个人所得税明细申报
一、系统安装
（1）在北京地税网下载的“个人所得税明细申报系统.exe”，双击“”文件图标，系统自动解压缩，请您稍等，进入系统安装向导界面，
（2）点击【下一步】按钮，进入授权协议窗口，
（3）若要继续，请选中“我接受该许可证协议中的条款”单选按钮，接受用户许可协议后，进入安装下一步，在客户信息窗口输入"用户姓名"和"单位"，一般的用户名每次都自动带出，如果单位是空的，这时在单位中您可以输入任意字符，然后单击【下一步】，
（4）按【下一步】选择系统安装位置，用户可以选择默认路径，然后点击【下一步】
（5）系统显示安装的类型，默认为“典型”安装类型，按【安装】按钮；
（6）系统出现复制系统文件窗口，单击【下一步】，
（7）系统开始安装，并复制程序文件到您的电脑，之后系统弹出，
（8）点击【完成】按钮，有的系统会出现一个提示框，提示你是否重新启动计算机，点击“否”，不用重新启动计算机。
（9）系统开始安装，并复制程序文件到您的电脑，之后系统弹出提示，
（10）点击【完成】按钮，有的系统会出现一个提示框，提示你是否重新启动计算机，点击“否”，不用重新启动计算机，系统安装完毕。
二、创建用户
（1）在安装客户端个人所税申报系统后，双击客户端个人所得税明细申报系统主程序快捷图标或者单击菜单开始—>程序—>个人所得税明细申报系统—>个人所
得税明细申报系统，系统弹出创建用户的界面：
（2）创建用户名和密码，在密码校验处再次输入密码，确认无误后点击【确定】，若输入的密码校验与密码不一致，系统将提示您“密码不一致”请您再重新输入密码和密码校验，若输入的密码和校验密码一致，系统提示创建成功
三、具体操作本系统进行申报明细信息
用户要完成一个申报过程，首先要登陆本系统，然后进入单位信息管理中登记代扣代缴企业的信息，最后进入明细申报数据管理录入要申报的明细信息，完成这两方面的工作，即可向地税机关提交申报的信息。
1、登录个人所得税明细申报客户端
（1）在安装个人所得税明细申报系统后，单击开始菜单→程序→个人所得税明细
申报系统→个税申报系统或双击桌面个人所得税明细申报系统的图标“”弹出系统的登录界面：
（2）输入用户名、密码，点击【登陆】进入北京市个人所得税明细申报系统，您可以点击相关模块进行操作，
2、登记单位基础信息
单位信息管理功能概述：此模块是代扣代缴单位及纳税人用来登记和维护单位的税务申报信息的模块，并在该模块保存所有企业的基本资料；本系统的单位基础信息管理的特色功能是能管理多家单位。
（1）如果您使用个人所得税明细申报系统进行申报，那么必须登记单位信息。在系统操作主界面，双击单位信息管理模块进入“单位信息管理”的主界面
（2）请在空白行中依次的、详细的、真实的输入该单位的基本资料，单位信息每一项都为必填项，
（3）如果您想删除某个单位的基础信息，需要把光标放在要删除行的任意一项上或直接点击这行的标识号来选中这一整行，单击【删除】按钮，系统将提示“确定要删除所选择的行”，点击【是】即可删除成功，并点击保存按钮进行修改后的数据保存。
（4）基础信息项填写完毕后，点击【保存】按钮或者用快捷键【Ctrl+S】,保存单位信息成功，退回到系统的主界面。
3、登记申报明细数据信息
3．1功能概述
明细申报数据管理模块介绍：明细申报数据管理模块可以离线管理一个代扣代缴企业的明细申报数据。录入项包括单位基础信息和个人缴税明细信息,单位信息
可以从单位信息管理中带过来，如果没有变化，一般不用填写。此模块可以对某一个代扣代缴单位，增加、修改、上传、删除明细申报表。
3．2明细申报数据管理
（1）单击明细申报数据管理，进入明细申报数据管理的界面，界面的下方，有一排功能按钮，利用这些按钮能更快捷的帮您填写明细表及提交申报，
【新增申报表】新增明细申报表；
【向地税机关提交】将您填写好的明细申报数据进行网上申报；在“选择列”上
打上“√”才能申报，系统支持批量的申报。
【查看提交状态】更新数据上传、检查格式、缴款金额、最终状态的状态
【删除】可以删除申报表，删除时要在“选择列”上打上“√”，然
后执行删除；删除时如果要删除的申报表，已经上传成功（提
交到了地税机关），那么还需登陆到
https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,/index.htm网站，删除上传的申报
表。
【打印】打印申报结果
【关闭】关闭明细申报数据管理模块；
（2）在明细申报数据管理模块上方选择您要报税的单位，单击【新增明细表】按钮，进入扣缴个人所得税报告表，
（3）扣缴个人所得税报告表，用户可以看到在界面上有两个单选按钮【全员全额】和【非全员全额】，当初始打开此表时，系统默认选中单选按钮【全员全
额】，这样下面的灰色文本框都是系统自动计算出来的。当用户选择单选
按钮【非全员全额】时
（4）当用户选中【非全员全额】时，“被期本单位总人数”、“本期非本单位总人数”和“全部人员收入总额”这三个文本框变为可用，当明细记录增加时，系统不自动计算这三项，需要用户手动填写。
（5）此扣缴个人所得税报告表分三个部分：单位基础信息、隐藏统计项、明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项，如果为空当保存时文本框的颜色会变成红色。隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目” 时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。（注：在显示隐藏统计项时，每次变动都要进行计算，影响效率，而在隐藏状态下，不进行计算，效率会提高）
（6）计税逻辑校验：点击【计税逻辑校验】按钮，系统将根据计税规则对部分常见的收入项目进行逻辑校验。同计税逻辑校验规则密切相关的项有“国家和地区编码”、“所得项目”；逻辑计算规则必须基于这两项不为空的情况下。“国家和地区编码”影响“费用扣除标准”，编码为“001”名称为“中国”的费用扣除标准为1600元，其他国家和地区的“费用扣除标准”为4800元。不同的所得项目对应不同的计税规则，只有一部分常用项目具有逻辑校验功能。详见所得项目编码表。
（7）身份证校验规则
点击【身份证校验】按钮，系统将根据身份证号码编码规则，对类型是身份证的号码进行检验，检验不合格时，将无法保存和向地税机关提交。
（8）明细申报表的新增和删除
（9）明细申报表填写正确无误后，用户就可以向地税机关提交明细申报数据了，点击【向地税机关提交】按钮，在提交明细申报表时要校验的项有：
（10）这个窗口只是提示窗口，并不影响申报，点击【关闭】按钮，系统显示个人所得税收申报表窗口,
（11）此窗口只是供用户查看每个所得项目的收入、税率和扣缴情况，点击【确定】按钮，
（12）请您输入8位正确的计算机代码和密码，选择上“数据加密”，点击【提交】按钮，请等待片刻，系统会告诉用户，上传不成功的月份，不成功的申报月份是申报当月以前的月份，
至此一个完整的申报过程就已经完成了，即是用户首先登陆本系统－》登记单位信息－》新建明细申报表－》填写明细申报表－》提交明细申报表。
（13）向地税机关提交成功以后，返回到明细申报数据管理的一级界面，
（14）在此界面上可以查看提交的状态，点击【查看提交状态】按钮，查看的状态有：数据上传、检查格式、缴款金额核对，如果成功上图中指示图片将会变成绿色，如果有误则指示灯变成黄色，双击黄色指示灯，系统弹出一个问题解释窗口。此外在这个窗体上还有批量提交的功能，就是在每条申报文件的最后一列“选择”列上选中，一起提交；也可以批量的删除。
（15）状态说明
明细申报表提交到地税机关以后，需要查看状态的项有数据上传、检查格式、缴款金额，每项有三个状态：未处理、出错、已成功，未处理红色灯标识，出错黄色灯标识，已成功绿色灯标识。
3．3 修改申报数据
明细数据申报表的修改，用户可以在填写完毕或者保存完毕的申报表上直接修改，修改完毕后保存。向税务机关提交时，会有两种情况发生，第一种情况是修改前的申报表没有向地税机关提交过，这样和新增的申报表提交是相同的；第二种情况是修改前的申报表已经向地税机关提交过，点击【是】，提交的申报表将把原来的申报表覆盖掉，点击【否】，系统不予提交。
3．4 明细申报数据管理的其他功能
（1）设置默认值功能：单击明细申报数据管理模块上方的【设置】按钮，系统进入“设置默认值”的界面，在您需要设置的项目后面“文件列头”中选择或填写数据，数据填写误后，请点击确定，系统提示设置成功，系统回到明细申报表界面，
（2）数据导入功能：
（3）打印明细申报数据功能
（4）查询个人明细申报数据功能，
（5）导出明细申报数据功能
（6）临时保存的功能：
4．1功能概述
