个体工商户贷款管理办法
关于印发瓮安县农村信用社个体工商户贷款治理方法（试行）的通知
各信用社、分社：
为加大瓮安县农村信用社个体工商户贷款治理，规范操作程序，联社按照实际制定了《瓮安县农村信用社个体工商户贷款治理方法（试行）》，现印发给你们，请认真组织职员学习并遵照执行。
附件1：瓮安县农村信用社个体工商户贷款治理方法
附件2：瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定
审批表
附件3：瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定
调查表
二○○七年十一月十三日
主题词：信贷治理个体工商户治理方法通知
抄报：省联社黔南办事处、县银监办
抄送：理事长、监事长、副主任（2）、主任助理、各部（室）
瓮安县农村信用合作联社办公室2007年11月13日印发共印35份
瓮安县农村信用社
个体工商户贷款治理方法（试行）
第一章总则
第一条为促进社会主义市场经济的繁荣和进展，加速商品生产和流通，切实解决个体工商户的融资困难，按照《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《贵州省农村信用社个体工商户贷款治理指引》、《贵州省农村信用社贷款治理差不多操作规程》和有关法律法规，结合我县实际，制定本方法。
第二条本方法所指个体工商户贷款是指我县联社对辖内依法注册的
个体工商户，以其信用状况或提供有效担保为条件而发放的用于生产经营为主的贷款。
第三条个体工商户贷款的发放和使用应符合国家产业政策，并遵循安全性、流淌性和效益性原则。
第四条个体工商户贷款遵循“先评级、再授信、后用信”原则，采纳“一次核定、余额操纵、周转使用、动态治理”的治理方法。
第二章贷款对象、条件、方式及用途
第五条贷款对象。居住在信用社服务区域内,从事商品生产经营活动的个体工商户。
第六条贷款条件。
（一）持有当地工商行政治理部门核发的有效营业执照。
（二）从事符合国家产业政策的生产经营活动，具有固定的生产经营场所。
（三）居住在信用社服务区域内，具有本地常住户口，年龄不超过60周岁，具有完全民事行为能力。
（四）遵纪守法，诚实守信，无恶意拖欠贷款或逃废债务行为。
（五）信用社规定的其他条件。
第七条贷款方式。包括信用贷款、保证贷款和抵（质）押贷款。
第八条贷款用途。要紧用于个体工商户生产经营等合理的资金需求。
第三章信用等级设定
第九条信用等级设定。个体工商户贷款信用等级分为三个等级：优秀、较好、一样。采取定性与定量评分的方式进行评定。
（一）优秀级个体工商户指生产经营达到一定的经济规模，市场竞争力专门强，有专门好的进展前景，资金流淌性专门大，治理水平专门高，具有专门强的偿债能力，对农村信用社的业务进展专门有价值，定量得分在90分（含）以上。
（二）较好级个体工商户指生产经营初具规模，市场竞争力较强，有专门好的进展前景，资金流淌性专门好，治理水平高，具有较强的偿债能力，对农村信用社的业务进展有价值，定量得分在70（含）—90分。
（三）一样级个体工商户指生产经营正常，市场竞争力强，有较好的进展前景，资金流淌性好，治理水平较高，具有较强的偿债能力，对农村信用社的业务进展有一定价值，且定量得分在60（含）—70分。
关于定量评分低于60分的，不予评定信用等级，不得授信。
第十条个体工商户评定信用等级应提供下列资料。
（一）夫妻双方有效身份证。
（二）夫妻关系证明。
（三）有效营业执照。
（四）有效税务登记。
（五）家庭财产证明。
（六）经营场所证明(房产证、租赁协议和收据等)。
（七）4张一寸免冠彩照。
（八）信用社要求提供的其他资料。
第十一条信用社成立个体工商户信用等级评定小组，主任任组长，信贷员为成员，负责初评和依权限审定个体工商户信用等级。
第十二条信用等级审定实行“统一规则、权限审定、随报随批、适时调整”的原则。
（一）统一规则。是指按照《瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定审批表》的评分事项统一开展信用评级工作。
（二）权限审定。是指信用社、联社业务进展部和贷款审批委员会按照各自的授信权限对相应的信用等级进行最终审定。
（三）随报随批。指信用社每完成一个个体工商户的信用等级初评，即按规定程序申报审定个体工商户信用等级。
（四）适时调整。是指个体工商户信用等级审定后，在信用等级有效期内，个体工商户及其生产经营活动发生重大变更事项，信用社应适时对个体工商户信用等级重新评判，申报审定新的信用等级。
第四章评定程序及授信额度
第十三条评定程序。
（一）资信调查。信贷员应深入辖区逐户对从事个体经营的个体工商户进行实地调查，逐项填写《瓮安县农村信用社个体工商户信用等级调查表》和收集有关资料（上述第十二条要求提供的资料）。
资信调查重点：一是调查个体工商户家庭情形，收集家庭要紧成员身份证明资料及婚姻证明等；二是调查个体工商户财产情形，收集有关产权证明复印件并作出初步估价；三是调查个体工商户生产经营及在信用社结
算情形，对其诚信状况、经营能力、从业市场前景、盈利水平、偿债能力作出分析判定。
（二）量化评分。信贷员按照《瓮安县农村信用社个体工商户信用等级调查表》情形，逐项填写《瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定审批表》的差不多部分和进行量化评分。
（三）信用审定。经信用社评定小组评定后，按照评级授信权限审定或向联社业务进展部申报《瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定审批表》，由联社业务进展部审定或贷款审批委员会审定，联社业务进展部或贷款审批委员会认为必要时能够派员对上报资料进行现场复查后审定。
（四）确定授信。信用社评定小组、联社业务进展部和贷款审批委员会各自按调查、初评以及审（复）查意见，并依据个体工商户家庭收入、还款来源、净资产总额、家庭负债比例等，讨论确定授信额度，形成贷款授信审批决定。
第十四条授信额度。信用社可按照辖内经济进展水平以及个体工商户生产经营规模、家庭收入、还款能力、借款用途、实际资金需求额度，结合风险操纵措施具体确定每户授信额度。
（一）评定为优秀、较好、一样信用等级的个体工商户一样按下列范畴确定信用贷款授信限额。
1、优秀等级授信额度最高10万元。
2、较好等级授信额度最高5万元。
3、一样等级授信额度最高3万元。
（二）授信额度运算。
授信额度①=个体工商户净资产总额×60%
授信额度②=个体工商户每年可供还款金额×借款期限
授信额度≤信用等级量化分数%×（授信额度①+授信额度②）/2
第十五条评级低于一样等级的个体工商户贷款可采取担保方式发放。发放保证贷款的额度不得超过保证人（限于评级授信的个体工商户）代偿能力（在评级授信额内）；发放抵（质）押贷款的额度按有关规定执行。
第十六条个体工商户评级为优秀的，如果事实上际资金需求和还款能力超出优秀等级最高限额的可实行专门授信，授信额度由信用社提出初审意见上报联社业务进展部和审贷委员会按权限审定。
第五章贷款发放
第十七条个体工商户信用等级和授信额度审定后，信用社建立登记簿，填制《贷款资格证》，编号登记发放。
第十八条获得授信的个体工商户凭《贷款资格证》申请贷款。《贷款资格证》仅是个体工商户向信用社申请贷款的资信证明，信用社不得以此作为发放贷款的直截了当依据。
第十九条个体工商户申请使用贷款时，应提供以下资料：
（一）借款申请书。
（二）贷款资格证。
（三）享受优待利率应提供入股证明。
（四）信用社要求提供的其他资料。
第二十条贷款发放。
（一）客户受理。信贷员接到申请时，应及时与登记簿核对，审查借款人提供的资料是否真实完整，申请贷款额及余额是否超授信限额，并在三日内予以答复。
