表1 反向保理与传统保理比较
通常意义上我们操作的商业保理业务主要是基于应收账款开展的融资活动，反向保理中，我们可以依据供应商的应收账款开展商业保理业务，但这种融资需求比较有限。因为通常许多供应商在生产产品前需要投入生产、购买原材料，生产运营时的融资需求更加明确，因而结合供应链金融进行融资，能有效解决供应商在生产活动中的资金短缺问题。目前，结合供应链金融的反向保理业务主要是包括与采购订单结合、与存货融资结合这两个合作模式。（1）与采购订单融资相结合
反向保理融资可以结合采购订单融资，形成一种基于采购订单的保理模式。这种模式首先是在核心企业向供应商开出采购订单后，供应商发货前，保理商基于核心企业采购订单金额提供一部分融资，帮助供应商进行生产活动；其次是在供应商发货后，真实的保理融资阶段，基于应收账款对供应商进行融资。在这种合作方式中，需要对核心企业开出的采购单进行审查，对供应商的库存情况进行监督，对供应商的发货、物流进行及时的监控。
（2）与存货融资相结合
反向保理与存货融资结合这种模式，是供应商要以现金的方式赎回已经质押的存货，但供应商存在资金周转不灵的现象，因而将由核心企业开立的应收账款替代赎货保证金。这种模式中反向保理只是作为存货融资的一种赎货的方式，降低了存货融资的风险。
反向保理的优势
基于供应链金融的反向保理业务，充分运用了供应链金融形成的业务优势，将核心企业与供应商及经销商的资金流、物流、信息流整合为一个链条，达到提高经营效率、降低经营成本和多方共赢的目的。在供应链金融的反向保理业务中，金融机构不再特别强调受信主体的财务特征及行业地位，而是更加注重并关注交易双方的真实贸易背景和交易过程。在一家企业规模和自身实力达不到商业保理业务的准入条件时，但其下游的企业具有较强的付款保障，贸易背景真实，交易过程稳定，可以通过反向保理对其进行业务融资。
有效解决更多中小企业的融资需求。规模以上工业类企业应收账款近年来逐年增长，中小企业资金周转不灵的问题会越来越严重。运用反向保理，可以依据供应链金融中核心企业的优势，解决相对弱势的上下游中小企业的融资难问题。
有效建立长期的战略协作合作关系。通过反向保理业务，解决核心企业上游中小企业的融资问题，使得供应链上下游的企业能够建立持久稳定的战略合作关系，保持供应链的稳定发展。提高商业保理业务的工作效率。传统的商业保理业务是将贸易信用建立在供应商的资产负债表上，需要对供应商的财务状况进行评估。在反向保理业务中，更关注的是核心企业的贸易背景的真实性，即核心企业认定的应收账款就认为是有效的。简化了通常商业保理业务中的审核流程，提高了商业保理业务的效率。
解决核心企业的短期付款问题，提高资金的运用效率。通过反向保理业务，解决核心企业供应商的资金周转问题，从而能延长核心企业的付款期限，使其资金达到运用效率最大化。同时可以对核心企业的应付账款进行更加有效的管理，减少核心企业的财务管理成本。
反向保理的局限
营销具有一定的难度。反向保理面对的核心企业，通常都是行业龙头企业，或者是垄断型集团企业，在交易中具有比较重要的话语权。面对众多的保理公司，核心企业的数量并不多，因而，反向保理中对核心企业的营销具有一定的难度。
具有一定的信用风险。反向保理主要是商业保理公司与核心企业之间达成为核心企业上游供应商融资的约定，商业保理公司主要依赖核心企业的信用保证为供应商提供融资服务。在贸易背景真实的前提下，核心企业也可能产生到期不能及时付款的信用违约风险。
反向商业保理合同 合同编号： 签订地：【填写实际签订地】
《反向商业保理合同》一般条款 提示条款 甲方特提请乙方对有关双方权利义务的全部条款及其他相关文件，尤其是带有“▲▲”标记的条款予以充分注意。如有疑义，请及时提请甲方予以说明。 第1条目的 乙方向甲方申请反向商业保理融资，即甲方向乙方的供应商提供保理融资服务，乙方向甲方推荐供应商（特殊条款C款中的债权人）并提供信息，乙方同意供应商应收账款的转让，乙方提供发票信息，并承诺应收账款到期后支付给甲方。甲方同意为乙方提供“反向商业保理服务”，按照有关法律规定，现甲、乙双方经充分协商，就下列条款达成一致，订立反向商业保理合同： 第2条定义与解释 2.1 保理：又称保付代理、托收保付，是指债权人将其现在或将来基于基础合同所产生的应收账款债权转让给甲方，并由甲方提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少一项或多项服务的综合性金
融业务，但是主要供债权人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外。 2.2 反向保理：指甲方与乙方达成协议，对于为其供货、位于其供应链上的债权人提供保理业务。甲方向乙方提供的反向保理金融服务的具体容，以本反向保理合同的约定为准。 2.3 基础合同：债权人与乙方已签订或将要签订的有关销售货物、提供服务或出租资产等以赊销为信用结算方式的交易合同或订单，包括但不限于债权人与乙方在本反向保理合同签订前就该合同达成的有关合同履行的变更、修订、补充协议、通知、告知、确认、承诺、附件、对账单等。 2.4 应收账款：债权人与乙方之间的贸易因采用赊销方式而产生的债权人对乙方的可转让的、未被质押、尚未清偿且尚未到期的债权，包括但不限于债权本金、利息、违约金、滞纳金、损害赔偿金、补偿金、实现权利的费用等，以及票据利益、担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益，但应扣除债权人已向乙方收取的预付款、定金、订金、已付款、佣金、销售折让、保证金、保险金、违约金、滞纳金、损害赔偿金、补偿金和应由乙方代为扣缴的税费以及其它应扣减款项，也不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。