个人基础信息管理模块：是对每个代扣代缴单位所属的雇员进行管理与维护。
此模块中可以建立所有企业人员的个人信息，同时也可以对已有的个人信息进行修改和删除。个人基础信息可以手工录入，也支持外部数据的快速导入，数据源格式支持csv和xls，同时可以将雇员信息输出至参考帮助计税管理表和所得税明细申报表中，支持内部数据的快速导出，格式支持csv。
4．2登记个人基础信息
（1）单击个人基础信息管理模块，进入“个人基础信息管理”的主界面，
（2）单击快捷按钮【新增行】按钮，在单位信息列表的最后将增加一条空记录，请在这条空行中依次输入个人的基本资料，其中个人信息的必填项为：姓名、身份证照类型、身份证照号码、国家与地区、职业编码、部门、是否在职。可以不断的增加行至个人信息录入完毕，
（3）单击【保存】按钮保存录入的个人基本信息。
（4）请单击【打印】按钮，打印时可以使用“系统默认”的设置也可以使用“自定义”的设置。（详细操作请参照“四、系统通用功能项的【打印】项”）
（5）若想删除某个人的基础信息，需要把光标放在要删除行的任意一项上或直接点击标识号来选中这一整行，单击【删除行】按钮，系统将提示“确定要删除所选择的行”，点击【是】即可删除成功。
（6）导出个人基本信息，用户可将系统内部数据导出进行保存或备份，数据导出格式为*.xls文件,单击【导出】按钮，
（7）设置个人基本信息管理模块的默认值功能
可以设定和修改个人基础信息列表中各项目的默认值，方便用户填写个人基础信息；
（8）增加项目功能
（9）查询个人基础信息（详细操作请“四、系统通用功能项”中的查询功能）5、参考帮助计税管理
5．1功能概述
参考帮助计税管理：提供工资、薪金所得，劳务报酬，稿酬所得等主要应税项目的计税功能，如果本系统的参考帮助计税管理不能满足您的需要，请参考其他软件的计税，本系统的计税结果仅供单位参考。参考帮助计税管理可以帮助用户管理个人每个月的税款。
5．2参考帮助计税
（1）在系统操作主界面，单击参考帮助计税管理模块，进入“参考帮助计税管理”的一级界面，
（2）在参考帮助计税管理模块的界面单击【新增计税表】按钮，系统进入“添加计税表”的界面，点击税款所属期间后的年和月的，弹出下拉框选择年份和月份，
（3）单击【添加】按钮，系统提示“添加成功”，
（4）双击所属月份下的“2006-09”，系统进入2006-09的计税表中，
(5)计税功能：
计税表有自动计税功能。计税表中项目必填项为：个人姓名、身份证照类型、身份证照号码、国家与地区、职业编码、所得项目。同计税相关的项有“国家和地区编码”和“所得项目”，输入“收入额”，后面的项都自动计算出来。支持粘贴自动计算。计算规则请参考“明细申报的计税逻辑校验”规则。
（6）生成申报数据：生成明细申报数据前应该保存明细税款信息；计税完成后，点击【生成申报数据】按钮，计税表中“应扣税额”对应明细申报表中的
“应扣税额”和“已扣税额”两项。
（7）计税表中保存功能、删除功能只需点击相应的按钮即可，打印（“四、系统通用功能项中打印功能）
（8）导入、导出计税信息（详细操作步骤请参照“明细申报数据管理”的导入导出）
（9）计税表设置功能：
6、补税申报数据管理
如果纳税人或扣缴义务人进行个人所得税明细申报后发现存在少报、漏报收入的现象，则应用“补税申报数据管理”，逐条录入填写补税明细，最后向税务机关提交。
（1）单击补税申报数据管理模块，进入“补税申报数据管理”的一级界面，单位列表管理
（2）双击单位记录或者点击【查看明细】进入补税明细数据管理二级界面
（3）单击【新增申报表】按钮，系统进入补税申报数据管理明细模块，
（4）此明细申报数据管理表分三个部分：单位基础信息、隐藏统计项、补税明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项。隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。最下面的是明细列表填写，用户在填写明细列表时需保证必填项和身份证号码正确填写。
（5）用户填写明细列表的填表规则：
纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。
身份证照类型：填写纳税人的有效身份证件（身份证、护照、军官证、其他）名称。
所得项目：按照税法规定项目填写。
所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
少计收入额：指实际应申报收入额减去已申报收入额的差额，如支付外币的，应折算成人民币。
少计应纳税所得额：指应申报纳税所得额减去已申报应纳税所得额的差额。
（6）填写完毕点击【向税务机关提交】按钮，向地税机关提交。
（7）补税明细数据管理工具栏上的其他功能按钮，请您参考明细申报数据管理的功能按钮。
7、退税申报数据管理
如果纳税人发现了多缴税款，可以向税务机关要求退还多缴税款，应用“退税申报数据管理”模块，逐条录入填写退税明细，最后向税务机关提交。
（1）单击退税申报数据管理模块，进入“退税申报数据管理”的一级界面，单位列表管理如
（2）双击单位记录或者点击【查看明细】进入退税明细数据管理二级界面，
（3）单击【新增申报表】按钮，系统进入退税申报数据管理明细模块，
（4）此明细申报数据管理表分三个部分：单位基础信息、隐藏统计项、退税明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项。隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。最下面的明细列表填写，用户在填写明细列表时需保证必填项和身份证号码正确填写。
（5）用户填写明细列表的填表规则：
纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。
身份证照类型：填写纳税人的有效身份证件（身份证、护照、军官证、其他）名称。
所得项目：按照税法规定项目填写。
所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
多计收入额：已申报收入额减实际应申报收入额的差额，如支付外币的，应折算成人民币。
多计应纳税所得额：指已申报纳税所得额减实际应申报纳税所得额的差额。
应退税额：指实际退还的税额。
（6）填写完毕点击【向税务机关提交】按钮，向地税机关提交。
（7）退税明细数据管理工具栏上的其他功能按钮，请您参考明细申报数据管理的功能按钮。
8、系统设置
系统设置分为5个子项，密码设置、部门设置、报税提醒、系统恢复及备份和常用职业编码设置。
8．1 密码设置
（1）请点击系统设置，系统将显示“系统管理与设置”的界面，（2）请单击【密码设置】按钮，然后依次输入系统的旧密码、新密码和确认密码，如下图所示：
（3）单击【保存】按钮，系统将提示您“更新密码成功，下次进入系统请使用新密码”，
（4）单击【确定】密码设置成功。
8．2部门设置
（1）系统操作主界面点击【设置】，用户可以看到在密码设置界面的左边有一个工具栏，此工具栏中包含了系统管理的五项功能，点击【部门设置】，从系统菜单【系统管理】也可进入，
（2）用户可以选择单位的添加部门，首先在“单位名称”的下拉框中选择单位，如果用户添加部门,请在"部门代码"和"部门名称"文本框中输入添加的内容，"部门代码"为"05","部门名称"为"财务部",
（3）点击【添加】按钮，系统提示：“添加部门成功”，并且在左边的显示框中刷新出来，
（4）用户如果要修改部门，请在部门修改中，修改部门名称，如“部门代码”为“05”，“部门名称”为“财务部”，把“部门名称”修改为“行政部”，点击【修改】按钮，系统提示：“修改部门成功”，并且在左边的显示框中刷新出来，即修改完成，
（5）用户如果要删除部门，请在部门显示框中选中一个部门，点击【删除】按钮，系统首先提示：“确定删除所选择部门？”，选择“是”，系统删除部门，选择“否”，系统将不删除部门。
8．3报税提醒
（1）请点击【报税提醒】按钮，系统将显示报税提醒设置的界面，
（2）用户可将“是否提醒”、“系统启动自动提醒工具”、“设置征收期提示”这三项前的小方框里画√，来选择启用还是不启用此项功能；若启用这些功能，请选择提醒的日期和时间段，
（3）置完毕请点击【保存】按钮，来保存您的设置；
（4）保存成功后，在电脑的右下方系统托盘内会显示“报税提醒”的小图标“”；注意：设置好后，系统会按照设置好的时间段来提醒您报税，如下图所示：
8．4系统恢复及备份；
此项功能是在您的个人所得税明细申报系统被破坏至不能继续使用时，可以先把申报系统里的数据备份一份存到电脑里，然后把这套系统卸载，下载安装一套新的个人所得税明细申报系统，再从“系统数据库恢复”里把卸载前保存的文件恢复，就可以使用了，这样既保留了以前的数据，又可以避免从新录入大量的单位及个人的申报信息，从而节省您的报税时间。
