的能力受到限制，难以满足日 益扩大的工商企业发展规模的要求； 3、专业化银行制度造成的银行林立局面，加大了金 融监管当局对银行监管的难度。 6、各国商业银行持有企业股权模式的类型有哪些？ 1、“严格禁止”的美国模式 2、“不加限制”的德国模式 3、“有限制的允许”的日本模式 7、银企关系的不同形式及比较。 1、信贷关系 2、持股关系 3、企业对银行的反持股关系 4、债权股权化 5、人事结合 6、银行代股东行使投票权 7、银行与企业间的双向人事渗透 8、间接的股权控制和人事参与 8、银行公会（协会）。 银行协会是协调银行间关系、促进银行间合作的全国性或地区性同业协商机构，是一种非官方、非盈利的金融行业组织。 9、银行公会可有哪些基本职能和特殊职能？
中国四大国有银行简介 中国银行简介 中国银行，全称中国银行股份有限公司，是中国大型国有控股商业银行之一。中国银行于1912年由孙中山先生批准成立。 中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。 2003年，中国银行被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。围绕“资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、建设具有国际竞争力的现代股份制商业银行”的目标，中国银行进一步完善公司治理机制，加强风险管理和内控体系建设，整合管理流程和业务流程，推进人力资源管理改革，加快产品创新和服务创新，稳步推进股份制改造工作。2004年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立，标志着中国银行的历史翻开了崭新的篇章，启动了新的航程。 2006年6月1日、7月5日，中国银行先后在香港证券交易所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家A+H发行上市的国有商业银行。（我国上市公司的股票有A股（用人民币交易在中国境内上市针对国内的股票）、B股（用人民币标值但只能用外币交易且在中国境内上市针对外国人或者港澳台地区的股票）、H股（注册地在内地、上市地在香港的外资股）、N股（在中国大陆注册，在纽约上市的外资股）和S股（没有进行股权分置改革的股票，在股名前加S，日涨跌幅为上下5%）等的区分。这一区分主要依据股票的上市地点和所面对的投资者而定。） 作为中国金融行业的百年品牌，中国银行在稳健经营的同时，积极进取，不断创新，创造了国内银行业的许多第一，在国际结算、外汇资金和贸易融资等领域得到业界和客户的广泛认可和赞誉。
姓名：胡立文 MBA专业200903期课程班 学号：2009241050155 招商银行、浦发银行财务比较分析 招商银行的财务分析 一、资产负债表分析 （一）资产质量分析 表1 资产项目状况表（略）表2 资产项目变动趋势表（略） 从以上数据可以看出,招商银行的总资产规模增长非常迅速，从2001年的266.31亿元到2005年的733.98亿元，增长了1.76倍，其中，中长期贷款和逾期贷款增长幅度最大，分别达到887%和533%，可见，中长期贷款和逾期贷款的增长对招商银行整个资产规模的增长起着重要的拉动作用。流动资产的增长速度与整个资产规模的增长速度基本持平，而长期投资和固定资产的增长幅度和速度远远低于总资产的增长，对外投资和固定资产的投资都给与一定的控制，说明招商银行在2001年到2005年内资产扩张是以流动资产和中长期贷款为主的，没有进行大规模的固定资产投资，而是尽可能利用现有的固定资产，通过开发创新产品和服务，实现集约型增长。 （二）资产结构分析 资产负债结构风险分析。主要是通过分析资产负债结构（资产负债对应结构和自身结构）、资产质量，分析资产风险度和资本杠杆来分析流动风险、信贷风险、资本风险。表3 资产项目结构表（略） 从以上图表数据可以看出，在招商银行资产结构中，流动资产的比重占整个资产的70%，因此流动资产的增长速度基本上决定了整个资产的增长速度，这就解释了前面分析中提到的流动资产的增长速度和整个资产的增长速度一致。固定资产从2001年的50亿增加到2005年的62亿，虽然有所增加，但增长速度和幅
度远远低于整个资产的速度和幅度，在资产中的比重一直不高。长期投资占比也呈现逐年下降的趋势。然而在长期资产中，中长期贷款和逾期贷款的比重虽然不大，但发展速度非常快，在整个资产规模的扩张中，中长期贷款和逾期贷款一直保持很高的增长态势，因此在整个资产中的比重不断增大，不能小觑。 （三）资产负债比率分析 资产负债比率分析是通过对一系列比率指标的分析，衡量资产负债的管理状况和业务经营是否合理。 1.流动性比率分析（见表4）。表4 资产负债比率表（略） 从以上指标中不难发现，招商银行的流动性比率和存贷款总量结构在正常区间值以内，但中长期贷款比率和流动性资产对全部存款的比率偏高，说明在存款的内部结构中存在问题。首先，中长期贷款比率偏高超出正常值的3倍以上，说明中长期贷款来源没有稳定的中长期存款作保证，而是以短期存款为基础，银行资金存在短存长贷，流动性差，虽然收益性较高但却是以建立在高风险性的基础上。其次，从前面分析中得出，存款结构以短期存款的为主，那么流动性资产对全部存款比率偏高充分说明招商银行存贷结构不合理，信贷期限结构错配，加大资金流动性风险，容易引发支付困难。 2.安全性比率分析。商业银行的经营面临着信贷风险、利率风险、资本风险、投资风险等诸多风险，衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度。衡量银行安全性的指标主要是资本风险比率、利率风险比率、贷款风险比率、拆借资金风险比率和固定资本比率（见表5）。表5 资金安全性比率分析表（略） 从以上图表可以看出，招商银行的资本与资产的比率从2001年到2005年一直不高，在0.02-0.04之间，低于国际通行的0.09-0.1，这表明，招商银行的资产调度余地过小，风险太高，存款人的利益保障性低。再进一步，看一下资本与贷款的比率，国际上认为在0.15左右为宜，而招商银行也是远低于国际标准的。 三、利润表分析