中国纺织机械(集团)有限公司财务会计管理制度
第一章总则
第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求,按现代企业制度规范集团公司所属企业(事业)单位的会计核算和财务行动,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合集团公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于中国纺织机械（集团）所属企业、公司、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。
集团公司设在开发区或境外的独资或控股企业以及中外合资企业除执行本制度和有关规定外，还应遵照有关财务制度和会计法规。经营业务以旅游、施工、房地产、金融、运输业等为主的企业应执行相应的行业财务会计制度。
第三条集团公司及所属企（事）业单位的主管财政机关是财政部及财政部驻企（事）业所在地中央企业监察处。主管税务机关为企业所在地的国税局和地税局。
第二章企业财务管理体系及权限
第四条集团公司所属企（事）业应建立严密、科学的财务管理体系，实行财务总监的监管制度,以保证管理工作正常开展。
第五条企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析企业财务预算；对资金实施集中管理，统一调度；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。
财务总监的管理按《集团公司财务总监管理办法》执行。
第六条集团公司所属企（事）业的财务管理权限应按以下原则确定：
第一节企业负责人财务管理权限
（一）认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念；
（二）根据集团公司整体发展而确定的企业年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动，确保财务预算和
年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值；
（三）根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构；
（四）负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任；
（五）依法保障财务部门和财会人员履行职责；
（六）接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任。
（七）组织企业制定具体财务管理办法。
（八）加强对独立核算部门负责人的管理，督促所属单位认真执行有关财务制度。
第二节企业财务负责人是指总会计师或行使总会计师职权的企业领导人员，其权限如下：
（一）宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规，组织制订企业财务管理和会计核算实施细则；并及时研究国家的各项政策对企业经营过程中产生的影响；
（二）组织领导企业财务部门开展财务管理和会计核算，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序；
（三）组织制定企业年度财务预算和财务成本计划，并负责组织实施和考核；
（四）审核企业重要财务事项，对发生的重大违纪事项负有直接责任。
1．审核企业月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对报表和报告的正确性负责；
2．审签限额以上资金的划转；
3．负责企业各类资产盘盈、盘亏及损失的审批，并负责组织查明责任；
4．负责各类资产的转移和租赁的审批；
5．确定企业内部价格的定价原则，签发企业内部结算价格；
6．正确计算企业产品成本，并对成本变动情况查明原因。
（五）参与企业经营决策和项目投资决策，对项目效益可行性提出主导意见，并承担相应决策责任；
（六）负责企业筹资活动，权衡筹资成本，掌握企业资产负债结构，发现问题负责向企业负责人提出解决意见；
（七）组织领导企业会计电算化工作，并做好有关部门的协调；
（八）搞好企业各级财会人员的岗位技术培训工作，不断提高财会队伍政治和业务素质。
第三节企业财务部门负责人权限：
（一）宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，并负责实施与考核，随时捕捉各种会计信息，并运用到财务管理的各项工作。
（二）负责制定企业财务管理办法，组织正确会计核算，并对独立核算单位的财务管理和会计核算负责指导，落实规范的会计基础管理工作；
（三）及时筹措和统一调度资金，不断提高资金使用效果，如实反映企业财务状况和经营成果，监督财务收支，按期报送会计报表，并对报表计算的及时性、正确性负责；
（四）参与企业的经营决策和项目决策，为决策提供准确的会计资料；
（五）负责企业财务预算和财务成本费用计划的编制工作，定期检查各独立核算单位的成本费用、利润的执行情况，研究并及时解决执行过程中存在的问题；
（六）具体组织企业会计电算化工作，运用现代化管理手段及科学方法，不断提高企业会计电算化水平；
（七）合理组织人员，科学分工，统筹处理会计核算中出现的各种问题，保证企业财会工作的正常进行。
第七条集团公司对子企业和控股公司实行财务总监派出制，以加强对企业财务状况的监督，并对企业财务报告的合法、真实、正确、完整性同企业负责人共同承担责任。
第三章会计核算与会计监督
第八条企业必须据实核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不准设置帐外帐，私设“小金库”。
第九条企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。
第十条具体要求按照集团公司《会计核算基础工作的规定》执行。
第四章会计机构与会计人员
第十一条集团所属大中型企业必须设置总会计师。
第十二条企业应根据各自规模及生产经营特点设置会计机构，企业总会计师，负责协助企业负责人领导企业财务工作。
第十三条企业会计人员上岗必须符合《会计法》的基本要求，并承担相应法律责任。