请点击【系统恢复及备份】，系统将显示“系统设置及备份”的界面，
（1）点击【浏览】按钮，选择您要保存备份文件的路径，并填写文件名，
（2）点击【保存】，备份的数据库名称和路径都显示在文件文本框中，
（3）然后点击【备份】按钮，系统将提示“数据库文件（INDTAX.GDB）备份成功”，点击【确定】，您备份的明细申报数据库文件就存到指定的文件夹中。
（4）恢复数据库，点击【浏览】，选择上次备份的明细申报数据库文件，
（5）点击【保存】按钮，然后点击【恢复】按钮，系统将提示“数据库文件(INDTAX.GDB)恢复成功”
（6）点击【确定】按钮，明细申报数据就恢复到新的个人所得税明细申报系统里了；
8．5 常用职业编码设置
（1）由于职业编码项的明细项非常多，用户每次选择时非常困难，为了方便用户的操作，开发了常用职业编码设置，
（2）常用职业编码设置可以对应单位设置，不同的单位可以设置不同的常用职业编码，在“单位名称”下拉框中选择“北京博士山公司”，然后在左边的职业编码列表中，选择一个职业，
（3）点击【添加】按钮，选中的职业项就添加到了右边的列表中，
（4）常用的职业编码设置完毕后，点击【应用设置】按钮，那么在系统应用中，单位对应的职业编码就显示在“职业编码”下拉框中。如果要删除常用的职业项，请选中右边列表框中的职业项，点击【删除】按钮，如果要重新设置常用职业编码，全部清空右边职业列表框中的项，请单击【清空】按钮，那么右边列表框中的职业项又添加到左边的职业列表框中。如果要取消设置，请点击【取消设置】按钮。
9、在线服务
9．1在线通知
在系统的菜单上选中“在线通知”项，点击输入“计算机代码”，点击确定，如果没有新的通知，系统会报出“当前没有新的通知”，如果有系统会报出新的通知。
9．2 检查新版本
在系统的菜单上选中“检查新版本”项，点击, 如果当前有新的版本，系统自动报出。
9．3 检查申报不成功的申报月份
在系统的菜单上选中“检查新版本”项，点击，
输入“计算机代码”，点击确定，如果没有申报不成功的申报月份，系统会报出“当前没有申报不成功的月份”，如果有申报不成功的申报月份，系统报出。
四、系统的通用功能项
1、打印功能
系统的打印功能在每个模块中的操作都是相同的，以单位为例，步骤如下：
（1）单击【打印】按钮，系统显示“打印标题”的界面，在此界面，您可以修改打印标题的名称或取消打印标题。修改标题名称在“单位信息表”处进行修改，点击确定后进行打印预览的界面，显标题名称，如果您要退出打印，请单击【取消】按钮。如果您在打印不需要任何标题，请您单击【取消】按钮，进入打印预览的界面，标题不显示，
（2）点击【确定】按钮
（3）如果您对预览后界面的版面不满意，请您单击【设置】按钮，对页面进行设置，包括设置（系统默认、自定义），设置方向、页边距进行调整，如果您选择系统默认时，设置方向和页边距无法进行设置，如果您选择自定义，可以对设置方向和页边距进行调整，调整后系统提示打印设置成功，点击确定，返回到预览界面，页面设置如图所示
（4）您对预览后界面的版面满意后，并确认您电脑与打印机已联接，请单击【打印】按钮，您要打印的文档即可输出。
注意：
●点击【缩放】按钮，系统将要打印的文件“缩小”和“放大”；
●点击【关闭】按钮，系统将退出打印预览界面；
2、系统查询功能
系统的查询功能在每个模块中的操作都是相同的，以单位为例，步骤如下：
（1）如果您的单位代理了很多企业，要查看某个企业，请您点击查询按钮，进入查询界面，输入查询条件，系统将查询出满足您的数据信息，
（2）在“查询条件”有一空行，然后选择查找信息的“查找字段”、“比较条件”，并输入“比较值”单击查找按钮，在“查询结果”的界面将显示您所查询的信息，
（3）若需要多条件的组合查询，在上一步查询条件的基础上选择“与或关系”，然后增加一空行，在组织好第二行的查询条件，点击【查找】，在“查询结果”的界面将显示您所查询的信息，
（4）单击要删除的查询条件，点击删除按钮，即可删除此行查询条件；
3、一对多粘贴
（1）以明细申报表为例，首先选中一个单元格，按下Ctrl＋C，拷贝单元格的内容，
（2）按下shift键，鼠标点中此列的最后一行，此时系统把此列全部选中，
（3）然后按下Ctrl＋V键，单元格的内容就复制到整个列，
4、右键功能
（1）以明细申报表为例，如果您在系统外的文件中复制了内容，如在excel表中复制内容，
（2）在上图中选中的内容中点击系统右键，选择“复制”，把复制的内容拷贝到个人所得税明细申报系统的明细申报数据管理中，在明细申报表中点击右键，
（3）点击右键以后，系统弹出右键菜单，在菜单上选择“粘贴”项，然后点击此项，复制的内容就粘贴到系统中，
（4）右键菜单上有复制、粘贴、撤销、清空、新增行、删除行、保存、刷新等功能项，如果用户对Excel熟悉，那么右键的功能将会对您有很大的帮助。
（5）值得注意的是，每次粘贴时，系统总是从鼠标（焦点）所在位置开始粘贴。
5、全选删除、多选删除和Delete键删除
（1）以明细申报表为例，用鼠标点中申报表的左上角的“序号”区域，整个申报表就会选中，
（2）此时点击【删除行】按钮，系统会把整个申报表上的内容全部情况。这种删除用户要慎用，删除记录后不可恢复。系统也支持多选删除，用鼠标选择多行，
（3）点击系统上面的“删除行”按钮或者点击右键，选择“删除行”选项，执行删除。用鼠标选中删除的区域，
（4）点击键盘上的“Delete”键，执行删除任务，
个人所得税申报流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
个人所得税全员申报操作流程 1. 下载个税全员申报系统 进入网上申报页面 个税管理————下载第二项（）——保存至桌面——下载完毕桌面会产生图标 2. 安装系统 先在桌面新建一个文件夹——双击刚才下载的图标——点击浏览——选择刚才新建的文件夹——安装 初始化导入 点下一步 （1）.获取企业信息时的用户名，密码为网上申报的用户名，密码——点击自动获取企业信息 下一步 （2）.操作员设置——填写用户名，姓名，密码（该用户名，密码为下次登陆个人所得税全员申报的用户名，密码，不是网上申报的用户名，密码，由企业自己自由设置） 下一步 （3）.员工信息录入 企业以前无有关于员工信息的EXCEL文件的——通过手工输入——登记——输入员工相关信息——保存
企业以前有有关于员工信息的EXCEL文件的——通过文件导入（必须将EXCEL文件与系统里面的文件格式一样）——如果EXCEL文件格式与系统里面的表格格式不一样——调整文本列位置（不要输的文本列位置设为0）——保存 （4）.股东信息导入 如果有股东信息——登记——输入股东相关信息——保存 如果没有股东信息——左下角无个人股东一栏打钩 下一步 完成初始化 登录系统 用户名，密码为刚才初始化设置的密码！ 下一步 录入工资数据——数据导入导出及其他功能——导入人员信息——输入工资相关数据——保存 支付个人收入管理——正常工资明细表——数据导入导出及其他功能——工资数据导入——核对相关数据——保存 个人所得税管理——产生个税扣缴报告表——保存 个人所得税管理——产生汇总报告表——保存 5．生成上报数据 数据交换——生成上报数据 6．上传上报数据
外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说 明 外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。 此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在海南地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。 操作说明及注意事项如下： 1 、登录海南地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“外籍人员收入及纳税明细表”。 2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说明及注意事项： （1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写， 否则审核通不过。
