2013——2014学年年下学年教学计划 219班物流营销实务杨字敏 一、基本情况分析 《物流市场营销》是物流管理专业的一门核心课程。在物流管理专业课程体系中，属于“专业能力与职业素质”模块课程。《物流市场营销》以《物流管理基础》、《物流信息技术》、《仓储与运输管理》等课程的学习为基础，也为后续《供应链管理》等课程的学习及物流综合实训的进行奠定基础。 本课程在教学内容选取方面打破了传统按章节来设计教学内容的程式化教学方式，按照“工学结合”的思想，结合物流营销的工作过程进行了学习项目的设计：感悟营销——分析物流市场——制定物流营销STP战略——执行7PS’策略。每个学习项目分成若干个任务来支持，教学内容共十三个工作任务，以项目驱动为主线，整合、重构教学内容，实现教学目标。 （一）学生情况分析 219班为物流管理与服务专业一年级的学生，经过半个学期的学习，该班学生以掌握了物流专业的基础知识。根据自身对物流基础知识的掌握，219班的学生对物流专业后续专业知识的学习也有了一定的基础，便于他们理解掌握《物流营销实务》的知识。
（二）教材分析 《物流营销实务》围绕物流营销展开学习，介绍了什么是物流营销、物流服务项目设计与营销管理、物流市场调研及物流服务产品定位、物流服务产品定价等。全书共有六个章节，在内容上可分为：感悟营销——分析物流市场——制定物流营销STP战略——执行7PS’策略这四个部分进行教学。 二、教学总体目标 学生通过学习《物流营销实务》，能够在课程中完成感悟营销——市场分析——STP战略——7PS策略的整个物流营销策划与管理的学习。通过对该课程的学习为其2014——2015学年在北京商业学校的学习奠定坚实的理论基础。 三、学生培养目标 1、方法能力目标 （1）培养学生谦虚、好学的能力； （2）培养学生勤于思考、做事认真的良好作风； （3）培养学生良好的职业道德； （3）具有进行社会调研的能力。 2、社会能力目标 （1）培养学生的沟通能力及团队协作精神； （2）培养学生分析问题、解决问题的能力； （3）培养学生勇于创新、敬业乐业的工作作风； （4）培养学生的质量意识、安全意识。
中建总公司内控手 册
第一章总则 1 编制《内部控制手册》目的、意义 为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称”股份公司”)风险防范能力, 提高股份公司的运行效率, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》, 以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》, 股份公司编制了《内部控制手册》。 股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础, 并结合股份公司实际情况编制而成。 编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度, 进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程, 分解和落实责任, 控制企业风险, 保证财务报告真实性, 确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。 2 《内部控制手册》的适用范围 《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部, 各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。 3 内部控制基本原则 3.1 合法、合规原则: 符合国家的法律、法规和政策。 3.2 简洁明晰原则: 内控内容一般涉及到八个方面, 编制过程中对 业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控
制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等, 定位准确、简洁明了, 便于掌握、实施。 3.3 相互牵制不相容原则: 内部牵制体现部门与部门、员工与员工 以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系, 特别是要明确部门、岗位之间的职责, 对于管理授权做到适度、明确。 3.4 成本效益原则: 力求以最小的管理成本获取最大的经济效益, 防止程序过细、控制过度会减低效率, 增大控制成本; 相反, 控制不足会达不到控制风险的目的。 3.5 可操作性原则: 内部控制必须符合股份公司的实际, 必须具有 很强的可操作性。 3.6 奖惩结合原则: 明确各部门及人员应承担的职责, 做到奖罚有 对象, 责任可追溯。 3.7 适度授权原则: 确定授权对象, 授权环节, 授权范围; 防止授权 过度与不足。 4 内部控制的基本要求 4.1 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求, 建立规范的公司股 东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则, 明确决策、执行、监督等方面的职责权限, 形成科学有效的职责分工和制衡机制。 4.2 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发
