财务管理系统
第一章财务管理
一、财务管理总则
（一）为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
（二）学校财务部门的职能是：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成学校交给的其他工作。
二、财务工作管理
（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
（四）财务工作人员应当会同总校长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总校长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
（六）财务工作人员对学校实行会计监督。
（七）财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
（八）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总校长书面报告，并请求查明原因，作出处理。
（九）财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
（十）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
（十一）出纳人员不得兼管会计、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
（十二）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
（十三）财务工作人员办理交接手续，由总校长或其委派的人员监交。
三、财务管理中心人员工作职责分工
（一）职位一：财务部长
直属部门：行政部
直属上级：行政部主任
分管下级：会计、出纳、采购、仓管及各分校财务人员
岗位职责:
1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作。
5、及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理。
6、组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训。
7、承办上级交办的其他工作。
（二）职位二：会计
直属部门：财务部
直属上级：财务主管
岗位职责：
1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
2、按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总校长提出合理化建议，当好学校参谋。
3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4、每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明。
5、定期检查银行和现金的结余帐实是否相符。
6、每月月底对学校库存物品进行帐物核实。
7、定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理。
8、认真的对各分校上报的各项资料进行归档。
9、未经董事长或总校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据。
10、完成学校主要领导交付的其他工作。
（三）职位三：出纳
直属部门：财务部
直属上级：财务主管
岗位职责：
1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额（500元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
3、建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证。
4、每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金。
5、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总校长签字后，方可生效。
6、积极配合银行做好对帐、报帐工作。
7、配合会计做好各种帐务处理。
8、根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达。
9、对员工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账；并对借款人按照规定做到“前款不清、后款不借”。
10、每月根据董事会研究批准的财务预算对当月的支出进行严格控制。
11、完成上级领导交付的其他工作。
（四）职位四：仓管人员
直属部门：财务仓管部
直属上级：仓管部主管
岗位职责：
1、负责全校的仓库管理工作，严格按照财务制度，做好出入库的登记工作。定期对各分校库存及固定资产进行盘点。及时上交当月出入库报表。协助上级做好工作。
2、严格按照财务制度，每月1日上报上月总部及各分校当月出库情况。
3、及时、准确登记出入库内容。
4、定期配和会计对仓库进行盘点、复盘。
5、及时收发采购计划表、申请表，按学校的采购需要与要求制作当月采购预算，经审核组织采购人员进行采购工作，不得以任何原因影响学校正常教学经营工作。
四、出纳业务处理准则
（一）本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等内容。
（二）现金的支付由出纳凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，出纳应负责审核。
（三）学校一切支付，应经主管、分管领导、总校长核定后支付。
（四）所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。
