国家外汇管理局
贸易信贷登记管理系统操作手册
（企业端）
2008年7月7日稿
目录
1登录系统 (3)
1.1系统登陆 (3)
1.2修改密码 (4)
2业务操作 (5)
2.1合同登记 (5)
2.1.1新合同登记 (6)
2.1.2合同修改 (7)
2.1.3合同删除 (8)
2.2提款登记 (9)
2.2.1新提款登记 (10)
2.2.2追加提款登记 (11)
2.2.3修改提款登记 (12)
2.2.4删除提款登记 (12)
2.3注销登记 (13)
2.3.1以往提款登记注销 (14)
2.3.2修改注销登记 (16)
2.3.3删除注销登记 (18)
2.4合同登记查询 (18)
2.5提款登记查询 (19)
2.5.1按收汇水单申报号查询 (19)
2.5.2按日期查询 (20)
2.6注销登记查询 (21)
2.6.1按收汇水单申报号查询 (21)
2.6.2按日期查询 (22)
2.7企业信息查询 (23)
3系统设置和帮助 (24)
3.1树型菜单控件安装 (24)
3.2简易设置IE (26)
3.3MSXML版本设置 (31)
1登录系统
1.1 系统登陆
使用ie6以上浏览器，打开网页https://www.doczj.com/doc/bd13255428.html,，用户类型选择企业，输入企业代码与密码，登录进入贸易信贷登记管理系统。进入系统后，如无法显示左边的功能菜单，请按本手册“系统设置和帮助”说明进行设置。
企业选择登陆类型为企业，用户代码为企业组织机构代码，初始密码为：12345678。为保证数据安全，企业应立即修改密码。
1.2 修改密码
登陆系统后，进入系统主界面。
点击右上角的修改密码按钮（下图红色框内），进入修改密码界面。在密码修改界面中，输入旧密码，新密码，然后点击保存成功后，退出系统，重新登陆。
2业务操作
2.1 合同登记
企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续。
企业如果没有签约出口合同而直接发生预收货款业务时，需要同时进行合同登记与预收货款提款登记。此种情况的合同登记不需要填写合同号。
点击左侧功能菜单中的“合同登记”选项，进入合同登记界面。
企业可以根据合同登记的日期查询以往登记的合同并进行修改和删除，也可进行新合同登记。[“以往”数据是指企业查询当日（不
含）之前的历史数据，下同]
2.1.1新合同登记
点击“新合同登记”按钮，进入新合同登记界面。录入合同号、币种，输入合同金额、预收货款总金额，选择合同签订时间。为保证所填金额的准确性，合同金额、预收货款总金额需输入两遍。逐笔填写录入合同预收货款收汇计划，每笔计划需录入收汇时间、收汇币种、收汇金额。
点击“添加”按钮增加一笔新收汇计划。
勾选若干笔收汇计划，点击“删除”按钮，可删除所选的收汇计划。
填写完毕并确认无误，点击“确定”，系统提示“合同登记序列号”并保存。“合同登记序列号”由系统自动产生，在办理提款登记时使用。
2.1.2合同修改
企业可以根据合同登记的日期查询已登记的合同并修改。
进入合同登记界面，选择起止日期（用户可点击日期输入框右侧“日期输入图标”点选日期进行录入，也可直接在日期输入框手工录入，日期格式为“yy-mm-dd”，下同），点击“已登记合同查询”按钮，查询出相关合同登记信息。
点击列表中的“修改”按钮，对合同登记进行修改。
修改合同号、币种，合同金额、预收货款总金额，合同签订时间。为保证所填金额的准确性，合同金额、预收货款总金额需输入两遍。逐笔修改合同预收货款收汇计划。
点击“添加”按钮增加一笔新收汇计划。
勾选若干笔收汇计划，点击“删行”按钮，可删除所选的收汇计划。
填写完毕并确认无误，点击“确定”，系统提示保存成功。
2.1.3合同删除
企业可以根据合同登记的日期查询以往登记的合同并删除。
进入合同登记界面，选择起止日期，点击“已登记合同查询”按
钮，查询出相关合同登记信息。
点击列表中的“删除”按钮，系统提示确认信息，确认后，系统会删除该笔合同信息。
2.2 提款登记
企业按合同约定收到预收货款之日起或企业合同中未约定而实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款提款登记手续。
点击左侧功能菜单中的“提款登记”选项，进入提款登记界面。
系统在右边窗口中自动显示企业当天已办理的提款登记。企业可
在此界面中办理新提款登记，或对当天已办理提款登记的收汇水单进行追加登记、修改和删除等操作。
注意事项：企业只能对当天办理提款登记的收汇水单进行追加、修改和删除等操作。
2.2.1新提款登记
点击“新增登记”按钮，进入新提款登记界面。录入收汇水单申报号、币种、合同登记序列号（在合同登记时系统自动产生，可通过合同登记查询获取）、收汇金额、收汇日期等要素。并按要求逐笔填写预计货物出口计划，每笔计划需录入预计出口日期和预计出口金额。
点击“添加”按钮增加一笔新货物出口计划。
勾选若干笔出口计划，点击“删除”按钮，可删除所选的出口计划。
填写完毕并确认无误，点击“确定”，系统提示保存成功。 2.2.2追加提款登记
企业可对当天已办理提款登记的收汇水单进行追加登记。追加登记是对同一收汇申报水单项下的预收货款提款的增加，不能对原有的提款记录进行更改。
在提款登记界面，系统自动显示企业当天已办理的提款登记列表。企业选择需要进行操作的记录，点击“追加登记”。
在追加登记界面中录入合同登记序列号和添加新的预计出口日期和出口金额。确认无误后点击“确定”保存。
2.2.3修改提款登记
修改是对当天提款登记错误事项的修正。在提款登记界面，系统自动显示企业当天已办理的提款登记列表。企业选择需要进行操作的记录，点击“修改”。
在修改界面中，企业可针对原来的错误录入信息进行更改。可更改的项目有：币种、合同登记序列号、收汇金额、收汇日期、预计货物出口日期和预计出口金额等。
修改完毕，确认无误后点击“确定”保存。
2.2.4删除提款登记
在提款登记页面，可通过点击“删除”来清除当天已办理提款登记的某条记录。
2.3 注销登记
已登记预收货款项下货物报关出口和货物未出口退汇的，企业应在货物报关出口之日起或退汇之日起15个工作日内办理预收货款注销手续。
点击左侧功能菜单中的“注销登记”选项，进入注销登记界面。
系统在右边窗口中自动显示企业当天已办理的注销登记。企业可在此界面中办理以往提款登记注销，或对当天已办理的注销登记进行修改和删除。
2.3.1以往提款登记注销
在注销登记界面中点击“以往登记注销”按钮，进入以往提款登
记注销界面。
企业选择提款登记的起止日期查询以往余额不为零的提款记录，然后在查询结果中选择需要进行操作的记录，点击“注销”按钮，进
入注销登记界面。
口报关单号、贸易方式代码、实际出口日期、币种、出口金额和注销
金额等数据。企业可通过“添加”和“删除”功能来添加或删除选定预收货款注销关单信息。
录入完成后点击“确定”保存。
2.3.2修改注销登记
在注销登记界面中，系统自动显示企业当天已办理的注销登记。企业只能对当天所做的注销登记进行修改。