第十八号信息系统 第一章信息系统的开发管理 一、业务目标 ?确保信息系统的建设过程符合国家法律、法规及企业内部管理制度的要求。?合理规划企业信息系统建设，促进企业战略目标的实现。 ?严格控制信息系统项目实施过程，保证系统建设质量。 二、业务风险 ?信息系统的建设与运行违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部处罚。 ?信息系统发展缺少合理的规划或者落实不到位，无法确保企业全面战略目标的实现。 三、业务范围 该子流程主要描述了XXXXXXX股份有限公司信息系统管理的相关工作流程，主要包括：项目立项审批，项目合同签订，项目实施管理，项目验收管理等。 四、业务流程描述 1、项目立项 1.1公司各单位按照企业信息化建设规划，根据本单位业务管理需要，在每年12月31日前提出企业信息化应用系统建设项目申请，编制应用系统项目申报材料，提交对口业务部门和信息中心。项目申报材料的具体要求请参考《XXXXXXX信息化应用系统需求管理制度》。 1.2信息中心按照《XXXXXXX信息化建设管理制度》规定的职责分工，将需求方案分送各相关业务部门进行业务审核。信息中心负责项目申报材料的技术审核。 1.3业务需求牵头部门、信息中心按照分工完成业务审核和技术审核后，报信息化工作领导小组审定。 1.4信息中心负责将审核项目进行汇总，对重大项目组织专家论证，编制年度项目计划，经信息化办公室审核，报信息化领导小组审批。
1.5信息中心根据信息化领导小组审定的年度项目计划，按照部门预算管理要求，汇总编制年度公司信息化经费预算及建设项目经费预算，报分管副总、总经理审批，并将批复结果以书面形式通知集团内相关单位。 1.6未经信息化领导小组批准的建设项目，不得自行筹集经费建设。 2、项目实施过程管理 2.1经信息化领导小组批准的建设项目，由信息中心确认开发商或供应商，并根据《XXXXXXX信息化建设项目合同管理制度》签订项目合同。 2.2信息中心会同对口业务部门确认详细的业务功能需求和业务流程，确认开发任务，合理配置开发资源。 2.3信息中心组织部内相关单位和项目开发单位有关人员成立系统开发小组，负责组织和管理软件开发工作。 2.4信息中心负责对系统开发全过程进行跟踪管理；负责建立进度控制、质量控制、风险控制机制，约束开发单位按期保质完成工作计划、规避项目风险。项目实施过程的管理要求详见《XXXXXXX信息化应用系统组织实施管理制度》。 2.5信息中心组织项目需求单位、项目开发单位组成系统测试小组，负责系统测试的各项工作。 2.6各项测试工作完成后，信息中心负责完成信息系统的正式上线工作。 2.7系统使用的对口业务部门负责编制系统的业务指导操作手册，信息中心负责提供技术支持。 3、项目验收 3.1项目开发单位在项目完成后1个月内，向信息中心提出项目竣工验收申请，并填写《企业信息化建设项目竣工验收申请表》。 3.2信息中心会同业务需求牵头部门组成验收小组，具体验收标准及验收程序 详见《XXXXXXX信息化建设项目验收管理制度》。 3.3项目验收组根据审查验收情况，召开评审论证会，对项目进行综合评价，形成竣工验收报告，填写《企业信息化建设项目竣工验收表》，由验收组全体成员签字，验收组组长根据验收表决情况签署验收意见。
关于加强国内商业银行贷后管理的思考 蔡家强 （建设银行广东省分行，广东广州510045） 收稿日期：2008-12-11 作者简介：蔡家强（1971-），男，广东湛江人，中国建设银行广东省分行行长，主要从事银行风险管理研究。 摘要：全球震惊的“华尔街金融海啸”引起了国内银行界对如何防范系统性金融风险的思考，进一步强化贷后管理防范信用风险就显得尤为迫切。尝试分析我国商业银行贷后管理现状及原因，并提出加强贷后管理的对策，以进一步提高我国商业银行的贷后管理能力。 关键词：商业银行；贷款；贷后管理 中图分类号：F830文献标识码：A 文章编号：1007-5348（2009）02-0097-03 韶关学院学报·社会科学Journal of Shaoguan University ·Social Science 2009年2月第30卷 第2期 Feb.2009Vol.30 No.2 自2007年春季以来,美国“次贷危机”的日益蔓延引发了令全球震惊的“华尔街金融海啸”，也引起了国内银行界对如何防范系统性金融风险的思考，而进一步强化贷后管理防范信用风险就显得尤为迫切。 商业银行贷后管理是指从银行客户获得信用到授信业务结束期间，银行对授信业务进行经营管理的过程。贷后管理的范围涵盖一般公司客户、机构客户、个人客户的所有表内外授信业务，包括（但不限于）信贷资产检查、押品管理、风险分类、客户维护、本息回收、预警客户跟踪管理、资产保全、档案管理等关键环节和内容，是授信业务全过程中的重要阶段。 一、商业银行强化贷后管理刻不容缓 贷后管理体现信贷全程风险管理的最终成果，如果贷后管理不到位，前期的贷前管理、贷中管理的所有努力都将归于零。国内银行业有贷款质量“三分在贷，七分靠管”、不良贷款“三分天灾，七分人祸”等说法。很多不良贷款在贷前都没有问题，但最终还是变成了不良贷款。据统计，国有商业银行新暴露不良贷款中至少有50%都存在着贷后管理问题，也就是说，贷款质量与贷后管理有着高度的相关性，能否及时发现、识别，并妥善防范、化解、处置风险，关系到商业银行信贷资产质量，关系到国家金融秩序的稳定。 国内商业银行贷后管理现状如何？