企业风险管理的主要方法 风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展和科技的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是社会，都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险，但无论采用何种方法，风险管理的一条基本原则是：以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险，如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看主要有七种风险： 1.经济合同风险：是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问
题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。 2.债务风险：是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。 3.担保风险：是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4.汇率风险：是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务，密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。 5.投资风险：是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。
风险治理与内部稽核人员的角色扮演 林柄沧【编按：本文原系中华民国内部稽核协会于两岸学术研讨会议所发表文章，经征得作者同意转载。】 在科技发达的今天，利用科技能够使一家公司或产品转型，但改日可能由于下一波科技的推陈出新，而使产品过时被淘汰；今天顾客对公司的产品或服务特不中意，然而改日有可能因为竞争者的优势，而把客户抢走；今天公司的财产充分发挥功能，达到目的，但改日你的实体财产可能变为负担，因为在知识经济时代，企业最值钞票的资产是无形的。因此企业经营者应该有昨是今非，居安思危的风险观念。 任何组织之营运，均可能因为未预期的不利事件发生而阻碍其绩效品质及目标达成。企业经营与风险，如影随形，可努力减轻，却无法消除。因此最高经营者均应建立风险治理机制，对风险加以有效控管，以确保下列三项目标之达成： ●营运活动的效率及效果 ●财务报告的可靠性 ●相关法令的遵循 风险是指一项行动或事件发生，对组织造成不利阻碍或然率。简单地讲，对组织目标未能达成的可能性，就叫做风险。风险来源一般可分为组织层级(corporate level)及作业层级(operating level)。组织层级之风险又可分为外来因素造成者及内在因素造成者。 一、组织层级风险 依照COSO的研究报告，属于组织层级的风险，可再依其来源分不列举如下：
(一)外来因素造成者 1.科技进展可能阻碍公司研究的性质及时机，或导致原料采购的改 变。 2.顾客需要与期望改变，可能阻碍公司产品的开发、生产过程、顾 客服务、订价及售后保证。 3.同业竞争可能改变公司行销或服务的作业。 4.新的法令规定，例如环保、税务及劳工等法令，可能迫使公司改 变营运政策及策略。 5.天然灾难的发生可能改变公司的作业或信息系统，及可能须采取 应变措施。 6.经济情况的改变，可能阻碍公司有关融资、资本支出及扩充的决 策。 (二)内在因素造成者： 1.信息处理系统的故障或中断，可能阻碍组织之营运活动。 2.所雇用的职员的品质及训练与考核方式，可能阻碍职员士气，进 而阻碍组织内部的控管意识。 3.治理阶层人员或职责的变动，可能阻碍某些控管的执行成效。 4.组织个体的活动特性及职员接近资产的机会，可能导致公司资源 遭受挪用或侵占。 5.董事会由少数一、二人把持或监察人未发挥监督功能，可能使决 策草率，或孤注一掷；或对公司的不佳业绩及重大的控管缺失， 未给予适当的关注及监督。 二、作业层级风险 作业层级风险乃组织内各单位或事业部在其日常例行的营运活动过程，所遭受不利事件或行动阻碍的可能性。一般均依企业治理机能，评
企业内部控制与风险管理
单选题 1.企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确 1. A 风险管理 2. B 职业道德 3. C 目标管理 4. D 法律法规 2.20世纪70年代，内部控制制度被划分为：回答：正确 1. A 程序控制和环境控制 2. B 程序控制和会计控制 3. C 管理控制和会计控制 4. D 管理控制和环境控制 3.单位内部审计的三大目标是：回答：正确 1. A 工程安全、资金安全和干部安全 2. B 工程安全、财务安全和干部安全
3. C 工程安全、资金安全和财务安全 4. D 财务安全、资金安全和干部安全 4.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确 1. A 风险识别 2. B 风险预测 3. C 风险反应 4. D 风险评估 5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确 1. A 引领模式 2. B 盈利模式 3. C 经营模式 4. D 财务管理模式 6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：回答：正确 1. A 套期保值 2. B 转包 3. C 完善内部制度 4. D 提高企业的运行效率 7.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：正确 1. A 减少一次性投资 2. B 对一条生产线进行投资 3. C 在企业内部成立内部银行 4. D 主动接受信息系统带来的风险和挑战