（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写） （3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。 （4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。 （5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。 注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。 （6）“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。 注意：当计税认定不等于“0102 工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写 （7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。 （8）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。 注：①劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； ②特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； ③财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； ④财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的
个人所得税代扣代缴系统申报操作说明 个人所得税代扣代缴系统是个单机版软件，所有的网络功能都不可用。登陆用户名为admin，密码为123456，所有操作都使用此用户名进行操作，不要建立或使用其他用户名登陆，否则容易出问题。 软件中涉及到三种zip文件，04010000开头的客户端初始化反馈文件、SB06开头的申报文件和FK06开头的客户端反馈文件，这些zip文件名都不要改名，否则会申报或反馈不通过。 申报所有相关操作的总体流程大体分为以下几个步骤： （第一次使用此系统时）1、安装“个人所得税代扣代缴系统”或解压“个人所得税代扣代缴系统未设置文件夹”。 （第一次使用此系统时）2、进行设置向导，填写扣缴义务人信息并以介质导入方式导入客户端初始化反馈文件。 3、补全系统管理中的单位信息，填写或修改纳税人信息表。 4、填写正常工资薪金收入等相关报表。 5、生成申报数据。 6、系统管理->数据备份恢复->备份。 7、申报及反馈——介质申报方式——申报——导出申报文件（文件名为SB06....zip）。 8、插入USB棒，进入网上申报——扣缴个人所得税——代扣代缴——明细申报，上传申报文件SB06....zip。 （如果有税款）9、上传申报文件后5-10分钟后，进入网上申报——地方税费缴纳——缴纳税款。 10、建议3天后进入网上申报——扣缴个人所得税——代扣代缴——明细申报，下载“客户端反馈文件”（文件名为FK06....zip）（当月月底前）。 11、进入个人所得税代扣代缴系统，点击申报及反馈——介质申报方式——获取反馈——导入客户端反馈文件FK06 (i) 一、第一次使用时需进行的操作： 1、个人所得税代扣代缴系统安装，第一次安装，执行安装程序，一直点击“下一步”，直到“完成”；如果是升级安装，请按照“升级说明.doc”操作。 2、进入网上申报界面，点击左栏“个人所得税代扣代缴”，再点击右栏出现的“明细申报”，会弹出一个新的有上传、下载、查询按钮的窗口，点击“下载”，在文件类型中选择“客户端初始化反馈文件”或者“全部”，然后点击“查询”，点击查询出的客户端初始化文件后面的下载，保存此客户端初始化文件（文件名为040100003400008_JBXX_开头）到你的电脑中。 3、打开桌面的个人所得税代扣代缴软件，出现登陆窗口，用户名为admin，密码为123456点击登录，如图1；
个人税收管理 1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定。 解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。 2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所得税（工资薪金）？ 解决方式：分以下几步进行操作。1、登陆金三系统，“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认定”，进行扣缴的税种认定。完成上述三个步骤，即可进行申报。 3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省份的个人所得税，如何避免出错问题？ 解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客户端操作，不要弄混）。 4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入时提示征收品目不正确。
解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能下载基础设置，造成此错误。解决办法是，纳税人到办税厅，请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳税人在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制作申报表，然后进行申报缴款。 5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重置密码？ 解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。 6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求？ 解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠税记录）。比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。④征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。如果要申报软件中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正的月
个人独资企业个人所得税申报流程 图(doc 6页) 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
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个人独资企业和合伙企业个人所得税申报流程示意图
教您如何申报 ①双击桌面“Internet Explorer” 图示， ②在地址栏里输入https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,. ③按键后，进入“北京市地方税务局个人所得税服务管理信息系统”页面， ④点击“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表(已确定)”右侧的“进入”按钮，进入到登录页面， ⑤输入您企业的“税务登记证号”、“密码”,点击“登录”按钮，进入“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表”申报页面， 重要说明 申报日期：系统默认当天有效日期 税款所属月份：用户必须选择您要申报的所属月份 税款总额：系统自动计算税款总额 用户必填项：有效联系电话、缴款书号码、收入总额、征收率（％） 申报明细信息栏：用户进行数据增加或删除操作 ⑥点击“申报明细信息”栏目下的“增加”按钮，页面列出明细表框填写区域， 如重复点击“增加”按钮，页面将列出多个明细表框填写区域， ⑦如需删除数据，将光标点击“行次”或直接放入区域表格中任意栏，“行次”数值呈灰色显示， ⑧点击“删除”按钮，即可删除此条数据，
常见问题解答 1、输入税务登记证号与密码后无法进入？ 身份证件号码或密码输入错误。 确认正确的身份证件号码和密码 密码丢失请与主管税务机关联系，重新设定新密码 2、无法访问“个人所得税服务管理信息系统”主页？ 输入的网址不正确。 请重新输入正确的网址（https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,.）。 用户的计算机未与互联网正确连接。 请与用户的网络管理员联系。 请重新下载表格。 3、点击“完成填报”按钮，提示错误信息或退回主页面 系统超时，导致页面无效 填写完数据，检查无误后，应及时直接点击“完成 填报” 4、登录系统后，涉及刷新页面的操作导致系统报错或退回登录接口 系统安全设置受限，导致页面无效 打开IE浏览器，选择“工具-> Internet选项”菜 单，在弹出窗口中选择“隐私”，将级别设置为“中”
