当前位置：文档之家› 财政学期末原题+答案

财政学期末原题+答案

一．名词解释题。

1.有机体论政府观：社会是一个有机的统一体，社会凌驾于个人之上，个人利益必须服从集体利益，有超越个人价值之外的集体利益存在，个人在集体面前是不重要的，会推出极端独裁政府。

2.政府间转移支付：在各级政府间或不同地区的同级政府之间，通过财政资金的无偿拨付，来调节各预算主体收支水平的一项制度。为了协调预算之间的关系而出现的不同预算之间的资金拨款。

方向：价值的单向流动。纵向（中央对地方）、横向（地方对地方）

目标：以公平和福利最大化为目标，以社会管理者身份间接影响收入

方法：

3.免费搭乘（搭便车现象）：不付款或不说出他们真实优先选择的人，仍然可以享受公共物品的利益，是公共物品的非排他性所引起的一种现象。

在公共品的提供过程中或集体提供过程中，每个人都有这样的动机，让其他人承担成本，自己享受公共品。

原因：个人理性、公共品特性、边际效应递减

4.现收现付制：指社会保险中，当年的缴费收入仅．满足当年的保险计划支出，不为以后年度的保险支出储备资金。（以养老保险为例，是养老保险筹资模式，每年的支出由每年的收入来满足，因此它的费用是每年一变，坚持的平衡原则是年度平衡原则，实质是养老负担的代际转移，指以同一时期正在工作的一代人支付已经退休的一代人的养老金模式）

5.公共部门：被国家授予公共权力，并以社会公共利益为目标，管理社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织。使用财政资金或执行政府责任的机构或部门。

特点：为社会提供公共品和公共服务。

6.完全基金制：完全用过去积累的缴款所挣取的利息收入提供保险金的制度。即一个人在就业期间向保险基金缴款，该基金随着时间不断生息增值，退休后，其所获养老金来自于该基金的利息收入。

是养老保险酬金模式，在个人工作期间的一种强制储蓄，坚持的是周期平衡而不是年度平衡，更多的强调个人的责任，也就是工作间要缴费退休后才能领钱（税率特点：先高后低）

7.消费型增值税：允许纳税人在计算增值税额时，从商品和劳务销售额中扣除当期购进的固定资产总额的一种增值税。厂商的资本投入不算入产品增加值，相当于只对消费品征税。

本期外购固定资产的全部价款都被做扣除，指对一个经济体而言，整体税金相当于c部分，本期外购固定资产的全部价款指本

期投资 y-i=c （特点：税基最小，促进投资）

8.二部定价法：根据边际成本定价的既定原理，对个人收费调整为固定收费和从量收费的定价方法，价格分为两部分：固定费和从量费。（是一种公共定价法）

9.公债负担率：是指一定时期的公债余额占同期国民生产总值的比重。公债负担率＝（当年公债余额/当年GDP）×100％，是用来对于公债规模水平的预计和控制，这种判断方式较为武断。

10.公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费提供给公众公共品和试用品的经济行为，理论在于保证社会供给，公众可不受经济约束，无偿取得产品的消费权或享受该产品带来的好处。

11.起点公平：假设分配给所有人的资源禀赋是相同的，以同样的条件进入市场，经过市场竞争后所获得的收入或是资源的配置我们认为是公正的，是财政政策作用的大致方向。

12.机械论政府观：社会主体是个人而非群体，政府是公众为了更好实现各自价值目标而创立的，公众通过将自己的部分私人权利委托给政府，使政府实现公众利益。

（集体只是个人达成目标的手段，不允许有离开个人之外的集体利益的存在，离开个人利益集体什么都不是）

13.高峰负荷定价：又称负荷定价，根据公共品或混合品的使用的量的多少反向确定价格的高低，反向由此来引导错峰消费。

14.外部性：个人的效用函数或生产函数里包含其他人的函数要素，导致的收益或受损没有得到予以补偿或弥补认为存在外部性，是市场失灵的典型表现，构成政府介入市场的必要条件。

15.优效品：理性的个人对该类商品的消费偏少，往往由家长主义的政府强迫公民消费。（优效品构成市场失灵）

16.偿债基金：公债收入的一部分留下作为基金，政府用公债筹集到的部分资金设立的，依靠基金的本金和收益偿还未到期公债的专项基金。（政府预算的单独的支出科目，这种偿还公债本金的办法不可信，极易被挪用形同虚设）

