会计工作的具体内容是什么
1，每月要做的第一件事是根据原始凭证（在签署账单时必须有财务（经理）签字的人，然后再记帐）登记账户凭证。然后，在月底或定期汇总主题汇总表时，登记总分
类账（月底登记的原因）是通过主题汇总表来尝试余额。确保记录没有错。每次发生
业务时，根据凭单登记明细账。
2，在月末，应注意提取折旧、预付费用摊销等，折旧借入：管理成本或制造成本、贷款：按原始价值计算的累计折旧。固定资产的净值和使用年限。本月底，应当从当
地税务机关提取税费（城建税、教育费等）。
3，完成期末总结后，编制两个条目：第一，损益科目的总金额转入当年利润，借款：主营业务收入（投资收入、其他营业收入等）：本年度的利润。第二项：借款利润：主营业务成本（主营业务税和附加费等）。
如果差额在借方中，如果借款人不必缴纳所得税，如果信用证表明利润需要缴纳所
得税，然后做会计凭证，借入：所得税成本；贷款：应缴纳所得税，贷款：利润，收
入T。AX成本，所得税与利润有关，但不与损失有关。所得税不应支付，但主要是看
调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正数，应计算所得税。同时，应重视所得税
会计的核算方法。
4。最后，根据总帐（货币、固定资产、应收账款、应收账款、短期投资等）的资
产的所有者权益（应收款项、应付账款等）的余额（总帐科目的最后一天的最后一天）。（三）编制资产负债表，根据总帐或科目汇总汇总编制损益科目（如管理成本、主营业务成本、投资收益、主营业务税额、附加费等）。MMARY（如本月发生的金额）。
5，剩下的是装订凭证，写报告注解，分析情况表等。
6，注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，
当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应
收款等。
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 会计工作岗位有哪些 会计工作岗位有哪些 什么是会计？相信很多人对会计的定义都烂熟于心，可在面试的时候，就有很 多会计新人将会计认识局限于书本的理论知识，使面试单位好生失望。那么， 下面我们就针对于这些基本的问题为财务新人作最通俗的财务解释。 充分认识，会计做什么 曾有人这样风趣地解释会计这一职位：“会计是那种爬在计算机桌前把别 人扒拉来的钱和别人花出去的钱都得给东家一分一毫记录清楚的工作。这份工 作每逢法定节日，必定加班，令人敬佩的一种职业。”这里有太多调侃的成分。 而在人们的印象深处，会计总是这样的一个人物：长着半秃发光的脑袋， 鼻梁上架着厚重的眼镜，手中拨弄着陈旧的算珠，填写着发黄的账页。其实在 现代企业形态下，由于计算机技术的广泛应用，会计已经转换了角色，从原始 单一人员的设置已然转向公司管理部门的一种，成为一种部门职能的统称，不 能用某个人、某个岗位、某个部门来表示它的全部。在大多数企业中，都要设 立专门的会计核算组织，并且在其间有着详细的分类，一般我们简称其为财务部。 在大多的教科辅导用书中，一般将会计定义为：在各种经济组织中，通过 收集、计量、处理其经济业务，传递财务状况、经营成果和现金经济流量等信息，分析得失、检查利弊，以求提高经济效益的一种管理活动，会计的本质是 一个信息系统。从这些书面语上看，会计职能给人一种令人敬畏的感觉，其实 会计也很平易近人的，说白了，会计就是一个提供财务状况经营成果及现金流 的人，会计是把有用的财务信息处理好，让管理者、经营者掌握以前的业绩， 查看现在的问题，预测未来发展方向的一个信息系统。同时，和企业有经济关 系的人，也可以随时掌握情况。 在一些人看来，会计是个令人羡慕的职业：业务有一定的知识含量，职务 上属于管理阶层，工作时无需奔波，也没有日晒雨淋，办公条件舒适，行动也 比较自由……实际上真是这么清闲自在么？这里需要强调的是，初出茅庐的财 务新人因为深入接触实务工作，只看到了会计工作的表面，没有理解到会计工 作真正的意义在于：责任重大、业务严谨，会计人员必须有高度的责任心及比 较娴熟的业务能力。形象地说，会计工作是一个企业经营管理状况的寒暑表， 也是联系企业员工的纽带。 在现如今，会计逐步由简单的计量与记录行为发展成以货币为单位综合地 核算和监督经济活动过程的一种经济管理工作。会计通过一系列的确认、计量、记录和报告程序能够为管理部门、投资者、债权人以及其他各个方面提供有关 企业财务状况，经营成果和现金流量的重要信息，是有关各方据以进行经济决 策和宏观经济管理的重要依据，也是考核企业领导人经济责任的履行情况，加
财务部财务结算主管岗位工作标准 本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部结算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责 2、1 责任 2、1、1负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。 2、1、2对违反结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作中的差错进行纠正。 2、1、3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。 2、1、4对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。 2、2 权限 2、2、1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报 。 2、2、2对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。 2、2、3对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。