企业在当天已办理的注销登记列表中选择拟操作记录，点击“修改”按钮进入注销登记修改界面。
在注销登记修改界面，逐笔修改企业预收货款注销关单信息，包括出口报关单号、贸易方式代码、实际出口日期、币种、出口金额和注销金额等数据。企业可通过“添加”和“删除”功能来添加或删除
选定预收货款注销关单信息。
录入完成后点击“确定”保存。
2.3.3删除注销登记
在注销登记界面中，系统自动显示企业当天已办理的注销登记。企业只能对当天所做的注销登记进行删除。
企业在当天已办理的注销登记列表中选择拟操作记录，点击“删除”按钮删除所选记录。
2.4 合同登记查询
用户可以根据合同登记的日期查询以往已登记合同的具体情况。
点击左侧功能菜单中的“合同登记查询”选项，进入合同登记查询界面。
进入界面后，选择起止日期，点击“已登记合同查询”按钮，查询出用户所选时间段内企业所有已登记合同的相关信息，如图所示。
2.5 提款登记查询
用户可以根据收汇水单申报号和日期查询以往已作提款登记水单的具体情况。
点击左侧功能菜单中的“提款登记查询”选项，进入提款登记查询界面。
2.5.1按收汇水单申报号查询
进入界面后，在收汇水单申报号输入框分别输入用户所需查询水单的地区代码、金融机构代码、金融机构顺序码和国际收支申报序号，
点击右侧“查询”按钮，查询该笔水单提款登记（余额不为零提款登记）的相关信息，如图所示。
点击查询记录左方“收汇水单号”，可查询该笔水单提款登记的详细信息，如图所示。
2.5.2按日期查询
进入界面后，选择起止日期，点击右侧“查询”按钮，查询出用户所选时间段内企业所有余额不为零提款登记的相关信息，如图所示。
点击查询记录左方“收汇水单号”，可查询该笔水单提款登记的详细信息，如图所示。
精品word文档值得下载值得拥有 西安中楷置业投资有限公司五星臻品项目 销售收款管理制度及流程 1、业主购房缴款、签订合同时，销售部事先告知财务部业主的交款方式（现金、存折或卡的银行），以便财务部门做好收款准备。 2、销售部对要收取的预售房款要详细填制《客户销售交款明细表》 ，财务部核实此表并收款开具收据。 3、所收现金必须于收款当日16:00前（周六、周日在当日15:00前）存入公司的指定账户，对于当日不能交存的现金必须交由出纳管理。 4、原则上不允许客户退房或变更户名，特殊情况应向总经理汇报。 客户退房退款时，由销售部详细填制《退款申请表》报财务部门安排退款计划，退款时收回全部收据及合同，由出纳加盖“作废”章后存档。 5、销售部每日填制《销售日报表》报送财务部门一份，财务部门根据销售部报送的《销售日报表》及收款收据核对房款情况，做到日结日清。 6、财务严格管理收款收据，实行领用、核销登记制度。 西安中楷置业投资有限公司 二零一二年四月十九日
精品word文档值得下载值得拥有 收款流程
精品word文档值得下载值得拥有 销售收款管理制度之 ――岗位职责及要求 销售收银员职责： 1、负责收取售楼款项，开具收款收据； 2、负责将现金存入银行，不得坐支现金； 3、负责落实收取款项转入账户名称工作； 4、每日编制《销售日报表》，报表中必须备注款项存入账户名称； 5、负责登记销售台账； 6、负责与财务出纳进行收款收据的交接。 出纳职责： 1、负责与销售收银员对接收款事宜； 2、负责与银行联系确认收取款项是否到账； 3、定期查询各账户余额，每月月初到各个卡户银行打印流水账单； 4、根据各账户流水账单与销售收银员逐笔核对，核对无误后将相关票据与流水账单合并装订成册； 5、出纳从各卡账户取款，不得支取零星金额，必须大额整取，取款金额必须经总经理及财务主管同意认可； 6、定期向总经理报送账户余额。 管理要求： 1、现金收款必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复验
六、《货物贸易外汇业务登记表》管理 （行政许可事项） 登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业先到外汇局办理登记手续，银行凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》才能办理。 （一）需登记业务范围： 企业办理下列贸易外汇收支业务，应首先到外汇局办理事前逐笔登记手续： 1. B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 2. B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支 3. C类企业贸易外汇收支 4. 退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理的退汇 5. 外汇局认定其他需要登记的业务 （二）申请材料 1.加盖企业公章的书面申请（包括需要登记的事项和具体内容，企业联系人及电话、结算方式、指定经办银行名称等。属于资本项目资金误入待核查账户的，还应注明资本项目外汇账号；属于进出口退汇的，还应具体说明退汇原因以及退汇的同时是否有发生货物退运）； 2.根据不同情况提供相关证明材料（详见附件7）。 注意事项：
企业凭《登记表》在登记金额范围内，到指定银行办理相关业务。《登记表》有效期原则上不超过1个月。一份《登记表》只能在一家银行使用，可分次使用。 （二）办理依据：《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号） （三）办理流程 企业提交申请材料，符合规定形式、材料齐全的，外汇局当场受理并为企业出具《货物贸易外汇业务登记表》；不能当场作出决定的，外汇局出具“受理行政许可申请通知书”，并在受理时限内作出行政许可决定。申请材料不齐全或者不符合规定形式的，外汇局当场一次告知企业需要补正的全部内容。 （四）办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内
企业网银外汇业务配置信息 ★操作员KEY经办设置，再由审核员的KEY复核。设置复核见“交易审核-管理类交易审核”。 1. 个性配置 1.1 账户权限设置 将用于外汇业务办理的外汇结算账户的权限设置成为“转账” 1.2 审核流程管理 设置外汇业务的审核流程（外汇业务必须设置审核流程。两个KEY同审核级别，就指定审核员KEY为复核；若不同级别，就指定级别高的KEY为复核）
**（如需）可按金额分段设置审核金额，如图 1.3 操作员管理 设置操作员的3个权限
(1) 对操作员设置权限——转账交易类录入
（2）对操作员设置权限——添加可操作业务类型，在“外汇业务”方框打钩。 （3）对操作员设置权限——添加可操作的外币账号 ★以上的几个步骤设置并且复核完之后，请在网银界面的导航条上找到“全部功能”，下拉找到“外汇业务”这个功能。点击进入，开始设置外汇账户。↓↓↓↓↓