（五）出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本校人员不得代领，如因特殊原因必需由本校人员代领者，需经总校长核准。
（六）本校一切支付，应以符合标准的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
（七）支付款项应在凭证上加盖领款人印鉴，支付后加盖支付日期及经手人签章。
（八）原始凭证的审核必须依照下列步骤：
1、入库物品款项：应根据统一发票、普通凭证，以及入库单并附申购单经有关部门签章证明及核准，方能报送财务部，请在凭证上备注采购地点及联系方式。
2、预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由相关部门填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后报送财务部门。
3、广告费用：应根据统一发票、样稿及复印件，经主管、分校长、总校长签章后报财务部门。
4、一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方能报送财务部门。
（九）学校各项支出的付款日期如下：
1、一般费用的付款：内部员工费用，每周二支付；外部费用每周四支付；
2、薪金的付款：
职员每月20---25日。
3、因特殊情况需提前支付者，得由相关人员另行签呈总校长批准后，再予支付。
（十）薪金的支付，应由行政部出具考勤表及各种行政考核资料，由教务部出具教学考核及授课课时，前台出具招生及返学报表，由行政部人力资源编制"工资表"，于付款期限前三日送交财务部门。
（十一）无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、主管、分校长、总校长签字。会计审核有关凭证。
（十二）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
五、费用支出管理制度
（一）借款管理制度
1、借款执行“前款不清，后款不借”的手续原则。
2、借款人必须按要求填写借款单，填清大小写、事由、日期等，然后送交部门主管、分校长、总校长签字审批。
3、借款人借用现金，须在15日内履行报销手续。
4、超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
5、财务部门有权要求借款人员将相关合同报价等资料提交财务部审核。总校派财务监察小组对所发生的票据任意抽查，对于票据所报价格超出市场价格5％以上的部分，对票据经受人处以5倍罚款。凡监察小组抽查票据所罚款项60％的部分归监察票据当事人所有，计作奖金。
（二）财务具体的结算、报销制度
1、严格按要求填写报销凭证，所有票据不得涂改。
2、财务部门对不真实、不合法的原始凭据有权拒绝受理，并向有关领导汇报处理，对记载不准确、不完整，手续不齐备的原始凭据，财务处有权退回，令其补办手续或更正。
3、对于各部门或各分校当月发生的费用票据必须于当月最后一日结清，若推至下一个月，则不予报销。
4、采购人员每次采购前应到仓管部核准库存结存，列出实际应购买的清单，打借据借款购买。采购完毕后，做好入库登记工作。借款至报帐期限为7天，超过7天的财务部拒绝办理，所借领款从当月工资中扣除。
5、办公用品、书籍资料及固定资产等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由仓管人员填写入库单予以确认，否则财务不与办理报销手续。另所有办公用品等日常损耗品必须在每月28日上报的采购申请中体现，由采购人员统一购买。若当月另外购买，则一律不予报销。
6、在办理退费事宜时，应严格遵守我校的《学员学业管理规定》中的退费管理规定，并由学员写明退费原由、金额，经本人签名和任课老师签字认可后，将听课证，收据及退费证明一并收回，缺一不可。各分校必须由分校长签字，并交由财务部签字后办理。
7、各分校财务人员定时将本校收入、费用、退费情况上报总校财务部，并严格按照财务制度及时、准确的上报各种表格及数据。各分校超过500元的收入应及时上缴总校财务部。各分校财务应采用集中交帐的原则，定于周二上午11：00之前交账。
（三）费用开支管理
目的：为严格控制非经营性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、员工培训费、业务费、办公用品费、电话费、通勤费等。
1、差旅费开支标准
（1）出差住宿费标准
分校长、校长助理标间不超过100元/天；其他人员标间不超过60元/天。学校派总部学习的可按总部实际住宿安排情况而定。
（2）出差交通标准
①部门负责人、直营校总校长及以上人员出差可乘火车硬卧，出差地包乘出租车（每天20元内），年指标超计划任务的可乘火车软卧或动车。其他人员乘坐普通列车或汽车，出差地不得乘坐出租车。
②特殊情况超标准，需事前经总校长批准，否则不予报销超标准部分交通费用。
（3）差旅费报销程序及有关规定
①所有出差必须填写出差单，经部门负责人，分管领导同意后，报总校长批准方能出差。
②差旅费的报销，一律凭有效票据，由部门盖章、部门负责人、分管领导和财务负责人联合审核后，报总校长批准报销。
③凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并处罚工资。
④以上标准只限于短期公差，不适宜长期住勤、学习和会议人员。长期住勤、学习及会议由学校领导商议批准后执行。
⑤市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住酒店，特殊情况除外（时间紧迫或来回费用高出酒店费用的）。
（4）住宿费、交通费应本着有效利用、厉行节约的原则，如去近距离教学点时，两人及以上人员应
尽量同去，以节约交通费用，分校在安排教师授课时应把好关口。
2、宣传广告费
（1）宣传广告费的开支范围：宣传学校及分校的印刷品、条幅、年历、赠品、演出活动的举办和赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。