2、2、4对结算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能 3、1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。 3、2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。 3、3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。 3、4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法 4、1审核范围 4、1、1对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核算中心主管做好相关账务的处理。 4、2审核程序 4、2、1事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为结算会计的事前审核和会计凭证在入账前的审核。 4、2、2 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。 4、3审核方法 4、3、1 收入核算
财务需要的每月重点工作流程 财务需要的每月重点工作流程 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点： 第一项、增值税税额计算 (一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。 做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，
有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。 (二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。 进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。 第二项、月初需要准备增值税纳税申报 增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。 增值税纳税申报需要注意的事项： 注意填写申报表的顺序，附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持，请提前做好税种变更，差额征税需要提前登记，优惠备案也请注意时限，尽量提前完成。认证和勾选确认的进项发票请及时填入附表二进行抵扣。 第三项、计提附加税及相关费用 按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
会计职业简述 会计行业随着社会经济环境的产生而产生,并随着社会经济环境的发展而发展,它对从业者的工作经验和专业技能都有着极为严格的要求。毋庸置疑,当前,我们的社会已经进入了知识经济迅猛发展的新时代,信息技术持续更新,网络技术广泛应用,世界经济一体化程度日益加深。在这种新的时代形势下,社会的进步在推动会计行业发展的同时,也给会计行业提出了更高的发展要求。 1 会计职业的产生与发展 为了适应生存之环境，人类一开始便集聚成群体活动，以群居方式维系这个集团存在的原因在于，一是血缘；二是他们必须集成团体共同进行征服自然的生产活动。正因如此，史学家把人类最初的组织形式称之为“原始群”。这个时期及以后一个相当长的历史时期的生产活动一直处在极其简单状态，“簿记”渐自摆脱在头脑里默算与记忆的阶段，而成为一种实地进行计量与计录的活动来进行，然而，它却又在一个相当长的历史时期内停留在作为“生产机能的一个附带工作”阶段，这时的“簿记”活动由部落里的首领或其他人兼而做之，未形成一种专职工作。 在原始氏族公社群体演进的过程中，出现了从“父权制”中分化出来的社会经济组织形式——农业公社（或称之为村社），这种经济组织形态是从公有制为基础的社会向以私有制为基础的社会的过渡阶段。这一阶段，农业、畜牧业与手工业都取得了明显的发展，农业、手工业的发展又促进早期商业的发展，经济逐渐显得越来越复杂，统治这个农业公社的首领对管理财物的人员需求也越来越迫切，便逐渐考虑到要委托专门管理人员加以管理，并通过这种集中管理把财产收支处理权集中在自己手中，以体现自己的统治权力，正是基于此，最终形成了最古老的财政主管机构和专职会计人员。另一方面，手工业与交换关系的发展，农业公社的经济关系复杂化，要求对口设置各种专职人员进行管理。在众多专职之中，对复杂的经济的管理，类似“财政”、“记账”之类的专职设置也当然成为必需。 随着私有财产制度的产生与初步发展，形成的奴隶占有制带来了对公共财产及私有财产分别管理的需要。一方面，为管理公共事务及维护公共利益设置公职及委派公职人员；由于常设专职人员数量的增加，造成了一种特殊的经济现象，即脱离物质资料生产的人员的物质资料的消耗，要由其他物质资料生产的人员来负担，而且脱离的人越多，这种生产人员的负担便越重，相应地又越需要增设新的专职及部门管理生产和分配，这种现象的反复最终导致以赋税作为一项或几项收入，而同时又以公职费用作为一项或几项支出，从而最终促使财政分配关系及公共会计专门工作的形成。在国家产生之初，围绕这些专职便形成了相应的组织