2.常用账户设置 ?功能简介：网银后台已开通网银外汇业务的客户，可以通过此功能进行账户绑定，设置成功后方可进行结汇和划汇业务。 ?使用者：具有管理类交易录入权限和可操作外汇业务权限的所有管理员、操作员。 ?操作流程： 在菜单中选取“外汇业务”->“常用账户设置”，进入【常用账户设置】页面，如下图： ?选择左侧列表框中的账户点击“添加”，可将其添加到右侧列表框中； ?选择右侧列表框中的账户点击“删除”，可将其移到左侧列表框中； ?系统自动在左侧列表框中显示：已加挂到网银且具有转账支付权限的外币活期结算账户、人民币活期基本账户或一般存款账户。当将左侧账户添加到右侧时，系统控制外币账户必须符合指定外管局账户性质（1000经常项目-外汇结算账户、1102 经常项目-边境贸易结算账户、1400 驻华机构经费账户），否则保存不成功。 ?点击“保存”，设置成功后无需审核。保存成功页面，如下图：
收款发货流程 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
收款发货流程 一、总则： 1、分公司必须恪守“现款现货“的原则发货，对于有信用额度的客户，必须 确保赊货金额控制在信用额度之内。 2、发货计划采用“多批次、少批量”的发货方式，加快货源的分流速度，避 免中转仓或商业库存的沉积。 3、根据物流管理部提供的配车标准，分公司客户服务专员应合理制定客户的 发货计划，以满足配车要求。 二、分公司收款发货至客户流程（现款现货） 1.客户将银行汇票、银行承兑汇票或现金交分公司出纳，出纳收款之后，编 制并审核收款单，增加客户帐上余额。 2.分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单，并依次编制销 货出库单。 3.客户服务员打印出相应的销货出库单交出纳复核后由出纳加盖分公司发票 专用章；分公司出纳再凭销货出库单开出销售发票给客户。 4.客户凭加盖分公司发票专用章的销货出库单前往分公司中转仓提货。仓管 员必须凭上述有效销货出库单才准发货。 5.分公司物流管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出 库单。 1、客户提货时必须出具货款票据及盖有公章的要货证明。 2、销货出库单一式四联；第一联为存根联，由开单人保存；第二联为仓库 联，作为发货证明；第三联为财务记帐联；第四联由提货人自存，作为购货依据。 3、销货出库单自开出之日起五天内必须提货（遇节假日可顺延），五天之后 自动失效，仓库不得凭此发货；一张出仓单提货次数最多不能超过两次。 （下同）
三、分公司赊货至客户流程（信用赊销）： 如分公司客户获得信用额度，客户可在信用额度之内提货，具体操作流程如下： 1.分公司财务主管根据营销财务部核定的客户最高信用额度在客户资料中设 定该客户的最高信用额度。 2.分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单（电脑会将提货 额控制在信用额度之内），并依次编制销货出库单。 3.客户服务员将销货出库单交出纳复核后加盖分公司发票专用章；分公司出 纳再凭销货出库单开出销售发票给客户。 4.客户凭加盖分公司发票专用章的销货出库单前往分公司中转仓提货。仓管 员必须凭上述有效销货出库单才准发货。. 5.分公司物料管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出 库单。 四、办事处收款发货流程（指分公司下设之办事处） 1、由办事处客户服务专员受理客户要货申请，审核货款无误后开具手工出仓 单，并将手工出仓单和货款复印件传真至分公司客户服务专员； 2、分公司客户服务专员收到传真后，对手工出仓单和货款审核无误后，将货 款证明传真件交分公司出纳编制和审核收款单，增加客户帐上余额； 3、分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单，并依次编制销 货出库单； 4、客户服务员打印出相应的销货出库单交出纳复核后由出纳加盖分公司发票 专用章；分公司出纳再凭销货出库单开出销售发票给客户； 5、分公司客户服务专员将销货出库单传真至办事处；办事处客户服务专员收 到分公司销货出库单后要求客户在手工出仓单上签名； 6、客户凭加盖分公司发票专用章的销货出库单传真件和办事处手工出仓单两 单发货。 注：办事处客户服务专员必须按照资金管理要求定期向分公司核销货款。
2018外汇业务展业规范线上知识竞赛题目及答案： 一、单选题 1、《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对（a ）不予限制。a．经常性国际支付和转移 b．经常项目和资本项目支付和转移 c．进出口收付 2、货物贸易外汇管理制度改革后，根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C 三类，B 类企业贸易外汇收支由银行（c）。 a.逐笔登记 b.审核后办理收付汇 c.实施电子数据核查 3、货物贸易外汇管理制度改革后，根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C 三类，C 类企业贸易外汇收支由外汇局（a）。 a.逐笔登记 b. 审核后办理收付汇 c. 实施电子数据核查 4、根据国家外汇管理局公告2012 年第1 号，自何时起在全国实施货物贸易外汇管理制 度改革？（b） a.2012 年7 月1 日
b.2012 年8 月1 日 c.2012 年9 月1 日 5、货物贸易外汇管理制度改革后，企业办理货物出口报关手续时是否需要提供出口收 汇核销单？（a） a.不需要 b.需要 c.视情况而定 6、根据《货物贸易外汇管理指引》，外汇局结合现场核查结果和企业遵守外汇管理规定 等情况，将企业分成A、B、C 三类。B、C 类企业的分类监管有效期为（b）。 a.半年 b.1 年 c.2 年 7、境内企业可将具有真实、合法交易背景的（a）存放境外。 A.货物贸易出口收入 b.资本金 c.服务贸易收入 8、企业贸易外汇收入应当先进入（c），账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存 款计息。
a.结算账户 b.资本金账户 c.待核查账户 9、对于按规定应当报告而未报告的，若因企业自身原因造成，可按规定移交外汇检查 部门或将其列为（a）。外汇管理知识竞赛试题及答案外汇管理知识竞赛试题及答案。 a、B 类企业 b、重点监测企业 c、现场核查企业 10、办理外汇交易时，未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的，对个人可以 处（c）以下的罚款。 a. 30 万元 b. 10 万元 c. 5 万元 11、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的（c）情况。 a、外汇收支及财务变动 b、外汇情况及收支变动 c、外汇收支及账户变动 12、金融机构办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与
