本科毕业论文（设计）
中小企业信贷筹资困境及对策研究
摘要
中小企业是我国市场经济的重要组成部分，但是因受资金短缺问题影响，制约中小企业发展的问题也日益突出。本文采用综合分析法、归纳总结法、文献考证等方法，结合我国中小型企业筹资方式以及中小企业信贷筹资现状等方面，首先对国内外研究相关文献进行了回顾，其次在信贷筹资的基本理论的基础上对信贷筹资面临的困境进行分析，最后从企业、银行和政府等层面提出政策性建议。认为中小企业在发展方面抗风险能力较弱，财务制度不完善，缺乏有效的资金管理，存在与银行信息不对称等问题导致了商业银行对于企业的信用度和中小企业按时还贷的能力有所怀疑，并因此拒绝向中小企业放贷。最后从企业应提高自身信用素质，完善企业财务制度建设；银行应完善信贷管理、加快金融创新，提供多元化金融服务；政府应加强政策引导，搭建企业信用评估平台，加大补贴力度，鼓励银行向企业贷款等的建议作为参考。
关键词：信贷，筹资困境，中小企业，还贷能力
Research on the Loan Problem and Strategy of SMEs
Abstract
SMEs are an important part of the market economy, but due to shortage of funds affected, restricting the development of SMEs issues are also increasingly prominent. In this paper, a comprehensive analysis, summarized, literature research methods, combined with financing and the status of SME credit financing of small and medium enterprises, first to study literature at home and abroad were reviewed, followed by the basic theory of credit financing on the basis of credit financing difficulties faced by the analysis, the final policy recommendations from enterprises, banks and government levels. That the development of SMEs in the anti-risk capability is weak, the financial system is imperfect, the lack of effective financial management, information asymmetry exists with banks and other issues led to the commercial bank credit to the ability of enterprises and SMEs on time repayment of doubts and refused to lend to SMEs. Finally enterprises should improve their credit quality, and improve corporate financial system construction; banks should improve credit management, speed up financial innovation, to provide diversified financial services; government should strengthen policy guidance, build corporate credit evaluation platform, increase subsidies to encourage banks Recommendations to business loans as a reference.