出纳岗位职责及工作标准 汇报关系：向财务部经理负责并汇报工作。 岗位职责及工作标准（工作绩效考核部分）： 1.办理现金收付和银行结算业务； （严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定，根据主管会计审核后的收付款记帐凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记帐凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记；库存现金不得超过三天的日常报销限额（一般不操过5000元），超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金；根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递；现金收入必须仔细清点，清点正确后开据合法收据；现金支出必须要有合法的原始单据，核对无误后才予以付款；现金支出仅限于公司日常费用、工资等，应付材料款原则上采用银行付款；随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的“资金动态情况表”按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报；负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销；使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废” 戳记，与存根一并保存，按规定缴销；不准擅自外借银行帐号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票） 2.登记现金和银行存款日记帐并核对数据； （根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额，每日根据收款，付款原始单据逐笔登记银行日记帐，现金日记帐；不得用不合法的“白条”替代现金；每日上班时，应向各部门经理汇报现金库存量及银行资金量，每日下班前进行现金自盘，做到帐实相符；每日做到现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，并随时接受审计或会计人员的抽查；现金、银行存款日记帐每月与总帐核对，保证帐帐相符；银行存款帐每月与银行对帐单位核对，并编制银行存款余额调整表） 3.保管库存现金和各种有价证券； （对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记；要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作） 4.负责保管有关印章、空白收据和空白支票、合同原件； （按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，记帐凭证附件要齐全完整，不得遗失； 公司签订的合同要及时编号并录入系统，合同保管要按年份、按编号进行分类保存，不得遗失； 公司人员查阅合同时一般出示复印件，需要领用合同原件时，必须对领用人进行登记并由领用人签字，合同还回后在第一时间作领用清消记录；按印章管理规定开展印章使用登记及审批手续；对印章、空白收据、空白支票要使用带锁文件柜进行保管，随时上锁并锁止，钥匙随身携带不得任意丢放；保管好印章，不得遗失，并随时保证印章完好无损，损坏的印章要及时申请并更换新章） 5.完成上级领导交办的其它工作。 （对上级交办的工作说道做到，执行到位，不打折扣）
会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求 职责 1、做好预算会计、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金及固定资产核算、收入利润核算和税务核算等工作。 2、设置和登记总账及各明细账，并编制各类报表。 2、根据公司财务管理制度和会计制度，检查会计登记总账和明细账、账户应按币种分别设置。 3、编制和保管会计凭证和报表。 4、确保对外报送会计报告等资料及时、真实、完整。 权限 1、审核公司所有会计业务基础资料、编制、装订会计凭证等会计基础工作。 岗位要求： 1、具有相应政治素质和政治水平，坚持原则、廉洁奉公、诚信至上、遵纪守法；没有会计舞弊、业务技术较大差错记录。 2、持有《会计人员从业资格证书》。 3、具有中专及以上财经类专业学历，具有良好的职业操守和工作业绩。 4、了解国家财经法规，财务会计制度以及相关大企业管理知识，了解企业所属行业基本业务。 5、按规定参加并完成财会人员继续教育，不断更新知识，提高综合素质，综合考核合格。 6、身体健康，能胜任会计岗位的工作。 7、符合回避事项要求的。 工作内容与要求 1、负责预算、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金核算、固定资产核算、收入利润核算和税务核算等。 2、设置和登记总账及各明细账，并编制各类报表。 3、根据公司财务管理制度和会计制度，检查会计登记总账和明细账、账户应按
币种分别设置。 4、会同相关部门定期开展财产清查及时清理往来账。 5、编制和保管会计凭证和报表。 6、严格按照企业会计准则要求对各核算项目进行核算，保证会计资料及时、准确、完整。 7、完成部长交办的其他任务。 检查与考核： 由财务部长按各核算项目标准及内部考核要求进行检查、考核。
很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的！不信就看看，让你心里有底，面试不慌。 其实也就七个大点，各位都认真看下来！ 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了！这就对了！其实，这些你都懂的，你也会的! 好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧！ 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (1)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了！ 2、记账凭证审核的内容： (1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原
