国际结算复习资料
一、重点词汇英汉互译：
第一章国际结算的介绍
Correspondent Bank 代理行 Control Documents 控制文件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银行金融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记
Nostro account 往户账 Vostro account 来户账
IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会 WBG 世界银行组织
CHIPS 英国同业银行自动支付系统 CHAPS 纽约银行同业电子清算系统URC522 《跟单托收统一规则》 UCP 600《跟单信用证统一惯例》国际结算 International Settlement
预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)
汇款(汇付）Remittance 托收 Collection
跟单信用证Documentary L/C 银行保函 Bank Guarantee
第二章票据
Recourse 追索Non-causation 无因性流通工具 Negotiable Instrument
汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note支票 Check/Cheque
drawer 出票人payer/drawee 付款人payee 收款人endorser 背书人
acceptor 承兑人Holder 持票人Holder for value 对价持票人
Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人
汇票
出票Issue 背书Endorsement）提示（Presentation 承兑（Acceptance
保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse
拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票
Blank endorsement 空白背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款
支票
Crossed check 划线支票 Uncrossed check 非划线支票 Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票Collecting bank 托收行out of date 过期
第三章
Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇
Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人
Reimbursement of remittance cover 拨头寸
T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款
Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售
第四章
Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收
Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单
D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单
D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出口押汇
Inward bills /进口押汇 Principal/委托人
Remitting Bank/托收行 Collecting Bank/代收行
Drawee/付款人Principal’s representative in case of need/需要时的代理
第五章
Applicant 申请人 Beneficiary 受益人 Issuing Bank 开证行Advising Bank通知行 Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行
承兑行Accepting Bank 议付行Negotiating Bank 偿付行Reimbursing Bank 索偿行Claiming Bank 寄单行Remitting Bank
in duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份
in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺
Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任
Documentary Credit Nominated Bank指定银行
soft clause软条款
跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C
不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C
保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C
即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证
Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C
可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C
循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C
背对背信用证 Back to back L/C 预支（红条款）信用证）Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C
二、知识重点：
第一章国际结算的介绍
一、国际结算定义：（Definition）
1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。
International settlement refers to the money transfer via banks to settle accounts, debts and claims among different countries.
Three elements in international settlement (国际结算中的三要素)
⑴Person in different countries(不同国家)
Buyers and sellers in the international transaction are not competitors,
but corporative partners for seeking long-terms and common interest.
（买卖双方是朋友）
注：我国内地与港澳台地区尽管不是跨国货币收付，但因处于不同的货币区域，
故在实务中仍作为国际贸易结算来处理。
⑵Bank’s Participation(银行参与)
Facilitating funds transfer efficiently world-wide
(银行参与促进国际间资金转移)
⑶Funds transfer（资金转移）
二、国际结算的类型（Types of IS）
1、International Trade Settlement:
visible trade（有形贸易）→占了国际结算的80%（国际贸易结算）
2、International Non-trade Settlement：（国际非贸易结算）
⑴ invisible trade（无形贸易）
⑵financial transaction (金融交易) ↓
⑶payment between governments 占了国际贸易的20%，但是在快速增长。
三、国际结算的基本方式（Basic method of IS）
1、⑴Settlement on commercial credit：（基于商业信用的结算）
① Payment in advance (预付款/先结后出/先款后货)
② Open Account (赊账交易/赊销/先货后款/先出后结)
③Remittance(汇付)④Collection(托收)
⑵Settlement on bank credit：(基于银行信用的结算)
① Letter of Credit(信用证) ② Bank guarantee(银行保函)
2、Correspondent Bank(代理行)：a bank having direct connection of friendly
service relation with another bank.