17.公债：政府为筹集财政资金，凭其信誉出具的，承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的格式化债权债务凭证。

政府之间的债务是仅次于税收的财政形式，财政支出的社会形式包括调控资金手段、宏观调控的相对独立性

公债的特点：自愿性、有偿性、灵活性

职能：弥补财政赤字；调剂财政收入的余缺；大众投资的渠道；为公共资本筹资便于宏观调控

基本属性：信用特征，发行主体是国家，是经济杠杆，延期的税收

18.增值税：以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

增值：生产流通货币中的新增价值部分

3个增值类型：生产型；消费型；收入型

19.医疗保险：指社保中的保险，用来解决个人因疾病、负伤、生育时的保险项目，用来抵御风险，收入减少的弥补，报销比率与缴费时间有关。

20.购买性支出：政府以市场主体的身份付出资金取得相应的商品劳务的供给，解决的是效率问题，这类支出在发展中财政占的比例偏高。

二．简答题。（时间充足的话，每点后面扯几句）

1.如何从公平与效率两个方面来理解部分私人产品公共提供的现象？

公共提供：免费和部分免费向社会成员提供的公共品和试用品，理论在于保证社会供给。

比如说医疗品中的药品是一种权力型商品，就是典型的私人品公共提供，私人产品本应由市场提供，但有些私人品涉及到基本生存权利、必需品、尊严等时就需要由公共提供，由公共来提供私人产品可能会破坏效率条件但是促进公平。

（1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供。

（2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。

（3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、

数量应以贫困者、必需品、维持基本生活需要为界。

2.政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？

政府：是国家治理构成中的行政部分。

（1）它的规模是其他经济实体无法比拟的；

（2）它具有强制性的行政权力，即拥有合法暴力；

（3）它的收入、权力和资产来源于社会全体公众。

（4）政府不以利益最大化为目标。

3.政府在市场经济中的三项职能是什么? 这些职能如何在中央和地方政府之间进行分工?

（1）财政在市场经济中的三项职能是:资源配置.收入分配和经济稳定。

（2）资源配置职能应按照公共产品的受益范围来决定在中央与地方政府间的分工。

I.全国性的公共产品应该由中央政府来提供；

II.地方性的公共产品应由地方政府来提供；

III.准区域性公共产品(本应由地方政府提供但有具有区域性外部效应的公共产品）可由中央政府提供。

资源配置：地方政府更靠近居民，更了解居民的偏好，所以地方政府配置资源优于中央政府。

（3）收入分配职能主要由高层政府出资，底层政府执行（原因同上）

（4）宏观调控职能应由中央政府行使，财政调控鼓励地方政府参加。

4.分析自然垄断条件下边际成本定价法对效率与公平可能产生的影响。

边际定价法图示：

（必须画图）

（1）边际成本定价对效率的影响：一方面使产量趋于合理，但另一方面会造成企业亏损。亏损需要政府通过征税来弥补，征税会产生税收成本和税收效率损失；在亏损情况下价格并未反映产品生产的全部成本，由此它可能会对相关产品的价格体系产生扭曲性影响。（效率比较高，因为价格偏低，提供量偏大）（2）边际成本定价对公平的影响：在政府通过征税筹集资金的情况下，亏损的弥补实质上是用纳税人的钱补贴了消费者。但是对不消费这种产品的社会公众不公平，因为不消费这种产品的社会公众和消费它的社会公众都付了税费，却没有享受政府补贴的