第十四条具体要求按集团公司《企业财务负责人和会计机构负责人管理办法》和《企业财务机构职责范围及岗位责任制》执行。
第五章会计基础管理
第十五条企业必须建立适应竞争环境的内部管理制度，扎实做好会计基础工作，全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。
第十六条企业生产经营活动过程必须建立完整的原始记录，健全会计核算资料及各类物资消耗定额和费用开支标准，按月对各项定额进行考核分析，并定期对各项定额进行修改和补充。
第十七条企业必须建立健全内部价格管理体系，并积极开展各项工作。
第十八条企业必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度，一般情况季度、年度必须对各类资产进行清查盘点，进行帐物核实，帐帐核对。对盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续，确保帐、卡、物相符。
第六章企业财务预算管理
第十九条企业为保证生产经营活动的正常开展，必须根据企业经营计划大纲编制企业年度财务预算。
第二十条正确执行预算，监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控制，以提高财务预算管理的科学性。
第二十一条企业财务成本费用预计是根据企业年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现，是企业组织经营活动的依据。通过财务收支预算和财务成本费用计划下达，作为对各部门工作的考核依据。财务部门必须根据企业的年度经营计划，编制年度（季度）财务预计。年度财务成本费用预计的内容包括：
1、长期投资和短期投资预算；
2、固定资产购建预算；
3、现金流量预算；
4、成本预算；
5、管理费用、财务费用、销售费用预算；
6、销售收入和利润预算；
7、其他预算等。
第二十二条企业财务预算应在上年四季度开始编制，经厂长（总经理）或董事长审批后执行，并在次年元月底之前上报集团公司财务部和有关部门。
企业财务部门要将各项预算按季、月进行分解，下达各部门，定期进行检查、分析，并将计划的执行情况及时向经营者和集团公司财务部汇报，保证年度财务预算的实现。遇到实际情况确需调整时，必须报集团公司财务部批准。
第七章资本金筹集与管理
第二十三条集团公司及子企业资本金按照投资主体分为法人资本金、个人资本金和外商资本金。集团公司拥有的全部国有资产所形成的及接受其他企业投入的资本金均为法人资本金，所属企业同外商合资或实行股份制形成的资本金为外商资本金或个人资本金。资本金的核算与管理按会计制度有关规定执行。
第二十四条企业应按照国家法律、法规和章程、协议的有关规定，及时足额筹集资本金。资本金也可一次或分次筹集。一次筹集的，从营业执照签发之日起六个月以内筹足。分期筹集的最后一期出资应当在营业执照签发之日起三年内缴清，其中，第一次不低于出资额的15%，并要在营业执照签发之日起三个月内交清。
筹集资本金一般有以下几种方式：
1、货币资金投资。
2、实物投资。在实物投资当中，不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。
3、无形资产投资（不包括土地使用权）。无形资产的出资不得超过企业注册资金的20%，确需超过20%的，应当报经集团公司和有关部门批准，最高不得超出305。
4、股票投资。
企业任何形式筹资都必须符合国家法规的规定。
第二十五条企业筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资，出
具验资报告，由企业据以发给投资者出资证明书。
在进行资本金验资过程中涉及国有资产的，应由财政部及国有资产管理机构确认产权归属。
企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第二十六条投资者出资的资本金的差额。发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额和接受捐赠的财产等列资本公积金。
第八章资金管理
第二十七条企业对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十八条企业应健全货币资金管理制度，合理分工，严格要求，银行对帐单必须做到每月核对，严禁以“白条”抵充库存现金。货币资金做到日清月结。
第二十九条集团公司所属企业有条件的可设置内部银行进行内部资金核算，企业内部银行具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。
第三十条具体管理办法按照集团公司《资金管理办法》执行。
第九章存货管理
第三十一条存货是指企业在生产过程中为组织生产活动耗用而储备的实物资产，一般包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外销商品、自制半成品、产成品等。
第三十二条企业存货实行归口管理的原则，即原材料、燃料、低值易耗品，归供应部门管理，外销商品、产成品归销售部门管理，在产品、自制半成品归生产部门管理，各职能部门管理实物、台帐，金额统一由财务部门管理，应不定期实行抽查，帐、卡、物必须保持一致。
第三十三条企业对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理调拨手续，并由财务部门据实核算。计量器具每年度由技术监督部门校验。
第三十四条企业存货的计价原则上统一采用一种方法，一经确定在一个会计年度内不得变动。
企业必须建立比价采购制度，在企业价格委员会的指导下，实行货比三家，择优采购。
第三十五条企业对存货应当建立盘存制度，定期或不定期进行盘点，对帐实不符情况要查明原因，并按有关规定进行帐务处理。企业年终必须进行彻底盘点，做到帐实相符，以保证会计年度决算资料的准确性。具体实施细则要符合集团公司流动资产管理办法有关规定。
第十章固定资产管理
第三十六条固定资产的标准原则上按照财政部规定执行，但结合集团公司情况制订的固定资产目录，企业必须遵照执行。