（二）贷款调查。信贷员认真调查了解借款人的实际资金需求、用途和还款来源，写出调查评判报告。
（三）贷款发放。信用社负责人审核调查情形属实后，签署意见，授权信贷员填制借款合同、借款借据等有关要件后交会计办理贷款。
第六章贷款期限、利率确定及还款、结息方式
第二十一条贷款期限。贷款期限必须严格按照借款人一辈子产经营周期确定，不得发放超过生产经营周期的贷款。对生产经营周期在1年以内的，贷款期限原则上不超过1年，贷款期限最长不得超过3年。
第二十二条贷款利率。个体工商户贷款利率实行区别浮动利率，借款逾期或转移用途，按人民银行规定实行加罚息，具体利率执行标准由联社统一制定。
第二十三条还款方式。短期贷款可到期一次性归还，中期贷款必须实行约定分期还款打算，按期收回。
第二十四条个体工商户贷款一律实行按季结息。
第七章风险操纵
第二十五条信用社按区域治理原则实施个体工商户评级授信。
第二十六条个体工商户评级授信以户为单位界定，获得评级授信的客户不得再申请其他对象的评级授信。
第二十七条个体工商户夫妻任何一方有恶意拖欠信用社贷款不归还
的不予评级授信。
第二十八条个体工商户贷款授信额度不得超过借款人实际资金需求
和还款承担能力。
第二十九条信用社对同一个体工商户发放信用贷款后，如其有新的贷款需求，不得以保证方式发放，必须采取抵（质）押方式办理贷款。
第三十条超过等级授信额发放个体工商户贷款，信用社应严格操纵信用贷款，多采取以下有效风险操纵措施。
（一）有可供抵（质）押担保财产并能办理抵（质）押登记的，应以抵（质）押方式发放贷款。
（二）能提供保证担保的，应以保证方式发放贷款，发放保证贷款的额度不得超过保证人（限于评级授信个体工商户）代偿能力（在评级授信额内）。
（三）以第三人拥有财产权益作担保的，应对第三人的财产权益设定抵（质）押发放贷款。
（四）借款人拥有的财产及财产权益系承包、租赁取得的，应征得发包人、出租人的同意，能够处分借款人财产及财产权益用于偿还借款本息。
（五）借款人从事的生产经营猎取的有关奖扶补助资金必须通过信用社结算。
（六）其他风险操纵措施。
第三十一条信用社成立个体工商户贷款家庭资产评估小组，信用等级评定小组履行评估小组职责，首次发放个体工商户贷款前，个体工商户贷款家庭资产评估小组成员必须实地核实借款人的家庭财产情形，认真评估其财产价值，出具相应的评估报告。
第三十二条评估个体工商户家庭资产采取重置成本法和现行市价法评估，应充分考虑评估资产的权属完整性及资产的变现性，结合资产成新率作出综合评估，评估时采取审慎原则，对评估资产原则上就低不就高。
第三十三条借款人有下列行为之一的，信用社有权提早收回贷款本息。
(一)未按约定的用途使用借款，挤占、挪用信贷资产的。
(二)拒绝同意信用社对其生产经营、财务活动及信贷资产使用情形的检查、监督的。
(三)未按双方约定按期归还当期应还借款本息的。
(四)借款人及其投资者抽逃资金或转移资产，以躲避信用社债务的。
(五)借款人一辈子产经营困难，显现停产、歇业以及较大亏损的。
（六）借款人拥有的财产及财产权益部分或全部明显价值减少、毁损、灭失后，不能提供足值担保的。
（七）借款人从事违法活动被相应机关处罚的。
（八）借款人卷入或马上卷入占净资产30%以上诉讼纠纷的且可能承担较大金额赔偿责任的。
（九）借款人死亡或借款人丧失经营治理能力，对信用社债权安全形成较大阻碍的。
（十）借款人显现不能清偿到期债务的。
第三十四条借款人未履行还本付息义务的，信用社有权从借款人在农村信用社开立的账户上扣划款项。
第八章贷后治理
第三十五条贷后治理。信用社对个体工商户贷款逐户建立台帐，实行“全方位”跟踪监测治理，紧密关注借款人的经营动态，及时记录贷款本息归还情形和风险状况。
（一）建立跟踪检查制度。信贷员对个体工商户贷款的使用情形进行跟踪检查，每一个季度检查不低于一次，全面了解借款人的生产经营情形和贷款的使用情形，并撰写贷后检查报告，归入信贷档案治理。
（二）到期催收。建立个体工商户信用贷款跟踪监控体系，对马上到期的贷款提早15天抄列还款通知，提早10天送达借款人，并签收回执归档治理。
（三）到期治理。到期未及时归还又未向信用社申请办理贷款展期的，信用社应终止对其在授信额度内未发放的贷款，待归还结欠贷款后方能向其发放贷款。对个体工商户贷款显现专门情形未能按时还款的，按照不良贷款的治理要求进行治理。
第三十六条信贷违约处理。个体工商户未按信贷合同的有关约定履行义务,信用社应采取提早收回部分或全部贷款和依法起诉等措施。
第三十七条联社应对个体工商户贷款定期或不定期进行检查，对形成不良贷款的个体工商户贷款，必须逐笔检查。
第九章信用等级治理
第三十八条个体工商户信用等级治理实行年审制度。
（一）按照年审情形，分别在年审表、登记簿上加盖“年审合格”、“年审差不多合格”、“年审不合格”印章，并注明年审日期。
（二）对年审合格的，应坚持信用等级；符合晋升信用等级的，可晋升信用等级；对年审差不多合格的，相应降低信用等级；年审不合格的取消信用等级。
（三）年审内容按《贵州省农村信用社个体工商户贷款治理指引》（黔农信办发〔2007〕136号文件）的规定执行。
（四）对取消信用等级的，应在3日内上报业务进展部，由业务进展部在全辖予以通报。
（五）个体工商户信用等级评定有效期为3年。
第十章信贷责任
第三十九条个体工商户贷款实行主任、信贷人员尽职尽责治理，做到风险可控，并实行责任追究制。
第四十条形成不良贷款的个体工商户贷款按省联社和瓮安县联社不良贷款责任认定的有关规定进行责任认定。
第四十一条管贷人员因工作调动或岗位轮换，对发放的个体工商户贷款书面移交。
第四十二条信用社年终对个体工商户贷款开展情形作出评判报告。
第四十三条在办理贷款过程中，若违规违纪，调查不实，弄虚作假造成信贷资金缺失的，按《贵州省农村信用社稽核审计现场检查处罚方法（试行）》（黔农信发〔2005〕52号）、《瓮安县农村信用社贷款治理暂行方法》等有关规定对有关责任人予以处罚，若触犯法律，移交司法部门处理。
第十一章附则
第四十四条本方法如与《瓮安县农村信用社贷款治理暂行方法》相抵触的，以本方法为准。
第四十五条本方法试行一年，试行期满，对其运行成效进行评估，结合实际再作修订。
第四十六条本方法自下发之日起施行。
xx银行个体工商户贷款管理办法 xx总发〔2010〕104号,2010年8月23日印发 第一章总则 第一条为满足个体工商户在经营过程中的资金需求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》和银监会《个人贷款管理暂行办法》等法律法规及我行有关信贷管理制度，制定本办法。 第二条个体工商户贷款是指我行向借款人发放的用于补充其生产、流通、服务等经营过程中资金不足而发放的本外币贷款。 第三条开展个体工商户贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条个体工商户贷款必须明确贷款用途，贷款资金不得挪用，不得用于股权等投资，不得用于国家及相关部门禁止生产、经营的领域和用途。 第二章贷款对象及条件 第五条可以申请我行个体工商户贷款的对象为：中国境内有固定住所、有城镇常住户口（或有效居住证明）、具有完全民事行为能力的、在工商行政机关登记并领取个体工商户营业执照的个体工商户或具有完全民事行为能力的从事生产、流通、服务等经营活动的自然人。 第六条申请个体工商户贷款的借款人具备以下条件： （一）具有本地常住户口或有效居住身份证明（包括身份证、户口簿及户籍证明）； （二）信用良好，具有稳定的经济收入和按期偿还贷款本息的能力； （三）持有承包合同、购销合同等实际从事经营活动的书面证明； （四）有固定的经营场所，经营状况良好； （五）愿意按照我行、保险公司和抵押登记各部门关于个体工商户贷款相关规定办理有关手续； （六）有我行认可的有效担保； （七）在我行开立个人结算帐户； （八）我行规定的其它条件。 第三章贷款的调查与审批