该应收账款可以是一份基础合同中的多笔分期应收账款，也可以是多份基础合同中的多笔应收账款。 2.5 每笔应收账款：指与商业发票金额对应的应收账款或分期付款形成的单笔应收账款。 2.6 应收账款的回款：在本反向保理合同期间，甲方从乙方获得的实收账款。 2.7 债权人：基础合同中的债权人，即本反向保理合同中应收账款债权转让人。 2.8 债务人：基础合同中的负有付款义务的人，在本反向保理合同中指“乙方”。 2.9 受让人：又称保理商，即本反向保理合同中应收账款债权受让人，在本反向保理合同中指“甲方”。 2.10 人：指受中国法律调整的一方法律主体，即自然人、法人或其他组织。 2.11 反向循环叙做：在反向保理合同期间，甲方为乙方核定反向保理授信额，多个债权人转让后形成的应收账款全部金额乘以反向保理比例，在不超过反向保理授信额的前提下，甲方按照多个债权人已转让应收账款的比例向各个债权人支付反向保理融资款，该反向保理授信额度在反向保理合同期间可以多次、循环使用的保理模式。 2.12 反向保理授信额：在反向保理合同期间，甲方为乙方提供反向保理融资款的最高限额。 2.13 反向保理融资款：又称贸易融资，指甲方应乙方的申请，在受让尚未到期的应收账款后，按照本反向保理合同的约定向债权人支付一定比例的融资款项。反向保理融资款=应收账款×反向保理比例。该融资款项不得超过反向保理授信额。
编号：_____________应收账款转让协议 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 丙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
附件：1-【多份协议的填写编号，如无，请写0】 编 号： 签订地：【填写实际签订地】 签署日期：
《应收账款转让协议》一般条款 鉴于甲方和乙方签署的《反向商业保理合同》（以下简称“反向保理合同”）已经成立并生效，根据反向保理合同的约定，甲、乙、丙三方达成如下协议，作为反向保理合同的附件：
第1条应收账款的转让 1.1 丙方将与乙方签订的C款项下的应收账款以及将来与乙方合作形成的应收账款全部转让给甲方，包括但不限于反向保理合同签订之前已经形成的往期质保金等应付未付款项，详情见《应收账款转让清单》。 1.2 《应收账款转让清单》项下应收账款较多时，可附加页，附页经加盖三方公章后与本清单具有同等法律效力。 1.3 本协议、《应收账款转让清单》与甲乙双方签订的反向保理合同以及其他附件一起，构成完整的、对三方均有约束力的合同。 1.4 该转让行为并未改变乙方与丙方签署的基础合同的其他内容，并且乙方将继续收到由丙方直接开出的发票。 1.5 丙方在基础合同项下的任何义务和责任都未转让给甲方而仍由丙方承担，甲方不承诺接受、代为履行丙方在基础合同项下的任何义务或责任；所有与丙方承担义务有关的诉讼、反诉或反索赔，均由乙方与丙方自行解决。 1.6 丙方将其与乙方之间的应收账款全部或者部分转让给甲方后，丙方有义务协助甲方按照中国人民银行《应收账款质押登记办法》的规定，到中登网办理应收账款的转让登记或质押登记，登记费用由乙方缴纳，否则甲方不予发放保理融资款。在中国人民银行征信中心办理转让登记手续时，甲方可自行确定登记期限，且丙方对甲方在应收账款转让登记公示系统中的登记内容已确认无误。登记期限届满前，基础合同项下债务未履行完毕的，甲方有权自行向中国人民银行征信中心申请展期，不需另行征得丙方的同意或授权。 1.7 乙方已知悉在本协议签订之日，丙方已履行了《中华人民共和国合同法》第八十条规定的债权转让通知义务。
XXXXX商业保理有限公司 标准商业保理合同 （公开型有追索权保理） 合同编号：［
目录 1. 定义 (1) 2. 保理类型及保理融资 (4) 4. 额度调整 (6) 5. 陈述与保证 (6) 6. 承诺 (7) 7. 应收账款转让 (9) 8. 转让价款的支付 (10) 9. 回购 (11) 10. 保理费 (12) 11. 违约 (12) 12. 通知 (13) 13. 保密 (13) 14. 法律适用和争议解决 (13) 15. 其他条款 (13) 附录买方保理子额度 (15) 附件一应收账款转让及保理融资申请书格式 (16) 附件二保理商审核意见格式 (18) 附件三应收账款转让通知书 (20) 附件四应收账款回购通知书格式 (24)
本标准商业保理合同由以下双方于年_月_日签订： (A) ________________________ 」作为卖方；与 法定代表人(负责人)： 注册地址: 电话： 传真: (B) XXXXXX保理有限公司，作为保理商。 法定代表人: 注册地址: 电话： 传真: 鉴于:卖方已经或将不时与买方签订交易合同并向买方销售货物或提供服务,且愿意按本合同的条款和条件将交易合同项下对买方的应收账款转让给保理商；保理商同意按本合同约定受让应收账款并向卖方提供商业保理服务。 有鉴于此，卖方和保理商经协商一致，达成如下合同 1. 定义 在本合同中，除非上下文另有明确约定，下列术语将具有如下含义 保理商”是指XXXXXX保理有限公司。 买方” 是指本合同附录所列明和不时更新的与卖方签署交易合同，购买 货物或接受服务的任何人士。 卖方”是指本合同所列的与买方签署交易合同，出售货物或提供服务的人 士。 商业保理服务”是指保理商向卖方提供保理融资、应收账款管理及催收、买方信用 风险担保等服务。