第三十七条集团公司所属企业固定资产折旧方法采用平均年限法，（股份制企业采用加速折旧法）折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。确需变更，由企业提出申请，由集团公司报主管财政机关批准，并应在财务报告中加以说明。
第三十八条企业应对固定资产定期或不定期进行清查，对帐实不符情况查明原因，作相应帐务处理。
第三十九条企业固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则，使用部门、管理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督、考核、检查的责任。
第四十条具体管理办法按照集团公司《固定资产管理办法》执行。
第十一章在建工程管理
第四十一条企业工程项目在施工前要认真进行可行性调研，建立项目审批制度，建立在建期间的管理制度，建立工程预算审查，竣工验收批复及考核制度。
第四十二条在建工程在交付使用前因进行试生产所形成的可对外销售的产品,按照实际销售收入或预计售价扣除税金后,冲减在建工程成本(流通企业试营业的收入,应列入当期损益),发生的支出计入在建工程成本。
第四十三条虽已交付使用，尚未办理竣工决算手续的，自交付使用日起，按工程预算、造价或工程成本资料估算转入固定资产，并计提折旧。决算办理完毕后，按批复决算数调整原估价值和已提折旧。
第四十四条企业已发生的应计入工程项目的借款利息，属尚未交付
使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期费用。
第十二章无形资产及递延资产管理
第四十五条企业取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价。除企业合并外，商誉不得作价入帐。
第四十六条递延资产按原始成本计价，按受益时间在有效期内均衡分摊，计入制造费用或管理费用。开办费用从开始经营月份的次月起按不低于五年的期限均摊入管理费。
财政部门有专门规定的按规定办理。
第十三章投资管理
第四十七条企业投资管理权限在董事会。长期投资超过十万元以上的投资项目必须报集团公司批准。
第四十八条企业财务部门、审计部门应积极参与投资项目的可行性研究，配合有关部门做好投资的立项审批、跟踪检查、评比考核等工作，审计部门应对投资项目的收回及收益状况进行审计监督。
第四十九条企业的有价证券应由专人负责保管，并实行续时登记、定期检查的制度。有价证券办理抵押时，应经企业主管领导批准，并办理有关手续，在备查薄上记录。
第五十条投资成本的确认，应以投资时实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相关费用。
第五十一条处置投资时，投资的帐面值与实际取得收入的差额，应确认为当期投资损益。
第五十二条具体管理办法按照集团公司《投资管理办法》执行。
第十四章成本费用管理
第五十三条企业应按会计核算的要求，分设生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用科目对工业企业成本和费用进行归集和核算。
第五十四条企业应加强对成本费用的控制，建立成本考核制度，编制年度成本费用计划，按月或季度分析成本费用升降原因，努力降低成本。
第五十五条企业成本费用核算应坚持权责发生制原则，不应以估计成本、计划成本、定额成本代替实际成本。若企业按计划成本或定额成本进行核算的，应按月调整为实际成本。
第五十六条具体管理办法按照集团公司《成本和费用管理制度》执行。
第十五章收入管理
第五十七条收入的确认原则：
（一）产品一经发出或劳务及他人使用本企业资产一经提供，同时收到货款或取得收取价款的权利证据时，应确认收入；
（二）采用分期收款销售时，可按合同约定的各期应收款项或以本期实际收到的销售价款确认收入；
（三）采用预收货款销售时，商品发生即可确认收入；
（四）委托代销销售时，当代销单位将售出商品代销清单送到时，不论代销单位是否将货款汇到，即可确认收入；
（五）在交款提货时，如货款已收到，提货联送交财务部门，无论商品是否发出，即可确认收入；
（六）出口商品，陆运以取得承运货物收据或铁路联运单；海运以取得出口装船单；并向银行办理交单后即可确认收入；出口的商品确认收入一律以离岸价（ＦＯＢ）为记帐基础，如按到岸价（ＣＩＦ）对外成交，在商品离境后所发生的应由企业负担的外汇支付的国外运费、保险费、佣金和财务费用等，以红字冲减收入。
第五十八条企业内部非生产部门使用本企业产品，不得以成本价格进行内部转帐，而应以售价列为企业收入。
第五十九条企业来料加工业务，节省的原材料末退回来料单位，留归企业所有，应按合理价值列为收入。
第六十条流通企业发生的销售折让、销售退回、销售折扣，应冲减当期收入。
第六十一条外贸业务发生的出口佣金应调整当期收入，即付给中间商的佣金冲减当期收入；收到中间商的佣金增加当期收入。
第十六章利润及利润分配管理
第六十二条利润是企业在一定时期内生产经营活动的财务成果。集团公司所属企业年度完成利润指标由集团公司下达并予以考核。
第六十三条企业发生的年度亏损，可以用下一年度税前利润弥补，下一年度利润不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年不足弥补时，应由税后利润弥补。
第六十四条股份有限责任公司税后利润分配，应根据股东大会和董事会有关规定进行分配。
第六十五条企业法定盈余公积金一般不得低于注册资本的25% 。
第十七章财务报告
第六十六条企业应按《企业财务报告制度》的要求，真实、准确、及时、完整地编制财务报告。根据《监事会暂行条例》的要求，上报企业有关资料。
第六十七条具体要求按照集团公司《财务会计报告制度》执行。
第十八章会计电算化管理