服务，这会导致新的不公平。

5.简述政府预算的原则。

（1）完整性：全部的政府收入都要纳入预算中，不允许预算以外的收支。

（2）科学性：I.预算的预测方法是科学的。

II.预算表上的所有数据都有依据。

III.保证编写预算的时间充分。

（3）年度性：政府预算的编制和实现有时间的界定，即预算年度。

（4）公开性：向纳税人公开预算表，并接受纳税人的监督。（5）权威性：正式预算是有时效性的法律，对政府有很强的约束。

（6）时效性：预算的起点到终点指的是一个产业链，正式预算是一个具有时效性的法律。

6.政府部门公债的筹资原则是什么？政府部门公债发行的限度是什么？

（1）公债筹资原则：

I.公债的债务成本最小化

II.尽量不影响到本币的币值

III.保持它的相对独立性

IV．便利交易

（2）公债发行限度（公债规模管理）：

I.财政赤字：需要多少

II.社会可借贷资金量：能提供多少

III.借贷成本大小：即假设只支付利息能发行多少公债，最多能借多少

公式：政府最大盈余除以社会平均利息率

7.简述分税制的基本框架（记主体部分）

（1）政府间事权划分：进行职能划分，边界清晰不要出现交叉

I.资源配置职能

①从效率角度，应尽量下沉

②全国性公共品由政府提供

③实现基本公共服务均等化，由中央协调

II.收入分配职能：中央出资，地方执行

III.经济稳定职能：由区域性政府实现

（2）政府间财权划分：根据事权分配各级政府的收入权利划分为：一级政府、一级预算、一级税权、一级债权

（3）政府间财力划分：主要采用税种划分法和分征制

（税源划分法、税种划分法、比例分成法、附加法）

（4）协调各级政府预算：通过政府间转移支付制度（为了协调不同级次预算而按法律发生的政府间资金转移）

合理性：I.校正政府间外部性

II.均衡财力，保证各级预算平衡

III.体现产业政策

IV.保证基本公共服务均等化

8.政府缺陷主要表现在哪些方面？

（1）短缺或过剩：如果政府的干预方式是把价格固定在非均衡水平上，将导致生产短缺或者生产过剩。如果把价格固定在均衡平之下，就会产生短缺。反之，则产生过剩。

（2）信息不充分：政府不一定知道其政策的全部成本和收益，也不十分清楚其政策的后果，难以进行政策评价。

（3）官僚主义：政府决策过程中也许高度僵化和官僚主义严重，可能存在大量的重复劳动和繁文缛节。

（4）内部性：缺乏市场激励。政府干预冲抵或消除了市场的力量，就可能消除某些有益的激励。

（5）政府政策的频繁变化。如果政府干预的政策措施变化得太频繁，行业的经济效率就会蒙受损失，因为企业难以规划生产经营活动。

（6）政府失灵：个人对公共品的需求得不到满足，公共部门在提供公共品时趋于浪费、滥用资源，使政府活动等缺乏效率（7）决策的预见性

（8）预算的远约束

9.试述公债的功能。

（1）弥补财政赤字：通过发行公债弥补财政赤字，是公债产生的主要动因，是稳定经济、提高就业水平和缓解经济危机的有效措施。

（2）调剂国库资金空缺：通过发行公债的方式，获得了一定时期内资金的使用权。

（3）为大众提供投资渠道：是筹集建设资金的较好形势。（4）便于宏观调控：发行公债可以保证金融市场的顺利进行，维持经济稳定。

（5）筹集公共资本。政府集中社会资金进行重点建设，是促进经济发展、改善经济结构的重要途径。

10.政府为什么要介入社会保障市场？

（1）私人保险面临的“相反选择”问题

（2）私人保险公司承担社会风险的能力较弱

（3）可以降低决策成本

（4）政府的家长主义

（5）部分解决公平问题，出于收入再分配的考虑

（6）抵御社会风险：保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民维持生存，根据经济和社会发展情况，逐步增进福利水平，提高国民生活质量。