浅谈个人所得税自行申报中存在问题与建议(一) 论文关键词：个人所得税；申报；问题；建议论文摘要：个人所得税自行纳税申报以来，由于存在一些政策瓶颈，加之纳税人纳税意识普遍不足，以致在自行纳税申报中存在一些问题，本文浅谈了这些问题及进一步完善自行纳税申报的建议。 《个人所得税法自行纳税申报办法（试行）》明确了年所得超过12万元的个人需要自行纳税申报。但从两年来自行纳税申报的情况来看，由于自行纳税申报存在一些政策瓶颈，加之纳税人纳税意识普遍不足，准备更不足，以致在个人所得税自行纳税申报中存在一些问题。 1个人所得税自行纳税申报存在问题 1.1自行申报的起点采用“一刀切”的做法缺乏弹性。 《个人所得税法实施条例》对自行申报的起点定为年所得12万元，实行“一刀切”的做法，看似公平，实际上却是不公平的，不能体现量能负担原则。我国幅员辽阔，各地区经济发展极不平衡，两个收入相等但处于不同地区的“重点纳税人”，由于所处环境、物价水平不同，所承担的实际费用不同，其实际收入即实际所得不同，应承担不同的税收，相应的自行申报起点也应有所区别。我国个人所得税采用国外很少采用的纯粹分类所得税制，最大问题是极易使收入相同者由于所得来源不同而导致税负不同。 1.2纳税人“年所得”确定及其申报存在困难和不便。 由于纳税人纳税意识普遍不够，大多数纳税人并未就年度终了后的纳税申报做好充足准备，对全年收入没有详细的收入记录，或没有完整地保存收入凭证和完税凭证。这样，对于收入项目单一、集中，或多为大额收入，以及税务机关着重监管的重点纳税人，就年内收入进行申报相对较为容易。而对于收入项目多、次数多、收入分散，每次（项）收入额相对较小，且多为现金收入的纳税人，准确理清及申报其全年所得确实有一定的困难。 1.3税务机关对纳税申报准确性监控有困难。 目前条件下未能形成有效的相关公共管理部门、支付单位与税务机关之间信息传递的配合机制，税务机关对纳税人基础信息的掌握并不完备。同时，各地税务机关信息化水平参差不齐，信息传递和共享难以实现。在纳税人所得项目比较多，支付地点相对分散，又多以现金形式取得的情况下，税务机关对纳税人自行申报情况的监控存在困难。目前税务部门易于监管的以工薪所得为主的高收入行业纳税人申报情况良好，而真正难以把握的是私营业主、自由职业者、个体从业人员等，这部分高收入人群究竟有多大比例很难掌握，对他们的收入信息收集整理难度大。 1.4某些项目的年所得的确定存在难度。 1.4.1工资、薪金的年所得确定依然存在一定困难。根据规定，工资、薪金所得按照未减除费用及附加减除费用的收入额计算。实际上，纳税人每月实际领到的工资并不等于这个“收入额”。有些单位的工资单并不清晰，如对一些免税项目并未单独列出，有些单位将部分税后收入直接转入个人账户，并不在工资单中列示，也没有完税凭证。按照现行政策，许多需要列入工资、薪金所得课税的项目，如旅游奖励、商业保险、从雇主取得折扣等收入数额，个人难以准确掌握。 1.4.2家庭或夫妻双方共同收入如何确定。从目前来看，家庭或夫妻双方共同的财产转让，租赁取得的所得，家庭储蓄及股票投资取得的利息、股息、红利所得以及其他所得等收入，是计入某一特定家庭成员的年所得，还是在家庭成员之间进行分割后计入各自所得？如果允许分割，如何分割？这些都会对纳税人是否达到自行申报标准产生重要影响。 1.4.3有关盈亏相抵的规定需要进一步明确。第一，按照规定，对于同时参与两个以上（合伙）企业投资的，合伙人应将其投资所有企业的应纳税所得额相加后的总额作为年所得。但对于有亏损的怎么处理没有明确，是否允许盈亏相抵并不清楚。若允许盈亏相抵，相抵后为亏损时，又如何处理？第二，对股票转让所得盈亏相抵为负数的，规定此项所得按“零”填写。
个人独资企业个人所得税申报流程图(doc 6页)
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个人独资企业和合伙企业个人所得税申报流程示意图
教您如何申报 ①双击桌面“Internet Explorer” 图示， ②在地址栏里输入https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,. ③按键后，进入“北京市地方税务局个人所得税服务管理信息系统”页面， ④点击“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表(已确定)”右侧的“进入”按钮，进入到登录页面， ⑤输入您企业的“税务登记证号”、“密码”,点击“登录”按钮，进入“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表”申报页面，重要说明 申报日期：系统默认当天有效日期 税款所属月份：用户必须选择您要申报的所属月份 税款总额：系统自动计算税款总额
密码丢失请 与主管税务机关联系，重 新设定新密码 2、无法访问“个人所得税服务管理信息系统”主页？ 输入的网址不正确。 请重新输入正确的网址（https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,.）。 用户的计算机未与互联网正确连接。 请与用户的网络管理员联系。 请重新下载表格。 3、点击“完成填报”按钮，提示错误信息或退回主页面 系统超时，导致页面无效 填写完数据， 检查无误后，应及时直接 点击“完成填报” 4、登录系统后，涉及刷新页面的操作导致系统报错或退回登录接口
个人所得税如何计算及纳税申报方法 个人所得税简介 定义 个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 征收范围 1、工资、薪金所得 工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。 2、劳务报酬所得 劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服
务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 3、稿酬所得 稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。 4、特许权使用费所得 特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。 5、经营所得 包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得。 6、利息、股息、红利所得 利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。 7、财产租赁所得 财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包
金税三期工程 《扣缴个人所得税申报》用户操作手册 V1.0
目录 第1章概述 (1) 1.1主要容 (1) 1.2预期读者 (1) 1.3注意事项 (1) 第2章系统简介 (2) 2.1系统术语与约定 (2) 2.2基本操作说明 (2) 第3章扣缴个人所得税申报 (5) 3.1业务概述 (5) 3.2功能描述 (5) 3.3操作人员 (5) 3.4前置条件 (5) 第4章操作流程 (7) 4.1操作流程图 (7) 4.2扣缴个人所得税模板填写 (7) 4.3扣缴个人所得税申报操作说明 (9) 4.4作废申报 (13) 4.5异常与处理 (15)
第1章概述 1.1 主要容 本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，容包含扣缴个人所得税申报功能。 1.2 预期读者 纳税服务平台身份验证用户。 1.3 注意事项 1、扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人 所得税，申报方式为代扣代缴。 2、新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用 原有的导入模板进行进行数据导入申报。 3、纳税人应正确填报个人所得税Excel模板，通过模板导入的模式将 明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进 行申报。
