个人所得税明细申报操作手册
1、个人所得税明细申报方式 (2)
1．1 使用省局办税通软件进行申报 (2)
1．2 申报 (2)
2、申报流程 (2)
2．1 利用进行全税种申报流程 (2)
2．1．1 办理CA认证进行全税种申报流程 (2)
2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程 (2)
2．2只在进行个所全员全额明细申报流程 (3)
3、申报步骤 (4)
3．1登陆个所报税 (4)
3．2下载申报模版 (5)
4、填写三个模版 (7)
4.1、职工基础信息模版填写 (7)
4.1.1 填表规则 (7)
4.1.2填表注意事项 (7)
4.2 职工收入明细模板填写 (8)
4.2.1 职工收入明细模板填写要求 (8)
4.2.2填表注意事项.......................................... ..8 4.3、扣缴个人所得税报告表模板填写. (10)
4.3.1填表注意事项........................................ (10)
5、正常上传数据 (12)
参考附件 (14)
1、个人所得税明细申报方式：
1．1申报方式一: 使用省局办税通软件进行申报
应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。
1．2申报方式二: 申报
每月登陆省局报税使用“个所全员全额明细申报”模块进行申报
2、申报流程:
2．1 利用进行全税种申报流程
2．1．1 办理CA认证进行全税种申报流程
发行
由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA).
申报
纳税人在当月申报期进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表
等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。
网上划款
申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。
注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。
2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程
发行：
由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆报税密码。
申报
纳税人在当月申报期进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。
注：在申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。
2．2只在进行个所全员全额明细申报流程
发行：
由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。
申报
按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月（从1日至当月最后一天）任何时间都可以登陆省局报税进行个人所得税明细申报，省局报税地址218.25.48.199
注：只在进行个所全员全额明细申报的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。
3、申报步骤
3．1登陆个所报税
一、在能访问外网的情况下登陆省局报税 218.25.48.199。
二、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登陆后自行修改。
三、登陆后点击“个税全员全额明细申报”
3．2下载申报模版
第一次使用请先下载模版，点击以下就可以把模版下载到本机。
4、填写三个模版
4.1、职工基础信息模版填写
4.1.1 填表规则
职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报的前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入.
外籍人员录入到<外籍人员信息>子模版中
非外籍人员录入到<外籍人员信息>子模版中
4.1.2填表注意事项
(1)【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】不能
同时为空。
(2)【非外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息。
(3)【非外籍人员信息子模板】中证照不能重复
(4)【外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息
(5)【外籍人员信息子模板】中证照不能重复
4.2 职工收入明细模板填写
4.2.1 职工收入明细模板填写要求
根据企业实际工资发生情况填写以下子模版
1、正常工资薪金收入
2、外籍正常工资薪金收入
3、无住所个人数月奖金
4、调资补发工资薪金
5、补发欠发工资薪金
6、退一次性补偿
7、解除合同一次性补偿