（7）市场失灵：当市场在经济活动的某些方面难以发挥作用时，

就需要政府的宏观调控

（8）优效品：社会保障是一种应被强制消费的优效品，社会保障是介入公共品和私人品之间的一种准公共品，它是一种宜于由政府提供给公民消费的优效品。

11.价格补贴的效应？

（1）导致效应损失（必须画图）

通过向企业提供补助，降低企业成本及价格，市场需求会有所上升，但是会导致效应损失。

（2）供给的增加或市场交易率的增加（图）

12.公共服务均等化的理论基础？

基本公共服务：涉及到基本权利的公共品和混合品

均等化：（1）公共品特性：公共品一旦提供它的边际消费成本为零

（2）权力性商品的非市场特征：例如药品，强调的是公平而不是效率。

（1）公共品理论：公共服务应具有非排他性和非竞争性，不能出现享受的服务严重不均等的现象。

（2）权利性需要：享受公共服务是公众的基本权利，均等化是公平的体现。

13.公共投资的范围

（1）公益性领域：公益型为主，例如教育（政府主投公益性项目，介入基础性项目）

（2）基础性领域：对资本要求高，需要政府与企业共同投资，产业链上游，投资规模偏大，利润率低（政府弥补市场）

（3）赢利性领域：不应存在，因为政府不应与民众争利

14.公债管理（应该不会考）

（1）确定公债规模

（2）确定公债期限

（3）还本付息方式：Ⅰ.按期分次支付法：即将债券应付利息，在债券存在期限内分作几次（如一年或半年）支付。

Ⅱ.到期一次支付法：即将债券应付利息同偿还本金结合起来，在债券到期时一次支付，而不是分作几次支付。

（4）条件

15.增值税的课税范围

（1）生产+进口：用于刚刚采用增值税，处在初级试用阶段时（2）生产+进口+部分服务业：用于增值税税制的发展阶段（3）生产+进口+全部服务业：用于增值税税制的发展阶段（4）生产+进口+全部服务业+农业：用于增值税税制发展较高的阶段

16.增值税的算法

（1）加法：指把企业在各个产品各个部门获得的增值额的加总，得到增值额，然后再乘以增值税率，计算出应纳的增值税税额。（2）减法：指企业的销售收入-外国扣除项目的金额，求出增值额，再乘以增值税率，计算出应纳的增值税税额。

（3）现在各国使用的算法是购进扣税法：指应纳税=销项税-进项税（销项税指的是不含税价乘销售额，进项税指的是由进货发票和海关完税证注明的，或者是按抵扣联计算的进项税）