一位资深银行家作出了这样的评价：现在的贷款风险很大程度上来自于贷后管理，明显具有“抛荒贷”之忧。在美国金融海啸带来的影响和国内经济下行的环境下，国内商业银行均受到了一定影响。有媒体预测2009年银行业利润基本无增长，因此，如何加强贷后管理，从而提高信用风险抵御能力，已经成为国内商业银行亟待解决的问题。 可见，当前的商业银行面临着贷后管理严重缺位，与亟待提升贷后管理能力的重大难题，而破解难题的最有效办法就是刻不容缓加强贷后管理。 二、商业银行贷后管理缺位原因分析 经初步调研，笔者认为国内商业银行贷后管理缺位的主要原因有： （一）“重贷轻管”的错误观念久治不愈，对贷后管理投入的资源和精力有限。 当前，国内商业银行在前一轮的改制上市后，大多有为股东创造最大价值回报的要求，有大规模扩张的冲动，而加快贷款投放就成为各银行抢占市场的主要手段。而实际上，国内大部分商业银行对公贷款增量和存量比例大概是1：10的关系（个人贷款约为2：10）。与此形成反差的是，不少商业银行骨子里 97
物流营销实务教案 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
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要。 物流营销师一个全新的概念，也是市场需求链和企业供应链的最集中、最具活力的环节。它的使命是围绕市场需求，计划最科学的模式，在最有效和最经济的成本前提下，为客户提供满意的服务和时间延伸的需要。 二、物流营销特征 1、物流企业为客户提供的是服务（服务具有无形性） 物流供应商和客户之间交易往来的重点也从直接的交易转向关系的协调。 2、物流服务的质量由客户的感受决定。（顾客感受的多样性） 顾客的感受需要通过场所规模、物流人员素质、物流服务价格水平、设备的先进程度、信息管理而后供应链整合能力等方面来反映。物流企业要通过顾客的感受来评价来自自身服务质量的优劣。 3、物流市场营销的对象广泛。 物流外包是指生产或销售等企业为集中精力增强核心竞争能力，而将其物流业务以合同的方式委托于专业的物流公司运作的方式。 4、物流服务市场差异程度大。 经营产品多样化，意味着物流需求呈小型化、多样化的特点，这些分散的物流需求特别要求物流企业提供个性化的服务。 5、物流企业营销服务的能力强。 一个成功的物流企业，必须具备较大的运营规模和建立有效的业务覆盖区域，具有强大的指挥和控制中心，兼备高水平的综合技术、财务资源和营销策略。 综上所述，服务性是物流企业的本质特征。 三、物流营销的核心观念 物流市场营销的核心观念是客户满意，即要求全方位地为客户服务，最大限度地满足客户的需求。 客户满意是指一种心理活动，是客户的需求被满足后的愉悦感。 客户满意度是指客户满意程度的常量感和知性评价指标。 四、物流营销活动的原则 1、规模效益原则 进行营销时，首先要确定客户的物流需求是否具有一定的规模，即需求容量，然后再有计划去为它们设计有特色的物流服务，以确保物流企业获得规模效益。 2、资源共享原则 物流企业只有在做好自身的核心物流业务的基础上，与其他物流企业通力合作，才能取得优质的物流服务效益。
浅议商业银行贷后管理 文献综述商业银行是经营风险的企业，而不良贷款产生的原因80%是贷后管理造成的，且贷后管理是一个动态的管理过程，如何强化贷后管理，是困扰各商业银行管理的一大难题。为此，本人选取了广西壮族自治区辖区内的某商业银行进行了实地调查了解，查阅了中国银行业监督管理委员会公布的相关资料，研习了巴塞尔协议，走访相关银行的信贷部门，与相关信贷人员进行交流，取得了实务中的第一手资料。在此基础上，参阅了《中国金融》《南方金融》《区域金融研究》《现代商业银行导刊》《金融学》、金融市场学》、国际金融学》、《商业银行经营学》、《中央银行学》、《金融工程》等相关文献资料，采用个案研究、定性和定量分析等方法，重点对商业银行贷后管理的模式，现状、存在问题，相关银行对完善贷后管理的探索。通过了解相银行关行不良贷款产生的原因、处置情况及责任认定的结果，结合所学的金融理论，经过总结和思索，本人认为，按照中国的国情，商业银行的主要资产和盈利点都在贷款。因此，贷款的质量是保证银行安全的关键因素，而要保证银行的贷款质量，信用风险可通过项目准入进行控制，市场风险可通过国家产业政策预警，银监检查预警等相关机制实现。唯有借款的变化是通过银行客户经理通过日常对项目的了解实现的。也就是说，贷后管理工作的好坏，决定了银行对信贷资产管理的好坏。从调查行了解到的情况看，尽管该行做了很大的努力，但由于受人员、机制、技术支持等方面因素的影响，结果还是不尽人意，尽管目前资产没有出现损失，但存在明显的潜在风险隐患。本文试图所关注的问题作些有益的探索，为不断完善商业银行贷后管理工作，促进银行科学发展，贡献微薄之力。
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大 全 精品文档，仅供参考
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 大全 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做
到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限