第2章系统简介 2.1 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过和密码登录省地方税务局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过和密码直接访问省地方税务局网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明 ●申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。 图2- 1 ●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或 关闭。 ?如图是辅助区域打开页面
个人所得税全员申报操作流程 1.下载个税全员申报系统 进入网上申报页面 个税管理一一个税软件（全员管理扣缴单位端）下载一一下载第二项（个人所得税简易报 税软件2006版5.0.4（下载））――保存至桌面一一下载完毕桌面会产生图标 2.安装系统 先在桌面新建一个文件夹——双击刚才下载的图标——点击浏览——选择刚才新建的文件夹一一安装 初始化导入 点下一步 （1）?获取企业信息时的用户名，密码为网上申报的用户名，密码——点击自动获取企业信息 下一步 （2）.操作员设置一一填写用户名，姓名，密码（该用户名，密码为下次登陆个人所得税全员申报的用户名，密码，不是网上申报的用户名，密码，由企业自己自由设置）下一步（3）.员工信息录入 企业以前无有关于员工信息的EXCEL文件的一一通过手工输入一一登记一一输入员工相关信息一一保存 企业以前有有关于员工信息的EXCEL文件的一一通过文件导入（必须将EXCEL文件与系统里面的文件格式一样）——如果EXCEL文件格式与系统里面的表格格式不一样――调整文本 列位置（不要输的文本列位置设为0）――保存 (4).股东信息导入
如果有股东信息一一登记一一输入股东相关信息一一保存 如果没有股东信息一一左下角无个人股东一栏打钩 下一步 完成初始化 登录系统 用户名，密码为刚才初始化设置的密码！ 下一步 录入工资数据——数据导入导出及其他功能——导入人员信息——输入工资相关数据――保存 支付个人收入管理一一正常工资明细表一一数据导入导出及其他功能一一工资数据导入——核对相关数据——保存 个人所得税管理产生个税扣缴报告表保存 个人所得税管理一一产生汇总报告表一一保存 5 ?生成上报数据 数据交换——生成上报数据 6.上传上报数据 数据交换——上传上报数据--------- 输入网上申报页面的用户名，密码(不是登录全员申报系统的用户名和密码) 一一选择批次号一一直接上传上报数据 7?确认数据是否上传 数据交换一一上传日志查询一一对应的批次号是否打钩
一、客户端软件的下载、安装及登录 联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员管理扣缴单位端）下载→[选择第二块]个人所得税简易报税软件版（下载）→保存，选择路径（比如桌面位置），关闭→回到桌面，找到保存的路径，找到文件，双击→下一步→我同意以上条款→下一步→浏览前框内输入D:\→下一步→下一步→完成→记事本→关闭。 此时桌面上产生一个”个税网络系统在线报税”快捷方式指向D:\文件夹中的文件。安装成功后删除原安装文件，防止以后无意卸载或重新安装时丢失本单位的数据,源程序文件一直存在网税系统中,可随时下载。安装个人所得税全员管理软件时，为防止病毒引起C 盘数据丢失或人为的误删，不要安装在C盘或桌面上，建议安装在D盘或E盘。 二、第一次登录 双击桌面上”个税网络系统在线报税”快捷方式→网络在线自动升级→初始化向导→下一步→根据自己单位情况选择电信宽带用户或网通宽带用户→输入网税系统用户名、用户密码→联网测试，成功→点击自动获取单位的下列信息，取数成功后，可对框内的黑色字体进行进行修改，数据正确后→下一步→职工参保情况设置→操作员设置→新建→输入登录名如001，姓名操作人真实姓名，密码如111111，如增加多人操作可再次点击新建→工资表项目设置，分必选项和可选项，原打上启用标记的为必选项，未打勾的为可选项，查看必选项项目，如需增加工资表项目，在可选项项目行的项目名称中修改应发自定义1，2…..，然后在启用标记栏打上勾；增加应扣的项目，相同的操作→保存，下一步→员工信息录入方式，可选择两种方式，一是手工录入；二是文件导入（适用本单位已有相关的电子人事档案的单位）→员工信息输入（导入）完毕，保存，完成整个初始化工作。 1、手工录入：→登记，录入本单位员工的基本信息，录入中白色字段为必录项目，淡黄色字段为非必录项目，必录项目录入不全不能保存，每录入结束一人，保存，然后再重新登记全部录入员工信息。本模块还可对员工进行修改、注销、撤销注销，操作结束保存，另外有排序检索功能。 2006-08-012008/08/01这四种格式系统均可转化。（4）员工信息导入时，“证照类型”不建对应关系时系统默认为“10 身份证”；“国籍”不建对应关系时系统默认为“156
附件4 个人所得税年度自行纳税申报表 税款所属期：年月日至年月日 纳税人姓名： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）
1 国家税务总局监制 2 《个人所得税年度自行纳税申报表》填表说明 一、适用范围 本表适用于居民个人取得境内综合所得，按税法规定进行个人所得税汇算清缴。纳税人取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限 居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理汇算清缴，并报送本表。 三、本表各栏填写 （一）表头项目 1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间。如2019年1月1日至2019年12月31日。 2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。 3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。 （二）表内各行 1.第1行“收入合计”：填写纳税人本年度取得综合所得的收入合计金额。第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。 2.第2行“工资、薪金所得”：填写本年度应当并入综合所得计税的工资、薪金收入总额。 3.第6行“费用合计”：纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，填写减除20%费用的合计金额。 4.第7行“免税收入合计”：填写本年度符合税法规定的免税收入合计金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对减计的30%部分，填入本行。 5.第8行“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写。 6.第9行“专项扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的合计金额。 第9行=第10行+第11行+第12行+第13行。 7.第14行“专项附加扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的子女教育、继续教 3 育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除费用的合计金额。 第14行=第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行。 8.第21行“其他扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的年金、商业健康保险、税延养老保险、允许扣除的税费等其他扣除项目的合计金额。 第21行=第22行+第23行+第24行+第25行+第26行。 9.第27行“准予扣除的捐赠额”：填写按规定本年度准予在税前扣除的捐赠额的合计金额。 10.第28行“应纳税所得额”：根据相应行次计算填报。 第28行=第1行-第6行-第7行-第8行-第9行-第14行-第21行-第27行。 11.第29～30行“税率”“速算扣除数”：填写按规定适用的税率和速算扣除数。 12.第31行“应纳税额”：按照相关行次计算填报。 第31行=第28行×第29行-第30行。 13.第32行“减免税额”：填写符合税法规定的可以减免的税额，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。 14.第33行“已缴税额”：填写本年度内纳税人在中国境内已经缴纳或者被扣缴税款的合计金额。 15.第34行“应补/退税额”：根据相关行次计算填报。 第34行=第31行-第32行-第33行 （三）无住所个人附报信息：本栏由无住所个人填写。不是，则不填。 1.在华停留天数：填写一个纳税年度内，无住所居民个人在中国境内停留的天数。