嘉穗商业保理业务操作流程指引 一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、 资产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶 段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、公司章程、验资报告； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件； 2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的
个人账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11应收账款资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯青总经理担任。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，讨论后表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职
应收账款转让合同协议书范本--详细
编号：_____________应收账款转让协议 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 丙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
附件：1-【多份协议的填写编号，如无，请写0】 编号： 签订地：【填写实际签订地】 签署日期：
《应收账款转让协议》一般条款 鉴于甲方和乙方签署的《反向商业保理合同》（以下简称“反向保理合同”）已经成立并生效，根据反向保理合同的约定，甲、乙、丙三方达成如下协议，作为反向保理合同的附件： 第1条应收账款的转让 1.1 丙方将与乙方签订的C款项下的应收账款以及将来与乙方合作形成的应收账款全部转让给甲方，包括但不限于反向保理合同签订之前已经形成的往期质保金等应付未付款项，详情见《应收账款转让清单》。 1.2 《应收账款转让清单》项下应收账款较多时，可附加页，附页经加盖三方公章后与本清单具有同等法律效力。 1.3 本协议、《应收账款转让清单》与甲乙双方签订的反向保理合同以及其他附件一起，构成完整的、对三方均有约束力的合同。
1.4 该转让行为并未改变乙方与丙方签署的基础合同的其他内容，并且乙方将继续收到由丙方直接开出的发票。 1.5 丙方在基础合同项下的任何义务和责任都未转让给甲方而仍由丙方承担，甲方不承诺接受、代为履行丙方在基础合同项下的任何义务或责任；所有与丙方承担义务有关的诉讼、反诉或反索赔，均由乙方与丙方自行解决。 1.6 丙方将其与乙方之间的应收账款全部或者部分转让给甲方后，丙方有义务协助甲方按照中国人民银行《应收账款质押登记办法》的规定，到中登网办理应收账款的转让登记或质押登记，登记费用由乙方缴纳，否则甲方不予发放保理融资款。在中国人民银行征信中心办理转让登记手续时，甲方可自行确定登记期限，且丙方对甲方在应收账款转让登记公示系统中的登记内容已确认无误。登记期限届满前，基础合同项下债务未履行完毕的，甲方有权自行向中国人民银行征信中心申请展期，不需另行征得丙方的同意或授权。 1.7 乙方已知悉在本协议签订之日，丙方已履行了《中华人民共和国合同法》第八十条规定的债权转让通知义务。 1.8 乙方和丙方承诺，在丙方向甲方转让应收账款后，未经甲方同意，乙丙双方不得修改、解除应收账款所对应的基础合同，也不得达成任何有损于甲方的和解协议，不得转让除应收账款外的基础合同项下的其他权利或任何义务。 1.9 除非事先获得甲方的书面同意，否则丙方不得向任何第三人以放弃、转让、赠与、设定担保权益等方式处分本协议业已转让给甲方的应收账款或任何权益。 1.10 应收账款转让后，甲方取得该应收账款项下的债权及其他相关权益，该“应收账款项下的债权及其他相关权益”包括但不限于下列权利和利益：
国内反向保理业务融资申请书（适用于卖方申请融资） 致：XX银行股份有限公司分行 根据贵我双方年月日共同签署的第（）号《国内反向保理业务合同（适用于卖方申请融资》，我司向贵行申请办理国内反向保理业务，由此产生的权利义务，均按照前述合同、附件和本申请书的约定办理。 第一条办理国内反向保理业务的应收账款的有关内容 第二条融资金额 融资金额为：（大写）； （小写）。 第三条融资期限 融资期限：--。 第四条融资利息与费用 融资利息与费用以具体的融资合同为准。 申请人： 有权签字人： 年月日
国内反向保理业务合同（适用于卖方申请融资） 编号：年字号 甲方： 营业执照号码: 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 开户金融机构及账号： 电话:传真： 乙方：XX银行股份有限公司行 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 电话:传真： 鉴于甲方拟采用信用销售方式向公司（以下简称“买方”）：□销售（货物名称）和/或 □提供（服务名称）和/或 □进行（交易名称）（上述内容统称为交易），并拟利用乙方提供的国内反向保理业务，为明确双方权利义务，经协商一致，特订立本合同。 甲乙双方确认本合同项下融资属于以下第种情况： （壹）本合同为本行与（买方）签订的编号的《授信合同》(即总合同)的分合同，授信额度折合人民币亿仟佰拾万仟元整，授信有效期自年月日至年月日止。本次融资金额计入授信额度。其中，外币融资金额按照本合同签订当日甲方公布的中间价折算成人民币计入授信额度。 （贰）本合同为甲乙双方签订的独立的法律文本。 总则