资金结算方式 1.总则 1.1.制定目的 为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特 制定此办法。 1.2.适用范围 本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。 1.3.权责单位 1)财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。 2.资金结算方式 2.1.现金 2.1.1.现金支付范围 1)员工工资、津贴。 2)个人劳务报酬。 3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6)出差人员必须随身携带的差旅费。 7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出。 8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。 2.1.2.公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额 2.1. 3.现金收支应依照下列规定办理 1)现金收入应当于当日送存开户银行。 2)现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的 现金收入直接支付（即坐支）。 2.2.银行汇票 2.2.1.银行汇票定义 1)银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收 款人或者持票人的票据。银行汇票的出票为银行汇票的付款人。 2)单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。 2.2.2.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月 持票人超过付款期限提示付款，代理付款人不予受理。 2.2. 3.出票 1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人 名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行 的签章）。 2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印 出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。 2.2.4.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项 1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。
中国纺织机械（集团）有限公司 成本和费用管理制度 目录 第一章总则 第二章成本和费用管理基础工作 第一节定额管理 第二节原始记录 第三节计量验收 第四节价格体系和内部结算 第五节内部经济核算制 第三章成本预测、计划、控制、分析 第一节成本预测和目标成本 第二节成本计划和费用预算 第三节成本控制和分级归口管理 第四节成本分析 第四章成本核算规程 第一节成本核算的原则规定 第二节成本核算组织 第三节成本费用核算内容和程序 第五章成本费用核算细则 第一节材料费用核算 第二节低值易耗品费用核算
第三节工资及福利费核算 第四节动力、折旧和其他费用核算 第五节待摊费用、递延资产和予提费用核算第六节辅助生产核算 第七节制造费用核算 第八节在产品、自制半成品、产成品成本核算第九节销售成本核算 第六章产品成本核算方法 第一节品种法 第二节分步法 第三节分批法 第四节分类法 第五节定额法 第六节定额比例法 第七节平行结转定额差异法 第八节铸件成本核算 第七章成本费用的电算化管理 第八章成本费用管理责任制 第九章监督与检查 第十章附则
第一章总则 第一条为了规范集团公司所属企业的成本和费用管理及核算工作,根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《工业企业财务制度》，结合深化改革和建立现代企业制度的需要，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司所属全资子公司（企事业）和集团公司控股的工业企业（含股份制企业），以及分公司和分公司性质的分支机构。 第三条企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本。 成本和费用管理的基本工作要点是： （一）遵守财经纪律，贯彻执行国家有关政策、法规； （二）加强和完善成本和费用管理的基础工作； （三）正确掌握成本和费用开支范围和标准，合理划分产品成本界限； （四）进行成本预测，参予生产经营决策，实行主要产品的目标成本管理； （五）编制先进可行的成本计划和增产节约计划，组织制订降低成本的措施； （六）分解成本和费用指标，控制生产耗费，落实成本管理责任，实行分级归口管理； （七）准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析； （八）运用现代化管理方法，不断提高企业成本管理水平。 第四条企业要结合经营责任，贯彻成本管理责任制。企业负责人要组织总会计师、总经济师、总工程师等各级领导，依靠全体工程技术人员、生产经营管理人员和财务会计人员，组成成本管理体系。同时也要注意学习借鉴国内外成本管理的先进经验，进行对比分析，找出差距，促进企业的经营管理水平在市场竞争中不断提高。 第五条各级成本管理的责任承担者，都必须作到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。成本管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件： （一）能了解所分管成本费用指标的要求和资料来源； （二）能了解所分管成本费用指标的实际执行情况和计算依据； （三）能调节、控制所分管成本费用指标的耗费数。 第二章成本和费用管理基础工作
中国纺织机械行业概况研究-行业基本情况 （一）行业基本情况 纺织机械是指应用在纺织工艺各个环节中，把天然纤维或化学纤维加工成为纺织品所需要的各种机械设备。纺织机械行业是为纺织工业发展提供技术装备的基础性产业，是纺织工业产业升级、技术进步的重要保障，是纺织工业综合实力和技术水平的集中体现。 1、市场容量 全球纺织机械的研发、生产地主要集中在欧洲和亚洲，德国、日本、意大利、瑞士等国为研制纺织机械的传统强国。中国在全球纺织机械的生产制造与销售中占据越来越重要的地位。 根据国际纺织制造商联合会发布的数据，2016 年全球转杯纺纱机的出货量比去年同期增长约66%，达到63.4 万锭。历年世界各洲转杯纺纱机的出货量（千锭）如下图所示：