收款发货流程范文 一、总则： 1、分公司必须恪守“现款现货“的原则发货，对于有信用额度的客户，必须确保赊货金额控 制在信用额度之内。 2、发货计划采用“多批次、少批量”的发货方式，加快货源的分流速度，避免中转仓或商业 库存的沉积。 3、根据物流管理部提供的配车标准，分公司客户服务专员应合理制定客户的发货计划，以满 足配车要求。 二、分公司收款发货至客户流程（现款现货） 1.客户将银行汇票、银行承兑汇票或现金交分公司出纳，出纳收款之后，编制并审核收款单， 增加客户帐上余额。 2.分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单，并依次编制销货出库单。 3.客户服务员打印出相应的销货出库单交出纳复核后由出纳加盖分公司发票专用章；分公司 出纳再凭销货出库单开出销售发票给客户。 4.客户凭加盖分公司发票专用章的销货出库单前往分公司中转仓提货。仓管员必须凭上述有 效销货出库单才准发货。 5.分公司物流管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出库单。 1、客户提货时必须出具货款票据及盖有公章的要货证明。 2、销货出库单一式四联；第一联为存根联，由开单人保存；第二联为仓库联，作为发货证明； 第三联为财务记帐联；第四联由提货人自存，作为购货依据。 3、销货出库单自开出之日起五天内必须提货（遇节假日可顺延），五天之后自动失效，仓库 不得凭此发货；一张出仓单提货次数最多不能超过两次。（下同） 三、分公司赊货至客户流程（信用赊销）： 如分公司客户获得信用额度，客户可在信用额度之内提货，具体操作流程如下： 1.分公司财务主管根据营销财务部核定的客户最高信用额度在客户资料中设定该客户的最 高信用额度。 2.分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单（电脑会将提货额控制在信用额 度之内），并依次编制销货出库单。
经常项目外汇管理业务问答 （2018年第1期） -货物贸易- 问题1：货物贸易外汇收支以信用证、托收方式结算的，银行应如何在纸质单证上进行签注？ 答：为防范重复收付汇，根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发…2012?38号附件2）的规定，以信用证、托收方式结算的，应按国际结算惯例审核有关商业单据，并在审核后单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，留存相关单证正本或复印件备查。 问题2：特殊监管区域内A类企业的转口贸易和退汇收入是否需进入待核查账户？ 答：根据《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发…2016?7号）第三条的规定，为便于银行贸易真实性审核，货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入（不含退汇业务及离岸转手买卖业务）暂不进入出口收入待核查账户。因此，除法规另有规定外，特殊监管区域内A类企业的离岸转手买卖业务和退汇收入仍需进入出口收入待核查账户。 问题3：B类企业能否凭未加盖海关印章的报关单在银
行办理收付汇业务？ 答：根据《关于取消打印报关单收、付汇证明联的公告》（海关总署国家外汇管理局联合公告2013年第52号）的规定，“对于外汇局核定的货物贸易外汇管理B类和C类的企业，海关仍按现行做法为其提供纸质报关单收汇、付汇证明联”，因此，原则上B类企业可以取得纸质报关单收汇、付汇证明联。如B类企业因客观原因未能取得纸质报关单收汇、付汇证明联，银行为其办理收付汇业务时，应根据“展业三原则”确认其交易真实合法。对于进口报关信息，可通过货物贸易外汇监测系统（银行版）“报关信息核验”模块查询。 问题4：银行能否为境内区外企业办理主体不一致的一般贸易收付汇业务？ 答：根据《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发…2012?38号）和《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发…2017?3号）的规定，境内机构应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务。因此，为便于银行贸易真实性审核，避免重复收付汇，除法规另有规定外，原则上境内区外企业应遵循“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的主体一致性原则办理一般贸易收付汇业务。 问题5：来料加工工缴费收入管理适用问题？
外汇业务会计账务处理例题 例1：金鹿公司是一个具有进出口经营权的生产型公司，选择确定的记账本位币为人民币，其外币交易记账汇率采用交易日即时市场汇率（即期汇率），2007年12月1日各类账户的期初余额如下： 该公司12月份有以下业务： 1、12月2日，上月国外A公司所欠货款30000美元今日收到入账，当日即期汇率1美元=7.88元。 2、12月12日，今日又向国外A公司出口产品一批，CIF价为50000美元，货款尚未收到，当日即期汇率为1美元=7.86美元。 3、12月13日，从美元银行存款户中支付上月所欠国外B公司货款25000美元，当日即期汇率为1美元=7.87元。 4、12月15日，向国外C公司进口甲材料50吨，每吨单价3000美元，当天即期汇率1美元=7.87元，货款尚未支付。 5、12月16日，将20000美元兑成人民币，当日即期汇率为买入价1美元=7.79元，中间价为1美元=7.80元。 6、12月18日，从美元银行存款户中支付外方工作人员工资7200美元，当日即期汇率为1美元=7.85元。 7、12月20日，收到本月12日向国外A公司销售产品的货款50000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。 8、12月21日，从美元存款户中归还上月欠B公司货款25000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。