3、如何建立代理行关系
(1)The factors should be considered when choosing the best bank:
①the reputation of the bank （银行信誉）② size of the bank（规模）
③service offered by the bank（服务）④physical feature and personnel
⑵sign contract and exchanging control documents(控制文件)
①Specimen Signature(印鉴样本) ② Telegraphic test key(密押)
③Terms and conditions(条款费率表)
4、A nostro a/c is our account of our money, held by you . (往帐）
本国银行在国外银行持有的外币帐户
A vostro a/c is your account of your money, held by us. （来帐）
国外银行在本国银行持有的本币账户
A credit means a sum of money going into my account. (increase)(贷记）
A debit means a sum of money leaving my account. (decrease) （借记）
▲、重点句子理解
（1）Please Debit the Sum to Our Account with you.
(请将汇款金额贷记你行在我行的账户)
（2）In cover, we have credit the sum to your account with us.
(作为偿付，我行将金额贷记你行在我行的账户)
（3）In cover, we have instructed...Bank to debit our account and credit your account with them.(作为偿付，我行已授权银行将汇款金额借记我行账户并贷记你行在该行的账户。)
（4）In cover, we have instructed A bank to pay the sum to your account with B bank.(作为偿付，我行已指示A银行将汇款金额付给你行在B银行的账户)
第二章票据
一、Characteristics of negotiable instruments（流通票据的特征）
1、Right to be paid（设权性)票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以
便票据能代替现金执行支付手段的功能。
2、Negotiability（流通性）Can be effected ONLY by delivery or endorsement 通过直接交付或背书后交付完成转让。P26
特点：
⑴票据转让不必通知债务人
⑵正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响
⑶票据受让人获得全部票据权利
3、Non-causation(无因性）
票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。
如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。
4、Requisite in form（要式性）
票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。
5、Recourse（可追索性）
票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。
二、 Parties to a negotiable instrument（流通票据的当事人）
1、Main parties（主要当事人）
⑴出票人drawer ⑵付款人payer/drawee ⑶收款人payee
2、Remote parties（其他当事人/非主要）
⑴背书人endorser ⑵承兑人acceptor ⑶持票人holder
⑷正当持票人/善意的持票人（holder in due course/bona fide holder）
善意地花了对价，取得一张表面完整、合格的未到期票据的持票人
⑸付对价持票人（holder for value）
a person who possesses an instrument for which value has been given by himself or by some other person prior to him in forms of money, goods,or services.付对价持票人是本人或前手已经付过对价的票据持有人。
例如：甲为清偿乙的债务开出支票一张交与乙，乙作为礼物赠送于丙。乙为该支票的取得付出了对价而丙取得支票虽并未付出对价，仍是付对价持票人。
汇票
一、定义：
A Bill of exchange is an unconditional order in writing, signed by the drawer to drawee,require the drawee to pay on demand or at a definite future time a certain sum of money to or to the order of Payee.
汇票是由一个人（drawer）/出票人向另一个人(drawee)/受票人签发的无条件的unconditonal书面命令order in writing要求其在见票时或在未来某一规定的或可以确定的时间(tenor)将一定金额的款项支付给某一特定的人或指定的人
或持票人(payee)
二、Essential items required in a bill of exchange（汇票的必要项目）▲1、Absolutely nec essary items 绝对必要项目
⑴The word “ bill of exchange/draft”（汇票字样）
⑵An unconditional order to pay （无条件的支付命令）
⑶A fixed amount of money（确定的金额）
⑷Name of the payee(抬头人名字）P32
①限制性（Restricted Order）不能流通转让,只有汇票上指定的收款人才能接受票款 e.g. pay to ***only; not transferrable
②指示性（Demonstrative Order）可经背书转让
e.g. pay to the order of ***/pay to *** (or order)
③来人抬头（我国不允许）pay to bearer
⑸Date of issue（开立日期）
to determine the expiry date and paying date;
make sure whether the drawer has disposing capacity
⑹Name of drawee（付款人名字）
⑺The signature of the drawer（出票人签名）
without the signature of the drawer or forged signature makes an instrument invalid
2、Relatively necessary items 相对必要项目
Place of issue
Place of payment
Tenor 付款期限 P37
即期付款(pay on demand/at sight)
远期付款：出票后定期certain days after date
见票后定期certain days after sight
定日付款fixed date
提单日后定日付款certain days after B/L
（3）Items at will任意记载
利息、利率及汇率（interest ，interest and exchange rate）
提示期限（Limit of time for presentation）
出票依据（Drawn Clause）
“Drawn under ……”凭**行开出的*号信用证
免作退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor Excused or Protest Waived）