第一章总则 1 编制《内部控制手册》目的、意义 为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》，股份公司编制了《内部控制手册》。 股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础，并结合股份公司实际情况编制而成。 编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。 2 《内部控制手册》的适用范围 《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。 3 内部控制基本原则 3.1 合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。 3.2 简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、 业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。
3.3 相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位 之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。 3.4 成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过 细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。 3.5 可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操 作性。 3.6 奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任 可追溯。 3.7 适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权范围；防止授权过度与不 足。 4 内部控制的基本要求 4.1 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规范的公司股 东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 4.2 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资 源政策。人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 4.3 股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念， 严格规范企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上
商业银行贷后管理与风险识别 主讲人：吴瑕（中国社会科学院中小企业研究中心） 课程背景随着中国经济进入换挡期，商业银行也将迎来自身发展的“新常态”：整体规模增长放缓，融资需求结构性低迷，负债成本有所上升，盈利能力面临持续挑战，部分区域和行业信用风险明显缺失。这些特点与银行业在多种外部压力下谋求转型的发展方向紧密相连。 课程优势本课程讲师吴瑕女士从事中小企业财务管理、投融资研究近二十年，结合我国三十年的中小企业成长实践，研究了大量成功与失败的企业财务管理案例，总结出一套非常成熟而具有前瞻性的理论观点，其专著《融资有道》《理财有道》广受企业家、经济学家等社会各界好评，并在我国图书市场畅销多年。 新经济、新常态伴随着新思维、新理论，本课程从全新的角度看待商业银行的贷后管理与风险防范等问题，理论论联系实际，案例分析生动。本课程已经成为工商银行、建设银行、浦发银行、光大银行、民生银行、北京农商行等多家银行支行经理培训的经典课程。 培训收益深度分析商业银行的贷后风险来源及种类，总结贷后风险管理经验，提高贷后风险识别能力。
课程特点轻理论、重实务；轻规则、重创新；案例教学、深入浅出、通熟易懂。在分析我国企业案例同时引用哈弗商学院案例。 演讲风格复杂问题简单化、财务理论通俗化、专业问题生活化。 培训对象商业银行的支行经理、贷款经理、风控经理。 课程提纲 一、贷后管理 （一）贷后管理的概念 （二）贷后管理的意义 1、是信贷管理的最终环节 2、是银行转变经营管理理念的要求 3、是商业银行实现可持续发展的保障 4、是商业银行变革服务客户模式的手段 （三）信贷风险的种类 1、信用风险 案例：伪造555份合同骗贷10亿富豪自制金缕玉衣 2、市场风险 3、流动性风险 4、操作风险 5、法律风险
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控 手册 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2020]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存