（2）宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，财务部及市场管理中心、直营校必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究市场部等相关部门的责任。
（3）宣传广告费的总量控制在全年招生销售收入的6%的范围内。
3、办公用品管理
（1）办公用品应提倡节约精神，学校各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部购进并保管，各部门按月或学期领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。
（2）不归个人使用和保管的办公用品由使用部门负责维护和保养使用，并落实责任人，如桌、椅、微机、打印机、饮水机、空调、沙发等，形成固定资产的按固定资产管理规定执行。归个人使用和保管的物品，由个人负责管理维护，如教材、教案、教具、文件夹、胸牌、笔、纸、本、计算器等，如有遗失、损坏，由个人按规定照价赔偿。常用易损耗的办公用品需节约使用，如打印纸，须打印的东西应一次性在微机上校对后打印成品，根据排版页数到行政部或前台领取纸张。
（3）有关职位人员可以配备手提式电脑，特殊部门确有工作需要的，经申请批准后可以购领。
（4）行政部行政部负责学校所有办公用品的管理、控制和统计工作，按部门设立账户，对各部门进行办公用品费用核算。
4、交际应酬费
（1）交际应酬费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，学校的陪同人员不得过多，由行政部负责审批统计和办理。
（2）需要应酬就餐的由部门写出就餐申请单，并根据来宾情况填上就餐标准，部门负责人、分管领导签字后由行政部安排。各校区交际应酬费原则上从分校长基金中支出，但必须到行政部备案。原则上标准一般为：地方行政部门、重要外宾每人标准不得超过60元；同级学校、幼儿园、普通外宾等每人标准不超过30元；内部就餐每人标准不超过10元，以上标准包括烟酒。外地来我校考察学习人员以及我校去外地考察学习均为自费；特殊情况由学校领导决定。
5、其他费用规定
（1）通话费的开支做到通话时长话短说，言简意赅，能传真的则传真，能用矿务局内电话不用市话，同时杜绝用学校电话闲谈。固话每月打印清单，除联系业务话费外，其余个人承担。
（2）水电费的开支：必须加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。
（3）报刊费的开支：学校订购报刊、杂志的开支，需总校长批准，订购时应以业务相关报刊、杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。随着学校不断发展，应努力筹办内部报刊，以增强学校文化，提高学校凝聚力。
六、固定资产管理
（一）固定资产的界定
使用年限在一年以上的电器、机械、运输工具以及有关的设备、设施、器具、工具等。
（二）固定资产的管理
1、固定资产实行统一分类编号。
2、固定资产实行二级管理：财务部、使用部门。帐务管理主要由财务部负责，实物管理由实际使用资产的部门负责，应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动(包括废弃更新)的处理和登记手续，学校内部转移由学校自行调整入账。
3、按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门负责人即为该项固定资产的管理负责人，然后部门负责人需落实实物管理责任人。
4、在固定资产交接、验收、清查盘点时，财务部和使用部门负责人以及责任人均需签名确认，留财务部备案。
5、每季度由财务部牵头组织盘点一次，结果于最后一个月30日前报总校长。如有盈亏问题，必须认真查明原因，报总校长及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任，总赔偿金额不低于原价值。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，其维修费用计入使用单位成本，无考核指标的单位赔偿金额不低于原值的50%，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。
（三）固定资产的增减
1、固定资产属于人为残损的报废，由学校使用部门负责人和财务部根据年限折旧后价值提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总校长审批，由财务部备案；属于自然残损的按程序分别由部门负责人、分管领导、总校长审批，财务部按资产隶属关系调整账面记录。
2、凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，必须经总校长批准后办理，合同报财务备案。
3、凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)，必须报总校长批准。
七、物品采购管理
物品采购要坚持“货比三家，比质比价，择优选购”的原则，由采购部门牵头组织财务、行政、使用单位等部门对供应商进行询价、比价、议价，并上报相关信息（交货周期、日产能、最低订购量、包装要求、品质标准、价格条件等）；熟悉市场行情及进货渠道，努力降低进货成本，严把质量关，杜绝假冒伪劣商品的流入。
采购部要掌握好实际库存和在途物料情况，合理安排采购顺序，对紧缺物资及需长距离采购的物品应提前安排采购计划及时购进。对采购异常、退、换货、补偿事宜进行处理，确保学校利益。
坚持“凭单采购”的原则，严禁无计划采购，对计划外采购必须经报总校长批准后执行。购进的一切物资由采购人员、仓管人员、使用部门共同办理验收入库手续，把好质量、数量关。
全学校所有物品原则上由采购部统一采购并入库管理，使用部门按计划领取使用，按采购价计入本单位成本。
八、仓库管理
把好质量关、数量关，未经检验合格的物资不准进入仓库，更不准投入使用；单据不全、填写不完整或审批手续不全的不予办理验收入库；不合格品，应隔离堆放，并标示清晰，严禁使用。
