财务部职责目录
一、日常工作 (3)
二、制度建设 (4)
三、核算管理 (4)
(一)流动资产核算 (4)
(二)固定资产核算 (5)
(三)无形资产及递延资产核算 (6)
(四)流动负债核算 (6)
(五)长期负债核算 (7)
(六)所有者权益核算 (7)
(七)成本费用核算 (7)
(八)销售利润核算 (8)
四、会计报表 (9)
(一)每月对外编报的会计报表 (9)
(二)每月向股东、公司领导编报的会计报表 (9)
五、经营预算 (10)
六、经济分析 (10)
财务部职责
一、日常工作
1.负责公司日常费用审核、报销。
2.负责公司日常现金、银行存款收支结算、核算管理。
3.负责每月编制工资表和发放。
4.负责备用金的核算管理。
5.负责每月各项税金的计算、核算、申报及缴纳。
6.负责每月公司员工社保费复核。
7.负责销售合同审核管理、建立台账、每月编报情况表。
8.负责采购合同审核管理、建立台账、做好分析和跟踪。
9.负责每周定期向公司领导报货币资金余额情况表。
10.负责会计凭证的保管、装订、归档管理。
11.负责定期对债权债务进行分析、催收、清理。
12.负责组织公司进行资产、存货、低值易耗品的清查和盘点。
13.负责每月进行经济活动分析，当好公司领导的参谋。
14.凡费用报销、合同货款支付、备用金、工资奖励发放等各项
涉及货币资金支出的，按公司规定的程序，报公司领导审批后再支付。
15.负责债权债务的核算清理，责任到经办人。
16.负责每月总账、明细账按时结账，核对相符，按月编报会计
报表。
17.负责每月主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用的
归集、核算、结转。
18.负责协调与银行、工商、税务各方关系。
19.负责每年公司的工商年检。
20.负责每月计提固定资产折旧、按时计入成本费用。
21.负责每月编报公司对外的统计报表。
22.负责组织编制公司经营预算，做好检查、考核。
23.负责每月编制银行存款余额调节表。
24.根据公司经营需要，筹资、融资和资金平衡管理。
25.负责海关出口退税的申报、核算、管理。
26.做好与公司各部门的协调配合。
27.完成公司领导交给的其他工作任务。
二、制度建设
1.认真执行《公司法》、《会计法》、财务通则、会计准则、财
经法规、财务制度、会计制度、财经纪律和工商、税务有关
的各项法规制度。
2.结合公司的具体实际，制定公司财务管理制度、会计核算制
度、成本费用核算制度、资金收支管理制度、费用报销制度、
预算管理办法等。
三、核算管理
结合公司经营业务的内容和特点，科学设置会计科目、明细科目，形成科学的核算体系。设置总分类账、明细分类账，每月总账与明细分类账核对相符。
(一)流动资产核算
1.现金
设置“现金”科目，设置现金明细账进行明细核算，做到日清月结。
2.银行存款
设置“银行存款”科目，按不同的开户行和账号设置二级科目。按不同的开户行和账号进行明细分类核算。
3.应收账款
设置“应收账款”科目，按合同项目设置二级科目，按经办部门和经办人设置三级明细科目。设置明细分类账进行明细核算。
4.预付账款
设置“预付账款”科目，按合同项目设置二级科目，按经办部门和经办人设置明细科目。设置明细分类账核算。
5.应收出口退税
设置“应收出口退税”科目，按合同项目设置二级科目。设置明细分类账进行明细核算。
6.其他应收款
设置“其他应收款”科目，按经办人姓名设置二级科目。设置明细分类账核算。
7.库存商品
设置“库存商品”科目，按合同项目设置二级明细科目。设置明细帐核算。
8.待摊费用
设置“待摊费用”科目，按待摊费用名称设置二级明细账目。设置明细分类账核算。
(二)固定资产核算
1.固定资产
设置“固定资产”科目，按固定资产的名称编号设置二级科目。设明细分类账核算。
2.累计折旧