第一篇 XXX股份有限公司内部控制基本规范 (17) 第一章总则 (17) 第二章内部环境 (18) 第三章风险评估 (20) 第四章控制活动 (21) 第五章信息与沟通 (23) 第六章内部监督 (24) 第七章附则 (25) 第二篇内部控制环境相关制度 (26) 一、法人治理结构 (26) （一）XXX股份有限公司股东大会议事规则 (26) 第一章总则 (26) 第二章股东大会的召集 (27) 第三章股东大会的提案与通知 (29) 第四章股东大会的召开 (31) 第五章附则 (37) （二）XXX股份有限公司董事会议事规则 (38) （三）XXX股份有限公司监事会议事规则 (49) （四）XXX股份有限公司董事会战略委员会实施细则 (55) 第一章总则 (55) 第二章人员组成 (55) 第三章职责权限 (56) 第四章决策程序 (57) 第五章议事规则 (57) 第六章附则 (59) （五）XXX股份有限公司董事会提名委员会实施细则 (59) 第一章总则 (59) 第二章人员组成 (60) 第三章职责权限 (60)
第五章议事规则 (62) 第六章附则 (63) （六）XXX股份有限公司董事会审计委员会实施细则 (64) 第一章总则 (64) 第二章人员组成 (64) 第三章职责权限 (65) 第四章决策程序 (65) 第五章议事规则 (66) 第六章附则 (67) （七）XXX股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 (68) 第一章总则 (68) 第二章人员组成 (69) 第三章职责权限 (69) 第四章决策程序 (70) 第五章议事规则 (71) 第六章附则 (72) （八）XXX股份有限公司独立董事制度 (73) 第一章总则 (73) 第二章独立董事的任职资格 (74) 第三章独立董事的提名、选举和更换 (75) 第四章独立董事的职责 (77) 第五章独立董事的工作条件 (78) 第六章附则 (79) （九）XXX股份有限公司独立董事年报工作制度 (80) （十）XXX股份有限公司总经理工作细则 (81) 第一章总则 (81) 第二章任职资格与任免程序 (82) 第三章总经理及其他高级管理人员的职权 (84)
****银行信贷业务贷后管理实施细则 第一章总则 第一条为规范****农村商业银行有限公司（以下简称本行）信贷业务经营管理，有效控制贷后风险，确保信贷资金安全，根据《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》、《****省农村信用社法人客户信贷业务基本操作流程》、《****省农村信用社自然人客户信贷业务基本操作流程》、《****省农村信用社信贷资产风险分类实施意见（试行）》、《****省农村信用社贷款资金支付管理办法》、《****省农村信用社不良贷款清收处置尽职管理办法》和本行相关管理制度，制订本办法。 第二条本办法所称贷后管理是指从信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程各项管理与服务活动。包括帐户监管、贷后检查、风险预警、风险分类及不良贷款处理、贷款收回、档案管理、客户维护等。本办法所称逾期贷款包含帐面不良贷款、央行票据置换贷款、呆账核销贷款以及打包出售的不良贷款。 第三条贷后管理坚持职责明确、责任到人、检查到位、及时预警、快速处理、安全收回的原则。****年底改制前股东购买、打包出售、票据置换、核销贷款、集中管理由风险资产一部负责贷后管理；帐面不良贷款，改制后集中管理、呆账核销由各支行、公司业务部、****分理处（以下简称各
支行）负责贷后管理。 第四条贷后管理的最终目标是按期足额收回信贷业务本息，并与客户建立持续发展的业务合作关系。 第二章贷后管理部门及职责 第五条贷后日常管理由本行信贷管理部和风险资产部共同承担管理。 第六条各支行是贷后管理的具体承担者，应设置贷后管理岗位，承担贷款客户日常管理与维护工作。主要职责是：（一）资金监管、贷后日常监测及客户维护。监管信贷资金使用情况，限制性条件落实情况，监测客户偿债能力、盈利能力及现金流变化情况，开展贷后跟踪检查，收集客户财务、非财务信息，并定期联系客户，做好客户维护工作； （二）对担保人近况及担保物情况进行定期监测； （三）风险分类及日常管理。按规定复测客户信用等级，及时进行信贷资产风险分类，建立贷款监测台账，整理、收集档案资料，登录信贷管理系统，收回贷款本金及利息； （四）提出不良贷款清收方案，并具体实施； （五）风险预警。发现风险信号及时预警并提出有针对性的处理意见； （六）定期报告。定期向支行、部门负责人汇报辖内贷后管理情况； （七）本行及支行、部门交办的其它贷后管理工作。
XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册 版次：2011年第一版 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：XX
目录 1 前言 (4) 1.1 概述4 1.1.1手册编制的意义和目的 4 1.1.2内部控制目标4 1.1.3遵循的基本原则 4 1.1.4内部控制依据的标准6 1.1.5 手册的结构组成6 1.1.6 本手册的适用范围和管理7 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8 1.2.1 目的8 1.2.2内部控制体系的组织架构8 1.2.3职责与权限8 2 内部环境 (10) 2.1 内部机构设臵及其权责分配10 2.1.1内部机构设臵10 2.1.2内部机构的运行 12 2.1.3职责与权限12 2.2发展战略管理16 2.3人力资源管理17 2.3.1人力资源管理17 2.3.2员工责任和目标 18 2.3.3违规行为的纠正措施19 2.3.4道德标准的遵从 19 2.4社会责任20 2.4.1促进就业与员工权益保护20 3 风险评估 (21) 3.1 风险识别关注因素21 3.2风险类别22 3.3 风险评估22 3.3.1风险评估目标22 3.3.2风险识别 22 3.3.3风险分析 23