9、12月26日，以40000美元兑换成港币，当日港元即期汇率为卖出价1港元=0.95元，中间价为1港元=0.94元；美元即期汇率为买入价1美元=7.85元，中间价为1美元=7.86元。 10、12月28日，向香港D公司出售产品30000港元，货款尚未收到，当日即期汇率1港元=0.94元。 12、12月31日，当日美元即期汇率1美元=7.96元，港元即期汇率为1港元=0.95元。 推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。《战略预算-管理界的工业革命》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的著作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！ 上列12月份发生的外币业务的会计分录如下： （1）借：银行存款——美元户（ USD30000 7.88） 236400 贷：应收账款——应收外汇账款——A （USD30000 7.88） 236400 （2）借：应收账款——应收外汇账款——A （USD50000 7.86） 393000 贷：主营业务收入——自营出口销售收入（USD50000 7.86） 393000 （3）借：应付账款——应付外汇账款——B （USD25000 7.87） 196750 贷：银行存款——美元 户（USD25000 7.87） 196750 （4）借：在途物资——甲材 料（USD150000 7.87） 1180500 贷：应付账款——应付外汇账款——C （USD150000 7.87） 1180500 （5）借：银行存款——人民币户 155800 财务费用-汇兑差 额 200
1.目的 规范公司的收款管理工作，提高相关部门的工作效率，避免资金风险，保障公司权益。 2.范围 适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作，其他收款工作可参考本流程。 3.术语和定义 无 4.职责 财务部主管 财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。 日常会计账务处理、财务管理。 月末检查核对各级账目、结账、报表。 财务部出纳 现金收款 现金收款的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经点清，应开具收款收据并加盖"现金收讫章"，多收或少收金额，由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"现金。 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 银行账处理 登记银行日记账。 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 5.描述 收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳，出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款，开出一式三联的收款凭证，第一联作为备查记录由财务部出纳保留。第二联作为收款证明交给营销中心交款人，第三联作为记账的原始凭证。 会计主管根据原始收款凭证（承兑复印件、银行转账凭证等）及收款收据编制记账凭证，审核无误后由会计主管登记总账，出纳人员负责收取现金和登记日记账。 主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，及时报告账实核对差异。 月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表，一份交营销中心总监，一份交资财中心总监，一份交总经理，一份财务部留存。
货物贸易外汇管理指引实施细则 发文机关：国家外汇管理局 发布日期：2012.06.27 生效日期：2012.08.01 时效性：现行有效 文号：汇发(2012)38号 货物贸易外汇管理指引实施细则 汇发[2012]38号 第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定本细则。 第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。 企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。第一章 企业名录管理 第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续： （一） 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； （二） 《中华人民共和国组织机构代码证》； （三） 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等； （四） 外汇局要求提供的其他资料。 外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。 无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。 第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。 第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
外汇业务常见问题与回答（一） 一、国际收支与外汇市场 问题1：企业没有及时在BOP系统中申报外汇收入，已经被外汇局列入“不申报、不解付”名单，是否有补救措施？对企业日后收付汇有什么影响？ 答：如果被列入“不申报、不解付”名单，企业应立即到银行补申报并到外汇局领取《上海国际收支统计申报确认书》。在规定期限内企业收到的涉外收入，执行“不申报、不解付”措施。如果企业第二次被列入“不申报、不解付”名单，情节严重的将延长执行期直至移交外汇检查部门处理。 被列入“不申报、不解付”名单的企业，在“不申报、不解付”措施执行期，企业日常收付汇不受影响。 问题2：《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发…2011?8号）第二条规定，银行开办对客户人民币对外汇期权业务应具备一些条件，如取得外汇局备案核准的远期结售汇业务经营资格3年以上，银行执行外汇管理规定情况考核连续两年为B类（含）以上等，请问此规定适用于银行总行还是包括银行分支机构在内？ 答：该规定适用于银行总行。银行及其分支机构备案期权业
务参照远期结售汇业务的市场准入管理程序办理（《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发…2005?201号））。 二、外汇账户管理 问题3：境内机构开设经常项目外汇账户如何申请？需要提供哪些材料？ 答：境内机构按银行要求凭公章、营业执照、组织机构代码证等在银行办理经常项目外汇账户开户手续，无需在外汇局备案。 问题4：注册地在外地的企业,已在当地外汇局登记备案,并在当地银行开立了经常项目外汇账户，如果在上海开立经常项目外汇账户,需要到外汇局上海市分局办理哪些手续？ 答：企业凭银行要求的相关材料直接到银行办理开户手续。不需要到外汇局办理。 问题5：新设的外商投资企业，办理外汇登记后开立外汇资本金账户流程是什么？需要提供哪些材料？是否可以申请开立多个资本金账户？ 答：新设外商投资企业在外汇局办理外汇登记后，可凭外汇局出具的“业务登记凭证”至银行办理资本金账户开立手续。2013