Keywords：Credit Financing Difficulty SMEs Countermeasures Repayment Capacity
目录
1 国内外现状分析 (1)
1.1 研究背景及研究意义 (1)
1.1.1 研究背景 (1)
1.1.2 研究意义 (1)
1.2 文献综述 (2)
1.2.1 国外研究现状 (2)
1.2.2 国内研究现状 (2)
2 信贷筹资基本理论 (4)
2.1 信贷基本理论 (4)
2.2 筹资渠道和筹资方式 (4)
2.3 银行借款程序 (4)
3 中小企业信贷筹资面临的困境及原因分析 (6)
3.1 中小企业面临困境 (6)
3.2 困境形成的原因 (7)
3.2.1 中小企业抗风险能力薄弱 (7)
3.2.2 中小企业盈利能力不稳定 (7)
3.2.3 中小企业缺乏优质资产进行抵押担保 (8)
3.2.4 缺乏完善的财务制度，内部信息不透明 (8)
3.2.5 银行与企业存在信息不对称 (9)
4 缓解信贷筹资困境对策 (10)
4.1 企业自身对于信贷筹资困境的应对措施 (10)
4.1.1 完善自身企业财务制度建设 (10)
4.1.2 提升盈利增强企业竞争力 (10)
4.1.3 提高资金利用率，合理规划资金去向 (10)
4.1.4 提高自身经营素质，树立良好信用观念 (11)
4.2 银行与中小企业未来协同发展 (11)
4.2.1 完善经营模式，开拓差异化的盈利渠道 (11)
4.2.2 完善信贷管理 (12)
4.2.3 加快金融创新 (12)
4.2.3 提供多元化金融服务 (12)
4.2.4 银行应转变观念，提升自身觉悟 (12)
4.3 加大政府对中小企业信贷筹资的扶持力度 (13)
4.3.1 政府为中小企业与商业银行提供法律保障 (13)
4.3.2 完善中小企业信用担保体系，搭建信用评估平台 (13)
4.3.3 加大补贴力度，鼓励银行向中小企业发放贷款 (13)
结论 (15)
参考文献 (16)
致谢 (17)
1 国内外现状分析
虽然企业的筹资方式多种多样，但对于中小企业而言，国家财政投资和补贴有限，而企业本身没有足够的抵押物和信用担保，盈利不固定，经营风险也较高，因此其筹资方式相对而言较为狭隘。本文结合我国中小型企业的发展现状，重点分析中小企业如何更成功地通过外部筹资方式而进行的银行与非银行金融机构信贷筹资，通过研究如何解决中小企业信贷筹资的困境并基于中小企业自身现状及银行方面的管理体制，参考国外经验并结合我国实际情况，为我国中小型企业的未来建设及更好的经营管理提供合理依据和针对性建议。
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
中小企业在经济社会发展中发挥着不可替代的功能和作用，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱，并成为拉动经济增长的重要力量和吸纳社会就业的主要载体。我国中小企业的流动资金严重不足，筹资困难已成为社会关注的焦点，解决这一问题成为全社会关心的课题。改善中小企业筹资环境，解决中小企业资金短缺问题已迫在眉睫。有关数据显示，至2013年末，在我国工商部门登记的企业数达1480.5万户(不含个体工商户)，按我国试行的中小企业划分标准计算，该数字达1332. 2万户，占全部企业的89.99 %，其中中小企业创造的价值占GDP的60%以上，纳税额占全部税收总额的50%以上，最大限度解决了城镇职工的就业问题。[1]这充分说明我国中小企业在扩大就业、增加收入、维护社会稳定以及调整国民经济结构方而起较大的作用。
1.1.2 研究意义
在中小企业直接筹资渠道不畅通的历史阶段，能否充分发挥银行贷款对中小企业发展的推动作用将影响一个地区乃至一个国家的整体经济发展。中小企业在发展过程中，企业规模、盈利能力、资信状况等都是影响其继续发展壮大的关键因素，中小企业的发展需要大量的资金支持，但是据调查发现，当前多数中小企业的贷款需求得不到满足，企业难以从银行特别是国有银行获得贷款。所以，研究如何解决中小企业信贷筹资困难的问题，在当前中小企业普遍难以得到银行贷
款特别是银行长期贷款的现实状况下对国民经济健康发展至关重要的。
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