付一不付二
“Second of the same tenor and date unpaid”P33
预备付款人（Referee in case of need）
▲三、Classification of bills of exchange 汇票分类 P37
⑴According to the drawer（出票人）: P40
Banker’s draft and trader’s draft（银行汇票和商业汇票）
⑵According to the acceptor（承兑人）:
Banker’s acceptance and trader’s acceptance（银行承兑和商业承兑）
⑶According to whether commercial documents are attached there to
Clean draft and documentary draft光票和跟单汇票
⑷According to the tenor（汇款时间）
Demand/sight draft and time/usance draft（即期汇票和远期汇票）
四、Acts relating to a bill of exchange (跟汇票相关的行为) P41
1、出票（Issue）
⑴包括： to draw and sign a bill（开出汇票）;
to deliver it to the payee（把汇票送给收款人）
⑵According to the negotiable instrument law：
①The bill should be complete in form stipulated by the negotiable
instrument law in the place of issue；
②By drawing a bill,the drawer engages that on due presentment the bill will be accepted and paid and that, if dishonored, he will compensate the holder。
When dishonored by non-payment or non-acceptance, the holder must give notice to all the parties who remain liable that the draft has been dishonored to preserve their liabilities on the draft.
Acceptance/payment for honor
Acceptance for honor(参加承兑）
When a draft has been protested for non-acceptance, any person not being a party already liable on the draft may,with the consent（同意）of the holder, by writing on the bill, accept the bill for the honor of any party to the draft.
Payment for honor (参加付款）
When a draft has been protested for non-payment, a party not liable on the draft may intervene and pay it for the honor of a party liable on the draft or even the drawer.any person can act as a payer for honor without the consent of the holder.
▲2、背书（Endorsement）P42-44
注意：The payee or holder signs on the back of the bill and delivers it to the endorsee
A valid endorsement should be an endorsement of the entire bill;P42
Endorement is necessory ONLY for Demostrative oder bill . P43Types of EndorsementP42-44
1) Special endorsement 记名背书/特别背书/正式背书/完全背书
Pay to the order of E Co., signed （the endorsee)For ABC.,New York( the
endorser)
2) Blank endorsement 空白背书
Pay to order or without（the endorsee)For ABC.,New York( the endorser) 3) Restrictive endorsement 限制性背书
Pay to A only/not transferable/not negotiable/pay to A bank for account of B Co.(the endorsee) For ABC.,New York( the endorser)
4) Endorsement for condition 附条件背书
Pay to the order of E Co. on delivery of B/L to Citibank. .(the endorsee)For A Co.,London( the endorser)
3、提示（Presentation）P45
Presentation must be made within the reasonable time. P45
A sight bill only needs presentation once.（即期汇票只需承兑一次）
Time bill after sight need duly presentation to fix the maturity.
Time bill after date needn’t duly presentation but presentation is advised.
4、承兑（Acceptance）P46
An act by which the drawee promise to make payment at the bill maturity.
Note ： P47
When the bill accepted,the acceptor becomes primarily liable to the bill instead of drawer.
Acceptance is generally to be made at a reasonable hour on A business day subsequent to the presentation of the bill before overdue
5、保证（Guarantee or Aval）
⑴This act is usually performed by a third party called guarantor, who
engages to pay on presentment for a sight bill and accept and pay at maturity for a time bill.
⑵注意：
①the guarantor stands for a debtor such as drawer, endorser,or acceptor
and assumes his indebtedness to the holder
②when the guarantor is compelled to pay, his right of recourse arises
against the guaranteed and all the prior parties of the guaranteed.
6、付款（Payment）
7、拒付（Dishonor）
8、追索（Recourse） P51
⑴In the event of a draft being dishonored, the holder in due course
can sue every person who signed the draft prior to him.