销售与收款业务流程 （一）业务目标 1．经营目标 通过规范销售与收款业务流程，确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。 2．财务目标 确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。 3．合规目标 保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。 （二）业务风险 1．经营风险 由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。 2．财务风险 可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。 3．合规风险 可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
（三）业务流程步骤与控制点 1．受理订单与编制销售计划 （1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。 ★（2）所有订单均由别授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。 销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案，并经部门领导审核签字。 2．审定销售方案和信用政策 ★（1）产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。 销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。 ★（2）信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见。 ★（3）销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定。 3。生产订单 销售部门及时将审批后的销售计划/销售订单传送给生产部门。生产部门根据生产计划与销售计划/销售订单情况，编制生产订单，安排生产。 4。签订销售合同 销售数量较大或批量销售业务应当签订销售合同。销售合同文本由销售部门拟定。 ★（1）法律部门和财务部门根据本部门职责对销售合同进行审核，提出书
六、《货物贸易外汇业务登记表》管理（行政许可事项）登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业先到外汇局办理登记手续，银行凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》才能办理。 （一）需登记业务范围：企业办理下列贸易外汇收支业务，应首先到外汇局办理事前逐笔登记手续： 1. B 类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 2. B 类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额 20% （不含）的贸易外汇收支 3. C 类企业贸易外汇收支 4. 退汇日期与原收、付款日期间隔在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理的退汇 5. 外汇局认定其他需要登记的业务 （二）申请材料 1. 加盖企业公章的书面申请（包括需要登记的事项和具体内容，企业联系人及电话、结算方式、指定经办银行名称等。属于资本项目资金误入待核查账户的，还应注明资本项目外汇账号；属于进出口退汇的，还应具体说明退汇原因以及退汇的同时是否有发生货物退运）； 2. 根据不同情况提供相关证明材料（详见附件7）。 注意事项： 企业凭《登记表》在登记金额范围内，到指定银行办理相关业务。《登记表》有效期原则上不超过1 个月。一份《登记表》只能在一家银行使用，
可分次使用。 （二）办理依据：《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号）、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38 号） （三）办理流程企业提交申请材料，符合规定形式、材料齐全的，外汇局当场受 理并为企业出具《货物贸易外汇业务登记表》；不能当场作出决定的，外汇局出具“受理行政许可申请通知书” ，并在受理时限内作出行政许可决定。申请材料不齐全或者不符合规定形式的，外汇局当场一次告知企业需要补正的全部内容。 四）办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内
一、企业贸易项下外汇业务操作简易流程 答：“名录”是“货物贸易外汇收支企业名录”的简称。外汇局统一向金融机构发布名录，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
2.企业办理名录登记需要提交哪些资料？ 答：提交（1）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（2）《中华人民共和国组织机构代码证》；（3）《对外贸易经营 者备案登记表》，或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》；（4）《货 物贸易外汇收支业务办理确认书》；（5）法定代表人身份证或护 照等身份证件；（6）货物贸易外汇收支企业名录登记申请书；（7）《海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。 以上资料均需原件及复印件，复印为A4大小，复印件均需加盖公章，第4、6项还需企业法定代表人签字。第4、6项表格可至下载专区下载打印或到外汇局登记柜台领用。 无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，可不提交第3项资料。 3.海关特殊监管区域内企业办理名录登记有什么不同？ 答：没有不同。 4.企业办理名录登记时，外汇局交付的管理员代码、密码有什么用？ 答：企业办理完名录登记后，外汇局工作人员会交付企业一张《货物贸易外汇管理网上业务开通》，上有企业管理员用户代
码、初始密码及国家外汇管理局应用服务平台登录地址。企业应尽快登录系统，设置操作员及密码，熟悉系统功能，具体可至下载专区下载《货物贸易外汇监测系统（企业版）访问设置手册》、《货物贸易外汇监测系统（企业版）用户手册》，妥善保管相关 密码。 企业系统管理员负责维护企业系统操作员，企业系统管理员不能进行业务操作，企业系统操作员可登录系统进行企业报告等相关业务操作。企业系统操作员密码遗失由企业系统管理员重置，企业系统管理员密码遗失需提交书面说明到外汇局重置。 5.企业基础信息变化后，是否需到外汇局办理变更？ 答：名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。 6.企业终止经营或被取消对外贸易经营权是否需注销名 录？ 答：名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：1.终止经营或不再从事对外贸易；2.被工商管理部门注销或吊销营业执照；3.被商务主管部门取消对外贸易经营权。