近年来，学者们对银行中小企业贷款现状的跨国研究逐渐往发展中国家与发达国家在中小企业贷款方面的差异及银行的中小企业金融服务战略的方面进行相关研究。在此领域做出突出贡献的是Beck 、Demirgüc-Kunt和Martínez Períz （2009）对涵盖欧洲、亚洲、非洲和南美洲45个发达与发展中国家91家银行样本的分析，de la Torre 、Martínez Pería和Schmukler（2009）分别对英国、美国、澳大利亚、巴西等12个国家41家银行和智利与阿根廷银行问卷调查（2010）的对比分析。[2]从研究结论来看，令人吃惊的是，无论发达国家还是发展中国家，银行中小企业贷款的相似性远远大于差异性。这些相似性体现在：第一，大部分银行己经把中小企业金融服务作为战略性领域进行开发，并己建立了中小企业金融服务的专营机构。第二，中小企业贷款市场庞大、利润丰厚，但市场尚未饱和；相反，公司与个人银行业务的利润空间正在缩小。这正是吸引银行进入中小企业金融市场的主要动因。第三，银行在贷款中同时使用关系型与各种交易型贷款技术，当财务信息无法获得时，银行利用其他硬信息和激励相容的机制来提高贷款的偿还率，以弥补制度缺陷，从而减轻了对政府补贴的依赖。因此，中小企业贷款的预期收益完全可以覆盖其成本和风险。第四，贷款只不过是银行中小企业金融服务的一个组成部分，银行己经开发了大量的中小企业金融产品，交叉销售成为中小企业金融产品市场营销的重点。第五，银行开展中小企业贷款的主要障碍不是中小企业本身，而是宏观环境的不稳定(发展中国家)和市场竞争(发达国家)。总的来看，制度因素及宏观经济政策并没有阻碍银行中小企业贷款的发展，只是限制银行产品的数量。[3]
1.2.2 国内研究现状
林毅夫和李永军(2001)指出，银行的规模影响其对中小企业贷款的意愿，规模越大，贷款意愿逾低。张捷(2002)围绕融资中的信息类型与银行组织架构，得出了小型金融机构对中小企业贷款的意愿高于大型金融机构的结论。高桂珍和王树田(2005)对我国银行业市场集中度进行了实证研究，高集中的银行市场结构影响了中
小金融机构的发展，不利于中小企业贷款。潘玲（2013）基于我国2004至2010年上市中小企业贷款数据，对银行业竞争结构及银行对中小企业的贷款技术进行了实证研究，发现从2004至2010年间我国银行业的竞争程度不断加大，国有银行的市场份额逐渐缩小，中小银行发展迅速。[4]我国己经形成了以国有商业银行为主体，各种商业银行并存、适度集中的银行业市场结构。而在经济、金融不发达的地区，银行与企业都更注重银企关系的培养，银行更愿意通过银企间长期交往获取的企业“软信息”来发放关系型贷款。
陈佳（2012）结合我国的国情，提出从中小企业信用担保机构的风险分散和资金补充机制，改善与银行的合作关系，政府方面加大扶持力度同时完善中小企业信用体系的建立。[5]吕晓芳（2013）从目前银行的信用评估体系出发，发现目前缺乏有效针对中小企业贷款信用的评估体系，中小企业因资信评级通常难以达到银行放贷标准而被银行排除在放贷对象之外。这样的结果在一定程度上会制约中小企业的发展。[6]宋朋来（2014）从“莫斯科贷款担保署”这一俄罗斯国家担保体系的建立，结合我国国情得出了完善担保体系，规范国内担保公司、成立专门部门管理担保机构有利于解决中小企业筹资困境现状的结论。[7]刘金文（2012）认为，中小企业的成长壮大需要政府和银行的资金支持。当中小企业在政策支持下发展起来，经营管理能力和利润水平提高了，又可通过与银行建立的长期稳定合作关系，达到反哺银行、回馈社会的目的，最终实现三方共赢。[8]
2 信贷筹资基本理论
2.1 信贷基本理论
信贷有广义和狭义之分。广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款和结算业务。狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金发放行为。企业筹资，是指企业为了满足经营活动、投资活动、资本结构管理和其他需要，运用一定的筹资方式，通过一定的筹资渠道，筹措和获取所需资金的一种财务行为。
2.2 筹资渠道和筹资方式