⑵Qualifications to exert and preserve the right of recourse:
①Completeness in form of the draft
②Presenting for acceptance and payment on the due time
③Notice of dishonor拒付通知
追索图示
9、参加承兑和参加付款（Acceptance/Payment for honor)
本票
定义：
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（见书上样本）
A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.
支票
一、定义：
以银行为付款人的即期汇票。（A check is a bill of exchange drawn on
a bank payable on demand）P57
A check is an unconditional order in writing, signed by the person
giving it, requiring the bank to whom it is addressed（签发） to pay on demand a sum certain in money to, or to the order of , a specified person or to bearer.
▲二、Types （类型）0P59
1、Uncrossed check/Open check非划线支票/普通支票/敞口支票/现金支票
Can be cashed or transferred （Note）（可用于支取现金和转账）
2、⑴Crossed check划线支票/转账支票
Can ONLY be transferred,not be cashed（只能转账不能支取现金）
划线：在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。P60
⑵Purpose for crossed check （划线支票的目的）
a crossing is in effect an instruction by the drawer or holder to the
paying bank to pay the fund to bank only instead of to pay in cash for
uncertain person.（使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款）。
⑶Types of crossed check（划线支票的类型） P60
①General crossings 一般划线支票
指任何一家银行都可以代收转账的支票
在平行线中加列“公司”（AND COMPANY）字样
②Special crossings 特殊划线支票
指票面上两条平行线中间加注了某一家银行的名称，只有这家银行才可以作为票款的代收银行。
例如“请香港渣打银行收入收款人帐（ACCOUNT PAYEE WITH STANDARD
CHARTERED BANK，HONGKONG）
3、注意: Open check can change to Crossed check; General crossed check
can change tospecial crossed check. （非划线支票可变为划线支
票，一般划线支票可变成特殊划线支票）
第三章汇付Remittance
一、Based on the movement direction of the instruments in relation to the funds, two typies:（根据资金和票据的流向不同，支付方式可以分为顺汇和逆汇，在国际贸易中，汇付是顺汇，托收和信用证都是逆汇）
二、Methods and procedures of remittance P69
1、电汇（telegraphic transfer, T/T）
the remitting bank sends the P.O. to the paying bank by cable, telex, or SWIFT, authorizing the paying bank to make payment to the payee.
fast ; safe ; limited time for banks to keep the funds
2、信汇（mail transfer，M/T）
the remitting bank transfers the funds by mailing a P.O. ,trandiional methods,slow & unsafety
▲ procedures for M/T and T/T
(1)Remittance application with funds and commission;
(汇款人填写电汇申请书，并交款付费给汇出行)
(2)Remitting bank retuns receipt to remitter and debits his a/c
（汇出行汇出行接受申请给汇款人电汇回执并借记其银行账户）
(3)sends P.O. /telex/SWIFT instructing paying bank to make payment （汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或SWIFT方式向国外代理行发出汇款委托书）
(4)after authenticating(认证） by paying bank, notifies the payee with
a copy of receipt
（汇入行收到国外用电传或SWIFT发来的汇款委托书，核对密押相符后，缮制电汇通知书，通知受款人取款）
(5)upon receipt,the payee presents the paying bank the copy receipt （受款人持通知书一式两联到汇入行取款）
(6)Check the identity of the payee then make payment
（汇入行核对收款人的身份然后付款）
(7)Paying bank will claim reimbursements according to the clause in the
cable message
（同时，汇入行将付讫款项的借记通知寄给汇出行，完成一笔电汇汇款）
3、票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
On the request of the remitter, the remitting bank draws a demand draft on its overseas branch or correspondent bank ordering the latter to pay on demand to the payee upon presentation.
convenient and transferable.
汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 ,可称为银行支票。如果汇出行与汇入行是联行还可视为银行本票，此票不需拨头寸。
▲procedures for D/D 票汇结算业务程序（D/D）
适用于一手交钱、一手交货的贸易。Banker’s demand clean draftin D/D
⑴The remitter applies for remittance to remitting bank.
汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行
⑵The remitting bank will check the remitter’s account .if it is positive, the remitting bank will debit the account and draw a draft on the paying bank pay or pay to the order of the beneficiary.
汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人
⑶The remitter will send the draft to the beneficiary.
汇款人将汇票寄给收款人
⑷The remitting bank will keep the paying bank aware of the remittance via inter-bank system.汇出行将汇票通知书寄汇入行
⑸Upon receipt of the draft, the beneficiary will present the draft for payment to the paying bank.收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款
⑹After authentication of the draft against authorized signature ,the paying bank will release the funds to the beneficiary.
汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，通过银行印鉴验证汇票的真实性后，解付汇款给收款人draft
六、▲三种支付方式的比较：
第四章托收
一、跟单托收有两种交单方式：付款交单和承兑交单
1、付款交单（documents against payment，D/P)
A.即期付款交单（D/P at sight)
B.远期付款交单（D/P at … days after sight)
▲Procedures of D/P P91
2、承兑交单（documents against acceptance，D/A) P92
二、Basic parties to a collection （当事人）P85
1、委托人 principal--seller(drawer)出口商/卖方（出票人）
↓collection application 托收申请书(P94)
2、托收行 remitting bank/寄单行（出口地银行）
↓collection instruction (开立的依据：托收指示 P95）
3、代收行 collecting bank /提示行presenting bank（进口地银行）
4、付款人 payer - buyer (drawee)（进口商）
5、需要时的代理principal’s representative in case of need
（在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。)
四、Trade financing under D/P after sight
Q1、How to settle the problem when both goods and documents have arrived but the draft is usance?（如何解决“货已到但汇票尚未到期”？）
⑴Trust Receipt For Importer（信托收据）
Inward Bills ---进口押汇 ,即代收行允许进口商凭T/R借单提货。
So it is collecting bank financial for importer
⑵D/P.T/R (signed in S/C)----- 付款交单，凭信托收据借单,从票据法的角度来看，它还不如D／A好。So it is exporter financial for importer 信托收据（trust receipt）T/R
在进口商向代收行出具信托收据预借单据又分为两种情形：
第一是进口商在征得代收行同意的情况下，出具信托收据，甚至可提供抵押品或其他担保，向代收行借出全套单据，待汇票到期时由进口商向代收行付清货款再赎回信托收据。因为这是代收行凭进口商的信用，抵押品或担保借出单据，是代收行对进口商的授信，不论进口商能否在汇票到期时付款，代收行都必须对出口商承担到期付款的责任和义务。
第二是出口商主动授信代收行可凭进口商的信托收据放单，这是出口商对进口商的授信，一切风险和责任均由出口商承担，进口商能否如期付款，代收行不负任何责任。这种情形就相当于做D／A（其实从票据法的角度来看，它还不如D ／A好）
⑶Banker’s Guarantee----银行保函
即进口商向承运人出具银行保函先行提货，等付款赎单后凭提单换回银行保函。适用于货到单未到。
Outward Bills for exporter ---- 出口押汇，托收行给予出口商的融资。但风险较大，一般托收行不愿意做避免风险。
URC522书上划的内容
第五章信用证
1、信用证审核（见附件题目）
2、翻译信用证Documents Required
3、填写汇票（练习见附件）
一、当事人 P118
1、主要当事人：
⑴applicant (开证申请人)：进口方
⑵issuing(opening) bank(开证行)：进口方所在地银行负有第一性的付款责任
⑶beneficiary(受益人)：出口方
2其他当事人：
⑴advising bank(通知行): 负责通知出口方及鉴别信用证的真实性
⑵negotiating bank (议付行):负责审核单据并议付
⑶paying bank(drawee)(付款行):负责在开证行指示下审单付款
⑷reimbursing bank(偿付行):只付款，不审单
⑸confirming bank(保兑行):与开证行相同的付款责任，在开证行资信不明时可
考虑选择
⑹accepting bank(承兑行):在承兑信用证中对受益人提交的远期汇票予以承兑
二、信用证的类型
1、是否随附单据
⑴光票信用证（Clean L/C）
使用背景：光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。
在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。P218
⑵跟单信用证（Documentary L/C）
2、性质
⑴可撤销信用证（Revocable L/C）----used before 《UCP600》