8.企业的经营管理必须从：回答：正确 1. A 董事会抓起 2. B 总经理抓起 3. C 总工程师、总设计师抓起 4. D 财务总监抓起 9.企业对风险管理进行监控的方法是：回答：正确 1. A 持续监控 2. B 持续监控和个别评估 3. C 个别评估 4. D 有效沟通 10.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确 1. A 销售渠道 2. B 管理 3. C 产品 4. D 竞争 11.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确 1. A 职业道德 2. B 法律法规 3. C 企业制度 4. D 高层领导 12.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确 1. A 不熟悉不干、不激励不干
第六章风险与风险管理 第三节风险管理基本流程 风险管理基本流程包括： （1）收集风险管理初始信息； （2）进行风险评估； （3）制定风险管理策略； （4）提出和实施风险管理解决方案； （5）风险管理的监督与改进。 一、收集风险管理初始信息（★★） 风险管理基本流程的第一步，要广泛地、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。 收集初始信息要根据所分析的风险类型具体展开。例如： （一）分析战略风险，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息： 1.国内外宏观经济政策以及经济运行情况、企业所在产业的状况、国家产业政策； 2.科技进步、技术创新的有关内容； 3.市场对该企业产品或服务的需求； 4.与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性； 5.该企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况； 6.与主要竞争对手相比，该企业实力与差距； 7.本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据； 8.该企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 （二）分析市场风险，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息： 1.产品或服务的价格及供需变化； 2.能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化； 3.主要客户、主要供应商的信用情况； 4.税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化； 5.潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。 （三）分析运营风险，企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息： 1.产品结构、新产品研发； 2.新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等； 3.企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验； 4.期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节； 5.质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节； 6.因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵； 7.给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险； 8.对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力； 9.企业风险管理的现状和能力。 【例题?多选题】分析企业运营风险，企业应至少收集与该企业、本行业相关的信息，其中包括（）。（2017年） A.企业风险管理的现状和能力
全面风险管理基本流程和方法 (1)内部环境 管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。所有企业的核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)以及经营所处的环境,内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手控制风险确立了基础。 (2)目标设定 必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。