第一条自签署本合同之日起，甲方保证协助乙方遵循国家有关法律法规及乙方有关规章制度办理相关业务。 第二条词语解释： （一）国内反向保理业务：是在以赊销为付款方式的交易中，在基础交易及应付账款无争议的前提下，乙方占用买方授信额度，为甲方提供无追索权应收账款融资。 （二）国内反向保理业务买方额度:是乙方应甲方的申请为特定的买方核定的信用担保额度。该额度可以是一个可循环使用的额度，也可以是针对某一单笔交易的额度。 （三）发票：在应提供增值税发票的交易项下，即指增值税发票。无增值税发票的交易项下，则是指其它符合行业惯例或买卖双方交易习惯的商业发票。 （四）合格应收账款：因甲方采用赊销方式与买方进行交易而产生的以发票表示的甲方对买方的合法、有效债权。该应收账款在甲方向乙方转让时。 1.具有合法、真实的交易背景； 2.有明确的到期日，未过期； 3.有明确的金额； 4.甲方为合法债权人； 5.可以转让； 6.未被质押、抵押或为任何第三方提供担保。 （五）应收账款净额：甲方依商务合同约定向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、现金折扣、销售折让以及单独计价且合同中有以满足服务为条件的服务性收费等或有事项后的款项净额。 （六）商务合同：指甲方与买方签订的由甲方向买方提供商品或服务的合同、订单或协议的统称，包括纸质的合同和电子数据交换形式的电子合同、电子订单等。 （七）单据：指基于甲方与买方之间的商务合同，并为履行该商务合同之目的，表明商务合同项下买卖双方债权债务关系、符合本合同项下国内反向保理服务的办理条件的各种交易凭证，包括但不限于商务合同、发票（如增值税发票）、发货凭证、验货凭证以及其他在履行商务合同过程中产生的各种应收账款证明。 （八）追索权：分为对甲方的追索权和对商务合同买方的追索权。对甲方的追索权，是指因商务合同项下发生贸易争议/交易纠纷或商务合同买方信用风险以外的任何原因而导致买方拒绝付款或拖延付款，乙方有权向甲方行使追索权。本合同所称无追索权，并非指乙方对甲方完全无追索权，仅指乙方在受让应收账款债权后，因商务合同买方信用风险导致买方未付款或未足额付款时，乙方无权向甲方行使追索权。对商务合同买方的追索权，是指乙方在受让应收账款后，作为权利人，在买方未按商务合同约定及时足额付款时，对买方的追索权。 （九）买方信用风险：由于买方经营问题、财务状况恶化导致其无法按照商务合同的约定按时按额付款的风险。 （十）贸易争议/交易纠纷：卖方违反商务合同的义务，或买卖双方因商务合同产生的争议（包括但不限于交易商品的品质、交货方式及期限、价格、数量、付款方式及期限、争议解决方式等情况而产生的争议），或买方与卖方达成债务免除、折让、和解、抵销等合同的情形。 （十一）宽限期：乙方同意给予甲方应收账款到期日后的一段付款时间。 （十二）融资到期日：应收账款到期日+宽限期。 国内反向保理业务额度的生效
国内保理业务合同 甲方（保理商）：商业保理有限公司 注册地址： ____________________________________________________________ 营业执照号码： ________________________________________________________ 法定代表人： _________________________________________________________ 乙方（卖方）： ________________________________________________________ 注册地址： ____________________________________________________________ 营业执照号码： ________________________________________________________ 电话： _________________________________ 传真：________________________ 法定代表人： _________________________________________________________ 根据乙方申请，甲方向乙方提供保理服务。双方经充分协商，本着自愿、平等、互利、守信的原则，按照有关法律规定，达成本合同。 第一条本合同保理服务内容和条件特别约定如下： 1、本合同项下保理业务类型属于： （1 ）服务内容包括：□保理融资服务/ □账款管理/ □账款催 收/ □资信调查/ □买方信用担保 （2）□明保理/ □暗保理
合同 甲 方： _______________________ 乙 方： _______________________ 签订日期： ___ 年 ____ 月 _____ 日 第 1 页 共 15 页 编号 号：
鉴于甲方和乙方签署的《反向商业保理合同》（以下简称“反向保理合同”）已经成立并生效，根据反向保理合同的约定，甲、乙、丙三方达成如下协议，作为反向保理合同的附件： 第1 条应收账款的转让