企业筹集资金的来源和通道被称作筹资渠道。一般而言，企业的筹资渠道分为直接筹资和间接筹资。具体来说，企业筹资渠道主要有：国家财政投资和财政补贴、银行与非银行金融机构信贷、资本市场筹集、其他法人单位与自然人投入、企业自身积累等。而国外的筹资政策，多被公司管理者和更少的资本的“提供者”(股东、债权人)认为能巩固公司的资本形成。这可以通过两种方式来实现：内部筹资和外部筹资。[9]不同渠道的资金，企业可以通过不同的筹资方式取得。
筹资方式，是指企业筹集资金所采取的具体形式，它受到法律幻境、经济体制、融资环境、融资市场等筹资环境的制约，特别是受国家对金融市场和融资行为方面的法律法规制约。[10]一般来说，企业最基本的筹资方式就是两种：股权筹资和债务筹资。
2.3 银行借款程序
本文主要研究的信贷筹资就属于债务筹资中的银行借款。银行借款按提供贷款的机构分为政策性银行贷款、商业型银行贷款和其他金融机构贷款。银行借款的程序是：
（1）提出申请，银行审批
企业根据筹资需求向银行提出书面申请，按银行的条件和内容填报借款申请书。银行按照有关政策和贷款条件，对借款企业进行信用审查，核准公司申请的借款金额和用款计划。银行审查的主要内容包括：公司的财务状况、信用情况、
盈利的稳定性、发展前景、借款投资项目的可行性、抵押品和担保情况。
（2）签订合同，取得借款
借款申请获批准后，银行和企业进一步协商贷款的具体条件，签订正式的借款合同。规定贷款的数额、利率、期限和一些约束性条款。借款合同签订后，企业在核定的贷款指标范围内，根据用款计划和实际需要，一次或分次将贷款转入公司存款结算户，以便使用。
3 中小企业信贷筹资面临的困境及原因分析
3.1 中小企业面临困境
根据国家统计局有关数据，截止2013年末，全国共有第二产业和第三产业的中小企业法人单位785万个，占全部企业法人单位95.6%。其中，位居前三位的行业是：工业234.2万个，占全部企业法人单位28.5%；批发业169.8万个，占20.7%；零售业103.1万个，占12.6%。以工业企业为例，到2013年末我国工业企业按规模划分的数量比如图3-1所示：
图3-1工业企业按规模划分
从图3-1可以看到2013年我国工业企业中，中小型工业企业占据绝大比重，约为97.33%。大量的中小企业为我国提供了许多的就业岗位和就业机会，促进了我国的经济建设和国民生产总值的增长。中小企业已成为技术创新的主力军，也是经济结构调整的重要力量，由此可见中小企业在我国国民经济中的重要作用。
但是，我国绝大部分的中小企业却一直面临着资金短缺问题的困扰。据2010年对青岛市的中小企业进行的调查统计显示，有26.7%的中小企业认为企业本身存在很大的资金缺口，50.3%的选择了略有资金缺口，只有23%的企业没有资金缺口。
[11]我国中小企业筹资总量中一半以上主要依靠商业银行贷款或者民间借贷筹资而得到，且借贷期限普遍较短，数额较小，主要用于解决临时性流动资金需求。2008年5月中国人民银行对民营中小企业的调查结果显示，商业银行对中小企业贷款覆盖率只有18.7%，说明大部分中小企业并没有获得银行贷款，而发达国家的贷款覆盖率为50%，与发达国家水平有较大差距。根据2007
年银行对中小企业调查数
据显示，有90%的中小企业遇到贷款筹资瓶颈。从上述资料我们可以看出，中小企业一直面临着十分严峻的筹资困境。
3.2 困境形成的原因
3.2.1 中小企业抗风险能力薄弱
在我国，大型企业数量是最少的，但它们基本保持稳定增长趋势。小型企业数量最多，但相对应的波动幅度也比较大，因此中小型企业的不稳定性也就不言而喻。以工业企业为例，我国大中小型企业2008年至2013年的企业单位数量折线图如图3-2：
图3-2我国大中小型企业数量变化折线图
对中小型企业而言，其本身实力就无法与大型企业相持平，故而在市场竞争中很容易处于下方。其次，中小型企业由于规模限制，缺乏规范有效的管理，导致其在银行间的信用等级偏低。而许多中小企业的决策者缺乏现代经营理念，有些企业缺乏长期经营规划，同时企业管理者水平不高，并未意识到这些问题，从而增加了企业破产的风险。这些风险在商业银行对于企业还贷的风险评估中都会得到体现，更有甚者还会影响企业发展前景的评估。因此，缓解并解决中小企业抗风险能力弱这一现状带来的问题对于中小企业而言刻不容缓。
3.2.2 中小企业盈利能力不稳定
中小企业由于其本身经营规模小、竞争力量薄弱，因此收入也较少。部分中
50000