定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适应。 (3)事项识别 必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事项和表示机会的事项，以及可能二者兼有的事项。机会被追溯到管理当局的战略或目标制定过程。 (4)风险评估 要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。
(5)风险应对 员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和风险容量相适应。 (6)控制活动 制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略得以有效实施。 (7)信息与沟通 主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动。
(8)监控 整个企业风险管理处于监控之下,必要时还会进行修正。这种方式能够动态地反应风险管理状况，并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成。 第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。 在中国银行业从业人员资格认证的相关书籍中，将全面风险管理要素表述为
企业风险管理—— 整合框架 内容摘要（简体中文翻译：中国东北财经大学方红星教授）
内容摘要 企业风险管理的基础性前提是每一个主体的存在都是为它的利益相关者提供价值。所有的主体都面临不确定性，管理当局所面临的挑战就是在为增加利益相关者价值而奋斗的同时，要确定承受多大的不确定性。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。企业风险管理使管理当局能够有效地应对不确定性以及由此带来的风险和机会，增进创造价值的能力。 当管理当局通过制订战略和目标，力求实现增长和报酬目标以及相关的风险之间的最优平衡，并且在追求所在主体的目标的过程中高效率和有效地调配资源时，价值得以最大化。企业风险管理包括： ? 协调风险容量（risk appetite）①与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容 量。 ? 增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性。 ? 抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失。 ? 识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响组织的不同部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险。 ? 抓住机会——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会。 ? 改善资本调配——获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。 企业风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。企业风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，企业风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。 事项——风险与机会 事项可能会带来负面的影响，也可能会带来正面的影响，抑或二者兼而有之。带来负面影响的事项代表风险，它会妨碍价值创造或者破坏现有价值。带来正面影响的事项可能会抵消负面影响，或者说代表机会。机会是一个事项将会发生并对目标——支持价值创造或保持——的实现产生正面影响的可能性。管理当局把机会反馈到战略或目标制订过程中，以便制订计划去抓住机会。 ①也有人将其翻译为“风险偏好”、“风险需求”、“风险承受能力”等——译者注。
高顿财经CPA 培训中心 1 风险管理基本流程 收集风险管理初始信息 风险管理基本流程的第一步，要广泛地、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。 收集初始信息要根据所分析的风险类型具体展开。例如： (一)分析战略风险，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息： 1.国内外宏观经济政策以及经济运行情况、企业所在产业的状况、国家产业政策; 2.科技进步、技术创新的有关内容; 3.市场对该企业产品或服务的需求; 4.与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性; 5.该企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况; 6.与主要竞争对手相比，该企业实力与差距; 7.本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据; 8.该企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 (二)分析财务风险，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的以下重要信息： 1.负债、或有负债、负债率、偿债能力; 2.现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率; 3.产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重; 4.制造成本和管理费用、财务费用、营业费用; 5.盈利能力;