1.1 丙方将与乙方签订的C 款项下的应收账款以及将来与乙方合作形成的应收账款全部转让给甲方，包括但不限于 反向保理合同签订之前已经形成的往期质保金等应付未付款项，详情见《应收账款转让清单》。 1.2 《应收账款转让清单》项下应收账款较多时，可附加页，附页经加盖三方公章后与本清单具有同等法律效力。 1.3 本协议、《应收账款转让清单》与甲乙双方签订的反向保理合同以及其他附件一起，构成 完整的、对三方均有约束力的合同。 1.4 该转让行为并未改变乙方与丙方签署的基础合同的其他内容，并且乙方将继续收到由丙方直接开出的发票。 1.5 丙方在基础合同项下的任何义务和责任都未转让给甲方而仍由丙方承担，甲方不承诺接受、代为履行丙方在基础合同项下的任何义务或责任；所有与丙方承担义务有关的诉讼、反诉或反索赔，均由乙方与丙方自行解决。 1.6 丙方将其与乙方之间的应收账款全部或者部分转让给甲方后，丙方有义务协助甲方按照中国人民银行《应收账款质押登记办法》的规定，到中登网办理应收账款的转让登记或质押登记，登记费用由乙方缴纳，否则甲方不予发放保理融资款。在中国人民银行征信中心办理转让登记手续时，甲方可自行确定登记期限，且丙方对甲方在应收账款转让登记公示系统中的登记内容已确认无误。登记期限届满前，基础合同项下债务未履行完毕的，甲方有权自行向中国人民银行征信中心申请展期，不需另行征得丙方的同意或授权。 1.7 乙方已知悉在本协议签订之日，丙方已履行了《中华人民共和国合同法》第八十条规定的债权转让通知义务。 1.8 乙方和丙方承诺，在丙方向甲方转让应收账款后，未经甲方同意，乙丙双方不得修改、解除应收账款所对应的基础合同，也不得达成任何有损于甲方的和解协议，不得转让除应收账款外的基础合同项下的其他权利或任何义 务。 1.9 除非事先获得甲方的书面同意，否则丙方不得向任何第三人以放弃、保权益等方 转让、赠与、设定担 式处分本协议业已转让给甲方的应收账款或任何权益。 1.10 应收账款转让后，甲方取得该应收账款项下的债权及其他相关权益，该“应收账款项下的债权及其他相关权益”包括但不限于下列权利和利益： 1.10.1 根据基础合同的约定，采取一切法律措施要求乙方支付应收账款的权利，包括但不限于提起诉讼、仲裁、采取财产保全、申请强制执行的权利； 1.10.2 实现债权的其他实体性权利和程序性权利，包括但不限于抗辩权、抵销权、管辖权异议、时效抗辩等；1.10.3 如基础合同约定丙方保留所有权的，则货物所有权应一并转让给甲方，但丙方仍应负责运送货物以及对货物的瑕疵等事项依据基础合同承担义务； 1.10.4 背书转让、贴现基础合同项下与应收账款有关的票据后收取该款项的权利；
商业保理合同 （公开型有追索权国内保理合同）合同编号：冀国控商保合字[年度] 号
保理商：国控商业保理有限公司 保理申请人： 【】年【】月【】日
签约重要提示 为了维护您的权益，请您在签署本合同之前认真阅读,检查并确认以下事宜： 一、您有权签署本合同，若依法需要取得他人同意的，您差不多取得充分授权； 二、您差不多认真阅读并充分理解合同条款，并特不注意了其中有关责任承担、免除或限制国控商业保理有限公司责任、以及加黑字体部分的内容； 三、贵公司及您差不多充分理解合同条款的含义及相应的法律后果，并情愿同意这些条款约定； 四、假如您对本合同还有疑问，请及时向国控商业保理有限公司咨询。
公开型有追索权国内保理合同 本协议由下列各方于年月日在天津市滨海新区签订。 保理商：国控商业保理有限公司（以下简称“甲方”） 注册地址：_____________________________________ 法定代表人/托付代理人：________________________ 联系人：_______________职务：__________________ 通讯地址：_____________________________________ 邮政编码：____________ 电子邮箱：______________ 联系电话：____________ 传真:___________________ 保理申请人：__________________ （以下简称“乙方”） 注册地址：_____________________________________ 法定代表人/托付代理人：________________________ 联系人：_______________职务：__________________
保理业务操作流程 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-
嘉穗商业保理业务操作流程指引一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、资 产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、、； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件；
2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人 账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明确已发运的；交易发票；、质检证明、（）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯
应收账款转让协议（反向保理三方版） 要点 本协议为《反向商业保理合同》的附件，签约主体为保理商、债权人、债务人。 附件：1-【多份协议的填写编号，如无，请写0】 应收账款转让协议 编号： 签订地：【填写实际签订地】 签署日期： 特殊条款 A 款甲方（受让人）： 【此处填写保理商全称】 统一社会信用代码：【此处填写营业执照上的社会信用代码】 组织机构代码：【此处填写组织机构代码】 住所：【此处填写营业执照上的地址】 通讯地址：【此处填写保理商能实际收到信函的地址】 法定代表人/负责人：【此处填写营业执照上法定代表人姓名】 联系人：【此处填写与本业务对接的保理商联系人姓名】 电话：【此处填写保理商联系人手机号码或常用座机】 传真：【此处填写保理商常用传真】 乙方（债务人）： 【此处填写买方单位全称】 统一社会信用代码：【此处填写营业执照上的社会信用代码】 组织机构代码：【此处填写组织机构代码】 住所：【此处填写营业执照上的地址】 通讯地址：【此处填写卖方能收到信函的地址】 法定代表人/负责人：【此处填写营业执照上法定代表人姓名】 联系人：【此处填写与本业务对接的卖方联系人】 电话：【此处填写卖方联系人手机号码或常用座机】 传真：【此处填写与本业务对接的卖方联系人的电子邮箱】