4 控制活动 (23) 4.1 控制活动分类与形式24 4.1.1控制活动的分类 24 4.1.2控制活动的形式 24 4.2 内部控制要求及保障措施24 4.2.1公司业务流程总目录24 4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26 4.2.3资金活动 26 4.2.4采购业务 26 4.2.5资产管理 26 4.2.6财务报告 26 4.2.7全面预算 26 4.2.8合同管理 26 5 信息与沟通 (32) 5.1内控关注要点：32 5.2控制措施： 32 5.3 反舞弊机制33 6 内部监督 (34) 6.1 目的34 6.2 内部监督34 6.2.1日常监督 34 6.2.2专项监督 35 6.2.3内控自我评价报告35 7 附件 (36)
内控管理及考核办法 第一章总则 第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。 第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。 第三条本办法着力解决的问题 （一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。 （二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。 第四条本制度适用于XX公司。 第二章基本要素、原则及措施 第五条内部控制的基本要素 内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的
土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。 风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。 内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。 第六条内部控制的基本原则 （一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。 （二）重要性原则：内控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 （五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
银行贷后管理暂行办法 为规范贷后管理工作，有效防范信贷风险，提高信贷资产的安全性、流动性和盈利性，确保信贷资金高效安全运营，特制定本办法。 第一条本办法的制定依据是《商业银行法》《贷款通则》、《担保法》、《商业银行授信工作尽职指引》以及人民银行信贷资产五级分类的有关规定。 第二条本办法适用于银行全辖信贷资产的贷后管理，并由支行行长、主管信贷副行长、信贷科长及信贷员具体实施，对信贷工作是否尽职由总部信贷管理部门设尽职调查岗，按规定进行调查核实。 第三条贷后管理是指从客户实际使用银行信用后到该信用完全终止前各个环节的管理，是信贷全过程管理的重要阶段，包括贷后检查、贷款本息收回、信贷风险监管与预警、贷款展期、借新还旧、不良贷款的管理、信贷档案管理等工作内容。 第四条加强贷后管理的主要目的是及时监控贷款发放后出现的问题并采取相应的管理措施，防范和控制信贷风险，降低不良贷款占比，提高收息率，确保贷款本息安全收回。 第五条贷后检查：贷后检查包括贷款行对客户贷款使用及生产经营情况的检查和总部对支行的内部检查。 （一）支行对企业的贷后检查 1、贷款发放后，支行要监管信贷资金的支付。对需重点监管的贷款，支行信贷部门在发放贷款的同时，要依据合同约定，向借款企业帐户管理部门提出具体监管要求，帐户管理部门要从贷款入账时开始协助支行信贷部门监管企业资金使用。发现问题及时采取措施。固定资产贷款发放后，要转入该项目开设的存款账户，实行专户管理、专款专用，要对贷款项目工程实行监理把好贷款支付关。 2、贷款使用过程中，支行业务部门要深入借款企业，按照规定的检查间隔期,日常检查的频率和检查内容定期进行贷后检查。 (1)检查间隔期。 ①AA级(含)以上客户最长不超过半年。 ②A+级、A级客户最长不超过3个月。 1
第13章工程项目 13.1 工程项目管理综述 修订记录 一、业务目标 加强公司工程管理，贯彻国家法律法规及上级部门相关要求，落实公司的工程项目建设管理方针，保障项目建设工作顺利开展。 二、业务风险 立项、招投标、施工、投产使用及工程验收评价工作不到位，导致安全、质量事故以及整体项目投资方向的偏移。 三、适用围 适用于在新兴铸管（）资源发展管辖围包括煤矿井巷工程在的所有工程建设项目。四、定义 无 五、部门职责与岗位权限 1. 部门职责 投资管理部是公司工程项目主管部门，有权对子公司工程建设项目立项、招投标、工程建设、投产运行及验收评价进行监督、检查、考核、评价 2. 岗位权限 负责项目招投标工作的参加、检查，项目建设的现场检查、项目进度的跟踪，以及年月季工程项目施工计划的督促落实。 六、管理控制程序