高顿财经CPA 培训中心 2 6.成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节; 7.与本企业相关的产业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节(如退休金、递延税项等)等信息。 (三)分析市场风险，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与该企业相关的以下重要信息: 1.产品或服务的价格及供需变化; 2.能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化; 3.主要客户、主要供应商的信用情况; 4.税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化; 5.潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。 (四)分析运营风险，企业应至少收集与本企业、本产业相关的以下信息： 1.产品结构、新产品研发; 2.新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等; 3.企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验; 4.期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节; 5.质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节; 6.因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵; 7.给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险; 8.对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力; 9.企业风险管理的现状和能力。 (五)分析法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与该企业相关的以下信息： 1.国内外与该企业相关的政治、法律环境;
风险管理培训班学习心得体会 无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。 首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为成本控制、风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。 那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“四个到位”： 一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛
围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。 二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。 三要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考
企业风险管理 ——整合框架
2004年9月
目录 内容摘要 (4) 1 定义 (16) 2 内部环境 (78) 3 目标设定 (114) 4 事项识别 (141) 5 风险评估 (172) 6 风险应对 (199) 7 控制活动 (223) 8 信息与沟通 (251) 9 监控 (286) 10 职能与责任 (317) 11 企业风险管理的局限 (357) 12 该做些什么 (373)
内容摘要 企业风险管理的基础性前提是每一个主体的存在都是为它的利益相关者提供价值。所有的主体都面临不确定性，管理当局所面临的挑战就是在为增加利益相关者价值而奋斗的同时，要确定承受多大的不确定性。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。企业风险管理使管理当局能够有效地应对不确定性以及由此带来的风险和机会，增进创造价值的能力。 当管理当局通过制订战略和目标，力求实现增长和报酬目标以及相关的风险之间的最优平衡，并且在追求所在主体的目标的过程中高效率和有效地调配资源时，价值得以最大化。企业风险管理包括： ?协调风险容量（risk appetite）与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量。 ?增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性。 ?抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应