商业银行委托贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进委托贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行办理委托贷款业务应遵守本办法。 第三条本办法所称委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托贷款。 委托人是指提供委托贷款资金的法人、非法人组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。 现金管理项下委托贷款是指商业银行在现金管理服务中，受企业集团客户委托，以委托贷款的形式，为客户提供的企业集团内部独立法人之间的资金归集和划拨业务。 住房公积金项下委托贷款是指商业银行受各地住房公积金管理中心委托，以住房公积金为资金来源，代为发放的个人住房消费贷款和保障性住房建设项目贷款。 第四条委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行依据本办法规定，与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。 第五条商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹配、审慎经营的原则。 第二章业务管理 第六条商业银行应依据本办法制定委托贷款业务管理制度，合理确定部门、岗位职责分工，明确委托人范围、资质和准入条件，以及委托贷款业务流程和风险控制措施等，并定期评估，及时改进。 第七条商业银行受理委托贷款业务申请，应具备以下前提： （一）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致。 （二）委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款业务的决议、文件或具有同等法律效力的证明。
第一章总则 第一条为保护个体工商户合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，规范个体工商户登记管理行为，依据《个体工商户条例》，制定本办法。 第二条有经营能力的公民经工商行政管理部门登记，领取个体工商户营业执照，依法开展经营活动。 第三条个体工商户的开业、变更和注销登记应当依照《个体工商户条例》和本办法办理。 申请办理个体工商户登记，申请人应当对申请材料的真实性负责。 第四条工商行政管理部门是个体工商户的登记管理机关。 国家工商行政管理总局主管全国的个体工商户登记管理工作。 省、自治区、直辖市工商行政管理局和设区的市（地区）工商行政管理局负责本辖区的个体工商户登记管理工作。 县、自治县、不设区的市工商行政管理局以及市辖区工商行政管理分局为个体工商户的登记机关（以下简称登记机关），负责本辖区内的个体工商户登记。 第五条登记机关可以委托其下属工商行政管理所（以下简称工商所）办理个体工商户登记。 第二章登记事项 第六条个体工商户的登记事项包括： （一）经营者姓名和住所；
（二）组成形式； （三）经营范围； （四）经营场所。 个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。 第七条经营者姓名和住所，是指申请登记为个体工商户的公民姓名及其户籍所在地的详细住址。 第八条组成形式，包括个人经营和家庭经营。 家庭经营的，参加经营的家庭成员姓名应当同时备案。 第九条经营范围，是指个体工商户开展经营活动所属的行业类别。 登记机关根据申请人申请，参照《国民经济行业分类》中的类别标准，登记个体工商户的经营范围。 第十条经营场所，是指个体工商户营业所在地的详细地址。 个体工商户经登记机关登记的经营场所只能为一处。 第十一条个体工商户申请使用名称的，应当按照《个体工商户名称登记管理办法》办理。 第三章登记申请 第十二条个人经营的，以经营者本人为申请人；家庭经营的，以家庭成员中主持经营者为申请人。
交通银行办公室文件 交银办…2005?228号 关于印发《交通银行公司客户委托贷款业务 管理办法》等规章的通知 各省分行、直属分行： 为进一步规范委托贷款业务管理，现将《交通银行公司客户委托贷款业务管理办法》和《交通银行公司客户委托贷款会计核算规定》印发你们，并将有关要求通知如下，请遵照执行。 一、严格按照本办法和会计核算规定，认真履行受托人职责，规范办理委托贷款发放、监督使用和协助收回各流程手续。 二、根据本办法的有关规定，总行将重新制订《交通银行委 —1 —
托贷款总协议》和《交通银行委托贷款单项协议》。协议文本另行下发后，各行应立即启用新的协议文本。 三、对于符合条件的跨国公司开办外汇委托贷款业务，按本办法和《转发外汇局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（交银办函…2004?345号）有关规定办理。 四、企业网上银行专用委托贷款不适用于本办法。 五、根据市场变化情况，总行将适时调整委托贷款业务指导费率并另行发布。 六、本办法第四十五条规定的分级备案中，备案材料包括：委贷总协议、委贷单项协议、借款凭证和业务审批书的复印件。各省直分行应于每月最后一个工作日，将本月新发生业务的备案材料以邮寄方式寄出。情况紧急，并经总行同意的，以传真方式进行备案。 七、原会计核算规定中的“委托贷款保证金户”更名为“委托已发放户”。 交通银行办公室 二ΟΟ五年十二月二十七日 —2 —
交通银行公司客户委托贷款业务管理办法 第一章总则 第一条为规范公司客户委托贷款（以下简称委托贷款）业务，保护委托人和本行（受托人）的合法权益，保障委托贷款质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及人民银行的有关规定，制定本办法。 第二条办理委托贷款应贯彻执行国家金融方针政策，接受银监会的监管，做到依法经营、规范管理、防范风险。本行不办理非定向委托贷款。 第三条委托贷款是指由政府部门和企事业单位等委托人提供资金，由本行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。本行办理委托贷款业务不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。 第四条本办法所称借款人，系指委托人指定的从本行取得委托贷款的企事业法人、其他经济组织和个体工商户。借款人承担偿还全部委托贷款本息的责任。 第五条本办法所称担保人，系指由委托人确定并按《担保法》规定的担保方式，为本行办理的委托贷款提供担保的企事业 —3 —
个体工商户贷款贷前调查报告 客户名称 办理行名称 受理日期 经办人
借款人财产及经营情况调查结果 一、借款人基本情况 应包括以下内容：借款人名称、成立日期、经营年限、经营范围、负责人品质； 二、借款人经营情况 应包括以下内容：借款人主营业务、近三年的发展状况、盈利水平；主要客户、主要供应商、销售模式、销售范围等；当期销售收入、近三年销售收入； 三、借款人财务情况 （一）借款人资产总额万元，经调查情况如下： 1、现金万元。 2、存款万元。明细如下： 3、股票、债券、应收票据万元。明细如下： 4、存货万元。明细如下： 5、应收款万元。明细如下： 6、固定资产万元。明细如下： ⑴自有经营用房屋平方米，价值万元，装修余值万元，出租经营性房屋平方米，装修价值万元，余值万元，房屋价