2016年无梭织机的全球出货量上涨了4%，约8.4 万台。其中，喷气织机约2.29 万台，剑杆织机和片梭织机大约3 万台。 当前全球纺织机械行业聚焦于科技创新和新技术的推广，纺织机械的配件制造技术、电子数控技术、生产过程的自动化和智能化在线控制技术等均得到了大幅提高，整个行业呈现高速化、高效化、用工少、成本低和低能耗的发展趋势。 2、中国纺织机械行业基本情况 中国是全球最大的纺织服装生产国和出口国。纺织行业是中国国民经济的支柱产业和重要的民生产业，在繁荣市场、扩大出口、吸纳就业、增加农民收入、促进城镇化发展等方面发挥着重要作用。根据中国纺织机械协会编制的《2016 年纺机行业经济运行报告》，中国纺织行业2016年质效指标表现平稳。纺织全行业主营业务收入为73,302 亿元，同比增长4.08%；利润总额为4,004 亿元，同比增长4.50%；完成固定资产投资12,838.75 亿元，同比增加7.77%；中国纺织品服装出口额为2,701.2 亿美元，同比下降7.22%。根据中国纺织机械协会统计数据，2017 年1-9 月，中国纺织行业主营业务收入同比增长7.78%；利润总额同比增长10.63%；固定资产投资同比增长6.17%。2017 年1-11 月，中国纺织品服装出口2,445.86 亿美元，同比增长0.16%；全国限额以上服装鞋帽针织品零售额13,252 亿元，同比增长7.6%，增速较上年同期有所提升。 纺织机械是中国实现纺织工业结构调整和产业升级的重点，是国家重点支持和鼓励的行业。纺织工业是中国国民经济支柱产业、重要民生产业、国际竞争优势明显的产业、战略性新兴产业的重要组成部分。建设纺织强国离不开纺织工业的基础能力建设，纺织机械对提高生产效率、节约资源、减少排放具有显著效果。
财务管理制度范本
财务管理制度 第一条会计政策及核算方法 1、会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2、会计核算以人民币为记账本位币。 3、会计核算以权责发生制为记帐基础,资产以历史成本为计价原则。 4、坏账核算采用直接核销法。 5、存货取得时按实际成本计价,发出时按个别计价法或加权平均法确定成本。 6、固定资产分房屋、维修设备、运输工具和办公设备四大类核算,对应的折旧年限分别为20年、5年、4年和3-5年,采用直线折旧法计提折旧,残值率为5%。固定资产在取得时按实际成本计价。 7、无形资产(主要指土地)取得时按实际成本计价,按受益期摊销。 8、收入的确认原则:当商品交易完成收到款项或取得了收款的证据时,确认营业收入实现。 9、采用借贷复式记账法,会计科目和核算方法以公司预算为主,结合实际,设置银行、现金日记账,总分类账及各项明细分类账。 10、采用统一的经营统计表核算经营业绩,要求格式统一、口
径统一填报时间统一,勾稽关系正确。 第二条凭证账册资料管理制度 1、原始凭证是记账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和开票单位印章齐全,大、小写相符,不得有涂改等,不得有白条报账。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账,原始凭证保管期限为20年。 2、核算会计应对一切原始凭证记账负责,记帐要帐目清楚、日清 月结、如实反映,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正法。凭证、账册应由专人妥善保管,查阅原始凭证、账册应由专人列册登记,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存期限为20年。 3 、会计主管(经理)指定专人保管和负责检查一切未使用的重要空白凭证,如支票、收据、发票等,领用时由领用人办理领用手续,对误写的收据或作废的支票,应加盖注销戳记,妥善保存,不得销毁。 4、会计报表要保证报表数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度决算报表,应附有分析、收支计划执行情况的说明及会计报表附注。
DOC-中小企业财务管理制度 中小企业财务管理制度 中小企业、范本 财务管理制度 一、总则 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 11、 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度2007-02-02 21:54:24 为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理 1、年初由财务部根据公司年度工作
计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。 2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，
同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据， 7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。 财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项，一般情况下
要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。 3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
（财务管理制度）企业财务 部会计制度
《小企业会计制度》/会计科目使用说明 [编辑] (一) 资产类科目 1001现金 一、本科目核算小企业的库存现金。 二、小企业应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，并按照本制度规定核算各项现金收支业务。 三、现金收支的账务处理： (一) 从银行提取现金，根据支票存根记载的提取金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目；将现金存入银行，根据银行退回给收款单位的收款凭证联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