严格领料单的使用管理，对领料单填写不完整、审批手续不全的一律不予发料。同时按照“推陈储新，先进先出，规定供应，节约用料”以及“一盘底，二核对，三发料，四减数”的原则发料，对仓库物资进行建账管理，熟悉相应物资设备的品种、规格、型号及性能，填写分明，按实记帐，做到日清月结。定期进行物料盘点，编制盈、亏表，确保帐、卡、物一致。并按照仓库规划、定置管理规则对物料进行合理储放，做到各储区的标示清晰、一物一卡、过目见数，检点方便。
由财务牵头、组织采购部进行月度仓库盘点，随时掌握库存状态，保证物资设备及时供应，充分发挥周转效率，同时为采购计划提供依据。
九、会计档案管理
（一）凡是本校的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，
由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由主管会计归档保存，归档前应加以装订。
（三）会计报表应分月、季、年报、按时归档，由主管会计指定专人保管，并分类填制目录。
（四）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总校长批准。
（五）会计档案是会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算的专业材料，是记录和反映各项业务财务活动的重要依据和历史资料。必须妥善保管，不得丢失和任意销毁。
十、财务奖惩制度
（一）学校认真执行财务管理制度，在降低成本、节约支出、减少或避免经济损失、提高经济效益方面提出建议并取得显著成效的财务人员，应视效益或效果情况，予以晋级或奖励。
（二）出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的。
4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的。
5、不准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。
6、保留帐外款项或将学校款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
7、违反本规定条款认定应予处罚的。
（三）出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。
3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的。
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取学校财物的。
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用学校款项的。
6、在工作范围内发生严重失误或由于玩忽职守致使学校利益遭受损失的。
7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第二章财务计划管理
计划管理是学校管理活动的重要组成部分，也是确保学校既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，学校及下属机构必须加强财务计划管理。学校需编制的财务计划主要有年度财务预算和月度财务计划。
一、预算、决算管理制度
（一）全校所有财务活动实行预决算管理；
（二）各部门应于每月30日前将当月决算及下月预算报至财务部；
（三）财务部根据各部门上交预决算表制定当月财务决算及下月的支出预算，送交总校长审核；
（四）对于超出预算的要注明原因并进行分析；
（五）凡因突发事件需增加预算的，必须及时向财务部提交追加预算申请，经总校长批准后方可列入预算中；没有列入预算中的支出，财务部一律不予报销；
二、年度财务预算的编制
（一）学校、各部门均应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。
（二）编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目作计划外单列。
三、月度计划的编制
根据上月的经营情况和上月计划的执行情况进行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。
（一）月度计划包括以下几项
1、资金收支计划；
2、物料（物品）采购计划；
3、物料（物品）领用计划。
（二）月度计划编制的程序
1、各部门分别编制自己当月资金计划于3日前报财务部，由财务部汇总编制总体计划后于10日前报总校长批准执行。
2、各部门分别编制自己当月物资需求计划于3日前报采购部，由采购部汇总编制总体采购计划后于6日前报总校长批准执行。
3、物料（物品）的领用，必须由使用部门持领料单(一式三联)，第一联领料部门留存，第二联财务留存，第三联仓库留存，经使用部门盖章、领料人和负责人签字，管理部门、财务部门盖章，由采购部根据部门当月物资需求计划以及库存情况予以发放；对于大项物品物资领用须经总校长批准后执行。仓管人员必须建好收、发、存台帐，做到帐、物相符。
四、计划的实施管理
（一）根据年度经营预算和财务收支预算，给各部门、各校区下达经营指标和费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和工资效益结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。
（二）每月初必须对上月的计划执行情况进行分析比较，对各经营指标和成本指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，由财务部负责，报总校长、各部门负责人各一份。
五、计划及其执行结果的上报和审计
（一）年度结算：年终学校将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，由财务部负责，送交校董事会，由董事会派专人进行审计。
（二）月度报表：