对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失。 ?识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响组织的不同部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险。 ?抓住机会——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会。 ?改善资本调配——获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。 企业风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。企业风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，企业风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。 事项——风险与机会 事项可能会带来负面的影响，也可能会带来正面的影响，抑或二者兼而有之。带来负面影响的事项代表风险，它会妨碍价值创造或者破坏现有价值。带来正面影响的事项可能会抵消负面影响，或者说代表机会。机会是一个事项将会发生并对目标——支
买车时，车的安全性能是我们要考虑的重要要素。比如安全配置，碰撞测试数据等。因为汽车的安全配置经常会用到。但是在这个充满意外的世界，优秀的安全配置就能保证人员在车祸时不发生人身伤害。 可在妙状元．ｃｏｍ查看完整版 所谓低碳生活，就是指生活作息时要尽力减少所消耗的能量，特别是二氧化碳的排放量，从而减少对大气的污染，降低温室效应，减缓生态恶化。这样的低碳生活，主要是从节电、节气和回收三个环节来改变生活细节，从而尽自己力所能及的力量为环保做贡献。 1984年12月3日凌晨，印度中央邦首府博帕尔市的美国联合碳化物属下的联合碳化物（印度）有限公司设于贫民区附近一所农药厂发生氰化物泄漏，即博帕尔事件，造成了灾难性的后果，以至于当地政府花了十年才彻底消除事件的影响。 美国作家蕾切尔·卡逊写的《寂静的春天》惊世骇俗的，几乎改变了整个世界的世界观，启蒙了最早的环境保护的思想。 EHS指的是Environment, health and security, 关注环境健康安全。 色弱的叉车工不是危险源（HAZARD）。 原油储罐上的呼吸阀是危险源（HAZARD）。 风险仅与特定危害引发的事故的可能性（发生频率）有关。 风险管理的目的是要将风险降低到零。 可在妙状元．ｃｏｍ查看完整版 可在妙状元．ｃｏｍ查看完整版 可在妙状元．ｃｏｍ查看完整版 风险评估方法可以分为定性分析和定量分析两种 雾霾天气适当佩戴口罩可以在一定程度上减缓大气污染对人体影响。 工厂生产过程产生的危险废物可以和生活垃圾一起由环卫部门清运处理。 在土壤和地下水污染防治中，企业应考虑尽可能避免建设和使用地下管线和储罐。 美国是全球年二氧化碳排放量为世界第一的国家。 在除尘技术中，使含尘气流通过滤料将尘粒分离捕集的方法是指过滤除尘器。 衡量一种液体燃烧难易程度的是 ( ) LEL 和UEL是指（） 一家从事危险化学品贸易的公司通常情况下必须获得下面哪个许可？（） 采购化学品原料时，为了防止出错，下面哪一个要素最能帮助采购员确认采购的原料是正确的？( ) 带有UN number 的危险化学品的200 公斤桶，需要在包装桶上加贴：（） 通过采样，检测与相应的职业卫生接触限值进行对比是职业卫生定量暴露风险评估的一种方式。 职业卫生风险评估中提到的风险是指危害因素可能会造成其潜在伤害后果的几率/概率。 职业卫生风险评估中提到的风险大小与我们个人的暴露程度，现场的控制方式没有明显关联。职业卫生的控制策略/层级关系是（）自下而上A．消除/替代 B. 工程控制C. 行政控制D. 个体防护 在选择职业卫生的控制策略是应优先考虑个体防护，因为这是最容易实现的。 突发事件的基本特性不包括以下哪个基本特点（） 以下（）是应急管理的管理过程 （）不是我国突发事件应急管理所谓层级。 （）不属于四类突发事件分类
目的 风险管理是一种有目的的管理活动。只有目标明确，才能发挥有效作用。否则，风险管理将流于形式，毫无意义，无法评估其效果。 风险管理的目标是以最小的成本获得最大的安全性。因此，这不仅是一个安全生产问题，也是一个风险识别、风险评估和风险处理的问题。它涉及到财务、安全、生产、设备、物流、技术等多个方面，是一个完整的规划和系统工程。 风险管理目标的确定一般应满足以下基本要求： （1）风险管理目标与风险管理主体（如生产企业或建设项目业主）总体目标的一致性。 （2）目标的现实性是确定实现目标的客观可能性。 （3）目标的确定是正确选择和实施各种方案，并客观评价其效果。 （4）为了提高风险管理的整体效果，应根据目标的重要性区分主要和次要风险管理目标。
风险管理的具体目标也需要与风险事件的发生联系起来。从另一个角度看，它可以分为两种类型：损失前目标和损失后目标。 （1）损失前目标 ①经济目标。企业应采取最经济的方法来防止潜在的损失，即在风险事故实际发生之前，整个风险管理计划、方案和措施必须是最经济合理的，这就要求对安全计划的成本进行准确的分析。保险和防损技术。 ②安全状态目标。安全局势的目标是将风险控制在可接受的范围内。风险管理者必须让人们意识到风险的存在，而不是隐瞒风险，这有利于提高人们的安全意识，防范风险，积极配合风险管理计划的实施。 ③合法性目标。风险管理者必须密切关注与经营有关的各项法律法规，检查各项业务活动和各项合同的合法性，避免财务损失、人才流失、时间损失和声誉损失；确保公司生产经营活动的合法性。