1. 工程项目建设进度计划的编制 1.1 各子公司根据本单位上年度工程项目建设实际情况和本单位总体规划制定本年度工程项目建设计划及保障措施，报公司投资管理部统计、审核。 1.2 投资管理部审核各子公司工程项目建设计划，根据公司年度工程项目总体规划进行平衡、审核，汇总形成公司年度项目建设管理目标，报主管领导审核，经总经理审查通过后实施。 2. 工程管理保障体系 2.1 建立健全工程管理组织机构，明确工程建设管理责任，使各级责任人明确自己的责任，。 2.2 为实现公司总体规划管理目标，公司及各子公司主管领导应提供人力资源、财力资源、物力资源、技术资源，以形成组织保障、思想保障、制度保障及经济保障。 3. 工程管理目标的实施 3.1 各级目标责任者充分发挥主观能动性和创造性，实行自我控制和自我管理，切实落实各项保障措施，通过上级的控制与协调，促使安全目标实现。 3.2 投资管理部通过对计划执行情况的监督、检查和评价，发现目标偏差，采取措施纠正偏差；发现薄弱环节，进行沟通调节，保障目标的顺利实施。 3.3 投资管理部以关键点控制的方法，采取点上抽查与面上检查相结合、适时抽查与定期检查相结合的方式，对子公司工程目建设过程进行监督管理，随时了解工程进度、质量、安全等方面的情况，协调解决实施过程中出现的矛盾和问题，并及时向主管领导报告目标完成情况。 4. 工程项目管理评价工作 4.1 自评：子公司按照要求做好每日的进度表，认真组织开展本单位月度工程项目调度会，对本月的项目开展情况进行分析总结，并于每月28日前将本单位工程建设项目月进度报至公司投资管理部，公司投资管理部对各子公司上报的月度工程进展情况进行分析汇总，及时上报至公司项目主管副总 4.2 季度评价：公司投资部牵头，风险审计部和财务部配合每半年对各子公司项目建设情况进行总体的分析、评价、总结，着重加强子公司招投标工作开展情况、项目施工的过程监督、物资采购以及项目的验收投产和资金支付情况的监督、检查、评价工作，并投资管理部编写项目开展分析报告，报至公司总经理。 4.3 年度评价：每年12月31日前，各子公司对本单位年度工程项目开展情况进行综合的统计、分析、评价，并编写项目开展情况总结报告，报至公司投资部。次年1月份由公司计部牵头，投资部、财务部配合对各子公司工程及物资采购招投标情况、合同执行情
一、前言 1 编制《内部控制手册》背景 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股 份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》 以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对 上市公司监管要求，股份公司特制定《内部控制手 册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制依据。 完整内部控制体系和完善内部控制制度，是约束、规 范企业管理行为准则，是减少风险重大措施。实施内 部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、可靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经 营机制转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改 善企业财务状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥 克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计 信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日 趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化进 程加速，股份公司所面临风险也逐渐加大。建立健全 有效内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率 和效果重要措施。 四是建立统一规范内部控制制度，使股份公司各项规 章制度成为系统性、可操作性和包容性很强内部管理 制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业内部控制制度必须符合国家法律、 法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、 纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司法律、法 规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《内部控制手册》涉及股份公司经营活动各个方面， 其内部监督和控制贯穿于经营管理活动全过程并涉 及全体员工。股份公司每一个员工既是内部控制主 体，又是内部控制客体；既要对其负责作业实施控
新编集团內控及业 务流程详细案例模 聖RP柚KL公司 砂内控业务潦程捋导说明曲 我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过