(二) 因支付职工出差费用等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目；收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记本科目，按应报销的金额，借记“管理费用”等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。 (三) 因其他原因收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。 四、小企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和账面余额，并将账面余额与实际库存数核对，做到账款相符。有外币现金的小企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。 五、每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益：如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款”或“现金”等科目，按实际短缺的金额扣除应由责任人赔偿的部分后的金额，借记“管理费用”科目，贷记本科目；如为现金溢余，应按实际溢余的金额，借记本科目，属于应支付给有关人员或单位的，贷记“其他应付款”科目，现金溢余金额超过应付给有关单位或人员的部分，贷记“营业外收入”科目。 六、本科目期末借方余额，反映小企业实际持有的库存现金。 1002银行存款 一、本科目核算小企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。小企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理
《纺织机械安全要求》国家标准导读 《纺织机械安全要求》国标制定工作组 1．我国纺织机械安全问题的现状 现代伤亡事故致因理论的研究表明，导致事故发生的原因可分为三种，即人的因素、机械本质安全和作业环境安全，在三者当中，机械本质的不安全状态往往更具有决定意义。在纺织机械中，造成机械本质不安全的因素分为机械危险和非机械危险两类，涵盖挤压、剪切、缠绕、卷入、高压流体喷射、静电、高温、失火、爆炸、噪声等危险形式。纺织机械安全的重要性不仅在于它能避免人和物不受损失，同时，它是以提高效率为目的的，可以减少中断，有利于产品的使用，提高了产品的可靠性，增强了产品的市场竞争力。 然而，我国纺织机械本质安全的实际状况却不容乐观。机械制造厂通常最为关心的不是产品的安全性，特别是为保证产品的安全性需改变传统的工艺和方法以及投入额外资金时，他们往往视为负担；而纺织厂更多关心的是产品的作用、价格和质量，对纺织机械安全性重视程度不够，或者认为其不是问题，安全问题靠规章制度来保证就行了。 2．对纺织机械安全问题的国内外研究状况 国际上对纺织机械安全问题的研究是建立在机械安全研究的基础之上的，机械安全的研究自上世纪90年代初以来首先在欧洲开展。为消除贸易技术壁垒、实现欧共体内部大市场，欧共体先后发布了很多指令（directive，有的译为法规），如针对低压设备、玩具安全、电磁兼容性、机械设备的指令，等等，以保证符合相应指令的各成员国商品在欧洲市场上自由流通。依据这些指令制定的标准称为协调标准。协调标准具有标准自愿采用的性质，但不符合这些标准的产品可视为不符合欧盟指令的要求，从而不能在欧共体市场流通。欧盟指令还对涉及到的产品规定了相应的合格评定程序，内容包括安全认证、合格认证、体系认证，其中安全认证是强制性的。通过安全认证的产品必须加附CE标志后方能进入欧洲市场，而有关协调标准是安全认证的重要依据。 有关机械安全的国际“协调标准”很多，为了在机械安全领域建立统一原则和统一方法，以便更好更快地与国际接轨，我国于1994年组建了全国机械安全标准化技术委员会，经过几年的工作，制定转化了大量机械安全的基础标准，即
内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已
经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。
企业财务会计报告 管理制度 1
财务会计报告管理制度 第一章财务会计报告格式、种类与内容 第一条财务会计报告是企业向有关各方面及国家有关部门提供的,反映企业某一特定日期财务状况和经营成果的书面文件。它是财务会计工作的最终结果,是会计信息最浓缩的集中体现,也是有关各方获取企业会计信息的主要来源(本制度的财务会计报告包括个别财务会计报告与合并财务会计报告,以下统称为财务会计报告)。 第二条财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。具体包括: (一)会计报表:资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表。 (二)会计报表附注:它是对会计报表的各要素及其它财务信息的 补充说明。至少应当包括以下内容: 1、重要会计政策和会计估计的说明; 2、重要会计政策和会计估计变更的说明; 3、或有事项和资产负债表日后事项的说明; 4、重要资产转让及其出售的说明; 5、企业合并、分立的说明; 6、会计报表中重要项目的明细资料; 7、有助于理解和分析会计报表需要说明的其它事项。 (三)财务情况说明书:它是对企业一定会计期间内财务、成本、