④完成外部委托的企业责任目标。例如，政府法规可以要求公司安装安全设施以避免工伤，同一家公司的债权人可以要求贷款抵押贷款投保。 （2）遗失物 ①生存目标。不幸的是，一旦发生风险事件，就会给企业造成损失。损失发生后，风险管理最基本、最主要的目标就是生存。实现这一目标，意味着人们通过风险管理，具有足够的抗灾能力和救灾能力，使企业、个人、家庭和整个社会能够承受损失的冲击，不会因自然灾害而遭受严重伤害或崩溃。灾难或事故。为了达到生存的目的，前提是灾害风险主体能够在损失发生后的合理时间内部分恢复生产或者经营。 ②保持生产经营的连续性。风险事件的发生，给人们带来不同程度的损失和伤害，影响正常的生产经营活动和人民的正常生活，严重时可能使生产生活瘫痪。对于必须提供不间断服务的公用事业公司来说，这一点尤为重要。
风险及风险管理基础知识 一、风险的定义 1、我国风险管理学界主流的风险定义： 风险定义分为两个层次： （1）强调风险的不确定性， （2）强调风险对人们所带来的损害。 第一个含义，可以用概率来衡量风险的不确定性； 第二个含义，可以用风险度来衡量 2、风险的形成机理 风险因素 ?定义：是指能增加或产生损失频率和损失幅度的要素，它是事故发生的潜在原因，是造成损失得内在或间接原因。 ?例如：一栋大楼，建筑大楼所用的建筑材料的质量和建筑结构合理性都是造成房屋倒塌风险的潜在因素。 ?分类： ?1）物理风险因素（Physical Hazard）物理风险因素系有形因素，并能直接影响某事物的物理性质，如：建筑物的所在地、建材等；又如：汽车的生产厂家、规格、刹车系统等。 2）道德风险因素（Moral Hazard）道德风险因素系无形因素，与人的修养品德有关，如：人的欺诈行为。 3）心理风险因素（Mental Hazard）心理风险因素也是一种无形因素，它与人的心理状态有关。如：侥幸心理；又如：投保后不注意对损失的防范等。 风险事故 定义：是指造成生命财产损失的偶发事件，是直接或间接造成损失的事故，因此可以说风险事故是损失的媒介物。即风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。 例如：下雪天路很滑，导致发生车祸，造成人员伤亡，这时“雪”是风险因素，“车祸”就是风险事故。 损失 定义：损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。并且损失必须满足以上的所有条件才能称其为损失。
例如：固定资产的折旧，它满足了经济价值减少这个条件，但由于它是有计划的和预期可知的经济价值的减少，因此不满足损失的所有条件，故不能称其为损失。3、风险因素、风险事故和损失三者的关系 解释这三者的关系，有能量释放理论和骨牌理论 4、风险的分类
XXX公司风险管理培训记录 培训日期xxx-xx-xx-xx 培训部门培训责任人培训方式培训时间学时 培训内容危险、有害因素的定义 危险因素：是指能对人造成伤亡或对物造成突发性损害的因素。 有害因素：是指能影响人的身体健康、导致疾病或对物造成慢性损害的因素。 危险有害因素的定义释义 这种“根源或状态”来自作业环境中物、人、环境和管理四个方面。 1、物（设施）的不安全状态：包括可能导致事故发生和危害扩大的设计缺陷、工艺缺陷、设备缺陷、保护措施和安全装置的缺陷等。 2、人的不安全行为：包括不采取安全措施、误动作、不按规定的方法操作，制造危险状态等。 3、可能造成职业病、中毒的劳动环境和条件，包括物理的（噪音、振动、湿度、辐射等），化学的（易燃易爆、有毒、危险气体、氧化物等）以及生物因素（细菌、病毒等）； 4、管理缺陷：包括安全监督、检查、事故防范、应急管理、作业人员安排、防护用品缺少、工艺过程和操作方法等的管理。 培 训 后 评 价培训责任人： 日期： 参 加 培 训 人 员 签 名
培训日期培训部门培训责任人培训方式培训时间学时 培训内容一、范围与评价方法 企业风险评价的范围应包括：1）规划、设计和建设、投产、运行等阶段； 2）常规和异常活动； 3）事故及潜在的紧急情况； 4）所有进入作业场所的人员的活动； 5）原材料、产品的运输和使用过程；6）作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品； 7）人为因素，包括违反操作规程和安全生产规章制度； 8）丢弃、废弃、拆除与处置； 9）气候、地震及其他自然灾害。 二、常用的评价方法有： 1）工作危害分析（JHA）； 2）安全检查表分析（SCL）；3）预危险性分析（PHA）；4）危险与可操作性分析（HAZOP）；5）失效模式与影响分析（FMEA）；6）故障树分析（FTA）；7）事件树分析（ETA）； 8）作业条件危险性分析（LEC）等方法。 培 训 后 评 价培训责任人： 日期： 参 加 培 训 人 员 签 名