丙方（转让人）： 【此处填写卖方单位全称】 统一社会信用代码：【此处填写营业执照上的社会信用代码】 组织机构代码：【此处填写组织机构代码】 住所：【此处填写营业执照上的地址】 通讯地址：【此处填写卖方能收到信函的地址】 法定代表人/负责人：【此处填写营业执照上法定代表人姓名】 联系人：【此处填写与本业务对接的卖方联系人】 电话：【此处填写卖方联系人手机号码或常用座机】 传真：【此处填写卖方联系人常用传真】 B 款 反向商业保理合同编号 【此处填写反向商业保理合同的编号】 C 款 乙丙双方之间的交易合同名称及编号 【此处填写基础合同的编号，如无，请填写“无约定”三个字】《【此处填写基础合同的全称】》（以下简称《基础合同》） D 款 反向保理比例 不超过已转让应收账款的【此处填写百分比例】% E 款 丙方收取反向保理融资款的账户 户名：【此处填写卖方单位全称】 开户行：【此处填写卖方收款银行全称】 账号：【此处填写银行账号】 F 款 应收账款回款方式 本条款适用时，在□中打√选择，打“√”项为适用条款（手工勾选无效）： □ 直接回款保理（甲方指定的应收账款回款账户） □ 间接回款保理（保理专户） G 款 直接回款保理（甲方指定的应收账款回款账户） 户名：【此处填写甲方单位全称】 开户行：【此处填写甲方收款银行全称】 账号：【此处填写银行账号】 H 款 间接回款保理（保理专户） 户名：【此处填写卖方单位全称】 开户行：【此处填写卖方收款银行全称】 账号：【此处填写银行账号】 I 款 反向保理融资款利息支付 本条款适用时， 在□中打√选择，打“√”项为适用条款（手工勾选无效）： □ 由乙方支付
全国商业保理行业推荐性行业规范 《国内商业保理合同（示范文本）》 （有追索权/无追索权） 发布单位 中国服务贸易协会商业保理专业委员会 上海商业保理同业公会 编写单位 中国服务贸易协会商业保理专业委员会悦达保理研究院 商务部国际贸易经济合作研究院信用研究所 上海市金茂律师事务所 2016年12月
国内商业保理合同（示范文本） （适用于有追索权保理业务） 合同编号： 特别条款
标准条款 一、定义 1.1除非上下文另有规定，本合同的下列词汇具有本款所赋予的含义： 1.1.1保理：指保理商受让应收账款，并向卖方提供应收账款融资、应收账 款管理、应收账款催收、还款保证中全部或部分服务的经营活动。 1.1.2有追索权保理：指保理商在应收账款到期，且无法从买方处收回时， 可以向卖方反转让应收账款的保理类型。 1.1.3公开保理：指应收账款转让时，将应收账款转让事实通知买方的保理 类型。 1.1.4隐蔽保理：指应收账款转让时，未将应收账款转让事实通知买方的保 理类型。 1.1.5直接回款保理：指要求买方直接向保理商支付应收账款的保理类型。 1.1.6间接回款保理：指不要求买方直接向保理商支付应收账款的保理类 型。
1.1.7基础交易合同：指卖方与买方签订的据以产生应收账款的合同及其全 部补充或修改文件。 1.1.8应收账款：指基于基础交易合同而形成的，卖方对买方的以人民币形 式表现与支付的金钱债权及其产生的收益。 1.1.9已受让应收账款：指卖方向保理商申请转让且保理商已同意受让的应 收账款。 1.1.10应收账款到期日：指基础交易合同所规定的买方应向卖方支付应收账 款的日期，具体以《应收账款转让申请暨确认书》载明的日期为准。 1.1.11宽限期：指本合同项下约定的应收账款到期日届满后，一个不按照应 收账款已到期处理的延长期限。 1.1.12商业纠纷：指卖方与买方之间存在的有关应收账款的任何异议，包括 买方拒绝接受基础交易合同项下的货物、服务、出租资产或发票，或 对应收账款提出（包括由于第三方对应收账款主张权利而引起）扣减、抗辩、抵销或反索赔。 1.1.13应收账款融资：指在已受让应收账款到期日之前，保理商向卖方支付 保理首付款的行为。 1.1.14应收账款融资额度：指本合同项下保理商为卖方核定的融资额度。根 据本合同特别条款的约定，应收账款融资额度可以是可循环额度或不 可循环额度。 1.1.15保理转让款：指保理商因受让应收账款而应支付给卖方的应收账款转 让对价。 1.1.16保理首付款：指保理商因受让应收账款，而在已受让应收账款到期日 之前，按照一定比例向卖方预先支付的保理转让款。 1.1.17保理余款：指扣除保理首付款，保理商因受让应收账款而应支付的保 理转让款的余款。 1.1.18应收账款融资额度承诺费：指因在规定期限内卖方未向保理商首次申 请应收账款融资，保理商额外收取的额度占用费用。 1.1.19保理手续费：指保理商因按照约定调查和核准额度、受让应收账款、 处理各项单据，提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中全部或 部分服务而收取的费用。 1.1.20保理首付款使用费：指保理商因支付保理首付款而收取的资金占用费 用。