资金使用等情况进行分析总结的书面文字报告,是财务会计报告使用者了解和考核有关企业生产经营和业务活动开展情况的重要资料。至少应当包括以下内容: 1、企业生产经营的基本情况; 2、利润实现和分配情况; 3、资金增减和周转情况; 4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其它 事项。 第三条财务会计报告中有关会计报表的格式,由集团财经委根据国家现行的<企业会计制度>、<合并会计报表暂行规定>、 结合企业实际情况与对外工作的需要统一制定。 第二章财务会计报告编制范围 第四条凡是集团控股公司所属的所有企业都要按照规定分别编制母公司本身与其子公司合并的财务会计报告。 第五条对企业之间互相参股、互相投资、设立子公司等活动的企业,应按照投资与被投资关系中占被投资单位资本总额 50%以上或虽然占该单位注册总额不足50%但具有实质控 制权的,应当编制合并会计报表。 第六条对有合营企业的子公司,也应当按照比例合并方法对合营企业予以合并。 3
财务事务处理准则 1.总则 1.1.制定目的 为加强本公司财务管理，促进资金运作之效益，特制定本准则。 1.2.适用范围 凡本公司财务事务之处理，均依照本准则所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本准则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本准则制定、修改、废止之核准。 2.财务预算作业规定 2.1.资金收支预算 2.1.1.编订时间 权责单位应依据资金实际收支状况，于每月25日前逐月编制次三个月资金收支 预算。 2.1.2.检讨调整 《资金收支预算表》应依据实际执行状况，由权责单位每三个月检讨调整一次， 以符合实际需要。 2.1. 3.审核作业 《年度资金收支预算表》之编订与调整，权责单位均应呈公司最高主管审核。 2.2.营业预算 2.2.1.编订时间 权责单位应依据公司所拟定之经营目标，于每年底编订次年度之《年度营业计划 表》。 2.2.2.预算内容 《年度营业计划表》应依下列内容编订： 1)营业收入。 2)营业成本。 3)销售费用。 4)管理费用。 5)开发费用。 6)营业外收支。 2.2. 3.审核作业 《年度营业计划表》之编订，权责单位均应附资金运用及来源计划，呈公司最高 主管审核。 3.资金运用规定 3.1.固定资产支出 3.1.1.支出项目 凡本公司年度计划内之下列项目，均属固定资产支出： 1)固定资产之购置。 2)厂房之改建扩建装修。 3)固定资产较大之修缮。 4)在规定金额以上之资本性支出。
3.1.2.资金来源 固定资产支出之资金，得以下列来源支付： 1)资本公积。 2)计划增资之未分配盈余或股东增资。 3)长期借款。 3.2.营运周转金 3.2.1.支出项目 凡因生产经营所需之原材料采购、制造费用、销售费用、管理费用等均属之。3.2.2.资金来源 营运周转所需之资金，得以下列来源支付： 1)营业收入。 2)定额之营运周转金。 3)短期借款。 3.3.资金调度 1)权责单位如将年度计划内之固定资产购置资金，或其他筹集之长期投资资 金，移作短期资金调度时，应先拟订偿还资金来源计划，呈公司最高主管核 准的方可动用。 2)短期资金不得移作计划性固定资产之购置，或作其他长期资金之运用。 4.财务管理规定 4.1.现金管理 1)公司在下列范围内使用现金： 1、员工工资津贴。 2、个人劳务报酬。 3、出差员工必须携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。结算起点原则上定为1000元，若需调整，由 总经理确定。 5、总经理批准的其他开支。 2)以日常3-5天零星开支所需库存现金为限额。超额部分应存入银行。 3)财务人员支付现金，可以公司库存现金限额中支付或从银行存款账户中提 取，不得从现金收入中直接支付。 4)财务人员从银行账户提取现金，应当填写《领用支票申请单》，由总经理批 准后提取。 5)因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字 后方可借用。 6)符合现金使用范围的现金的支出，凭发票、工资单、差旅费单据等，经手人 填制《零用金支出凭证》，部门主管及审核，总经理批准后由出纳支付现金。 7)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，账目应日清月结，账 款相符。 4.2.支票管理 1)支票由出纳员专人保管。经手人使用时须填写《领用支票申请单》，并附上 发票，经部门主管及会计核对，总经理批准签字，出纳员方可开具支票，统 一编制凭证号，按银行账号登记在《支票领用簿》，领用人在《支票领用簿》 上签字备查。 2)对于借支支票报销进短缺金额和未结清借支者，财务人员要及时催办。
本文摘自再生资源回收-变宝网（https://www.doczj.com/doc/c011651304.html,） 纺织机械分类 中国纺织业的快速增长主要体现在一些东部省份，并非体现在全国所有纺织省份，这些东部省份在采购国产棉和进口棉方面都非常具有优势。其中产量居前三位的是江苏、山东和河南，这三个省的棉纱产量增长了150％，在全国的份额由1998年的40％增至2004年的55％。产量位居第四至第七位的是河北、湖北、浙江和福建，这些省的纺织工业相比之下则发展缓慢。而其它23省的产量在全国的份额则由35％跌至了20％。另外值得关注的是我国纺织投资由东部向中部转移的趋势逐步加快，金融危机以来，国际市场需求下降，纺织服装企业压力较大，不少企业纷纷通过布局生产基地，加速向中西部转移。 纺织机械的分类： 1．纺坠 纺坠是中国历史上最早用于纺纱的工具，鱼鳞布它的的出现至少可追溯到新时石器时代。根据考古资料，在全中国三十几个省市已发掘的早期居民遗址中，几乎都有纺坠的主要部件纺轮出土。出土的早期纺轮，一般由石片或陶片经简单打磨而成，形状不一，多呈鼓形、圆形、扁圆形、四边形等状，有的轮面上还绘
有纹饰。纺坠的出现不仅改变了原始社会的纺织生产，对后世纺纱工具的发展影响十分深远，并且它作为一种简便的纺纱工具，一直被沿用了几千年，即使在二十世纪，西藏地区一些游牧藏民，仍在用它纺纱。 2．纺车 古代通用的纺车按结构可分为手摇纺车和脚踏纺车两种。手摇纺车的图像数据在出土的汉代文物中多次发现，说明手摇纺车早在汉代已非常普及。脚踏纺车是在手摇纺车的基础上发展而来的，目前最早的图像数据是江苏省泗洪县出土的东汉画像石。手摇纺车驱动纺车的力来自于手，操作时，需一手摇动纺车，一手从事纺纱工作。而脚踏纺车驱动纺车的力来自于脚，操作时，纺妇能够用双手进行纺纱操作，大大提高了工作效率。纺车自出现以来，一直都是最普及的纺纱机具，即使在近代，一些偏僻的地区仍然把它作为主要的纺纱工具。 3．水力大纺车