值总计万元。上述自有房屋房产证号及座落位置如下： ⑵自有土地（出让）平方米，价值万元，产权证号及座落位置如下： ⑶自有车辆台，价值万元。其中： 车辆主要用于 ⑷自有生产设备台（套），价值万元，年生产总量，设备明细如下： 7、借款人其他财产万元，主要明细如下： （二）借款人负债总额万元，经调查情况如下： 1、借款人在我行借款金额，是否到期，是否归还。 2、借款人在他行贷款金额，是否到期、是否归还。 3、借款人向个人借款金额，是否到期、是否归还。 4、欠客户货款万元，明细如下： 5、借款人欠交税金情况： 四、借款人资产抵押及对外担保情况 五、借款人与我行往来情况 应包括以下内容：开户情况、贷款情况、信用记录、结算情况等；六、贷款担保分析 应包括以下内容：保证人或抵（质）押物基本情况；担保能力评价等； 七、借款人家庭财产债务情况 八、信贷员调查意见(借款用途、风险评价、意见)
重庆市XX小额贷款公司（全称） 委托贷款管理制度（部分） 此文中只包含了关于委贷业务部分条款，各公司在制定制度的时候可以结合公司实际情况增加以下条款，但不得修改范本中各条款。 1、本公司委托贷款业务操作、审批程序； 2、负责风险审查、管理的专门岗位的职能、职责及人员构成； 3、何种情况下按尽职调查和风险评审机制进行决策； 4、本公司有关人员的职权及相应责任； 5、本公司委托贷款手续费收费标准。 第一章总则 第一条本制度适用于重庆XX小贷公司（全称），本公司所有人员需按照本制度操作委托贷款业务。 第二条为规范本公司委托贷款业务操作程序，加强本公司委托贷款业务管理，根据《重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法》（渝金发[2013]8号）和商业银行办理委托贷款的有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度。 第三条本制度如存在与《重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法》不一致的内容，以《重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法》中为准。 第四条本公司首次开办委托贷款业务，需报本辖区金融办初审
和市金融办审批备案；接受本辖区金融办和市金融办的现场监管和非现场监管。 第五条本公司开办的委托贷款业务属于甲类委托贷款，是指委托人提供资金并承担全部贷款风险，本公司作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 第六条本公司所接受的委托人包括但不限于本公司法人股东在内的机构投资者，但本公司不得作为委托贷款的委托人。机构投资者是指依法设立的企事业单位。 第七条委托贷款涉及的借款人应在本公司的经营区域内，受托人不受经营区域限制。 第八条本公司可以办理同一委托人向一个或多个借款人的委托贷款，不能办理多个委托人向同一借款人的委托借款。 第九条本公司开办委托贷款业务，不得垫付委托贷款资金和利息，不得承担任何形式的风险，不得以办理虚假委托贷款方式变相从事非法集资和吸收公众存款。 第十条本公司开办委托贷款业务，所接受的单笔委托贷款金额应在100万元以上（含100万元，下同），接受的受托人不得超过50个。接受的委托贷款余额不得超过本公司资本净额的200%，委托贷款余额最高不得超过10亿元，并且在任何时点都须将委贷余额控制在上述最低限制标准内。 第十一条本公司开办的委托贷款期限不得超过一年，委托贷款
《个体工商户条例》全文与解读 目录 中华人民共和国国务院令 (1) 个体工商户条例 (1) 国务院法制办、工商总局负责人就《个体工商户条例》答记者问 (4) 中华人民共和国国务院令 第596号 《个体工商户条例》已经2011年3月30日国务院第149次常务会议通过，现予公布，自2011年11月1日起施行。 总理温家宝 二○一一年四月十六日 个体工商户条例 第一条为了保护个体工商户的合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，加强对个体工商户的监督、管理，发挥其在经济社会发展和扩大就业中的重要作用，制定本条例。 第二条有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。 个体工商户可以个人经营，也可以家庭经营。 个体工商户的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵害。 第三条县、自治县、不设区的市、市辖区工商行政管理部门为个体工商户的登记机关（以下简称登记机关）。登记机关按照国务院工商行政管理部门的规
定，可以委托其下属工商行政管理所办理个体工商户登记。 第四条国家对个体工商户实行市场平等准入、公平待遇的原则。 申请办理个体工商户登记，申请登记的经营范围不属于法律、行政法规禁止进入的行业的，登记机关应当依法予以登记。 第五条工商行政管理部门和县级以上人民政府其他有关部门应当依法对个体工商户实行监督和管理。 个体工商户从事经营活动，应当遵守法律、法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府及其有关部门依法实施的监督。 第六条地方各级人民政府和县级以上人民政府有关部门应当采取措施，在经营场所、创业和职业技能培训、职业技能鉴定、技术创新、参加社会保险等方面，为个体工商户提供支持、便利和信息咨询等服务。 第七条依法成立的个体劳动者协会在工商行政管理部门指导下，为个体工商户提供服务，维护个体工商户合法权益，引导个体工商户诚信自律。 个体工商户自愿加入个体劳动者协会。 第八条申请登记为个体工商户，应当向经营场所所在地登记机关申请注册登记。申请人应当提交登记申请书、身份证明和经营场所证明。 个体工商户登记事项包括经营者姓名和住所、组成形式、经营范围、经营场所。个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。 第九条登记机关对申请材料依法审查后，按照下列规定办理： （一）申请材料齐全、符合法定形式的，当场予以登记；申请材料不齐全或者不符合法定形式要求的，当场告知申请人需要补正的全部内容； （二）需要对申请材料的实质性内容进行核实的，依法进行核查，并自受理申请之日起15日内作出是否予以登记的决定； （三）不符合个体工商户登记条件的，不予登记并书面告知申请人，说明理由，告知申请人有权依法申请行政复议、提起行政诉讼。 予以注册登记的，登记机关应当自登记之日起10日内发给营业执照。 第十条个体工商户登记事项变更的，应当向登记机关申请办理变更登记。 个体工商户变更经营者的，应当在办理注销登记后，由新的经营者重新申请办理注册登记。家庭经营的个体工商户在家庭成员间变更经营者的，依照前款规定办理变更手续。 第十一条申请注册登记或者变更登记的登记事项属于依法须取得行政许可的，应当向登记机关提交许可证明。
中国农业银行委托贷款管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了促进农业银行委托贷款业务发展， 规范委托贷款业务操作程序，根据中国人民银行有关规定，结合农业银行实际，特制定本办法。 第二条 农业银行开办委托贷款业务，其宗旨是完善银行服务功能，满足社会各方面的需求。 第三条 农业银行开办的委托贷款，是指农业银行作为受托人，按照政府部门、企事业单位及个人等委托人的意愿，以农业银行的名义发放的贷款。第四条 农业银行根据委托方指定的委托对象、用途、期限、利率、项目承办单位、受益人等，办理委托贷款业务。因借款人的原因造成贷款到期不能偿还的，农业银行不承担借款人偿还贷款本息的责任。 第五条 开办委托贷款业务的农业银行分支机构，需报总行审批，并持总行的批准文件及其他有关材料，向人民银行当地分支机构备案。