企业风险管理的基本理论分析 风险具有客观性和必然性相结合、偶然性和不定性相结合及可变性的特点。风险的存在与发生具有可变性特点是指风险具有在一定条件下可能从一种风险转化为另一种风险及从一种风险转化为一种收益的特性。风险的可变性表现在两个方面：一方面是从一种风险转化为另一种风险，随着科学技术的发展、市场经济的复杂，一些新的风险不断产生，新的风险事件和风险因素在增加，从而导致原有风险转化为另一种风险；同时，由于人们对风险自身规律性认识的深化与抵御风险能力的增强，使人们能在一定程度上降低风险所带来的损失的范围和程度，减少风险的不确定性，降低风险存在与发生的可能性，从而使某些风险不再存在，即使存在也能为人们所控制。风险的从一种风险转化为一种收益的可变性特点是指风险可变性的第二个方面，即风险的结果一般情况下表现为损失，但在动态风险中，如果所采取的措施得当、决策正确，其结果则可表现为收益。即如经济学界有句话所说：风险就是收益。 企业风险管理的目标主要是处置和控制风险，减少和避免损失，或将风险转化为收益，保证企业生产经营活动的顺利进行。很多企业聘请公司法律顾问做好风险管理的目标通常被分为三部分：第一部分是减少和避免损失的发生，即损失前风险管理目标；第二部分是尽可能恢复到损失前的状态以弥补损失，即损失后风险管理的目标；第三部分是将风险转化为收益。 企业风险管理对企业经营和社会经济的长期稳定发展发挥着积极的作用：㈠企业风险管理有利于实现社会资源分配的最佳组合。风险的存在客观上限制了企业的投资方向，影响着社会资源的最优分配和最佳组合。随着风险管理的全面实施，可以在很大程度上降低风险损失或为风险损失提供经济补偿，以使更多的社会资源合理地流向所需的产业部门。就宏观而言，风险管理有助于提高社会资源的利用程度，消除或减少由于风险带来的社会资源的浪费。 ㈡企业风险管理有利于企业和社会经济的稳定与发展。风险管理有助于消除风险给整个社会经济带来的灾害与损失。风险管理的全面实施有利于社会生产的顺利进行，有利于生产的稳步增长，有利于提高质量、降低成本、增加效益。 ㈢企业风险管理能使企业更好地处理企业风险，保障企业经营目标的实现。 首先，风险管理通过对风险的综合处理与全面控制，能保障企业经营目标的顺利实现。在企业的经营活动中，盈利是其首要目标，而盈利主要来自两个途径：增加收入和减少支出。风险管理所采取的各种措施有助于把企业经营活动中面临的风险损失减少到最低限度，即减少了支出；同时对于动态风险，如果采取措施得当、决策正确，风险还可转化为收益，即增加了收入。所以，风险管理的实施对企业增加收入和减少支出都具有十分重要的意义。
练习试卷 提交于 今天 19:51 课程：企业财务风险管理-基础篇 总题量：9 正确：0 正确率：0 % 第 1 部分 判断题
题号：QHX018417 所属课程： 企业财务风险管理-基础篇 1. 风险管理能减少企业的期望税负。 A、 对 B、 错 正确答案：A 你的答案： × 错误 解析： 因为风险的减少可以使公司增加对债务融资的利用，从而增加了利息税 所带来的税收减免。 题号：QHX018416 所属课程： 企业财务风险管理-基础篇 2. 从企业风险管理的历史沿革来看，20 世纪 90 年代末、21 世纪初属于整体化 风险管理阶段。 A、 对 B、 错 正确答案：A 你的答案： × 错误 解析： 因为企业风险管理经历从简单到复杂、从局部到整体的发展过程，目前 已发展到了整体化风险管理阶段。 题号：QHX018414 所属课程： 企业财务风险管理-基础篇 3. 投机风险是指只有损失的可能性而无获利的可能性的风险。
A、 对 B、 错 正确答案：B 你的答案： × 错误 解析： 因为投机风险是指既存在损失的可能性，也存在获利的可能性的风险。 只有纯粹风险才是指只有损失的可能性而无获利的可能性的风险。 题号：QHX018415 所属课程： 企业财务风险管理-基础篇 4. 国资委将外部财务风险细分为：经济周期、股票市场、价格风险、利率风险、 收益变化等 A、 对 B、 错 正确答案：B 你的答案： × 错误 解析： 因为收益变化属于企业内部战略风险，其他的风险属于外部财务风险。 第 2 部分 单选题
题号：QHX018423 所属课程： 企业财务风险管理-基础篇 5. 避免采取有风险的行动属于（ ）。 A、 风险规避 B、 风险控制 C、 风险分担 D、 风险承担 正确答案：A 你的答案： × 错误 解析： 避免采取有风险的行动使得风险不可能发生，从而规避了风险。
企业员工培训项目的风险管理 企业竞争的核心是人才的竞争，从管理的角度可以体现为各企业人力资本投入水平的较量。提高企业人力资本投入水平不能不关注投入风险及其管理问题，换言之，我们必须关注企业职工培训的风险管理。 风险管理的内涵 在企业职工培训项目的开发过程中，培训项目对企业的价值随时间的流逝呈现递减变化的趋势。在激烈的市场竞争中，各种复杂的因素造成受训者对企业忠诚度的不稳定，由此造成的人才流失一方面会削弱企业人才队伍的实力，带走附着于受训者的企业职工培训的投入，另一方面接受培训后走向重要、关键岗位的受训者，由于他们掌握的大量生产经营信息也可能会流向竞争对手，构成对本企业的威胁。可见，所谓企业职工培训项目风险管理，就是管理和监控培训项目价值变化和受训者流失对企业的负面影响的过程，它包括对培训项目价值时效性的分析，受训者流失因素的分析与监控，提出开发具有前瞻性培训项目的方案和尽可能延缓实施中的培训项目贬值趋势的措施，制定并建议企业有关部门实施旨在减少损失和竞争威胁的方案等等。 主要风险因素 1、企业职工培训项目的贬值趋势。培训项目的开发过程及其实施需要较长的时间，因此贬值趋势具有不可逆转性。贬值趋势也表现为，培训的内容主要是以成熟技术为主的，这就可能会形成职工的工作要求与培训内容之间的时效性风险。 2、受训者流失及相应的经济损失。人力资源随着企业培训项目的逐步实施，由“生”资源转化为“熟”资源，即员工由普通的体力，脑力劳动者成长为具有一定创新能力的技术能人；由掌握简单生产资料发展到掌握支配资金、人力、市场等生产要素等等。这种变化是职工培训追求的目标，同时也使得培训项目积聚了风险。一方面，人才作为企业的具有能动作用的财富，其流失的可能性增大了；另一方面，伴随人才流失的是经济损失。 