财务部销售收款（退款）工作流程 一、销售方案 财务部根据项目管理部制订的各项目认购（销售）方案，制订收款流程，以确定款项类别及适用的票据类型等。 二、收款准备 在正式开始收款前，财务部应做好收款的相关准备工作： 1、人员配置：在收款正式开始前，销售方案应明确应配备的财务人员人数。 2、收款地点：项目管理部应告知财务人员收款地点：项目现场、外展地或是公司。 3、硬件配置： （1）点钞机数量； （2）pose机数量； （3）保险柜； （4）收据或发票。 4、行政人事部应安排好车辆，按时接送收银或出纳存取款。
三、收款流程 财务人员不审核报价，对经过销售业内审核后的单据收款，并开具收据或发票。现金收款、Pose机刷卡可以现场及时开具收据或发票，收到支票或其他方式转账的，待款项进账后开具收据或发票。 （一）收款方式 1、现金 现金一般限于订金、定金等小额的收款。在用点钞机验钞时，注意正反面都过一次，并核对认购协议等。 2、POSE机刷卡 交易成功后，pose机打印出交易清单，请客户在交易单第一联那个签字，第三联交客户保存。Pose机应注意每天结算。 3、转账 提示客户在备注栏注明客户名称、房源号、资金性质等信息，在确认到账后开具收据或发票。 4、支票 提示客户尽量注明姓名、房源号等信息，在确认到账后开具收据或发票。
（二）票据的开具 1、开盘前 （1）认筹阶段 主要是各种确认金（认购金、诚意金、定金等）的收取。代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关认购协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员，收款人员根据项目管理部销控人员审核协议等开具收据并收款。收据上注明的姓名、金额。收款后，将收据红联（客户联）连同协议（客户联）交给客户。 （2）解筹阶段 客户选房成功后，客户应交回认筹阶段的协议和单据。代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员开具收据并收款，收据上应注明房源号、客户名称、金额等信息，房源号必须唯一。如遇到客户换房，应收回之前开具的收据（记账联和客户联放回原票据，并盖作废章），重新开具新的收据。 2、开盘后 （1）在经过认筹、解筹流程的，由置业顾问→销售项目经理→销售审核（业内）等审核收款确认通知单，财务人员根据通知单所列内容开具收据（代收款）和发票（购房款），并将解筹阶段开具的收据及合同收回。
顾客预收款清帐流程 2019-2020版 内部资料注意保管
第十一章-FI11_顾客预收款清帐流程 流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。 在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；如果不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助理直接填制记帐凭证，进行清帐处理。 注意事项：①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码 ②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略； ③SAP系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行 ④顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进 行SAP操作。 相关附件：货款退回申请单 流程图
系统操作 操作范例 1)预收款金额=发票金额，预收款金额45000，发票金额45000 2)预收款金额>发票金额，预收款金额45000，发票金额40000 3)预收款金额<发票金额，预收款金额45000，发票金额50000 系统菜单及交易代码 1）预收款清帐及帐户清帐 路径：会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→预收定金→清算 交易代码：F-39 路径：会计→财务会计→应收帐款→帐户→清算 交易代码：F-32 2）预收款清帐及帐户清帐 路径：会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→预收定金→清算 交易代码：F-39 a)若客户要求退还多付款项，则： 路径：会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→其他→内部转帐→带清帐交易代码：F-30 路径：会计→财务会计→应收帐款→帐户→清算 交易代码：F-32 b)若客户要求将多付款项转作另一订单的预收定金，则 路径：会计→财务会计→应收帐款→帐户→清帐 交易代码：F-32
外汇业务常见问题与回答 一、国际收支与外汇市场 问题1：企业没有及时在BOP系统中申报外汇收入，已经被外汇局列入“不申报、不解付”名单，是否有补救措施？对企业日后收付汇有什么影响？ 答：如果被列入“不申报、不解付”名单，企业应立即到银行补申报并到外汇局领取《上海国际收支统计申报确认书》。在规定期限内企业收到的涉外收入，执行“不申报、不解付”措施。如果企业第二次被列入“不申报、不解付”名单，情节严重的将延长执行期直至移交外汇检查部门处理。 被列入“不申报、不解付”名单的企业，在“不申报、不解付”措施执行期，企业日常收付汇不受影响。 二、外汇账户管理 问题2：注册地在外地的企业,已在当地外汇局登记备案,并在当地银行开立了经常项目外汇账户，如果在西藏开立经常项目外汇账户,需要到外汇局西藏分局办理哪些手续？ 答：企业凭银行要求的相关材料直接到银行办理开户手续。不需要到外汇局办理。 问题3：新设的外商投资企业，办理外汇登记后开立外汇资本金账户流程是什么？需要提供哪些材料？是否可以申请开立多个资本金账户？ 答：新设外商投资企业在外汇局办理外汇登记后，可凭外汇局出具的“业务登记凭证”至银行办理资本金账户开立手续。2013