May be amended or cancelled by the issuing bank without the beneficiary’s consent or even without prior notice ;used to be for stocks or goods shipped on board。
⑵不可撤销信用证Irrevocable L/C Definite undertaking for beneficiary
书上不讨论是否可撤销问题因为，UCP600删除了信用证“可撤销”内容是为了给予受益人以更大的付款保证。
3、是否有保兑
⑴保兑信用证confirmed L/C--- Only IRREVOCABLE L/C can be confirmed
⑵不保兑信用证 confirmed L/C
⑶缄默保兑silent confirmation
①未经开证行授权的保兑
②代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效
Confirming bank takes the same primary liability of payment for beneficiary.保兑行承担第一性付款责任
4、兑付方式According to the mode of availability application P110
⑴即期信用证Sight payment L/C P131
交单给付款行即付款，付款是终局性的，无追索权。
通常不需要汇票。某些国家不要求提交汇票只需收据是为了规避印花税
⑵承兑信用证Acceptance L/C-----namely banker’s acceptance L/C
①seller’s usance credit 卖方远期信用证
承兑前，商业汇票，承兑后，银行汇票；承兑后交还受益人，受益人可贴现使用,融资；所须支付的利息由出口商承担。
②buyer’s usance credit / Usance credit payable at sight---买方远期/ 假远期信用证
对出口商：即期付款，对进口商：远期付款
“The usance drafts are payable on the sight basis and discount interest and acceptance commission are for buyer’s account”
使用背景
买卖双方签订的即期付款合同，但若进口商需要融通资金，可要求银行开立承兑信用证，出口方在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是即期付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现费用应该由进口商承担。
⑶延期信用证Deferred payment L/C 又称无汇票远期信用证
①对进口方即期交单，远期付款；对受益人远期结汇，没有汇票故不利于融资使用背景 P132
早前多用于资本货物交易，旨在便于进口商在付款前先凭单提货，并安装、调试甚至投入使用后，再支付设备价款。由于不开汇票，后来多用于逃避印花税。⑷议付信用证Negotiating L/C -----议付有追索权 P133
Restricted negotiating L/C 限制
Restricted with“***bank for negotiation”branches or correspondent bank near beneficiary location for negotiation
优点是开证银行与限制议付银行往来可靠，手续简便，同时同业银行可收取手续费
Freely （open/unrestricted）negotiating L/C 自由（公开）
“Any bank for negotiation”
More popular use ，low charges
5、是否可转让
⑴可转让信用证transferable L/C《UCP600》Article38 P289
①如果在信用证中未注明“可转让”字样，就是不可转让信用证。
②可转让信用证只能转让一次，第二受益人不得再作转让。
③可转让信用证可以有一个以上受益人。除非另有规定，所有银行费用必须由第一受益人承担。
④可转让信用证的使用背景
⑤中间商和代理商的存在是transferable L/C 产生的直接原因。
Beneficiary（1st)---实际供货商
Transferee（2nd beneficiary）---中间商
Trasferring bank---负责在 1st beneficiary 付清费用后办理转让
中间商从国外接到订单并收到由国外进口商开具的可转让信用证，以中间商为受益人。第一受益人将订单交给生产厂，并将信用证金额的全部或部分转让给第二受益人。第一受益人不愿将提供货源的生产厂的地址及交易条件告知给进口商，为保住商业秘密和商业竞争的机会。
⑵不可转让信用证Untransferable L/C
6、直接信用证（straight L/C) 预支信用证（anticipatory L/C)
背对背信用证(back to back L/C) 循环信用证(revolving L/C)
对开信用证（reciprocal L/C）备用信用证（standby L/C）
7、Straight credit 直接信用证
⑴Non—negotiable credit 不允许议付信用证。
⑵Draft and documents are honored by issuing bank ,L/C expires at the counter of the issuing bank and advised to beneficiary by the issuing bank directly.直接向开证行交单付款
⑶“We hereby engage with you that drafts and all documents drawn under and in strict conformity with the terms of this credit will be honoured on due presentation。”
“根据本信用证开具的汇票和单据，完全符合本信用证条款并及时提交，本银行保证向贵方履行付款责任。”
⑷直接信用证的使用背景
若进口商将欲支付的货款，已存入出口商所在地的银行（如通知银行），则开证银行开具的信用证一般来讲，应采用直接信用证项下，付款赎单的方式，以减少汇票及单据的周转程序并可节约银行费用。
8、Back to back L/C---对背信用证
The primary credit doesn’t state transferable.