第二章 委托贷款的受理和发放 第六条 委托贷款的受理。农业银行要对委托人资格、委托人委托资金来源和用途等基本情况进行审查，重点审查委托人资金来源是否是本行借款，委托资金来源和运用是否符合国家法律政策的规定，委托贷款利率是否符合人民银行的规定等。审查同意后方可与委托人签订委托贷款委托合同。 第七条 委托人要根据委托贷款委托合同及时在农业银行开立委托贷款基金账户，将委托贷款资金存入该账户。委托贷款的总额不得超过委托贷款基金存款总额。委托贷款的期限必须在三个月以上(含三个月)。对发放委托贷款必须坚持“先存后贷，先拨后用”的原则。 第八条 农业银行根据委托贷款合同确定相应的机构人员办理委托贷款业务，衔接委托方与借款方的关系，及时向委托方和上级行反映办理委托业务过程中的情况和问题，管理委托贷款。 第九条 农业银行根据资金到位情况、委托方《委托贷款通知单》要求，及时与借款方签订委托贷款借款合同，明确各方的权利和义务，及时办理委托贷款的发放。第十条
个体工商户登记管理办法 （2011年9月30日国家工商行政管理总局令第56号公布，根据2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号公布的《国家工商行政管理总局关于修改〈中华人民国企业法人登记管理条例施行细则〉、〈外商投资合伙企业登记管理规定〉、〈个人独资企业登记管理办法〉、〈个体工商户登记管理办法〉等规章的决定》第一次修订，根据2019年8月8日国家市场监督管理总局令第14号公布的《市场监管总局关于修改〈中华人民国企业法人登记管理条例施行细则〉等四部规章的决定》第二次修订） 第一章总则 第一条为保护个体工商户合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，规个体工商户登记管理行为，依据《个体工商户条例》，制定本办法。 第二条有经营能力的公民经市场监督管理部门登记，领取个体工商户营业执照，依法开展经营活动。 第三条个体工商户的注册、变更和注销登记应当依照《个体工商户条例》和本办法办理。 申请办理个体工商户登记，申请人应当对申请材料的真实性负责。 第四条市场监督管理部门是个体工商户的登记管理机关。 国家市场监督管理总局主管全国的个体工商户登记管理工作。 省、自治区、直辖市市场监督管理部门和设区的市（地区）市场监督管理部门负责本辖区的个体工商户登记管理工作。 县、自治县、不设区的市、市辖区市场监督管理部门为个体工商户的登记机关（以下简称登记机关），负责本辖区的个体工商户登记。 第五条登记机关可以委托其派出机构办理个体工商户登记。 第二章登记事项
第六条个体工商户的登记事项包括： （一）经营者和住所； （二）组成形式； （三）经营围； （四）经营场所。 个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。 第七条经营者和住所，是指申请登记为个体工商户的公民及其户籍所在地的详细住址。 第八条组成形式，包括个人经营和家庭经营。 家庭经营的，参加经营的家庭成员应当同时备案。 第九条经营围，是指个体工商户开展经营活动所属的行业类别。 登记机关根据申请人申请，参照《国民经济行业分类》中的类别标准，登记个体工商户的经营围。 第十条经营场所，是指个体工商户营业所在地的详细地址。 个体工商户经登记机关登记的经营场所只能为一处。 第十一条个体工商户申请使用名称的，应当按照《个体工商户名称登记管理办法》办理。 第三章登记申请 第十二条个人经营的，以经营者本人为申请人；家庭经营的，以家庭成员中主持经营者为申请人。 委托代理人申请注册、变更、注销登记的，应当提交申请人的委托书和代理人的明或者明。 第十三条申请个体工商户登记，申请人或者其委托的代理人可以直接到经营场所所在地登记机关登记；登记机关委托其派出机构办理个体工商户登记的，到经营场所所在地派出机构登记。
个体工商户贷款管理办法 瓮农信发…2007?68号 关于印发瓮安县农村信用社个体工商户 贷款管理办法(试行)的通知 各信用社、分社: 为加强瓮安县农村信用社个体工商户贷款管理，规范操作程序，联社根据实际制定了《瓮安县农村信用社个体工商户贷款管理办法(试行)》，现印发给你们，请认真组织员工学习并遵照执行。 附件1:瓮安县农村信用社个体工商户贷款管理办法附件2:瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定 审批表 1 附件3:瓮安县农村信用社个体工商户信用等级评定 调查表 二??七年十一月十三日 主题词:信贷管理个体工商户管理办法通知抄报:省联社黔南办事处、县银监办 抄送:理事长、监事长、副主任(2)、主任助理、各部(室) 瓮安县农村信用合作联社办公室 2007年11月13日印发 共印35份 2 瓮安县农村信用社 个体工商户贷款管理办法(试行) 第一章总则
第一条为促进社会主义市场经济的繁荣和发展，加速商品生产和流通，切实解决个体工商户的融资困难，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《贵州省农村信用社个体工商户贷款管理指引》、《贵州省农村信用社贷款管理基本操作规程》和有关法律法规，结合我县实际，制定本办法。 第二条本办法所指个体工商户贷款是指我县联社对辖贷款对象、条件、方式及用途 3 第五条贷款对象。居住在信用社服务区域信用等级设定 第九条信用等级设定。个体工商户贷款信用等级分为三个等级:优秀、较好、一般。采取定性与定量评分的方式进行评定。 (一)优秀级个体工商户指生产经营达到一定的经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，资金流动性很大，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对农村信用社的业务 4 发展很有价值，定量得分在90分(含)以上。 (二)较好级个体工商户指生产经营初具规模，市场竞争力较强，有很好的发展前景，资金流动性很好，管理水平高，具有较强的偿债能力，对农村信用社的业务发展有价值，定量得分在70(含)—90分。 (三)一般级个体工商户指生产经营正常，市场竞争力强，有较好的发展前景，资金流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对农村信用社的业务发展有一定价值，且定量得分在60(含)—70分。 对于定量评分低于60分的，不予评定信用等级，不得授信。第十条个体工商户评定信用等级应提供下列资料。 (一) 夫妻双方有效身份证。
个体工商户登记管理办法 （2011 年9 月30 日国家工商行政管理总局令第56 号公布，根据2014 年2 月20 日国家工商行政管理总局令第63 号公布的《国家工商行政管理总局关于修改〈中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则〉、〈外商投资合伙企业登记管理规定〉、〈个人独资企业登记管理办法〉、〈个体工商户登记管理办法〉等规章的决定》第一次修订，根据2019 年8 月8 日国家市场监督管理总局令第14 号公布的《市场监管总局关于修改〈中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则〉等四部规章的决定》第二次修订） 第一章总则 第一条为保护个体工商户合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，规范个体工商户登记管理行为，依据《个体工商户条例》，制定本办法。 第二条有经营能力的公民经市场监督管理部门登记，领取个体工商户营业执照，依法开展经营活动。 第三条个体工商户的注册、变更和注销登记应当依照《个体工商户条例》和本办法办理。 申请办理个体工商户登记，申请人应当对申请材料的真实性负责。 第四条市场监督管理部门是个体工商户的登记管理机关。 国家市场监督管理总局主管全国的个体工商户登记管理工作。 省、自治区、直辖市市场监督管理部门和设区的市（地区）市场监督管理部门负责本辖区的个体工商户登记管理工作。 县、自治县、不设区的市、市辖区市场监督管理部门为个体工商户的登记机关（以下简称登记机关），负责本辖区内的个体工商户登记。 第五条登记机关可以委托其派出机构办理个体工商户登记。 第二章登记事项 第六条个体工商户的登记事项包括： （一）经营者姓名和住所；