三．论述题。（根据重点瞎扯）

1.试述公共支出扩张的原理。

（1）瓦格纳法则：

I.工业化-市场扩大-交易复杂化-法律服务需求增加-

政府支出增加

II.工业化-城市化-高居住密度-公共设施与服务的需

求-政府支出增加

III.工业化-人均收入上升-教育、卫生福利需求-人力

资本提升同时政府支出增加

（2）棘轮效应：假设条件为政府希望支出更多，居民希望纳税更少，且税收决定支出

I.正常时期：T=GDP*t（税收容忍度t=T/GDP）

II.非常时期：非常事件导致t上升

a.替代效应：某一商品由公共提供转为私人提供，某一

支出转为其他支出

b.集中效应：短期政府活动扩张-往往会制度化，越来越

多的发生

c.审视效应：由政府反映给民众信息

出于以上三种效应，社会权力被委托给政府-政府职能扩

大-政府支出增加

（3）官僚行为模型：官僚为了追求预算最大化，会通过宣传等方式，使TR变为TR’，以获得更多的预算和支出。

（4）发展阶段论：按发展顺序

1.防务支出

2.民用支出：I.公共消费：对应经济起飞阶段

II.公共投资：对应经济发展中期，形成社

会安全网

III.公共福利：对应经济发展成熟期

2.简述政府支持教育的理论依据。

（1）教育是混合品：具有消费上的非竞争性和收益上的排他性（2）教育的正外溢效应：一人成才，全家受益

（3）教育是一种优效品：教育是有益的，但由于贫穷或其他原因，公众很可能消费不足。

（4）出于对公平的考虑：起点公平，结合（1）

（5）信贷市场的不完全性：教育信用贷款，如果不由国家支持，很可能无人投资

（6）涉及到一国人力资源高低

3.试述养老保险的筹资模式及其改革。

（1）筹资模式：

I.现收现付制，由于同一时期内，退休的老人阶层的养老金

由正在工作的一代人支付，故强调了养老责任的代际转移。

II.完全基金制，通过强制正在工作的一代人进行储蓄，为其未来养老做准备，以达到自我养老，强调养老的个人责任，但有通货膨胀带来的风险。

（2）改革：

I.基本养老金：通过基金制获得的基本养老金。

II.企业年金：企业支付的退休金。

III.家庭互助养老：家庭成员提供物质上的帮助。

IV.商业保险/储蓄：通过退休前购买的商业保险或存储的储

蓄金来养老。

（3）改革方向：由现收现付逐步过渡到完全基金，因为现收现付无法应付人口结构变化（人口老龄化）

（4）基金制改革：缩短基金的周期，增强它抵御价格风险的能力

4.试论述实行政府间转移支付的理论依据。

（1）校正政府间的外部性

（2）保证各级预算平衡

（3）扶持某些产业的政策

（4）保证基本公共服务均等化

（5）趋于发展的均衡

（6）体现高层政府政策意图、

5.税制改革的共性及其方向？

（1）共性：宽税基，低税率。宽税基即放宽征收对象的范围，使社会整体税负较为公平（例如网店暂时无法对其征营业税，对于实体店是不公平的）。低税率指适当降低税率及累进级距，相对减轻纳税人税负，提高民众的工作热情和投资热情。

（2）方向：优化复合税制，构建以增值税为主体的新的流转税，改革所得税体系，好处是降低纳税人负担，鼓励创新。（复合税即多税种多税率相互配合使用，可以灵活搭配采用，特点为灵活

性高，弹性大）

6.购买性支出和转移性支出的管理有何异同？

（1）相同点：两者都要经过政治程序才能实施。

（2）不同点：购买性支出的管理采用政府采购制，遵从市场交易原则，尽量引进市场因素，倾向于市场化；CBA（成本效益分析）；管理转移性支出：改革政府补贴指的是改革政府补贴（控制补贴的金额和范围越小越好）优先考虑权利与公平，限制支出的范围，使支出完全处于控制之下，杜绝市场化，并且支出的控制权尽量下沉。政府社会保险制度（改变政府的社会保险的管理方式、筹资方式）

7.论述公共品理论

公共品主要有三个特征：

I.效用的不可分割性：即公共产品无法分割成单位，例如治

安、外交，国防。

II.受益的非排他性：任何人消费公共产品不排除他人对其的消费（从技术加以排除几乎不可能或排除成本很高）。

III.消费的非竞争性：任何人对公共产品的消费不会减少他人对该公共产品的享用。

如果公共品由私人提供，市场机制下，“搭便车”现象将很难解决，社会公共利益最大化难以达成；另一方面外部效应会使私人提供的供给不足，形成市场缺陷。因此公共品需要有政府提供。

南京财经大学人力资源财政学期末模拟试卷C答案.docx

南京财经大学成人教育模拟试题（C卷）人力资源管理财政学一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 公共财政的职责范围是满足社会的公共需要。（ Y ） 2. 在市场经济条件下，政府的职能决定了财政的职能及其实现的方式。（ Y ） 3. 财政的收入分配职能是以公平为目标的国民收入再分配，而市场的收入分配准则是效率。Y 4. 税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ） 5. 文教科卫支出从性质上看属于社会消费性支出，还属于生产性支出。（ N ） 6. 私人部门办不好的事情主要有两种：一是外部不经济，二是垄断或规模报酬递增。（ Y ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定具有高度复杂性。（ Y ） 8. 2006年我国全面取消了农业税，但间接来自农业的税收仍然占一定比重。（ Y ） 9. 转移性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，决定性的。（ N ） 10. 一般来说，恩格尔系数越高，说明贫困程度越低。（ N ） 11. 税收是政府为了满足公共需要，凭借其政治权力，按照法律强制无偿征收货币与实物以取得财政收入的一种形式。 Y 12. 一般来讲，课税范围广的商品较容易转嫁，课税范围狭窄的商品不易转嫁。（ Y ） 13. 国债二级市场是转让买卖已发国债的市场。（ Y ） 14. 在经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力很大情况下，或经济结构失调与严重通货膨胀并存时，适用“一紧一松”政策。（ N ） 15. 通货膨胀是指货币供给量少于商品流通过程的实际需要而引起的一般物价水平的持续上涨。（ Y ）二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 市场缺陷：是指完全竞争市场运行结果被认为不令人满意的对方。 2. 政府采购：是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程度，对货物、工程或服务的购买。