会计工作总结及工作计划 作为一名财务工作者需要及时写好自己的工作总结及计划，这个工作总结及工作计划要怎么写呢?下面是橙子搜集整理的会计工作总结及工作计划，欢迎阅读。更多资讯请继续关注个人工作总结栏目! 会计工作总结及工作计划 怀着一种美好的憧憬我与今年七月份来到了我公司财务处，时光荏苒2019已近岁末，工作期间我自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务，其中有做的好的也有做的不到位的在此结合具体工作情况总结如下，希望能得到领导的批评指正。 首先提出完成的工作，再次提出工作中的不足加强学习及下步打算。 1、作为一名财务工作者我的主要任务是检查公司原料磅单的车号、化验结果，数量、磅单粘贴等是否有误，及时发现及时改正，这样问题便不会留到隔日，以便协助下部结算工作为其提供正确的数据源。由于严格遵守单位结算纪律，认真仔细，未出差错。在这点上我虽然没有出过失误，但也需要我一直提高警惕，尽量避免失误的发生。 2、乐于接受安排的常规和临时任务，作为一名财务工作者在我的财务工作中会非常清楚自己的岗位职责，在平时我都是严格按照要求来执行的，在工作过程中，不脱岗、团结协作、不拖延工作时间，1 / 10
以便有更多的时间来做更多的工作。此外认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。能够根据业务安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训了解客户的基本情况同时遵守财务保密制度，决不泄漏。 3、积极参加本单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记，并通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中，不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。 在这一年度会计人员工作总结中，我深知，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致、耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕在别人眼中是是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。工作中有苦也有甜，有成绩也有不足，我会在以后的工作中，继续发扬成绩弥补不，积极进取，为公司的财务工作添砖加瓦，奉献一份力，力创优绩。以2 / 10
会所出纳员岗位职责 1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。 2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。 4、负责收集会所日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。 5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。 6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。 7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。 8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。 9、财务部安排的其他工作。 会所日常借款工作流程 1、由经办人填制借款单。 2、经办人部门主管审核。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 会所日常报销工作流程 1、经办人填制报销单。 2、经办人主管签字审核。 3、审批人签字。 4、出纳员收集定期交予财务进行复核。 4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。 4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。待财务复核通过
后给予结算。 5、出纳员进行结算。 6、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。 2款项支付是否合理。 3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求 4原始单据是否合理。 5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。 会所采购付款工作流程 一、本工作流程使用与金额在5000元以下（含五千元）的采购工作。 1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 二、采购金额在5000元以上（不含五千元）按照总公司采购制度执行。高考是我们人生中重要的阶段，我们要学会给高三的自己加油打气
附1 费用会计岗位职责 1、分类汇总各类费用的凭证分类核签、编造、档案整理、保 管事项。 2、核实公司的财务义务，并向员工，卖主和其他权利人支付 款项，交纳各项税收等。 3、周期性对各类费用及支出进行预测分析，统计清算，制成 报表。
附件2 经营费用内容 经营费用是指企业在整修经营环节所发生的各种费用，包括由企业负担的运输费、装卸费、整理费、包装费、保险费、差旅费、展览费、检验费、中转费、劳务手续费、广告费、商品损耗、进出品商品累计佣金、经营人员的工资及福利费等。其中： 运输费：指企业在购进商品过程中发生的商品装卸搬运费用。 装卸费：指商品在购、销进程中发生的商品装卸搬运费用。 整理费：指专门用于挑选整理商品而发生的费用。如：商品的分类、分等和其他整理工作所雇用的临时工工资、修理用的材料以及其他零星费用等。 包装费：指用于调运、储存商品时包装用品费、包装物折损费、挑选修补费等。 保险费：指企业自愿向保险公司投保所支付的各项费用，包括企业向保险公司投保财产和国内运输等实际支付的保险费用。保险赔偿收入用于弥补保险财产的损失，不足部分列作企业营业外支出；多余部分以及保险公司给予企业的保险费，应冲减保险费支出。 展览费：指企业为扩大商品销售展出商品而发生的各处费用。 保管费：指商品在储存过程中发生的各项保管费用，包括倒库、凉晒、冷藏、保暖、消防、消防、护仓、照明等对于经营鲜活商品的，还得保存一些饲料、保鲜剂等，这些费用也应计入保管费。