（二）组成形式； （三）经营范围； （四）经营场所。 个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。 第七条经营者姓名和住所，是指申请登记为个体工商户的公民姓名及其户籍所在地的详细住址。 第八条组成形式，包括个人经营和家庭经营。 家庭经营的，参加经营的家庭成员姓名应当同时备案。 第九条经营范围，是指个体工商户开展经营活动所属的行业类别。 登记机关根据申请人申请，参照《国民经济行业分类》中的类别标准，登记个体工商户的经营范围。 第十条经营场所，是指个体工商户营业所在地的详细地址。个体工商户经登记机关登记的经营场所只能为一处。 第十一条个体工商户申请使用名称的，应当按照《个体工商户名称登记管理办法》第三章登记 办理。 申请 第十二条个人经营的，以经营者本人为申请人；家庭经营的，以家庭成员中主持经营者为申请人。 委托代理人申请注册、变更、注销登记的，应当提交申请人的委托书和代理人的身份证明或者资格证明 第十三条申请个体工商户登记，申请人或者其委托的代理人可以直接到经营场所所在地登记机关登记；登记机关委托其派出机构办理个体工商户登记的，到经营场所所在地派出机构登记。 申请人或者其委托的代理人可以通过邮寄、传真、电子数据交换、电子邮件等方式向经营场所所在地登记机关提交申请。通过传真、电子数据交换、电子邮件等方式提交申请的，应当提供申请人或者其代理人的联络方式及通讯地址。对登记机关予以受理的申请，申请人应当自收到受理通知书之日起５日内，提交与传真、电子数据交换、电子邮件内容一致的申请材料原件。 第十四条申请个体工商户注册登记，应当提交下列文件： （一）申请人签署的个体工商户注册登记申请书；
商业银行委托贷款管理办法 中国银行业监督管理委员会银监发[2018]2号 第一章总则 第一条为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进委托贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行办理委托贷款业务应遵守本办法。 第三条本办法所称委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托贷款。 委托人是指提供委托贷款资金的法人、非法人组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。 现金管理项下委托贷款是指商业银行在现金管理服务中，受企业集团客户委托，以委托贷款的形式，为客户提供的企业集团内部独立法人之间的资金归集和划拨业务。
住房公积金项下委托贷款是指商业银行受各地住房公积金管理中心委托，以住房公积金为资金来源，代为发放的个人住房消费贷款和保障性住房建设项目贷款。 第四条委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行依据本办法规定，与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。 第五条商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹配、审慎经营的原则。 第二章业务管理 第六条商业银行应依据本办法制定委托贷款业务管理制度，合理确定部门、岗位职责分工，明确委托人范围、资质和准入条件，以及委托贷款业务流程和风险控制措施等，并定期评估，及时改进。 第七条商业银行受理委托贷款业务申请，应具备以下前提： （一）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致。 （二）委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款业务的决议、文件或具有同等法律效力的证明。 商业银行不得接受委托人为金融资产管理公司和经营贷款业务机构的委托贷款业务申请。
国家工商行政管理总局令 第56号 个体工商户登记管理办法 （2011年9月30日国家工商行政管理总局令第56号公布） 第一章总则 第一条为保护个体工商户合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，规范个体工商户登记管理行为，依据《个体工商户条例》，制定本办法。 第二条有经营能力的公民经工商行政管理部门登记，领取个体工商户营业执照，依法开展经营活动。 第三条个体工商户的开业、变更和注销登记应当依照《个体工商户条例》和本办法办理。 申请办理个体工商户登记，申请人应当对申请材料的真实性负责。 第四条工商行政管理部门是个体工商户的登记管理机关。 国家工商行政管理总局主管全国的个体工商户登记管理工作。 省、自治区、直辖市工商行政管理局和设区的市（地区）工商行政管理局负责本辖区的个体工商户登记管理工作。 县、自治县、不设区的市工商行政管理局以及市辖区工商行政管理分局为个体工商户的登记机关（以下简称登记机关），负责本辖区内的个体工商户登记。 第五条登记机关可以委托其下属工商行政管理所（以下简称工商所）办理个体工商户登记。 第二章登记事项
第六条个体工商户的登记事项包括： （一）经营者姓名和住所； （二）组成形式； （三）经营范围； （四）经营场所。 个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。 第七条经营者姓名和住所，是指申请登记为个体工商户的公民姓名及其户籍所在地的详细住址。 第八条组成形式，包括个人经营和家庭经营。 家庭经营的，参加经营的家庭成员姓名应当同时备案。 第九条经营范围，是指个体工商户开展经营活动所属的行业类别。 登记机关根据申请人申请，参照《国民经济行业分类》中的类别标准，登记个体工商户的经营范围。 第十条经营场所，是指个体工商户营业所在地的详细地址。 个体工商户经登记机关登记的经营场所只能为一处。 第十一条个体工商户申请使用名称的，应当按照《个体工商户名称登记管理办法》办理。 第三章登记申请 第十二条个人经营的，以经营者本人为申请人；家庭经营的，以家庭成员中主持经营者为申请人。 委托代理人申请开业、变更、注销登记的，应当提交申请人的委托书和代理人的身份证明或者资格证明。 第十三条申请个体工商户登记，申请人或者其委托的代理人可以直接到经营场所所在地登记机关登记；登记机关委托其下属工商所办理个体工商户登记
委托贷款管理制度 第一章总则 为了促进委托贷款业务发展，规范委托贷款业务操作程 序，根据中国人民银行有关规定，结合公司实际，特制定本制度。 开办委托贷款业务，其宗旨是完善服务功能，满足社会各方面的需求。 开办的委托贷款，是指小额贷款公司作为受托人，按照 政府部门、企事业单位及个人等委托人的意愿，以小额贷款公司的名义发放的贷款。 小额贷款公司根据委托方指定的委托对象、用途、期限、 利率、项目承办单位、受益人等，办理委托贷款业务。因借款人的原因造成贷款到期不能偿还的，农业银行不承担借款人偿还贷款本息的责任。 开办委托贷款业务，需报相关部门审批，并持批准文件 及其他有关材料，向人民银行当地分支机构备案。 第二章委托贷款的受理和发放 委托贷款的受理。公司要对委托人资格、委托人委托资 金来源和用途等基本情况进行审查，重点审查委托人资金来源是否是合法，委托资金来源和运用是否符合国家法律政策的规定，委托贷款利率是否符合人民银行的规定等。审查同意后方可与委托人签订委托贷款委托合同。 委托人要根据委托贷款委托合同及时将委托贷款资金存入公司账户。委托贷款的总额不得超过委托贷款基金存款总额。委托贷款的期限必须在三个月以上（含三个月）。对发放委托贷款必须坚持“先存后贷，先拨后用”的原则。