的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段?送给你个人学习使用, 但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，特别是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友?一点建议，见笑.常到版面做客. 编制:ERP项目组 日期：.06.05
目录 1 KL营销分公司业务流程图........................... 错误!未定义书签。 1.1 采购业务流程.................................. 错误!未定义书签。 1.1.1采购业务流程.............................. 错误!未定义书签。 L1.1.1 发中转仓采购业务流程图........... 错诧未定义书签. L1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述...... 错误!未定义书签. 1丄2 采购退货业务.............................. 错谋!未定义书签。 L1.2.1 采购退货审核流程............... 错误!未定义书签。 1.121.1采购退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书 签. 1.1. 2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述?错泯味定义书 签. 1.1. 2.2采购退货（总部未开发票）处理业务...... 错误味定义书签. 1.1. 2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图?错误味 定义书签。 11.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述?错误!未定义 书签。 1.123 采购退货（退发票方式）业务............ 错误!未定义书签。 1.123.1采购退货（退发票方式）业务流程图??…错误味定义
第二章物流服务项目设计与营销管理 2.1物流营销 （第11-12课时） 一．【学习目标】 1．学习目的及要求 1）认识物流常规服务项目。理解并分析企业如何在不同的市场环境下面对不同的客户设计物流服务项目和进行营销管理。 2）掌握运输服务设计、仓储服务设计原理和过程。 2．重点与难点分析： 运输服务设计、仓储服务设计原理和过程 二．【学习方法】 教材阅读法、自主探究法、案例分析法、、小组研讨法 三．【温故知新】 结合”案例导入”中的德国施多特公司的成功经营回答以下问题。 1.绘制施多特公司于奥宝公司的合作流程图。 2.定制的物流服务体系依赖与生命技术？ 学生阅读P18案例并分组讨论解答问题。 教师个别指导并讲解，通过案例引入新课。物流服务项目设计一 四．【学习过程】 ※物流常规服务项目设计 ★自主探究，通过阅读课本，总结物流常规项目设计有哪些？。 教师强调： 运输服务：物流最常规的服务项目 仓储服务：对库存商品的管理 物流常规项目： 存货服务：存货的技术管理 配送服务：安全送达客户的管理 1.运输服务设计 学生自主学习，阅读教材归纳有关知识 1）运输中怎样计算运输时间？--------------------------------------------------------------
2）运输的可靠性有什么意义？---------------------------------------------------------------- 3）通过------------------------------------------------提高运输的安全性。 4）运输费用由--------、-----------、-----------、---------------和------------------构成。 学习小组讨论 5）你认为还要注意运输的哪些方面？ 教师归纳强调：（略） 2仓储服务设计 教师下达任务：要求学生当堂完成，开展学习小组竞赛。 1）物流企业常见的仓库有哪些类型？各有什么特点？（比较学习） 仓库类型修建说明特点归纳优势说明不足概括 教师评出优秀小组和学生进行表扬。 2）如何降低仓库管理的成本？学生参考讨论回答。 3）零库存是-----------------------------------------------------------。 企业为什么要实行零库存？原因------------------------、-----------------------------------------------------------------------。 4）ABC分类法及其运用。 学生阅读教材归纳总结，完成下表。 项目品目累计平均占用资金累积管理策略和方法A类商品 B类商品 C类商品 拓展训练 3.物流配送服务设计 学生讨论：如何做到物流合理化？ 4第三方物流服务设计。 学生思考：如何进行第三方物流服务的决策？ 教师个别问题辅导及讲解。 五．【总结提升】 通过阅读课本自学什么是关系营销？ 六、【学习反思】 1.回顾并总结本节课所学的知识，分享在本节课中的收获； 2.相互讨论在本节课学习中存在的问题；