1002银行存款流动资产借1004备用金流动资产借1012其他货币资金流动资产借1012.01银行汇票流动资产1012.02银行本票流动资产1012.03信用卡流动资产1012.04信用证保证金流动资产1012.05外埠存款流动资产
1101短期投资流动资产借1101.01股票流动资产1101.02债券流动资产1101.03基金流动资产1101.04其他流动资产
1121应收票据流动资产借1122应收账款流动资产借1123预付账款流动资产借1131应收股利流动资产借1132应收利息流动资产借1221其他应收款流动资产借1401材料采购流动资产借1402在途物资流动资产借1403原材料流动资产借1404材料成本差异流动资产借1405库存商品流动资产借1407商品进销差价流动资产贷1408委托加工物资流动资产借1411周转材料流动资产借1411.01在库流动资产借1411.02在用流动资产借1411.03摊销流动资产借1412包装物流动资产借1413低值易耗品流动资产借1421消耗性生物资产流动资产借
长期资产
1501长期债券投资长期资产借1501.01面值长期资产借1501.02溢折价长期资产借1501.03应计利息长期资产借1511长期股权投资长期资产借1601固定资产长期资产借1602累计折旧长期资产贷1604在建工程长期资产借1605工程物资长期资产借1605.01专用材料长期资产借1605.02专用设备长期资产借1605.03工器具长期资产借1606固定资产清理长期资产借1621生产性生物资产长期资产借1621.01未成熟生产性生物资产长期资产借1621.02成熟生产性生物资产长期资产借1622生产性生物资产累计折旧长期资产贷1701无形资产长期资产借
1702累计摊销长期资产贷1801长期待摊费用长期资产借1901待处理财产损溢长期资产借
流动负债
2001短期借款流动负债贷2201应付票据流动负债贷2202应付账款流动负债贷2203预收账款流动负债贷2211应付职工薪酬流动负债贷2211.01职工工资流动负债贷2211.02奖金、津贴和补贴流动负债贷2211.03职工福利费流动负债贷2211.04社会保险费流动负债贷2211.05住房公积金流动负债贷2211.06工会经费流动负债贷2211.07职工教育经费流动负债贷2211.08非货币性福利流动负债贷2211.09辞退福利流动负债贷2211.10其他流动负债贷2221应交税费流动负债贷2221.01增值税流动负债贷2221.01.01进项税额流动负债借2221.01.02销项税额流动负债贷2221.01.03出口抵减内销产品应纳税额流动负债贷2221.01.04进项税额转出流动负债借2221.01.05出口退税流动负债借2221.01.06已交税金流动负债借2221.02消费税流动负债贷2221.03营业税流动负债贷2221.04城市维护建设税流动负债贷2221.05企业所得税流动负债贷2221.06资源税流动负债贷2221.07土地增值税流动负债贷2221.08城镇土地使用税流动负债贷2221.09房产税流动负债贷2221.10车船税流动负债贷2221.11教育费附加流动负债贷2221.12矿产资源补偿费流动负债贷2221.13排污费流动负债贷2221.14个人所得税流动负债贷2221.15堤围费流动负债贷2231应付利息流动负债贷2232应付利润流动负债贷2241其他应付款流动负债贷
长期负债
2401递延收益长期负债贷2501长期借款长期负债贷2701长期应付款长期负债贷
所有者权益3001实收资本所有者权益贷3002资本公积所有者权益贷3101盈余公积所有者权益贷3101.01法定盈余公积所有者权益贷3101.02任意盈余公积所有者权益贷3101.03职工奖励及福利基金所有者权益贷
3101.04储备基金所有者权益贷3101.05企业发展基金所有者权益贷3101.06利润归还投资所有者权益贷3103本年利润所有者权益贷3104利润分配所有者权益贷3104.01应付利润所有者权益贷3104.02未分配利润所有者权益贷
成本
4001生产成本成本借4002劳务成本成本借4101制造费用成本借4101.01机物料消耗成本借4101.02修理费成本借4101.03职工薪酬成本借4101.04折旧费成本借4101.05办公费成本借4101.06水电费成本借4101.07停工损失成本借4301研发支出成本借4301.01费用化支出成本借4301.02资本化支出成本借4401工程施工成本借4401.01合同成本成本借4401.02间接费用成本借4403机械作业成本借
营业收入
5001主营业务收入营业收入贷5051其他业务收入营业收入贷5051.01销售材料营业收入贷5051.02出租固定资产营业收入贷5051.03出租无形资产营业收入贷
其他收益
5111投资收益其他收益贷5301营业外收入其他收益贷5301.01非流动资产处置净收益其他收益贷5301.02政府补助其他收益贷5301.03捐赠收益其他收益贷5301.04盘盈收益其他收益贷5301.05汇兑收益其他收益贷5301.06出租包装物和商品的租金收入其他收益贷5301.07逾期未退包装物押金收益其他收益贷5301.08确实无法偿付的应付款项其他收益贷
其他收益贷5301.09已作坏账损失处理后又收回的应
5301.10违约金收益其他收益贷
营业成本及税金5401主营业务成本营业成本及税金借5402其他业务成本营业成本及税金借5402.01销售材料的成本营业成本及税金借5402.02出租固定资产的折旧费营业成本及税金借5402.03出租无形资产的摊销额营业成本及税金借5403营业税金及附加营业成本及税金借5403.01消费税营业成本及税金借5403.02营业税营业成本及税金借5403.03城市维护建设税营业成本及税金借5403.04资源税营业成本及税金借
5403.05土地增值税营业成本及税金借5403.06城镇土地使用税营业成本及税金借5403.07房产税营业成本及税金借5403.08车船税营业成本及税金借5403.09印花税营业成本及税金借5403.10教育费附加营业成本及税金借5403.11矿产资源补偿费营业成本及税金借5403.12排污费营业成本及税金借
期间费用
5601销售费用期间费用借5601.01职工薪酬期间费用借5601.02商品维修费期间费用借5601.03运输费期间费用借5601.04装卸费期间费用借5601.05包装费期间费用借5601.06保险费期间费用借5601.07广告费和业务宣传费期间费用借5601.08展览费期间费用借5602管理费用期间费用借5602.01开办费期间费用借5602.02折旧费期间费用借5602.03修理费期间费用借5602.04办公费期间费用借5602.05水电费期间费用借5602.06差旅费期间费用借5602.07职工薪酬期间费用借5602.08业务招待费期间费用借5602.09研究费用期间费用借5602.10技术转让费期间费用借5602.11长期待摊费用摊销期间费用借5602.12财产保险费期间费用借5602.13聘请中介机构费期间费用借5602.14咨询费期间费用借5602.15诉讼费期间费用借5602.16社保费期间费用借5602.17厂房租金期间费用借5602.18堤围费期间费用借5603财务费用期间费用借5603.01利息费用期间费用借5603.02汇兑损失期间费用借5603.03手续费期间费用借5603.04现金折扣期间费用借
其他损失
5711营业外支出其他损失借5711.01存货的盘亏、毁损、报废损失其他损失借5711.02非流动资产处置净损失其他损失借5711.03坏账损失其他损失借5711.04无法收回的长期债券投资损失其他损失借5711.05无法收回的长期股权投资损失其他损失借5711.06自然灾害等不可抗力因素造成的
其他损失借5711.07税收滞纳金、罚金、罚款其他损失借5711.08被没收财物的损失其他损失借5711.09捐赠支出其他损失借5711.10赞助支出其他损失借
所得税
5801所得税费用所得税借