1、月度会计报表内容包括本期经营预算执行情况表、经营收入明细表、成本支出明细表、管理费用明细表、市场开发销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、教材库存明细表、发出教材明细表、财务状况等文字分析材料。
2、每月的财务报表应于次月10日前报送董事长、总校长。
3、本月资金计划表和上月的资金计划执行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源（本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等）、资金使用（购货物料款、在建修建开支、人工工资、管理费用明细、销售费用、归还借入筹措资金等资金去向）、本月资金结余。
4、本月资金计划和上月资金计划执行情况，于10日前同期按程序完成。
付万超 1产品名称 财务管理系统FM设计方案 名称英文名称缩写描述 财务管理系统Finance Management System FM财务管理系统 2.1报销流程 流程图说明权责部门相关表单文件 报销人员根据公司费用报销制度要求，整 理好需要报销的发票或单据，并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销 单》，外地出差的填写《计划岀差申请 表》。 报销人员 报销发票报销单据 釆购合同岀差计划书 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成 后，报销人员提交给直接主管审核签字， 直接主管须对以下方而进行审核：3费用 产生的原因及真实性： 4费用的合理性： 5票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销 人员重新整理提报。 相关部门主 管 费用报销单报销发票 报销单据釆购合同 岀差计划书借款单 部门经理审核签字后，将报销单据提交给 财务部，由财务部门会计人员进行报销费 用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票拯是否符合财务规范要求 （齐全合法有效）. 财务部 费用报销单报销发票 报销单据釆购合同 岀差计划书借款单
5.1报销申请 ■功能说明： 报销人拟制报销单，提交报销详细数据，数据录入完成后，可以直接提交审核，也可以选择保存到草稿箱，后续可以进行修改，此时审核人是不会看到此报销单据的。 如果提交审核了，且审核通过了，那么将无法再修改，此时可以选择作废单 拯（前提是报销流程尚未走完），如果尚未审核，那么可以直接修改单据。 报销时，如果有借款申请，可以选择借款记录，作为报销的冲抵。 ■属性： 单据ID,单据编号（系统自动生成一串字母编号），单据名称，报销人，报销时间，附件（包括采购合同，比价单等，参照报销流程的要求），其他报销数据. ■界面参考：
第七章财务管理系统设计与实现 §7.1 财务管理系统业务简介 一、财务管理业务概述 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，根据企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括：固定资金管理、流动资金管理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产）；流动资金是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目）；专用资金是指具有专门用途的资金（包括：生产发展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中详细介绍。 二、财务管理工作的具体内容 1.凭证 凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容，所有的财务活动都要通过制作凭证才能记入相应的帐目。当经济活动发生后，财务人员要收集业务的原始凭证（发票、入出库单等），并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记帐凭证。在一段时间后要将凭证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 2.记帐 在凭证制作完成后，由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确，然后再根据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。 3.银行帐 企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理，所以管理起来较为严格，需要计算每天的收入、支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收入、支出明细帐，而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐，这两本张之间就存在着一个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单，企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录和自己记的银行日记帐记录进行核对，将对上的记录销掉，查找出哪些记录是银行未作登帐的（银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐），并制作出未达帐调节表。 4.往来帐 往来帐是指企业与往来户（客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款，首先要对往来户单独设立帐户，将每一笔应收、应付款详细记录清楚；当收款或付款时，将收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对，销掉应收或应付款记录。这是一项比较复杂而繁琐的工作。 5.报表及财务分析 企业每个核算期末都要制作报表，上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同角度反映企业的经营和财务状况，报表主要有：资产负债表、利润表和财务状况变动表。 财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业赢利