100000
150000
200000250000300000350000
400000
450000
500000
2008200920102011
20122013
年份个数
小企业客户专业生产设备落后，产品创新与研发能力不强，经营规模较小，产品质量不高，导致其上下游客户不稳定；部分行业由于市场波动、欠款收缴困难、政策改变以及季节性等因素影响，使得中小企业的销售收入不稳定。而经营活动又是一个企业获取资金的重要渠道，这导致中小企业不得不向银行等机构进行借贷来维持企业运营发展。这种盈利能力的不稳定也会导致银行在审批贷款企业申请时因企业盈利的稳定性审查不过关而使审批失败，最终不能成功获取贷款申请。
另外中小企业对资金的规划管理不到位，缺乏合理的现金预算和资金去向规划，公司的储备资金较少。因此当公司一旦陷入困境就开始削减成本，但随之而来的产品质量问题也层出不穷。当产品不能满足客户需求，企业的产品销售也就会出现相应的困境，最终导致企业无法继续经营下去只能破产倒闭。
3.2.3 中小企业缺乏优质资产进行抵押担保
抵押和担保是金融机构在对信息不透明的中小企业提供贷款时为保护切身利益而采取的重要措施。从理论上讲，土地、房屋、机器设备、存货、应收账款等多种资产都可作为贷款的抵押品，但在我国，由于资产交易市场不够发达，大多数抵押品缺乏流动行，而银行又缺乏对机器设备、存货、应收账款的鉴别和评估能力。为了降低贷款风险和评估成本，我国商业银行通常都要求贷款者以优质固定资产进行抵押，而我国大多数中小企业无法提供优质资产，企业资产产权的不明晰更加深了银行贷款的疑虑。如果想要进行担保，则中小企业之间无法相互担保，因为根据当前商业银行的规定，能够提供担保的企业必须是信用等级在A级以上的企业。但这只有一些大企业符合该规定，但是中小企业要想取得大企业的担保，难度可想而知。[12]而且随着法律意识、自主意识和风险意识的增强，大部分企业都不愿意为存在高破产率、缺乏优质固定资产、资金不足的中小企业进行担保。其不稳定的销售收入更导致信贷审批人员对企业的未来资金流向和还款能力难以预测和监控，最终也会影响信贷审批程序的进行。
3.2.4 缺乏完善的财务制度，内部信息不透明
财务制度不规范是中小企业的通病，由于其经营管理者的学历通常较低，财务管理知识缺乏，企业的财务制度不健全，经常会备有两套以上的账目来应付监管部门，致使账目模糊，数据失真，中小企业受到的监督较上市公司而言更少，存在报表披露信息不真实的可能。银行无法得知企业的真实账目，也就无法做出
正确的信用评估，容易造成银行的贷款风险。而商业银行在发放贷款前会调查企业的验资报告、财务报表等信息，在实地核查企业后若发现存在账实不符、虚增资产等情形，将拒绝或降低中小企业的贷款需求。中小企业财务制度的不健全使得商业银行无法完全掌握其实际经营状况，这导致银行在考虑放款给中小企业时会慎之又慎。
3.2.5 银行与企业存在信息不对称
银行对中小企业“惜贷”现象的存在，重要原因就是银行和企业之间的信息存在不对称。金融机构向企业发放贷款时，一般都将企业的信用等级作为重要的风险评估指标。[13]但是银行对大多数中小企业进行信用评级时，很难获得中小企业相关的信息和数据，与规模较大、经营较为成熟的大企业相比，中小企业财务信息不够标准和透明，银行在收集和处理中小企业信息方面存在较大困难。[14] 究其原因主要是中小企业在生产经营管理、组织结构、财务管理和信息披露等方而没有建立健全的、有效的制度，使债权人缺乏了解中小企业的生产经营状况和财务状况的渠道。银行和中小企业之间的这种信息不对称问题，一方面中小企业片面追求高利润，可能投资收益更高、风险更大的项目，使贷款风险大大增加；另一方面，银行等金融机构为了降低放贷风险，只能进行两种选择：一是银行回避风险，减少、甚至停比对中小企业发放贷款，二是银行采取相关措施加强信贷风险管理，提高向中小企业发放贷款的条件，无论采取哪种选择，都加大了中小企业从银行等金融机构获得贷款的难度。同时贷款后对其进行审查和监督所花费的成本也较高，存在规模不经济问题，导致银行谨慎对待中小企业信贷。
4缓解信贷筹资困境对策
4.1 企业自身对于信贷筹资困境的应对措施
一般来说，在贷款给企业前，银行或者非金融机构组织最看重的是四点，即：企业管理者的品质、企业按期偿还本金和利息的能力、企业经营所在行业及经济状况以技能用于保障偿还贷款安全的抵押品。结合本文第三章对于其筹资困境形成的原因分析，笔者认为中小企业可以从以下几点来进行操作：