年发布的《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》，取消了外商投资企业开立资本金账户的个数限制。 问题4：开设在外地的外商投资企业，要在西藏再开一个资本金账户，操作流程是什么？ 答：外商投资企业在注册地外汇局办理外商投资企业外汇基本信息登记手续后，可获得外汇局出具的“业务登记凭证”，然后可于异地银行办理资本金账户开立手续时出示。2013年发布的《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》，取消了外商投资企业开立资本金账户的异地开户限制。 三、货物贸易外汇管理 问题5：如何申请“货物贸易外汇监测系统”企业的用户代码和密码？ 答：企业在外汇局办理名录登记手续时，受理窗口会同时为其开通货物贸易外汇监测系统网上业务，并告知其国家外汇管理局应用服务平台（https://www.doczj.com/doc/bd13255428.html,/asone）系统管理员用户代码（ba）和初始登录密码。如企业遗失初始登录密码，可致电58845215或58845281查询。企业系统管理员登录后，在系统中创建本企业业务操作员和密码，并分配权限。 问题6：到外汇局办理名录登记需要提供哪些资料？ 答：自2012年8月1日起，进出口企业在依法取得对外贸易经营权后，应当持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法人代表签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》及以下材料的原件和加盖公章的复印件，到外汇局办理名
附件2： 公司外汇业务从业人员资格考试题库 *时间仓促，难免疏漏，如对题目及答案有疑问的，可通过CMS任务栏反馈，我们将及时制作并下发勘正表。 一、单项选择题 1.外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在 （ A ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。 A、当日 B、三日内 C、五日内 D、十日内 2.外商投资企业资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高 限额的1%，且绝对数额不得超过等值（ C ）万美元。 A、1 B、2 C、3 D、5 3.境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇 购买对价，应当通过（ D ）办理入账及结汇。 A、资本金账户 B、外债专用账户 C、个人储蓄账户 D、资产变现专用外汇账户 4.获得授权的银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应在规定时 间内通过（ C ）反馈相关业务信息。 A、外汇账户信息管理系统 B、出口收结汇联网核查系统 C、直接投资外汇业务信息系统 D、外汇业务信息交互平台 5.外汇局为外商投资企业核准的资本金账户限额单位为人民币元，则计算入帐 金额的折算率应使用（ B ）。 A、入账当日我行公布的平仓价 B、入账当日人民银行公布的汇率中间价 C、入账当日我行优惠客户的实际结汇价 D、入账当日我行的实时牌价 6.外商投资企业外债账户属于（ B ）账户，外债账户资金结汇须逐笔经外汇
局核准后，凭其核发的纸质核准件办理。 A、一般外汇结算 B、专用外汇 C、外汇资本金 D、国内外汇贷款 7.开立境内机构外汇账户时，须在BANCS（核心银行）系统的（ C ）交易 中，将“是否申报”维护为“是”。 A、400 B、440 C、7050 D、62000 8.外汇局发布的《国家外汇管理局关于修订《银行执行外汇管理规定情况考核 办法》的通知》自（ B ）起开始执行。 A、2010年9月1日 B、2010年8月1日 C、2009年9月1日 D、2009年8月1日 9.银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机 构信息变更正式确认后（ B ）个工作日内，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 A、10个工作日 B、20个工作日 C、30个工作日 D、40个工作日 10.银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其 分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。 A、半年 B、1年 C、2年 D、3年 11.外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行制 度。（B） A、核准及备案 B、外汇登记及备案 C、审批 12.境内机构自汇出前期费用之日起月内仍未完成境外直接投资项目核准程 序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。（B） A、3个月 B、6个月 C、9个月
企业外汇管理制度 第一条营业收入中的外币、外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴交出纳入库。夜班的外汇收入，存入会计部特殊保险柜中，於第二天上午缴总出纳入库。 第二条营业收入中的外汇转账凭证从收到凭证的第二天即委托银行转账。 第三条外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。 第四条外汇结算办理，必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用在公司银行帐户内作为每次（项）业务的结算资金。 第五条负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算後的第六天（国外业务单位在委托银行後的第十天）核对是否收妥，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部或生产部协助办理催收，同时向财务部经理报告。 第六条用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具、零配件等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品原则上不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，要经总经理批准，零星以本币供应者，也必须由部门经理批准。 第七条使用外汇必须编制使用外汇计画，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批。 第八条客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 第九条客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。 第十条使用信用卡签付账单者，一律按帐单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。 第十一条凡以转账或记账方式结付业务款项者，外币与本币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 第十二条公司及所属部门在银行开立的外汇帐户，不准外单位或个人借用来进行结算。