国内综合保理业务操作规程 标准型操作规程 应该是错了，因为华夏银行保理流程是 2.1业务申请与受理 （1）卖方资料： 卖方申请保理授信额度，除向保理银行提交符合一般授信调查要求的正常授信审批资料以外，还须提供以下资料： A、上季度末应收账款明细表 B、与买方贸易背景说明。 （2）应收账款资料： 一、受理国内综合保理业务申请 （一）卖方保理商应要求卖方提交：【这个有问题吧？就提供这？和工行的以及保理公司的差很远】 1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》(附件1.1.1)； 2、基础交易合同/订单的正本及复印件； （二）卖方保理商应审核： 1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确； 2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务； 3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；
4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。 二、向买方保理商申请信用额度 （一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。 （二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。 （三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。 三、签定协议 卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件1.2），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。 四、回款账户的设立 卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户
附件：2-【多份担保书的填写编号，如无，请写0】 最高额担保书 编 号： 签署地点：【填写实际签订地】 签署日期： 【此处填写保理商全称】： 根据【此处填写买方单位全称】（以下简称“债务人”）的申请，我方【此处填写保证单位全称】（以下简称“保证人”）同意为债务人提供担保。 第11条被担保的主合同 债务人与【此处填写保理商全称】（以下简称“贵方”）签署的编 号《反向商业保理合同》、连续签署的一系列《附件1：应收账款转让协议》及其所有的其他附件（以下简称“主合同”）。 第2条主合同下的债务履行期限 主合同债务人履行应收账款支付义务的期限依主合同之约定，以主合同约定的应收账款到期日为主合同债务人债务履行期限届满之日。 第3条担保方式 3.1 本保证人保证，当债务人不履行主合同项下义务时，贵方有权直接要求本保证人依照担保范围向贵方支付用于清偿债务的全部款项。 3.2 本保证人为债务人提供以贵方为受益人的最高额担保，该担保为无条件、不可撤销的连带责任保证。 第4条担保范围 本担保书的保证范围为主合同项下贵方的全部债权，包括但不限于：应收账款、反向保理融资款、反向保理服务费、利息、宽限期罚息、本金罚息、利息罚息、违约金、损害赔偿金、因实现债权和担保权益而发生的诉，讼费、仲裁费、执行费、律师代理费、保全费、公证费、差旅费、公告费、送达费、税费、诉讼担保费、查档费、鉴定费等及其它实现债权的合理费用，以及根据主合同约定因客观情况变化而必须增加的款项。 第5条保证期间 5.1 本保证是连续性的、不中断之担保，保证期间为主合同约定的应收账款到期日起两年。 5.2 贵方与债务人就主合同债务履行期达成展期协议的，本保证人同意继续承担连带保证责任，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期届满之日后两年。第6条保证人的承诺和保证 6.1 本保证人是根据中华人民共和国法律依法成立的中国法人或其他组织，具有签订和履行本担保书所必须的民事权利能力和民事行为能力，能独立承担民事责
实用文档 商业保理合同 （公开型有追索权国保理合同） 合同编号：国控商保合字[年度] 号 保理商：国控商业保理 保理申请人： 【】年【】月【】日
签约重要提示 为了维护您的权益，请您在签署本合同之前仔细阅读,检查并确认以下事宜： 一、您有权签署本合同，若依法需要取得他人同意的，您已经取得充分授权； 二、您已经认真阅读并充分理解合同条款，并特别注意了其中有关责任承担、免除或限制国控商业保理责任、以及加黑字体部分的容； 三、贵公司及您已经充分理解合同条款的含义及相应的法律后果，并愿意接受这些条款约定； 四、如果您对本合同还有疑问，请及时向国控商业保理咨询。 公开型有追索权国保理合同
本协议由下列各方于年月日在市滨海新区签订。 保理商：国控商业保理（以下简称“甲方”） 注册地址：_____________________________________ 法定代表人/委托代理人：________________________ 联系人：_______________职务：__________________ 通讯地址：_____________________________________ 邮政编码：____________ 电子：______________ 联系：____________ 传真:___________________ 保理申请人：__________________ （以下简称“乙方”） 注册地址：_____________________________________ 法定代表人/委托代理人：________________________ 联系人：_______________职务：__________________ 通讯地址：_____________________________________ 邮政编码：_____________电子：______________ 联系：_____________传真：__________________ 鉴于： 1、甲方是一家在中华人民国境依法注册的商业保理公司，依法可提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收和信用风险担保等综合性商贸服务（简称“保理服务”）； 2、乙方是一家依法在中华人民国境注册并合法存续的有限责任公司，作为卖方已经或将不时与买方签订交易合同并向买方销售货物/提供服务并由此形成基础交易合同项下对买方的应收账款；现其因经营需要，有意接受甲方所提供的保理服务，愿意将基础交易合同项下的应收账款转让给甲方； 3、甲方同意按本合同约定受让应收账款并向乙方提供商业保理服务。 