检验费：是拽因商品检验而发生的费用，如支付给商局的检验费，鉴定费、委托化验或自行化验商品的化验费和进口商品的签证费，另外还包括用于检验而消耗的材料及工具费用。 广告费：指为扩大商品购销业务机时支付的各种广告费用。 商品损耗：指商品损耗这额内的商品损失，经过专门批准的非自然灾害、非责任事故造成的超定额商品损耗的商品损失。 中转费：指商品中转企业在中转商品时发生的费用。包括中转商品入库后在保管、分拨过程中所发生的费用。 劳务手续费：指企业委托其他单位代购、代销、代储、代运商品，代办业务事项以及为本企业提供劳务时按有关规定支付的费用。 差旅费：指企业按规定支付给因商品购销业务工作需地出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等。差旅费的标准由企业对照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况确定。 代理人因介绍商品而取得的报酬，把不能直接认定为某种商品上的佣金累计起来，便形成进口商品累计佣金。 经营人员工资及福利费：指企业按规定标准支付给从事商品经营基本业务人员的工资及福利费等。 进口商品的经营费用是指进口商品抵达目的的地港口以后到销售以前所发生的上述费用。
记账公司平时接账,是靠自己的专业判断来控制风险,并向客户建议应该如何配合。下面就为大家解开记账会计工作流程，希望能帮到你。 记账会计工作流程 1、接票(客户将当月做帐票据送到代理记账公司，或代理记账公司提供上门服务); 2、做账: 3、报税(网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报等) 4、回访 每月需要提供的材料 开出去和收到的发票记账联，费用的原始凭证和银行对账单，各种公司的费用发票; 一般纳税人需要认证后再给会计或把抵扣联一起给会计去做认证 记账会计的记账范围
1、会计核算业务，根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、填制证账凭证、登记会计账簿、编制会计报表等 2、提供会计报表; 3、向税务机关提供税务资料; 4、建账; 5、记账; 6、报税等; 简单来说就是注册公司成功后即营业执照下来之后，要去税务所报到，每个月要报税，协助申请税控开发票，办理税务登记，减免税手续，一般纳税人申请手续等服务。客户只需将每个月的收入、成本、费用票等相关的票给代理公司，他们会负责每个月的做帐、报税以及报表的编制。 记账会计的岗位职责
1 、认真做好会计核算和监督, 保证会计帐务处理及时, 会计科目运用准确, 会计核算信息真实完整。 2 、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核, 对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。 3 、录入( 编制) 记帐凭证, 负责会计凭证汇总、帐簿登记, 打印输出记帐凭证和帐簿。 4 、正确、及时编制单位会计报表, 并根据学院工作需要, 适时提供有关会计信息。 5 、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料,定期分类装订立卷, 妥善保管, 按规定移交档案室。 6 、会同人劳处严格按照规定执行工资、津贴、奖金的发放。 7 、协助学院编制预算, 做好财务分析, 增强服务意识, 处理好服务与监督的关系。 8 、完成计财处领导交办的其他工作。
置业公司出纳工作规范[115928] 1、目的 为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称”本公司”）实际情况，特制定本规定。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1现金余额管理规定FM-TM-05-01 4、工作程序 4.1出纳岗位原则 1）出纳岗与会计岗分离 2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务 4.2库存现金、支票管理 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 销售收款 出纳 出纳负责保管库存现金及空白支票 2 现金及票据业务 出纳 出纳严格按照现金支取规定、票据管理规定执行库存现金的支取和票据的领用及收存程序 3 印章管理 出纳 会计 出纳保管财务章，由会计保管法人代表名章， 4.3现金、银行存款帐务管理 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明
帐务登记 出纳 出纳负责登记每日现金日记帐和银行存款日记帐。 2 帐务核对 总帐会计 月末现金日记帐和银行存款日记帐交总帐会计核对。 3 银行对帐 出纳 财务部经理 每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐单核对，制《银行余额调节表》，财务部经理审核签字。 4.4现金盘点 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 程序说明 1 日盘 出纳 会计 出纳每日业务结束后进行库存现金的盘点，由会计监盘。 2 盘点结果核对 出纳 出纳将盘点结果与现金日记帐核对，盘点与核对结果记录于《现金日报表》。 3 月抽盘 出纳 总帐会计 每月由总帐会计负责监盘库存现金盘点，出纳将盘点与核对结果记录于《现金盘点表》和《现金日报表》。 4 盘点差异处理 出纳 会计 财务经理 盘点出现的重大差异，由出纳及会计人员共同追查原因，并向财务部经理汇报，进行相关帐务处理和责任追究