财政学期末考试复习题

财政学复习题第一章导论（1）在收入总额中，税收收入为主要来源。（2）工商税收占税收总额的百分比下降；企业所得税占税收总额的百分比上升；农业各税占税收总额的百分比下降；关税占税收总额的百分比下降。（3）除预算内收入，中央和地方的预算外收入上升。财政收入占GDP 的比重下降。不同国家财政收入的构成存在很大的差异。（4）中国的税收收入以增值税、消费税等间接税为主。中国的个人所得税和社会保障税占GDP的比重远远低于发达国家。（5）与无偿获得各类收入不同的是政府还可以通过借债获得债务收入。（6）财政级次是根据政府行政级次来划分的，有几级政府，便有几级财政。 1.财政学形成过程中推动的人物。古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬；威廉·配第的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著；第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学派的代表人物亚当·斯密，其《国富论》标志着系统财政理论体系的创立；马克思；凯恩斯《就业、利息和货币通论》；新古典综合学派，萨缪尔森《经济学》；公共选择学，布坎南，阿罗，《民主财政论》；马斯格雷夫；斯蒂格利茨 2.财政学发展分为哪几个阶段。早起财政思想；财政学理论体系的形成；现代财政理论。 3.经济学分析法。（规范分析和实证分析）规范分析：对经济行为或政策的后果加以优劣好坏评判的研究方法，回答应该怎么样，非客观的方法。实证分析：描述各种因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立联系。回答是什么，会怎样，主要涉及事实判断。第二章财政学的福利经济学基础 1.福利经济学第一定理。（形成的过程与内容）竞争的市场能够达到帕累托效率的结果。

(完整版)公共财政学期末复习资料

1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件）经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域提供主体特性有效配置标准公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

南京财经大学_人力资源_财政学_期末模拟试卷E答案

南京财经大学成人教育模拟试题（E卷）人力资源管理财政学一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 亚当·斯密及其之后的其他古典经济学家和新古典经济学家都主张经济自由放任，强调政府不干预经济。（ Y ） 2. 在“有效政府”阶段，政府的职能是为市场创造各种基础条件，通过有效的政策支持市场的运作。（ Y ） 3. 为了对高收入水平进行调节，国家可以征收累进的个人所得税、社会保障税等。（ Y ） 4. 国家的职能及政府的活动范围决定了一定时期内财政支出的项目、方向和比例。（ Y ） 5. 政府采购与一般采购行为相比更加具有政策性、广泛性、公共性和公开性。（ Y ） 6. 转移性支出是政府的市场性再分配活动，主要包括社会保障支出、财政扶贫支出等。（ N ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定更加简单。（ N ） 8. 政府的财政投资性支出与非政府部门的投资性质相同，完全可以由其取代。（ N ） 9. 财政补贴总是与相对价格的变动联系在一起，这一点与社会保障支出相同。（ N ） 10. 保证政府公共支出正常合理的需要是确定宏观税负的最高量限。（ N ） 11. 公共财政收入占GDP的比重越高，表明政府占有和控制的数量越多，程度越深，力度越大。（ Y ） 12. 国债结构指一国各类债务相搭配以及各类债务收入来源的有机组合。（ Y ） 13. 1.特里希的“偏好误识”理论属于西方财政分权理论。（ Y ） 14. .向地方政府倾斜原则是西方国家划分政府间职责范围的基本原则。（ Y ） 15. “双扩张”政策搭配模式主要适用于经济严重萧条的情况，可以强有力的作用于社会总需求的扩大促使经济复苏.Y 二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 社会公共需要：是指社会安全、公共秩序、公民基本权利的维护和经济发展的条件等公众共同利益的需要。 2. 国库集中支付制度：是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。 3. 社会保险税：主要是指以企业的工资支付额为课征对象，由雇员和雇主分别缴纳，税款主要用于各种社会福利开支的一种目的税。