4.1.1 完善自身企业财务制度建设
首先，中小企业应从最内部开始治理，完善内部治理结构，提高内部管理水平，以改善自身筹资条件。其次，中小企业应不断提高中小企业自身素质，促进中小企业产品结构的调整。建立能正确反映企业财务状况的财务制度，增加企业财务透明度，并定期提供全面、准确、真实的财务信息，做到规范发展、产权明晰、提高自身资信等级，创造条件使企业在硬件上更多地符合银行贷款条件。
4.1.2 提升盈利增强企业竞争力
传统中小企业当面临困境时，企业管理者首先想到的是削减成本以减少企业支出，笔者认为，当企业面临困境，更好的方法应该是促进销量，提升盈利来弥补自身资金不足的现状。除此之外，企业管理者应将对于公司的焦点从效率转移到效果上去，这样便能明显提高企业的竞争力。同时，企业应引进专业型人才来进行管理和销售，而不是以我国特有的家族企业模式即企业管理者亲属把持重要部门来进行管理。企业管理者还应该改变其战略方向，我国现在大部分的中小企业都是注重模仿而忽略了创新，创新才是一个公司的灵魂所在，失去创新，企业便随时可被取代。
增强企业竞争力，拓宽企业发展渠道，使企业发展前景更为广阔。银行审查企业时，也会相应提升企业获得银行贷款机率。
4.1.3 提高资金利用率，合理规划资金去向
了解资金去向有利于企业的运营发展，并能更好的关心和掌握公司的财务状
况。提高资金利用率的最好方式就是进行合理的现金预算。关心并了解企业运作方式，观察并记录现金流入和流出的模式有助于准确预测现金需求。另外在企业有能力的情况下，可以留出适当的备用金，来预防自然灾害、能源缺失等情况的发生导致的损失。除此之外，还可以用一些别的方法来增加现金流入，同时减少不规则或季节性收入因素的影响。例如：强制存款和按进度付款、为立即支付提供折扣、即时索要客户欠款和保理应收账款。同时应提高企业的自觉还贷意识，在贷款到期前积极还贷，保持良好的银企关系，这样也就更有可能成获得贷款申请。
4.1.4 提高自身经营素质，树立良好信用观念
中小企业要取得社会各界的信任与支持，应牢固树立信用第一的观念。企业经营者要加强金融法规的学习，尤其是在转轨建制过程中，应充分尊重银行的债权，不逃税、不悬空金融债务，接受公众的监督，真正在社会上树立起守信用、重履约的良好形象。
4.2 银行与中小企业未来协同发展
中小企业本身具有抗风险能力低、经营不稳定的特征，不完备甚至虚假的信息则增大了银行进行风险评估的难度，从而使得中小企业贷款损失发生概率远高于大型企业。据中国银监会的统计，截至2011年末，国内银行业金融机构不良贷款率为1.77%，其中小企业不良贷款率为2.02%，而单户授信500万元以下小企业贷款不良率则高达 5.14%。[15]商业银行要充分考虑市场竞争激烈这一主要因素，银行极为重视企业盈利能力与资金安全性，而向中小企业贷款则不符合银行经营目标，因为这代表着商业银行将要承担较高的交易成本和经营成本，而这些将要高出大中型企业数倍。每年居高不下的中小企业不良贷款率也使银行将中小企业拒之门外。基于此，银行可以从以下几个方面来进行改善：
4.2.1 完善经营模式，开拓差异化的盈利渠道
目前，我国商业银行信贷投向较为集中，集中于少数行业，集中于少数大企业。在与大企业、大客户的谈判中，商业银行往往处于弱势地位，面对苛刻条件也只得有求必应，结果可能是贷款规模很大，利润不高，期限错配，累积了较大
的信贷风险。加大对优质中小企业的资金支持恰好给了商业银行转变原有经营模式的良机，商业银行应该放下身架，走入工厂车间甚至田间地头，寻找好项目，以获取较高的利润。
4.2.2 完善信贷管理
调整信贷政策，改变大企业、大客户的偏好，设立中小企业信贷机构或信贷部门，培育专业信贷营销队伍，制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。提高信贷风险管理，提高对中小企业贷款不良率的容忍度，打破传统信贷观念，加大中小企业信贷投入比重，注重优质中小企业客户群的培育。
4.2.3 加快金融创新