财务成本管理标准 1范围 本标准规定了企业财务管理和企业成本管理与定额管理的规定。 本标准适用于全公司。 2 职责范围 2.1 总公司财务处制定本标准并按本标准监督审查各分公司财务。 2.2 各分公司财务科按本标准规定管理好各自业务，保证本公司在生产经营中发生的资金筹集、使用、偿还合理守法而有效运行。 3 财务管理 3.1 货币资金管理与应收帐款管理按总公司《财务管理制度》规定执行。 3.2 财产清查：认真负责地管好用好公司全部资产（固定资产与低值及耗品），明确产权关系，保证以最少的资金占用和耗费取得最佳经营成果。 3.3 编制企业财务计划。完整确切实际地按时向总经理提供资金流转计划、成本计划、利润计划、财务收支计划、营销收入计划及其完成情况。 3.4 建立内部经济核算制。按期将财务指标层层分解，下达各经营管理部门与单位，归口核算管理，并严格考核。各车间、工段必须完成经济目标责任制。 3.5 财务分析。财务主管每日必须按时将“企业统计分析报告”、“财务分析报告”送交总经理审查，并同时上报业务上级或行政管理部门。 3.6 财务审计。总公司每年至少一次对下属各分公司财务进行一次审计。以国家的政策法令和总公司的“财务计划”与本标准规定等帐务处理、财产清查、流动资金运用等查明各公司的财务实况。各分公司财务也要各自对下属承包单位进行相关的监督审查与清查。 4 成本管理规定 4.1 成本管理分类。本公司实施的成本管理是按批次产品实际消耗成本加权平均法核算成本。成本管理实行计划成本与实际成本对比分析的方法控制本批次实际成本管理体系。 4.2 成本控制。为了降低直接成本，除实行费用包干与加强经济责任制的落实与考核外，平时重点增强全员成本意识，在保证产品质量稳定提高的前提下，提倡“节约一分钱光荣，跑冒滴漏可耻”的企业精神。 4.3 实施直接费用和消耗批次产品实际成本核算制和超罚节奖制，直接进入工段负责人经济责任制考核。 4.4 加强半成品的管理与考核。工段统计员严格真实统计好半成品投料数量与副产品废品和可再利用废料数量，按批次报给财务处。 4.5 信息捕捉弄与评价。在加强批次核算的责任制管理中，应特别注意观察成本控制系统中出现的蛛迹马迹信息，一经捕捉到就不能轻易放掉，要进行认真的调
财务人员岗位职责和工作标准 第一节财务经理 一、财务管理： ［一］岗位职责 l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。 对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。 2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。 3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。 根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。 4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。 5、负责完成各项上缴任务。 根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地
完成各种税款和上缴任务。 6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。 7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。 8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。 9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。 10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。 [二]工作标准 1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。 2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。 3、每季10日对全公司资金活动情况提供文字材料。 4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。 第二节其它： [一]岗位职责 1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
一般纳税人会计工作流程-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
一般纳税人会计工作流程 一般纳税人每个月会计流程为：1、做记账凭证；2、登记账簿；3、出具报表； 4、纳税申报。 (一)做记账凭证： 1、每月月末将本月原始凭证单据进行归类整理，包括支票、费用单据、购进原材料发票，销售发票，交税单据等审核无误后做成记账凭证； 2、对本月的增值税进项进行认证，销项进行统计后，计提本月需缴纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加（季度末还需计提季度所得25%的企业所得税），做成凭证；（一般纳税人企业增值税为17%。以下几种附加税以企业增值税为计税依据，城建税按地区不同分为7%、5%、1%不等，具体要看企业注册地的优惠政策，教育费附加3%、地方教育附加2%、河道费1%。） 3、计提固定资产折旧； 4、发放上月工资，代扣代缴个人所得税，记录记账凭证； 5、计提本月应付职工薪酬，记录记账凭证； 6、进行有关费用的摊销，记录记账凭证； 7、进行月末结转：库存结转销售成本，收入结转本年利润，成本、税金、费用结转本年利润。 8、年末还需将本年利润结转未分配利润。 9、将凭证编号，装订成册。 (二)记账： 编制本月科目汇总表，根据记账凭证分别记录现金账、银行账、往来账，根据科目汇总表记录总账，结出余额，做到帐证相符、账账相符、账实相符，下个月初根据银行对账单调银行账余额调节表。 (三)出具报表： 1、资产负债表：根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，其他应收款、应收票据等）负债（应付账款，其他应收款，应付票据等）所有者权益（实收资本，未分配利润等）科目的余额编制资产负债表。