财政学试卷四

模拟试题四一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府

《财政学》考试题1

《财政学》期末考试题1 一、单项选择 1．财政学的研究方法，从根本上说，是指( )。 ①数理统计法②唯物辩证法③历史归纳法④归纳演绎法2．( )分配在社会产品和国民收入的分配中居于主导地位。 ①财政②企业财务③价格④信用 3．财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的( )。 ①配置资源的职能②分配收入的职能 ③维护国家的职能④稳定经济的职能 4．消费政府提供的公共产品，( ) ①社会成员都必须提供等价的费用②社会成员都不必付出任何代价③社会成员都可以“免费搭车”④需要社会付出一定的代价5．财政分配中的量入为出的含义是()。 ①以财政收入总量来安排财政支出 ②以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入 ③以国债来保证财政支出 ④以增加税收来保证财政支出 6．财政支出中的效益原则首先是指要实现()。 ①经济效益②经济效益和社会效益 ③宏观经济效益和社会效益④社会效益和企业效益 7．财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于()。 ①财政对社会事业发展的支出②财政对社会管理部门的支出 ③财政对社会经济部门的支出④财政对社会服务部门的支出8．财政支出增长的正常来源应当是()。 ①发行公债②税收的增长③财政向银行透支④进行货币发行9．在国家财政支出中，最为典型的公共产品是()。 ①基础产业提供的服务②科学研究 ③义务教育④行政与国防提供的服务 10．财政补贴中所占比例最大的是( )。 ①价格补贴②企业亏损补贴③财政贴息④税收补贴

11．财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是( )。 ①政策性②强制性③价格相关性④灵活性 ⑤收入效应与替代效应兼并性 12．支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的()水平相适应。 ①消费②生产③交换④收入 13．按税收负担能否转嫁，可将税收分为()。 ①从价税和从量税②价内税和价外税 ③直接税和间接税④中央税与地方税 14．大多数国家普遍采用()来消除国际重复征税。 ①扣税法②免税法③抵免法④税收饶让 15．社会主义国家建立大量国有企业的目的是为了实现生产资料的社会公有和经济运行方式的()。 ①市场化②集中化③计划化④自由化 16．为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立()制度。 ①价格听证②价格审批③价格检查④价格预测 17．公债是政府依据()原则获取财政收入的一种特定方式。 ①计划②市场③信用④自愿 18．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的() ①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出 19．我国政府预算的最终审批权归于()。 ①财政②全国人民代表大会常务委员会 ③国务院④全国人民代表大会 20．国家对经济的干预主要是通过政府对( )的管理来实现的。 ①有效需求②有效供给③总需求④总供给二、多项选择 1．财政的一般特征是( ) ①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性 2．市场经济条件下财政应遵循的基本原则包括()。 ①统一领导，分级管理原则②公平原则 ③权责利相结合原则④效益原则⑤稳定原则

《财政学》期末考试模拟试卷与答案

《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换

C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政学期末复习重点

5，P80；P201，6；P214，6，7 第二章公共经济政策的目标 1、财政政策两个目标：资源配置—效率，收入分配—公平。 2、帕累托效率3个特点：MRTS甲=MRTS乙生产效率（等产量线，生产契约线=生产效率曲线）资源给定、MRS甲=MRS乙交换效率（无差异曲线）总产出给定、MRS=MRT产品边际转换率产品组合效率（产品组合效率线，社会无差异曲线，生产可能性曲线） 3、规则公平、起点公平、结果公平的区别和联系（简答题）：区别：（1）规则公平：所有社会成员均按统一的竞争规则行事，收入份额与生产的贡献份额一致；（2）起点公平：起点公平强调竞争规则公平的同时，也要满足竞争起点的公平；（3）结果公平：强调生产结果在分配上的均等，即收入份额的均等。联系：（1）起点公平是指在起点一致条件下的规则公平；（2）起点公平从连续的角度看是对规则公平的否定，起点公平最终导致结果公平；（3）结果公平是对规则公平的否定。 4、衡量公平的指标：贫困指数（处于贫困线以下的人口占总人口的比例，贫困线）、基尼系数（洛伦茨曲线，0-1，越小越公平，结果公平）缺陷P24 5、公平和效率的关系（1）一定程度的公平是实现效率的必要条件；（2）收入分配会影响社会福利 6、功利主义、罗尔斯主义、折中主义的观点及主张（简答题）P29 （1）功利主义：社会福利水平即社会总效用，等于社会所有成员效用之和，穷人富人之间每一单位的效用是等价的。功利主义强调效率；（a=b,k=-1）（2）罗尔斯主义：强调社会福利水平等于最低收入者的效用水平，强调公平目标；(a=0,b>0) （3）折中主义：介于功利主义和罗尔斯主义之间，认为富人的一单位效用评价小于穷人，但达到一定程度时可以等于穷人的一单位效用评价。(0