公司根据委托贷款合同确定相应的机构人员办理委托贷款业务，衔接委托方与借款方的关系，及时向委托方和相关部门反映办理委托业务过程中的情况和问题，管理委托贷款。 公司根据资金到位情况、委托方《委托贷款通知单》要 求，及时与借款方签订委托贷款借款合同，明确各方的权利和义务，及时办理委托贷款的发放。 委托方应按贷款余额的一定百分比按月向公司支付委托贷款发放手续费，其百分比最低不低于３‰。付款方式由双方协商确定。 第三章委托贷款业务的管理 小额贷款公司对委托贷款业务要建立相应的台账、会计科目，进行核算和反映。 小额贷款公司要严格监督借款人贷款使用，严禁挤占挪用；要协助委托人做好委托贷款本息收回工作，对委托人到期应收回的委托资金和应收利息，必须先收后划，不得垫付。 委托贷款的利率调整、提前收回和延期归还，均需凭委托方的书面通知以及借款人的同意认可方能办理。 第四章附则 第十四条本制度解释、修改权在股东会。 第十五条本制度自股东会审议通过之日起执行。
2017年个体工商户条例全文 个体工商户的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵害。下面YJBYS小编为 大家带来了关于个体工商户的条例，仅供大家参考。 个体工商户条例 第一条为了保护个体工商户的合法权益，鼓励、支持和引导个体工商户健康发展，加强对个体工商户的监督、管理，发挥其在经济社会发展和扩大就业中的重要作用，制定本条例。 第二条有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。 个体工商户可以个人经营，也可以家庭经营。 个体工商户的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵害。 第三条县、自治县、不设区的市、市辖区工商行政管理部门为个体工商户的登记机关(以下简称登记机关)。登记机关按照国务院工商行政管理部门的规定，可以委托其下属 工商行政管理所办理个体工商户登记。 第四条国家对个体工商户实行市场平等准入、公平待遇的原则。 申请办理个体工商户登记，申请登记的经营范围不属于法律、行政法规禁止进入的行业的，登记机关应当依法予以登记。 第五条工商行政管理部门和县级以上人民政府其他有关部门应当依法对个体工商户实行监督和管理。 个体工商户从事经营活动，应当遵守法律、法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府及其有关部门依法实施的监督。 第六条地方各级人民政府和县级以上人民政府有关部门应当采取措施，在经营场所、创业和职业技能培训、职业技能鉴定、技术创新、参加社会保险等方面，为个体工商户提供支持、便利和信息咨询等服务。 第七条依法成立的个体劳动者协会在工商行政管理部门指导下，为个体工商户提供服务，维护个体工商户合法权益，引导个体工商户诚信自律。 个体工商户自愿加入个体劳动者协会。
中国工商银行委托贷款业务管理办法 第一章总则 第一条为加强我行委托借款业务管理，促进我行委托借款业务发展，根据有关法律法规和中国人民银行有关规定，特制定本办法。 第二条委托贷款是指委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用半协助收回的贷款。 第三条委托贷款业务主体。委托贷款业务主体包括委托人、受托人、借款人和担保人。 委托人是指提供委托贷款资金的单位或个人。本办法中的委托人是指政府部门、企事业单位、个体工商户、保险公司、基金公司、投资管理公司和自然人等。 受托人是指获准受权经营委托贷款业务的我行境内分支机构。 借款人是指委托人确定的从受托人处取得委托贷款的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或自然人。 担保人是经委托人认可的为借款人提供担保的单位或个人。 第四条对下列机构作为委托人的委托贷款业务暂不受理：
国有商业银行、股份制商业银行和信用社； 证券公司、信托公司； 除保险公司和基金公司、投资管理公司以外的其他金融机构。 政策性银行的委托代理业务和住房公积金委托贷款仍按原规定执行。 第五条委托贷款业务属于银行中间业务，受托人不承担任何贷款风险。受托人办理委托贷款业务，只收取手续费，不垫支资金，不为委托人介绍借款人，不接受借款用途不是确和没有指定借款人的委托借款。 第二章委托贷款业务的开办 第六条我行各级分支机构开办委托贷款业务均需报总行审批，并持受权文件及其他有关材料向中国人民银行当地分支机构备案。 第七条各分行作为受托行可办理委托资金为人民币及其他可兑换外币资金的委托借款业务。外币委托借款业务必须符合国家外汇管理有关规定。 第八条受托行可开办境内委托人委托的委托贷款业务，也可开办境外委托人委托的委托贷款业务。 第九条受手人可办理委托人、借款人在本地的委托贷款业务；也可办理委托人在异地、借款人在本地的委托贷款
XX投资控股有限公司委托贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范XX投资控股有限公司（以下简称公司）委托贷款管理行为及运作程序，根据《中国XX科技集团公司金融性投资管理办法》（天科财[2008]887号）、《中国XX科技集团公司贷款担保管理办法》（天科财[2005]774号）、《关于控股公司贷款担保有关问题的通知》（财字[2010]23号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条公司委托贷款管理应当遵守国家的相关法律、法规和行政规章，遵守集团公司相关管理规定，服从公司的发展战略和目标。 第三条公司委托贷款管理坚持严格程序、责权统一、防范风险、兼顾效益的原则。各有关部门按职责分工，各司其职，协同配合。 第四条公司股东和公司持股在20%（含）以上的所投公司需要向公司申请委托贷款，须报董事会批准。 第五条公司委托贷款额度在集团公司和董事会批准的额度范围内，并且原则上不超过公司股东实际出资额或对所投公司已投资额。 第六条本办法委托贷款的期限原则上不超过一年。 第七条公司委托贷款通过XX科技财务有限责任公司或集团公司战略合作的商业银行办理。特殊情况，需报集团公司认可。 第八条贷款利率原则上按银行同期贷款利率，可适当上下浮动，浮动比例不超过10%。
第九条本办法适用于公司本部。 第二章职责权限 第十条财务部为委托贷款的归口管理部门。负责委托贷款制度的拟定、集团公司和董事会额度的申请、受托签订委托借款相关合同、资金的发放等。 第十一条业务联系部门负责受理借款单位委托贷款的业务申请、进行资格审查和贷后管理。 第十二条风险控制与法律部负责委托贷款的风险控制。 第十三条财务总监负责对委托贷款事项进行审核。 第十四条总经理办公会负责对委托贷款事项进行审议，董事长、总经理按照公司董事会的授权负责对委托贷款事项进行审批。 第三章内部程序 第十五条借款申请人需要委托贷款，应当提出书面申请，申请中应写明委托贷款金额、用途、期限等内容（详见附件1）。 第十六条业务联系部门负责受理委托贷款的申请。根据借款申请人的具体情况，要求借款申请人提供以下全部或部分资料：（一）有效的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件； （二）有效的《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件； （三）税务登记证复印件； （四）法定代表人身份证明复印件； （五）连续三年经审计的财务报告和近期财务报表复印件； （六）章程（或合同、协议）复印件； （七）决策机构同意借款的决议复印件；