创新贷款品种，根据中小企业的“短、频、急”的筹资特点，利用短期的金融工具，如合同、发票、应收账款、运输途中的货物等，不断进行开发和探索，创造出适合中小企业的新型金融产品。同时，针对股权等权益，研究开发适应中小企业中长期资金需要的金融产品。创新贷款模式，开发商圈贷款、行业贷款、供应链贷款、产业集团贷款等模式，创新担保方式，进一步增强中小企业的融资能力。
4.2.3 提供多元化金融服务
为中小企业开办融资租赁、仓单质押、货权质押、应收账款质押、保理、公司理财和账户托管等业务，努力为广大中小企业提供专业化、多方位的金融服务。开通贷款“绿色通道”，提高服务效率。减少中小企业贷款审批程序，缩短审批时限。利用网络开展贷款营销，申请、审批、发放等业务，让中小企业贷款更加快捷，便利。
4.2.4 银行应转变观念，提升自身觉悟
我国商业银行应提升自身觉悟，追求利润的同时为社会尽责，尽力促进我国金融经济增长。商业银行应运用新观念，以中小企业需求为出发点进行金融产品的推广和创新，摒弃“零风险”信贷管理机制，对法人信誉良好、市场良好的、符合国家产业贷款需求的要予以大力支持。
4.3 加大政府对中小企业信贷筹资的扶持力度
4.3.1 政府为中小企业与商业银行提供法律保障
法律保障对商业银行来讲极为重要。虽然随着《商业银行法》、《担保法》等一系列针对金融业改革的法律法规出台后，总的看对规范商业银行的有序经营有了法律依据。但对企业与银行之间的经济纠纷，如何保护商业银行的资金安全，法律条文不明确、不细致也不全面，急需一个实施细则来补充和改进。我国关于中小企业筹资方面的法律法规建设也比较落后，关于中小企业比较完整的法律，仅有一部2003年实施的《中小企业促进法》，且尚未对“原则性”的法律条文制定具体的实施细则，法律本身的效果难以体现。[16]而且政府在促进中小企业发展已有的一些相关政策也没有落实到位。比如，如何鉴定企业的逃债行为，如何使那些银行贷款逃避后又另注册新企业继续经营的法人代表不再获得法人经营权等等。总之，要想保证商业银行资金安全，除银行自身的努力之外，国家司法部门必须为商业银行提供具体的明确的法律法规，作为保证商业银行资金安全的依据。
4.3.2 完善中小企业信用担保体系，搭建信用评估平台
中小企业规模小，能够用于抵押的资产不多，建立起中小企业的信用担保体系，金融企业可以从第三方担保中看到企业未来还款的能力和保证，这样给中小企业的发展提供了不小的金融支持。各地政府应逐步建立完善的企业征信体系，将工商、税务、劳动、社保、质检、司法、公用事业等部门相关信息纳入企业征信数据库，同时要鼓励企业加强管理，完善治理结构和经营机制，积极加入征信体系。建议地方政府加强法制和宣传和培训，相关部门做好普法宣传，倡导诚信文化，严惩逃废债务的行为。
4.3.3 加大补贴力度，鼓励银行向中小企业发放贷款
现有不少担保公司为中小企业担保，但是反担保物品价值不够，往往贷款金额有限，解决不了中小企业筹资过程中的实际困难。为减少银行和担保公司为中小企业贷款和担保的压力，政府可以采取补贴方式，推动风险分担机制的建立。中小企业在信用记录良好的情况下，一方面银行可以发放信用贷款；另一方面政府应加大对银行的补贴力度，在条件许可范围内可以核销中小企业不良贷款。银
行、担保机构采取签订协议的方式，约定担保贷款出现坏帐损失时各自承担一定的比例，同时确定市和县财政分别给予一定比例补贴。政府加大补贴力度，建立中小企业信用贷款机制，鼓励银行关注缺乏资金发展的中小企业是解决中小企业信贷筹资困境的着力点，也是关键所在。
结论
目前中小企业存在规模小、抗风险能力弱、财务制度不完善、破产率高、缺乏抵押担保等问题，商业银行对于中小企业的贷款往往存在着巨大的怀疑，这是由于各种贷款风险所造成的，因此对于中小企业的贷款申请有着许多的规定制约。同时对于中小企业自身而言，资金短缺问题的困扰也严重制约了企业的发展速度。而国家在扶持中小企业的发展中也有许多不足，因此针对商业银行提供贷款产生的巨大风险而提出相应的风险控制政策是迫切需要的。中小企业也应该进行相应的改变以提高自身的信用等级，增加银行对于中小企业能够按时还贷的信心，提升成功获取银行借款的可能性，这样，企业才能得到持续发展，我国的市场经济体制才能更完善。
本文的不足之处在于：数据的获取较为困难，有些数据并不全面完整，覆盖范围较小。对研究文献的归纳总结也不够完善。
本文没有涉及到中小企业向非银行机构借贷的方向，对于这方面的知识了解的也不是很充分，该方向有待进一步研究。