The beneficiary of an irrevocable credit (primary credit) may use the credit as security to open a separate credit (back-to-back credit
9、Anticipatory L/C------预支信用证：Namely Red clause credit(红条款
信用证）
⑴It is a credit with a special clause added that issuing bank authorizes the advising bank or any other nominated banks to make advances to the beneficiary before the submission of document.
⑵Issued at the request of the applicant，he is liable for repayment of the advance, plus the interest if the beneficiary fails to present the documents required under credit. P134
⑶预支信用证的使用背景
①是进口商给予出口商或中间商的融资。出口商或中间商可提前支付工厂原材料或劳动力费用。P134
②与前T/T的区别 P135
10、Revolving L/C---循环信用证
⑴For regular shipment of the same commodity to the same buyer, by which the amount of the credit is renewed or reinstated to the original amount after it has been utilized without specific amendments to the credit.
⑵Revolving around Time or Value.
⑶Stated clauses as P140
⑷循环信用证的使用背景
适用于买卖双方订立长期合同，需要在较长时间内分批交货，如包销或专卖，以避免资金占压和重复办理开证手续并减少开证费。
11、对开信用证（Reciprocal L/C)：
⑴交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。
⑵第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。
⑶对开信用证的使用背景
①广泛用于易货贸易、来料加工贸易、对销贸易、补偿贸易等。P140
②我国的来料加工贸易中，对原料、配件的进口一般开远期L/C,对成品的出口要求对方开即期付款的L/C。远期汇票的期限与加工周期吻合。
12、Standby L/C ---备用信用证
Concept and Subject to
An obligation of the part of an issuing bank to pay a beneficiary in the case of non performance of the the applicant. 保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时付款 P141
Subject to 《UCP600》 or《ISP98》----《国际备用信用证惯例》P292 Comparison with standby & a commercial L/C
13、备用与一般商业信用证的异同
⑴Similarities：
based on bank credit；
independence in nature & irrevocable in form；P142
payable by required documents.
⑵Differences：
UCP600 & ISP98；
different documents required:for Standby L/C,the beneficiary only presents draft & a document stating that the applicant has not
fulfilled his obligations towards the beneficiary;(开证申请人未履行义务的声明或证明文件)
Negotiation：For Standby L/C，without nominated bank for negotiation.
fuction:Standby L/C is used for backup payment(备而不用）P141，
commercial L/C is necessary for payment for beneficiary.
14、原证与新证的关系
⑴新开立的信用证金额，单价，到期日，最迟交单期，到期日，装运期等内容可部分或全部减少或缩短。
⑵受益人可以要求信用证中的授权银行（转让行），向第二受益人开出新证，新证由原开证行承担付款责任
⑶办理转让的银行是信用证指定的转让行,新证申请人是原证受益人
⑷当第二受益人向转让行交单后，第一受益人有权以自己的发票和汇票替换第二证受益人的发票和汇票，以取得原证和新证之间的差额（P137图的⑩）
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
形考作业一： 名词解释： 1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票 (A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单 (B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单
期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
三一文库（https://www.doczj.com/doc/b912962156.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制