个体工商户个人所得税计税办法 第一章总则 第一条为了规范和加强个体工商户个人所得税征收管理，根据个人所得税 法等有关税收法律、法规和政策规定，制定本办法。 第二条实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴 纳个人所得税。 第三条本办法所称个体工商户包括： (一)依法取得个体工商户营业执照，从事生产经营的个体工商户; (二)经政府有关部门批准，从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人; (三)其他从事个体生产、经营的个人。 第四条个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。 第五条个体工商户应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期 的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期收入和费用。本办法和财政部、国家税务总局另有规定的除外。 第六条在计算应纳税所得额时，个体工商户会计处理办法与本办法和财政部、国家税务总局相关规定不一致的，应当依照本办法和财政部、国家税务总局的相关规定计算。 第二章计税基本规定 第七条个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除 成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为 应纳税所得额。 第八条个体工商户从事生产经营以及与生产经营有关的活动(以下简称生产经营)取得的货币形式和非货币形式的各项收入，为收入总额。包括：销售货 物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、 其他收入。
前款所称其他收入包括个体工商户资产溢余收入、逾期一年以上的未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。 第九条成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。 第十条费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用 和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。 第十一条税金是指个体工商户在生产经营活动中发生的除个人所得税和允 许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 第十二条损失是指个体工商户在生产经营活动中发生的固定资产和存货的 盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造 成的损失以及其他损失。 个体工商户发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，参照财政部、国家税务总局有关企业资产损失税前扣除的规定扣除。 个体工商户已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分 收回时，应当计入收回当期的收入。 第十三条其他支出是指除成本、费用、税金、损失外，个体工商户在生产 经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。 第十四条个体工商户发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益 性支出在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本， 不得在发生当期直接扣除。 前款所称支出，是指与取得收入直接相关的支出。 除税收法律法规另有规定外，个体工商户实际发生的成本、费用、税金、损 失和其他支出，不得重复扣除。 第十五条个体工商户下列支出不得扣除： (一)个人所得税税款; (二)税收滞纳金; (三)罚金、罚款和被没收财物的损失; (四)不符合扣除规定的捐赠支出; (五)赞助支出; (六)用于个人和家庭的支出;
附件： XX委托贷款业务操作流程 为了促进XX委托贷款业务发展，规范委托贷款业务操作流程，根据《XX委托贷款业务管理办法》XX［2008］148号文件精神，特制定本操作流程。 一、相关规定 第一条 XX现行开办的委托贷款由委托人自行确认借款人和XX推荐借款人两种方式。 第二条委托贷款单笔委托资金额起点为10万元以上，委托贷款总额不得超过委托款项总额，贷款未到期或到期未收回，委托人不能提取相应的委托款项委托贷款。借款人不得提前归还，个别特殊情况，由借款人向XX、委托人申请，征得同意后，方可提前还款。 第三条发放委托贷款必须坚持“先存后贷，不得透支”的原则。委托贷款的期限必须在三个月以上（含三个月）一年以内，结息方式统一为利随本清。 第四条委托贷款业务不进行授信，实行XX审批制度，贷款对象、贷款方式、贷款利率等须经县XX审批后方可办理。（审批材料按授信要求上报，以《XX委托贷款申请书》代替授信审批书） 第五条委托贷款业务办理机构。指定各XX营业部作为业务办理机构，营业部主任或经县XX确定的信贷人员为委托贷款第一责任人。经办人收到委托人申请后，应及时确定借款人，应在15个工作日内通知委托人办理相关手续。个别特殊情况，据县XX贷审会或风险委批复为准。 第六条委托贷款收益及费用的计算口径： ㈠借款人系委托人自行确定的，收益及相关费用的计算口径： 1、利率双方自行协商确定，但不得超过贷款基准利率的2.3倍。委托贷款借款人归还委托贷款本息后，委托人的利息收入营业税及附加（5.6%）由XX代征，在委托人收益中直接扣划。 2、手续费按贷款本金的1－3％收取（计算公式＝委托贷款本金×
手续费比例），按合同约定在贷款出帐日一次性收取。 3、借款人系委托人自行确定的，委托人还须向XX出具《承诺书》（附件九）。 ㈡借款人由XX推荐类的，收益及相关费用的计算口径： 1、借款合同利率按人民银行贷款基准利率签订。在委托贷款借款人归还委托贷款本息后，委托人的利息收入营业税及附加（5.6%）由XX代征，在委托人收益中直接扣划。 2、手续费计算口径：计算公式＝委托贷款本金×（现行贷款执行利率－贷款基准利率）×期限。手续费由借款人在贷款出帐日一次性向XX缴纳。手续费最低收取标准为委托贷款本金的2%（年）以上。 第七条委托贷款委托合同合同号编排规则：XX（社别）委借字第机构号＋年份＋顺序号（五位）＝15位号。一份委托合同对应一份借款合同，如同一委托人委托发放不同种类、不同借款人委托贷款须分别签订委托合同和借款合同。 二、申请与审查 第八条委托人向XX申请办理委托贷款，应填写《XX委托贷款申请书》（附件二），并提供相关材料，并逐级审批。 第九条受理审批后信贷人员确定借款人，对委托贷款按规定审查后，须及时将委托贷款审查结果以书面或口头形式向委托人通报。委托人对贷款调查结果无异议，按时将委托资金划入XX委托贷款资金帐户，经办人员与客户签订《委托贷款委托合同》（附件三），委托人出具《委托贷款通知单》（附件四），XX根据《委托贷款委托合同》及《委托贷款通知单》的要求与借款人签订《委托贷款保证借款合同》（附件六）、《委托贷款抵押借款合同》（附件五）或《委托贷款信用借款合同》（附件七）。 第十条委托方将资金划入委托贷款资金户时，XX需按委托人属性进行客户帐转内部帐账务处理，会计分录为： 借：2117 个人结算帐户---委托人户； 或2011 活期存款——委托人户 贷：262202 个人委托贷款资金——委托人户 262201 企业委托贷款资金——委托人户