个人独资企业和合伙企业个人所得税申报流程示意图 教您如何申报 ①双击桌面“Internet Explorer”图标， ②在地址栏里输入 ③按键后，进入“北京市地方税务局个人所得税服务管理信息系统”页面， ④点击“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表(已确定)”右侧的“进入”按钮，进入到登录页面， ⑤输入您企业的“税务登记证号”、“密码”,点击“登录”按钮，进入“核定征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年（季度）申报表”申报页面， 重要说明 申报日期：系统默认当天有效日期 税款所属月份：用户必须选择您要申报的所属月份 税款总额：系统自动计算税款总额 用户必填项：有效联系电话、缴款书号码、收入总额、征收率（％） 申报明细信息栏：用户进行数据增加或删除操作 ⑥点击“申报明细信息”栏目下的“增加”按钮，页面列出明细表框填写区域， 如重复点击“增加”按钮，页面将列出多个明细表框填写区域， ⑦如需删除数据，将光标点击“行次”或直接放入区域表格中任意栏，“行次”数值呈灰色显示， ⑧点击“删除”按钮，即可删除此条数据，
常见问题解答 1、输入税务登记证号与密码后无法进入？ 身份证件号码或密码输入错误。 确认正确的身份证件号码和密码 密码丢失请与主管税务机关联系，重新设定新密码 2、无法访问“个人所得税服务管理信息系统”主页？ 输入的网址不正确。 用户的计算机未与互联网正确连接。 请与用户的网络管理员联系。 请重新下载表格。 3、点击“完成填报”按钮，提示错误信息或退回主页面 系统超时，导致页面无效 填写完数据，检查无误后，应及时直接点击“完成填报” 4、登录系统后，涉及刷新页面的操作导致系统报错或退回登录界面 系统安全设置受限，导致页面无效 打开IE浏览器，选择“工具-> Internet选项”菜单， 在弹出窗口中选择“隐私”，将级别设置为“中”
个税申报流程 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
一、客户端软件的下载、安装及登录 联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员管理扣缴单位端）下载→[选择第二块]个人所得税简易报税软件版（下载）→保存，选择路径（比如桌面位置），关闭→回到桌面，找到保存的路径，找到文件，双击→下一步→我同意以上条款→下一步→浏览前框内输入D:\→下一步→下一步→完成→记事本→关闭。 此时桌面上产生一个”个税网络系统在线报税”快捷方式指向D:\文件夹中的文件。安装成功后删除原安装文件，防止以后无意卸载或重新安装时丢失本单位的数据,源程序文件一直存在网税系统中,可随时下载。安装个人所得税全员管理软件时，为防止病毒引起C盘数据丢失或人为的误删，不要安装在C盘或桌面上，建议安装在D盘或E盘。 二、第一次登录 双击桌面上”个税网络系统在线报税”快捷方式→网络在线自动升级→初始化向导→下一步→根据自己单位情况选择电信宽带用户或网通宽带用户→输入网税系统用户名、用户密码→联网测试，成功→点击自动获取单位的下列信息，取数成功后，可对框内的黑色字体进行进行修改，数据正确后→下一步→职工参保情况设置→操作员设置→新建→输入登录名如001，姓名操作人真实姓名，密码如111111，如增加多人操作可再次点击新建→工资表项目设置，分必选项和可选项，原打上启用标记的为必选项，未打勾的为可选项，查看必选项项目，如需增加工资表项目，在可选项项目行的项目名称中修改应发自定义1，2…..，然后在启用标记栏打上勾；增加应扣的项目，相同的操作→保存，下一步→员工信息录入方式，可选择两种方式，一是手工录入；二是文件导入（适用本单位已有相关的电子人事档案的单位）→员工信息输入（导入）完毕，保存，完成整个初始化工作。 1、手工录入：→登记，录入本单位员工的基本信息，录入中白色字段为必录项目，淡黄色字段为非必录项目，必录项目录入不全不能保存，每录入结束一人，保存，然后再重新登记全部录入员工信息。本模块还可对员工进行修改、注销、撤销注销，操作结束保存，另外有排序检索功能。 2006-08-012008/08/01这四种格式系统均可转化。（4）员工信息导入时，“证照类型”不建对应关系时系统默认为“10 身份证”；“国籍”不建对应关系时系统默认为
个人所得税12万自行申报操作指引 一、有登记的纳税个人的网上自行申报流程： 1、获取密码 纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种： ①已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的 “涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码； ②若尚未使用的则前往税务前台查询领取。 说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人 2、登陆个人所得税自行申报系统申报 3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人） 二、没有登记的纳税个人网上自行申报流程： 1、查询主管地税机关核对信息，是否审核通过申报成功（可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询） 2、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）， 三、功能模块操作简介： 1、通过新网报系统获取密码 登录访问地址：https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,/wssw ,目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统，开通使用新网报系统的企业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查找（如下图）；其他地市未开通新网报系统的企业，其纳税个人的密码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取
1.1.扣缴义务人密码派发 业务菜单位置：涉税查询\其他\扣缴义务人密码派发操作简介： ①输入用户名、密码登陆新网报系统
②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发” ③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询
【注】： （1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。 （2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。 （3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个人首次登记网报系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税个人的信息。 （4）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。 2、个人所得税自行申报系统 登录访问地址：https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,/wsgs/ 2.1.预登记个人信息及预申报 说明：没有在所属税务机关进行登记个人基本信息的纳税个人 ①点击“我要开通”按钮进入，预登记个人基本信息及预申报