为进一步明确双方权利义务关系，甲乙双方根据国家有关法律、法规，经平等协商，特达成以下约定以资共同信守：
1 一文读懂保理业务的操作流程 国内保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商（债务人）订立的货物销售与服务合同或因其他原因所产生的应收账款转让给我行，从而获得我行为 其提供的商业资信调查、融资、应收账款管理等方面的综合性金融服务。 特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 基本要求 1、叙作保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在12个月内； （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件： （1）信用等级在A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大； （4）应收账款的期限、地区、客户结构合理； （5）我行要求的其他条件。 3、办理无追索权（非回购型）保理业务的，销售商除符合前述办理有追索权（回购 型）保理业务的规定外，购货商的信用等级必须在AA-（含）以上(销售商提供低风 险或次低风险担保的，购货商可不受信用等级的限制)，经营管理规范，财务制度健 全，现金流量情况较好，没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 业务流程 1、有追索权（回购型）保理业务操作流程 （1）市场营销部门或经办行受理销售商提出叙作保理业务的申请后，根据调查情况完成销售商应收账款分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报 批。 （2）有权人审批同意后，授权市场营销部门或经办行与销售商签订保理业务协议。 （3）销售商发出货物后，将运输部门出具的货运单据正本、发票副本及相关资料逐笔提供给我行。 （4）我行根据约定预付比率发放融资款项。 （5）销售商（或我行市场营销部门或经办行）按应收账款约定在收款日前向购
保理工作流程及实施细则保理流程图：
实施细则
1. 首次办理保理业务，需要客户提交保理申请书。项目经理负责收集采购商及供货商有关资质资料，负责核对复印件与原件的一致性，并要求相关方加盖公章或出具方公章。 需要提交的资料有： ⑴买、卖双方基本情况表（指定联系人和联系方式等信息） ⑵卖方企业须提供基础信息资料：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照、组织机构代码证，税务登记证；法人简历和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍。 ⑶卖方提供的财务资料：验资报告；贷款卡复印件及银行打印的《基本信用信息报告》（可去其贷款行或基本户开户行打印），以及银行贷款情况说明；卖方提供近三年及最近一个月的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、科目余额表至三级明细，最近三年12月份国地税纳税申报表），审计报告；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。卖方本年及上年度银行账户流水对账单（所有银行账户）。 ⑷买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。 2.资料收集后，由项目经理牵头组成项目组，分别从公司基本情况、行业背景信息、交易模式等方面，展开了解，设计产品方案，并结合风控部、财务部进行法务、财务等方面的分析，最终出具尽职调查报告。提交授信委员会，由委员会形成最终决议，并结合同业、卖
方、买方三方面为项目授信。 3.存续客户不必再提交尽调报告，直接由项目经理提交授信委员会，需要风控部出具意见，最终形成项目授信决议。 4.保理业务（这里只做有追索权的明保理）申请资料：融资性保理、到期保理需要提供保理业务申请书、应收账款管理同意书、债权转让通知书和全套债权文件。其中，融资性保理，项目经理需要将一份保理预付款申请书提交给财务部门，进行后续放款操作。申请书需要经过项目经理、风控部、财务部的签字确认。 5.全套债权文件包括并不限于：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明等。 6.财务部门放款后，项目经理需要建立相关业务台账标明放款金额、放款比例、起息日、到期日、利息、手续费、还款金额、还款日等信息，并进行定期对账催收的工作。 7.买方到期回款后，保理商扣除所有本金和费用将余款打回卖方账户，项目即告完成，并可以开始下一批转让事宜。 8.整个流程，由风控部进行稽核监督，并按照制度严格规范。