第一单元授课计划 第十章会计工作的组织及发展 本章内容概述： 通过本章学习，要求了解会计工作的组织与发展，了解会计法律、法规、制度的规范体系，理解会计机构设置及会计岗位职责，掌握会计档案管理要求，对会计电算化的运用及发展有所理解。 涉及章节： 第一节会计工作组织的意义第二节会计制度第三节会计机构（1 课时）P245-251 第四节会计人员第五节会计档案（1 课时）P251-260 教学目的和要求：要求了解会计工作组织的内容；理解会计机构设置及会计岗位职责；掌握会计档案管理要求。 教学重点： 会计工作组织的内容； 会计机构设置及会计岗位职责；会计档案管理要求。 教学难点： 对会计工作组织的理解； 对会计机构设置的理解；对会计岗位职责设置的理解。 思考与训练 什么是会计工作的组织？ 为何要设置会计机构？ 会计人员工作岗位职责具体包括哪些？ 为什么要对会计档案加强管理？ 下一单元预习内容要求 第六节会计电算化
授课方法 时间分配 第一单元授课内容与方法 授课主要内容 ［开场白］: 在前面章节的学习中，我给大家介绍了会计的基本理论、会计核算的基本经济业务、会计核算的 基本方法和基本技能。 在这一章当中，我主要为同学们介绍会计工作的组织与发展， 会计法律、法规、制度的规范体系， 会计机构设置及会计岗位职责，会计档案管理，会计电算化的运用及发展。 这一章的内容是对前面所学内容的拓展， 从宏观的角度阐明了只有建立适当的会计机构， 合理的 配备会计人员，掌握先进的会计电算化技术，才能充分发挥会计作用，完成会计任务。大家需要认真 听讲，作好笔记，在理解会计工作组织的意义和原则的基础上，掌握会计机构、会计人员、会计电算 化之间的内在联系。 第一节会计工作组织的意义 第二节会计制度第三节会计机构(1课时)教材P245-251 ［引言］: 回顾：“会计工作包含哪些内容”？ 问学生：会计工作包含哪些内容？并请学生回答。 教师总结：总的来说会计工作包含了会计凭证填制、账簿登记、资产负债表和利润表的编制等内容。 会计工作是各单位经济管理工作的重要组成部分，也是确保市场经济正常有序运行的重要工作。 引岀：既然会计工作如此重要，那么如何组织好会计工作， 以保证会计工作能够得以顺利进行也 就显得格外重要了。这也就是我们下面所要讲到的会计工作组织的意义。 ［讲授正文］: 一、 会计工作的组织 在给大家介绍会计工作的组织的定义之前，请问学生是如何理解会计工作的组织的？ 采用引导式提问，先由学生进行回答，再由老师给岀定义。 1. 定义：会计工作的组织，主要包括会计制度的制订、会计机构的设置和会计人员的配备等几项 内容，它们之间是 相互联系、相互作用、相互制约的，且缺一不可。 2. 重要意义： (1) 科学合理组织好会计工作是全面提高企业经济效益和经营管理水平的重要手段。 (2) 组织好会计工作，能有效地保证各项财经法规和财政纪律的贯彻执行。 (3) 组织好会计工作，是不断提高会计工作效率的保证。 3. 基本要求： (1) 必须与国家宏观经济管理的要求相适应。 (2) 必须坚持实事求是的原则，满足企业微观管理的要求。 (3) 组织会计工作，必须坚持保质保量、精简节约、合理高效的原则。 (4) 组织会计工作，必须充分发挥基层会计机构和会计人员的积极性。 提问：组织会计工作的依据是什么？ 回答：会计法规体系是组织会计工作的依据。 二、 会计制度 1. 我国的会计法规体系 我国的会计法规体系是以《中华人民共和国会计法》为主法，由会计法、会计准则、会计制度 及相关的财经制度等法规 形成的比较完整的法律规范体系。 2. 会计制度的分类 讲授 (2分钟) 课堂提问+讲授 (2分钟) 讲授 (6分钟) 建议讲授 (10分钟)
出纳个人工作总结模板(标准版)5篇Cashier personal work summary template (Standard Version) 汇报人：JinTai College
出纳个人工作总结模板(标准版)5篇 前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的 理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作 顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和 经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容 可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘 Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：出纳个人工作总结样本最新版 2、篇章2：出纳个人工作总结范文(实用版) 3、篇章3：出纳个人工作总结模板(最新版) 4、篇章4：出纳个人工作总结模板实用版 5、篇章5：出纳个人工作总结文档 篇章1:出纳个人工作总结样本最新版 xxxx年我公司各部门都取得了可喜的成就，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，特别是在非典期间，仍按时到银行保险等公共场合办理业务。
在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作： 一、日常工作： 1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。 2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。 3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。 4、做好xxxx年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。 二、其他工作 1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。 2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