个人所得税申报流程 一、安装。注：第一次安装后，以后每月不需安装，填完员工工资生成申报数据即可。 1、打开此网站https://www.doczj.com/doc/be17883502.html,/cqds/72057594037927936/index.html 2、点击“软件下载”中“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04（全市扣缴义务人2011年9月后使用此版本）” 下载并安装。 3、安装后，点击桌面上的“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04”进入，直接输入密码：123456 注：扣缴义务人编码为税务登记证副本右上部分有一个数字为手写，前面需加500106 扣缴义务人名称指公司的全名 税务登记证号：税务登记证左面有一串数。 二、软件初始化（首次安装运行所必需的操作，如是由低版本升级到本版本且不需要。） 1．双击桌面系统快捷方式，在登陆框密码栏中输入初始密码：123456登陆系统。第一次登陆后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。 2．出现网络参数设置界面（V1.2.04版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址，扣缴义务人不要改变以上设置，否则安装会不成功），直接单击【下一步】即可。
3．出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号必须填写正确，行政区划默认即可（重庆地区不要改变默认设置为“5000”，否则影响后续功能），单击【下一步】。 4．再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，将弹出提示是否注册的 窗口，建议用户目前选择不注册方式，然后单击下一步。 5．会弹出一个初始化设置向导，让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。 企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编 码（即顺序号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”（注意字母的大小写）、“行政区划（填 写5000）”，这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比对，比对完全一致后
一、定义：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为对象征收的一种税。 二、纳税人的构成 1、有应税所得的中国公民、个体工商户 2、从中国境内取得所得的外籍人员、港澳台同胞 3、个人独资企业、合伙企业的个人合伙者 （一人有限公司缴纳的是企业所得税） 三、纳税人划分标准 居民与非居民区分 居民纳税人承担全面纳税义务 即来源于境内外的所得均应向中国政府纳税 非居民纳税人承担有限纳税义务 即仅就来源于境内所得向中国政府纳税 如何判断： 1、住所：在境内是否有住所 2、居住时间：1个纳税年度内在境内实际居住是否满1年有住所居民纳税人 住满1年全面纳税义务无住所非居民纳税人 未住满1年有限纳税义务
注：住满1年——在一个纳税年度内在境内居住满365天，临时离境视同在华居住； 临时离境——一个纳税年度内一次离境不超过30天，多次离境不超过90天 案例分析： 某人2004年2月10日来华工作，2005年3月17日离华，2005年4月14日又来华，2005年9月26日离华，2005年10月9日又来华，2006年5月离华回国。请分析2004年、2005年、2006年该纳税人身份的判定。 答案：2004年非居民2005年居民2006年非居民 四、应税所得项目 1、工资、薪金所得 是指个人因是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖
金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。 2、个体工商户的生产、经营所得 3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 4、劳务报酬所得 包括设计、装潢、安装、制图、法律、医疗、会计、讲学、演出、介绍、审稿、翻译等 所得界定：独立从事、非任职受雇（一次性，非经常性的） 5、稿酬所得 6、特许权使用费所得 7、利息、股息、红利所得 8、财产租赁所得 9、财产转让所得 包括股票转让所得、量化资产股份转让、个人出售自有住房 10、偶然所得 11、经国务院财政部门确定征税的其他所得 五、税率及计算方法 （一）工资、薪金所得适用七级超额累进税率，税率为3%~45%
个税申报及信息更新问题 1.如何修改扣缴客户端的申报密码？ 答：点击扣缴客户端软件左侧菜单【系统设置】→【申报管理】→【申报安全设置】→输入“原申报密码”→再输入“新申报密码”和“确认新申报密码”，即可完成申报密码的修改。 2.扣缴客户端如何更新办税信息？ 答：点击扣缴客户端软件左侧【系统设置】→【申报管理】→【办税信息更新】→【下载】按钮，提示信息获取成功即可。 3.扣缴客户端中，导入模板时提示：如下系统必导项尚未关联您选择文件的表格列。请问如何处理？ 答：出现该提示是因为导入的模板里没有所提示的这一列。请先下载标准模板，然后将刚才导入的表格中的信息复制到标准模板对应列中，再重新导入即可。提醒注意：下载模板时建议重命名，避免覆盖原来的文件。 4.扣缴客户端中，发送申报表时提示：姓名中间不允许有空格，请修改。请问如何处理？ 答：出现该提示是由于人员姓名中存在空格导致。
请点击软件左侧【人员信息采集】，找到提示中的报错人员并双击，再修改姓名并报送，然后点击申报表报送即可。 5.扣缴客户端中，税延养老保险附表中的年度保费该如何填写？ 答：税延养老保险附表中的年度保费是取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写，据实填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的年度保费金额即可。 6.扣缴客户端中，税延养老保险附表中的月度保费如何填写？ 答：税延养老保险附表中的月度保费是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。 7.纳税人通过电子模版方式报送给扣缴义务人的《个人所得税专项附加扣除信息表》，扣缴义务人是否需要打印下来让纳税人签字？ 答：需要打印签字。根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）>的
个人所得税自行纳税申报办法(试行) 文号国税发[2006]162号 发文单位国家税务总局 颁布日期 2006-11-6 各省、自治区、直辖市和打算单列市国家税务局、地点税务局： 为加大个人所得税征收治理，完善个人所得税自行纳税申报制度，爱护纳税人的合法权益，按照《中华人民共和国个人所得税法》及事实上施条例、《中华人民共和国税收征收治理法》及事实上施细则和税收有关规定，国家税务总局制定了《个人所得税自行纳税申报方法（试行）》，现印发给你们，请认真贯彻执行。 附件：个人所得税纳税申报表式样 国家税务总局 二○○六年十一月六日个人所得税自行纳税申报方法（试行）
第一章总则 第一条为进一步加大个人所得税征收治理，保证国家税收收入，爱护纳税人的合法权益，方便纳税人自行纳税申报，规范自行纳税申报行为，按照《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称个人所得税法）及事实上施条例、《中华人民共和国税收征收治理法》（以下简称税收征管法）及事实上施细则和其他法律、法规的有关规定，制定本方法。 第二条凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本方法的规定办理纳税申报： （一）年所得12万元以上的； （二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的； （三）从中国境外取得所得的； （四）取得应税所得，没有扣缴义务人的； （五）国务院规定的其他情形。 第三条本方法第二条第一项年所得12万元以上的纳税人，不管取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照本方法的规定，于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。 本方法第二条第二项至第四项情形的纳税人，均应当按照本方法的规定，于取得所得后向主管税务机关办理纳税申报。 本方法第二条第五项情形的纳税人，其纳税申报方法按照具体情形另行规定。 第四条本方法第二条第一项所称年所得12万元以上的纳税人，不包括在