设置“累计折旧”科目。设明细账核算。
(三)无形资产及递延资产核算
设置“无形资产”、“递延资产”科目，设明细账。
(四)流动负债核算
1.短期借款
设置“短期借款”科目，按放贷行的名称设二级科目。
设明细分类账核算。
2.应付账款
设置“应付账款”科目，按对方单位的名称或合同项目设置二级科目。设明细账核算。
3.预收账款
设置“预收账款”科目，按对方单位名称或合同项目设置二级科目。设明细账核算。
4.其他应付款
设置“其他应付款”科目，按应付对象设置二级科目。
设明细账核算。
5.应付工资
设置“应付工资”科目，按应付对象或姓名设置二级科目。设明细账核算。
6.应交税金
设置“应交税金”科目，按应交税金的税种设二级科目。设明细分类账核算。
7.其他未交款
设置“其他未交款”科目，按其他未交款的项目名称设二级科目。设明细账核算。
(五)长期负债核算
根据公司发生的长期负债的项目内容，设置“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”、“其他长期负债”等科目进行核算。
(六)所有者权益核算
1.实收资本
设“实收资本”科目，按股东名称或姓名设二级科目。
设明细账核算。
2.资本公积
设“资本公积”科目，进行明细核算。
3.盈余公积
设“盈余公积”科目，按公积金、公益金设置二级科目。设明细账核算。
(七)成本费用核算
1.主营业务成本
设“主营业务成本”科目，归集反映销售成本，按合同项目设置二级科目。设明细账核算。
2.管理费用
设“管理费用”科目，按费用项目设二级科目。设明
细账核算。
3.营业费用
设“营业费用”科目，按费用项目设明细科目。设明细账核算。
4.财务费用
设“财务费用”科目，按费用名称设明细科目。设明细账核算。
(八)销售利润核算
1.主营业务收入
设“主营业务收入”科目，按销售合同项目设置二级明细科目。设明细账核算。
2.主营业务税金及附加
设“主营业务税金及附加”科目，按城建税、教育附加费设二级明细科目。设明细账核算。
3.其他业务收入
设“其他业务收入”科目。设明细账核算。
4.其他业务支出
设“其他业务支出”科目。设明细账核算。
5.营业外收入
设“营业外收入”科目。设明细账核算。
6.营业外支出
设“营业外支出”科目。设明细账核算。
7.所得税
设“所得税”科目。设明细账核算。
8.本年利润
设“本年利润”科目。设明细账核算。
9.利润分配
设“利润分配”科目。设明细账核算。
10.设“汇总损益”、“以前年度损益调整”，科目核算。
四、会计报表
每月末在总账科目与各明细分类账核对相符的基础上，按月编报会计报表，以满足股东、公司经营管理层和工商、税务等政府部门的要求和需要。
(一)每月对外编报的会计报表
1.增值税纳税申报表及其附表
2.专用发票汇总表
3.专用发票明细表
4.普通发票汇总表
5.资产负债表
6.损益表
7.认证结果通知书
8.增值税专用发票认证结果清单
9.发票认证结果清单
10.货物运输发票认证结果清单
11.海关完税凭证抵扣清单
12.固定资产进项税抵扣情况表
(二)每月向股东和公司领导编报的会计报表
1.资产负债表
2.损益表
3.销售利润明细表
4.管理费用明细表
5.营业费用明细表
6.应收账款明细表
7.预付账款明细表
8.库存商品明细表
9.应付账款明细表
10.预收账款明细表
11.其他应收款明细表
五、经营预算
1.起草制定公司经营预算管理办法。
2.在公司的统一领导和部署指挥下，组织好年度经营预算编制
工作。
3.定期分析检查公司经营预算的进度完成情况。
4.在公司总裁的领导下，做好经营预算的考核工作。
六、经济分析
财务部每月进行资产负债，经济效益情况的分析，便于公司领导掌握经营状况。
1.资产负债状况分析
2.销售利润分析
3.资产周转分析
4.公司期间费用分析
5.综合经营指标评价分析