报表岗位会计工作总结（精选多篇） 会计报表岗位职责 1、根据稽核的原始凭证，按会计科目的要求填制记账凭证，记账凭证经稽核人员复核后，登记账簿。 2、按会计制度要求，定期正确计提、结转有关折旧、成本费用、基金等。 3、月末，结算出所有帐户发生额及余额，核对无误后，编制会计报表，并与每月5 号前报出。 4、协助财务科长或主管及时办理会计档案的整理、装订及归档工作。 5、完成领导临时交办的各项工作任务。编制凭证及会计报表岗位 1、认真复核审查原始凭证，发现手续不全、不合理的单据，要及时退回补办手续，并向科长汇报。 2、按会计科目的要求填制记账凭证，记账凭证内容要齐全，交会计主管复核后，登记有关账簿。 3、定期按月准时计算提取修购基金、福利基金、及时拨交工会经费。 4、正确计算各项费用，摊销要按规定的项目、标准和计算方法正确计提，月末按规定计算药品进销差价率，结转药品成本。 5、每月月末, 结算出各种账户发生额和余额，核对无误后，编制会计报表。 6、编制的会计报表，要数字真实，内容完整，报送及时。 7、协助会计主管办理会计档案的整理、装订及归档工作。我下面所说的是在实践中总结出来的，不是理论，也不是理论应用于实践，而是怎么去更快、更准确的完成工作的一些方法。但主要是思路，希望与大伙交流并分享经验。 一、会计岗位跑外时（税金会计） 1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记，理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。 2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额），也便于随时统计已认证份数。 3、说说认证吧，我们在吉林省增值税一般纳税人，现在都是在发票开具之日起90 天内认证，所说的90 天不是按整月计算的，而是按一天一天算的。 比如我们是销货方，购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误，如果购货方未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。 如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明），我销货方主管税务机关才予以批准当月作废，或次月冲红。 4、我们这的通用税收缴款书（税票子）税局开具，只要在征期内缴纳就不用作废重开，但我们的开户行要求在两天内缴纳，所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很麻烦，我们这的
会计主管岗位工作标准 以下是为大家整理的会计主管岗位工作标准的相关范文，本文关键词为范文,网,标准,工作,主管,岗位,会计,，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在工作方案中查看更多范文。 本标准按照财政部《会计基础工作规范》和××有限公司有关财务制度制订。本标准适用于××有限公司。1、工作内容与要求1.1认真贯彻国家及深圳市有关财政法规和公司的有关规定。1.2建立健全全公司财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。1.3接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。1.4设置和登记总帐、各种明细分类帐，对公司的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。1.5按公司《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记帐凭证，并做到内容齐全、完整、准确。1.6对公司的财产物资进行核算，至少每季协助有关部门进行一次清查盘点，做到帐实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，进行帐务处理。1.7对公司的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划每季进行对比分析，每月反映、监督、分
析公司下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。1.8对公司流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。1.9及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报公司总经理审批，进行有关的处理。1.10依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成公司经济损失。1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。 2、责任与权限2.1在公司经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及公司总经理。2.2对报销原始凭证的合法性、真实性、完整性负责。有权对记录不准确、不完整的原始凭证，要求更正、补充，不真实的原始凭证，不予受理，并报告有关领导。 2.3对资金使用情况负责。有权对无合同、无资金计划，无公司总经理或董事长特批的预付款项，不予办理，待手续齐备后付款。有权核对库存现金、帐实情况。2.4对公司员工因公借款、报销清算负责。严格按“财务报销管理制度”有关条款执行。3、检查与考核 3.1接受财务部门领导考核本岗位工作。3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度给予奖励或处罚。4、本标准由公司财务部负责解释。