3、培养竞争对手。培养人才可能就是培养竞争对手。人才是同行竞争对手关注的焦点，其中不少还都有独自成立公司的能力和实力，这无疑会增加同行的竞争对手。 4、培训项目开发失败或成效甚微。主要是培训开发对象的选择没有定量化的标准，如果选拔、培养的对象没有积极性，或不具备有关的素质，加之其他因素的影响，都会使企业面临风险。 风险管理的主要内容 实施职工培训项目管理制，建立培训项目价值评估体系，尽可能降低项目贬值趋势的影响。 实施劳动与培训关系的法制化管理。在与员工建立相对稳定的劳动雇佣关系的基础上，对于选择为培训对象的员工，签定相应合同，明确责任，义务及违约责任。 培育以团队精神为核心的企业文化，增强凝聚力。建设高层次的企业文化，并使之得到广大职工的普遍认同，增强职工的主人公责任感，将有助于企业规避职工培训项目管理中的风险。 建立有效的激励机制。企业应发挥各层次，各方面激励措施的作用及互补功能，最大程度地激发员工的工作积极性，提高对企业的认同感，增强履行责任、义务的自觉性。 树立个人素质投资观念。在市场经济体制下，进行智力投资，提高素质，体现价值，增强竞争能力已成为人们普遍按受的观念。企业职工培训项目管理部门应当努力强化这种观念，降低培训项目开发成果的流失率，降低人才流失对企业技术和商业秘密的威胁。
企业风险管理自查报告 一、风险的概念及分类 由各类风险因素的未来不确定性所引起的可能的亏损，将导致资产价值减少与负债价值增加的可能性称为企业风险。 企业风险分为：市场风险、信用风险和经营风险三类。市场风险是指由市场风险因素的变动所引起的资产价值的减少或负债价值的增加的风险。信用(违约)风险是指交易的某一方失去支付能力导致另一方的损失的产生。经营风险：是指除市场风险与信用风险外的其它风险，通常与企业经营有关的特殊风险。二、企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种各样的风险，企业必须而且只有及时采取必要的措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要的意义。 1.有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力。在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。
2.有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。 3.有利于促进整个国民经济的健康发展。企业是国民经济的基础，企业的兴衰与国民经济的发展息息相关。因此通过实施有效的风险管理，降低企业的各种风险，提高企业应对风险的能力和市场竞争能力，以企业的健康发展促进整个国民经济的良性发展。 三、企业风险管理策略 1.明确企业风险管理目标，建立有效的监督体系。企业风险管理整体框架是建立在明确的企业监督框架和适当的人员责任分配基础之上的，其目标是使风险成为企业文化的内在有机组成部分。企业风险管理一定要和企业的技术及战略管理相结合，要在全企业范围内明确企业风险管理目标和计划，并将其与企业业务、战略及业绩目标结合起来，建立一个由全企业层次集体支持的风险管理过程。 2.探素和建立风险评估体系。企业风险管理更加关注风险，拓展了内部控制框架的风险评估要素，进一步细分为目标设定、事项识别、风险评估和风险对策等要素，通过风险评估将各要素紧密联系起来。而风险评估包括三个基本方
前言 为了帮助读者全面系统理解、准确把握安全风险分级管控与隐患排查治理体系建设的相关概念、内涵及逻辑关系，加快推进全省两个体系建设工作，省安监局组织编制了安全风险分级管控与隐患排查治理体系建设基础知识问答手册，供各企业及全省负有安全生产监督管理职责的部门有关人员参考使用。 手册中界定了安全风险分级管控与隐患排查治理体系相关概念，解释了其内涵及相关逻辑关系，其中，对法律、法规及标准中已经明确定义的，直接进行了引用；对法律、法规及标准中未明确的，依据国家、省有关文件规定，结合具体工作中的实践经验进行了定义。 由于两个体系建设属于创新性工作，可供借鉴的研究理论、实践经验较少，在手册中可能存在一些不准确、不全面的表述，欢迎同志们提出批评指正，在实际工作中遇到的问题，也可及时向我们反映。随着全省两个体系建设工作的不断深入，省安监局将及时修订完善相关内容。
山东省安全生产监督管理局2016年6月16日
目录 一、什么是风险 (3) 二、什么是危险源 (1) 三、什么是风险点 (2) 四、风险与危险源之间的关系是什么 (2) 五、什么是风险辨识 (2) 六、什么是风险评价 (2) 七、什么是风险分级 (3) 八、风险一般分为几级 (3) 九、什么是风险分级管控 (3) 十、什么是风险控制措施 (5) 十一、什么是风险信息? (5) 十二、风险分级管控的基本程序是什么 (6) 十三、什么是重大危险源 (6) 十四、风险辨识和评价的方法有哪些 (7) 十五、什么是隐患 (9)
十六、什么是隐患排查 (9) 十七、隐患一般分几级 (9) 十八、什么是隐患治理 (10) 十九、什么是隐患信息 (10) 二十、隐患排查治理的基本程序是什么 (11) 二十一、风险、隐患与事故之间的逻辑关系 (12) 二十二、风险分级管控和隐患排查治理逻辑关系是什么 (13) 二十三、两个体系与职业健康管理体系和安全标准化之间关系是什么 (14) 二十四、新修订的《山东省生产经营单位安全生产主体责任规定》对企业安全生产风险分级管控和隐患排查治理有哪些规定 (14)