纺织智能制造的若干关键技术 发表时间：2019-11-26T16:18:37.217Z 来源：《中国西部科技》2019年第21期作者：邹华东 [导读] 近年来，随着我国经济的快速发展，纺织智能制造产业越来越繁荣起来。智能制造是"中国制造2025"的主攻方向，纺织业的智能制造是实现行业技术升级、变革产业发展模式与转变经济增长方式的有效途径，是近年来政府和行业大力推进的一项系统工程。在国内外实践层面该工程尚处于起步阶段，在理论和技术层面，研究还很不系统充分，尚不能为实践提供有效的理论和技术指导。纺织智能制造装备是纺织业实现智能制造的基础，本文在概述我 邹华东 广东前进牛仔布有限公司 摘要：近年来，随着我国经济的快速发展，纺织智能制造产业越来越繁荣起来。智能制造是"中国制造2025"的主攻方向，纺织业的智能制造是实现行业技术升级、变革产业发展模式与转变经济增长方式的有效途径，是近年来政府和行业大力推进的一项系统工程。在国内外实践层面该工程尚处于起步阶段，在理论和技术层面，研究还很不系统充分，尚不能为实践提供有效的理论和技术指导。纺织智能制造装备是纺织业实现智能制造的基础，本文在概述我国纺织智能制造相关领域的内涵基础上，重点探讨纺织智能制造装备涉及的若干关键技术，可为纺织智能制造装备的研究与应用提供思路。 关键词：纺织装备智能制造智能化 引言 在"中国制造2025"中，智能制造是非常重要的一部分，纺织业要想转变发展模式，升级行业技术，形成全新的经济发展模式，智能制造是其重要的转变方法。并且最近我国将智能制造作为重要工程推动和指导。但是整体上，国内外对智能制造的实践还处于探索中，可供参考的理论和方案有限。纺织智能制造装备是纺织行业实现智能制造的前提条件。为给纺织智能制造装备的设计开发提供理论参考和技术支持，促进纺织智能制造技术的发展和行业的技术进步，对智能制造的内涵及其关键技术进行分析和梳理，重点探讨纺织智能制造装备涉及的关键技术。 1智能制造概念及其内涵 20世纪80年代，美国赖特(PaulKennethWright)、伯恩(DavidAlanBourne)首次正式在其著作中提出智能制造的概念，随后几十年智能制造的概念不断得到发展，特别是随着21世纪物联网、大数据、云计算等新一代信息技术的发展，智能制造的内涵又有了新的发展和深化，现阶段智能制造的内涵描述为:智能制造是基于新一代信息通信技术与先进制造技术深度融合，贯穿于设计、生产、管理、服务等制造活动的各个环节，具有自感知、自学习、自决策、自执行、自适应等功能的新型生产方式。智能制造是一个大系统工程，要从产品、生产、模式、基础4个维度系统推进，其中，智能产品是主体，智能生产是主线，以用户为中心的产业模式变革是主题，以信息－物理系统(cyberphysicalsystem，CPS)和工业互联网为基矗需要指出的是，随着科学和产业技术的发展，智能制造的内涵及其相关理论和技术也在不断发展。 2纺织智能制造装备关键技术 实现智能制造的过程中，必须要具备智能化的装备，这是智能制造目标实现的基矗对于纺织智能制造装备而言，其中需要具备的关键技术主要是防止装备大数据和建模、工序装备自动连接、纺织智能装置与机器人、网络化和信息化、智能控制等。 2.1纺织装备的智能控制 2.1.1纺织装备智能控制的特点与主要类型 从整体上而言，防止装备智能控制的特点和类型包括六方面：（1）均匀性控制，即通过定量控制的方法，保证纤维束的均匀；（2）张力控制，即通过在线检测的方式，保证纤维和纱线的张力性；（3）工艺动作和循环过程的控制，比如保证自动纺织机五种基本运动的科学性；（4）速度与位置的控制，保证纱线能够以合理的速度卷绕成相应的形状；（5）各个动机协调运动的控制，保证每个动机能够相互配合；（6）过程量的控制，即对浆纱工艺装置的流量和温度等进行控制，为纺织活动提供合理的压力、温度和流量环境。 2.1.2纺织装备的智能控制器 对于纺织智能控制而言，主要包括两种控制系统，分别是基于某一纺织工艺研发的专用智能控制器和大部分情况下的通用智能控制系统。这两种技术控制系统的概念和特点分别如下所示：第一种是基于某一纺织工艺研发的专用智能控制器，也就是结合工艺设备的结构，引入先进控制器与芯片技术设计的控制系统硬件软件。最近几年中，很多企业在这种软件研发上采取了一系列行动，当下比较成功和典型可以参考复杂可编程逻辑器件(CPLD)、控制器局域网络(CAN)总线的高档织机控制系统。这些系统可以对仿制过程进行相对较精确的控制，有着理想的实时性，并且控制效率高，软件易于维护，软件的知识产权也能够得到法律保护，而不形成侵权问题，不足的是这种控制器需要结合具体的工艺设备进行专门研发，系统在很多情况下不通用，无法互换。第二种是大部分情况下的通用智能控制系统，这种系统结合PLC、工控机这类控制工具研发而来，比上述控制器，这种控制器有着较高的通用性，并且编程灵活，开发时间短。不足的是其硬件成本远高于上述的专用控制系统，并且其软件维护成本也非常高，即不具备较高的可保护性。这需要纺织企业结合纺织活动的复杂情况、成本和整体批量等情况，选择具体的控制器。 2.2纺织生产的网络化与信息化 纺织生产工艺一般存在装备类型多样化、工序多和工艺线路长等的特点，要想推动纺织生产达到网络化和信息化的标准，形成智能化纺织生产，就需要实现每项设备在网络平台中，实现各方面数据信息的衔接，以联网的方式对设备运行进行监控。基于此，需要确定纺织设备通信结构的具体协议、标准，研发科学的接口模块，这是一项应该被高度重视起来的工作。当下我国纺织机械协会推动下，形成了"棉纺设备网络管理通信接口和规范"，其它防止装备的通信结构规则也处于完善中，要想促使这些规范制度能够被每个纺织企业所遵循，还需要给出可行的监控机制，督促这些规则制度的落实。 2.3纺织生产智能装置与机器人 纺织制造中，有很多工作需要员工的参与，包括并条机换筒、送筒，细纱机自动落纱上纱，自动织造车间落布等，要想将这些过程处理成自动化过程，需要通过两种方案进行处理，将活动设计成自动化。按照工艺标准和结构内容设计出针对性的自动装置。这种装置能够
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是：