密级：Ａ 软件学院 SOFTWARE COLLEGE OF NANCHANG UNIVERSITY 项目报告书 PROJECT TRANSACTION （2007 —2008 年） 题目大学生个人理财管理系统 专业：软件工程 班级：软件测试062班 学生姓名：赵麒，程爱财，齐辰升，任蕾蕾， 修花平，袁宁英，易锦浩，祝胜康 撰稿人：赵麒（组长） 指导教师：谢书良 起讫日期：2007-12-18～2008-01-02 课程设计项目报告书 一、课题名称 大学生个人理财管理系统 二、建项目的 1、熟练的掌握Microsoft Visual C++ 6.0的使用，学会应用MFC架构制作具 有完整功能的应用软件。
2、熟悉VC各种图形界面控件的用法。 3、掌握数据库的相关知识，会用Access创建具有完整结构的数据库。 4、学会用ODBC操作数据库，并了解SQL语句的用法。 5、在工程的制作过程中从需求分析，功能分析，数据库设计，功能模块设 计，软件编码，软件调试及测试，软件的打包发布及推广等一系列的步骤初步了解软件工程的思想。 6、通过团队的分工努力学会合作，懂得团队精神。 三、需求分析 大学生个人理财管理系统是一款管理大学生个人财物的应用软件。该软件代替了手工记账的麻烦，可以方便的实现个人收支状况的浏览、添加、删除、修改、查询等功能，适合个人管理自己的日常收入、支出、借款、银行账户、负债，并且专门针对大学生设计，没有那些债券基金家庭财务等纷繁复杂不宜使用的功能，有着更合理的功能结构布局，还有独具特色的提醒功能，当用户支出超过规定限额的时候及时帮助用户合理安排收支。 四、功能说明 1、用户管理 用户管理模块是实现对该软件的使用者-用户进行管理的功能。一台计算机上的软件有可能有好几个不同的用户使用，每个用户都要拥有自己的收支信息，银行账户信息以及个人设置等，所以要进行相对独立的管理。软件没有为用户划分权限，每个用户在管理上都是平等的，都可以得到软件的全部功能；然而每个用户又是独立的，无法获知其他用户的存在情况，即使直接打开数据库也无法得到加密后的用户密码及银行帐号等一些隐私信息。 图1：用户登录界面 1.1用户登陆 用户登录模块是为了判断用户身份，以便正确的让其使用该软件，以及阻拦非法用户的功能。该模块主要由一个登陆窗口完成，在登录窗口中同样可以注册新用户和退出程序。
财务管理系统毕业论文开题报
学院: 专业: 级别：级 1 ? 选题的理论、实际意义 我国作为发展中国家， 中小型企业在我国经济中起着至关重要的作用， 同时 提供了众多就业岗位，中小型企业的经济发展关系着我国本土企业的 发展。我国中小企业是在农村乡镇集体企业，城市集体企业和城乡个体私 营企业等新兴非国有经济基础上发展起来的，与大型企业相比，中小企业 财务管理活动涉及的范围狭窄，资金流量和存量不大。 而财务是企业经 营的核心， 财务管理是企业管理的基础，是企业 内部管理的中枢。 对于中小企业而言，如果能将 In ternet 网络技术与现代管理观念相融 合，使 得企业得以逐步提高决策透明度、服务效率。实现财务管理的网上 化,可以使财务管理，更加高效、规范、安全和简便。财务信息管理对企 业的财务计划，财务控制财务监督，财务运用方面都起着重大的作用，以 现代信息技术将企业内部信息梳理， 整合，以达到企业财务运作的高效性。 充分发挥企业财务管理部门对财务管理的职能，减轻企业财务工作人员的 手工工作，提高企业的财务管理水平和资源利用率；针对中小型企业设计 的财务系统具有一定的使用价值。 2、研究动态、见解 当前中小型企业财务管理中存在的问题： 1. 很多企业将财务管理游离于企业的生产经营管理之外，对建立内部 制度不 够重视，内部财务制度残缺不全或有关内容不够合理。没有将财务 管理列入公司管理的机制中，使得财务管理失去了它在现代企业管理中应 有的地位和作用。 2. 内部控制制度缺失，财务控制薄弱，造成信息失真，当前财务对 没有实现 公开化和透明性。由于公司内部人为影响，会计核算不 准，报表失真，账 实不符，人为制造信息孤岛。对财务，和业务 信息监控不力不够，无法短 时间内形成有效数据以供审核。公司 在指定决策时，得不到及时的信息支 持。 3. 会计基础工作薄弱。中小企业普遍存在着会计机构设置不健全， 会计人员 配备不合理。甚至部分企业由于资金少，社会保障制度 不健全，硬件环境 较差，没有聘请专业财务人员，长此以往就造 成资金混乱。对吸纳资金造 成阻碍。 4. 管理的技术手段和方式的落后， 对新技术，新经验的学习不够。 多数企业对财务管理型软件的信息系统缺乏了解，没有掌握企 课题名称 基于web 的中小型企业财务管理系统 学生姓 名 学 号 导 师 名 指教姓 称学位
软件学院 课程设计报告书 课程名称JavaEE 课程设计______________________ 设计题目个人财务系统____________________ 专业班级软件工程 _______________________ 学号xxxxxxxxx07 __________________________ 姓名XXXXX_______________________________ 指导教师姜彦吉 ________________________
2011年12 月
4.1.4系统构造关系 图一2 （jsp页面构造）
4.2 Jsp 页面设计 421登录界面 图一4 （登录界面） 代码如下： vform action= "servlet/LoginServlet" method= "post" >
图一5 （登录成功查询界面） 代码如下: <% String username=(String)session.getAttribute (”name"); if (username!= null ){%>