中国光大银行票据业务操作规范
（2011年版）
第一章总则
第一条《中国光大银行业票据业务操作规范》（以下简称“规范”）主要依据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》、《商业银行内部控制指引》、《中国银行业票据业务规范》等商业汇票业务相关法律、法规和规范性文件规定，结合我行商业汇票业务规章及票据业务实践制定。
第二条本规范参照中国银行业协会《中国银行业票据业务规范》主体框架并结合我行《商业汇票业务实施细则》的有关要求制定，各分行办理商业汇票贴现、转贴现、再贴现、回购、到期托收业务以及日常风险控制等方面应严格遵守本规范。
第二章重要术语与定义
第三条票据。本规范所称票据特指商业汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为银行承兑汇票（简称银票）和商业承兑汇票（简称商票）。银行承兑汇票是由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。商业承兑汇票是由收款人签发、经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。
根据制作形式与介质不同，商业汇票包括纸质商业汇票和电子商业汇票两种形态。电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委
托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的
票据。
第四条票据业务。票据业务是指以商业汇票为媒介，与信用投放、资金融通以及支付结算等方面相关的金融服务行为。本规范涵盖的内容主要包括：对企业所持商业汇票（银票和商票）贴现、对同业所持已贴现商业汇票转贴现或买入返售、对我行所持已贴现商业汇票向同业申请转贴现或卖出回购、向中国人民银行申请再贴现。
第五条商业汇票贴现业务。商业汇票贴现业务，俗称“直贴”，是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。目前叙作的业务品种主要包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方付息票据贴现、协议付息票据贴现、国内票据包买、商业承兑汇票承兑人保贴、“先贴后查”、代理贴现等。
第六条转贴现业务。商业汇票转贴现是指我行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票
据行为，包括转买和转卖两种方式。
第七条回购业务。商业汇票转贴现回购业务是指金融机构（卖出回购方）将其持有的已经其贴现的票据以不改变票据权利人的方式向其他金融机构（买入返售方）申请贴现，买入返售方按票面金额以双方商定的回购期限和价格扣除回购利息后向卖出回购方给付资金，回购到期后卖出回购方按票面金额向买入返售方购回票据的融资行为。对我行来讲，包括买入返售（或称逆回购）和卖出回购（或称正回购）的两种方式。
第八条再贴现业务。再贴现业务是指我行将已贴现或转贴现、尚未到期的商业汇票转让给中国人民银行以进行资金融通的业务行为。分为回购式再贴现和卖断式再贴现两类。回购式再贴现是指金融
机构按照特定价格向人民银行出让票据获得资金并承诺在将来特定日期按固定价格购回相同票据的贴现行为。卖断式再贴现是指金融机构按照特定价格向人民银行出让票据获得资金，不再继续享有该资产收益的贴现行为。
第九条到期托收业务。到期托收业务是指我行以持有票据或委托收款票据向付款人收取款项的票据行为。
第十条票据业务期限。贴现、转贴现和再贴现业务的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。回购业务的期限从业务交易日起至约定赎回日止。贴现期限算头不算尾，承兑人在异地的，贴现期限的计算应按有关规定另加三天的划款日期。票据到期日或交易约定到期日如遇法定节假日应顺延至下一个工作日。
第十一条票据业务利率
1、贴现利率。我行直贴利率实行下限控制管理原则，总行在参考存款成本、同业转贴报价、实际利率、利率预期等综合因素，确定不低于人行再贴利率的直贴利率下限。
2、转贴现利率。各分行以实现利润为核心，综合转贴现市场价格、资金成本、规模等因素自行确定转贴现价格。
3、再贴现业务利率遵循中国人民银行规定。
第十二条票据业务笔数。票据业务笔数是指票据贴现、转贴现及回购业务的交易借据数量（也即票据张数）。
第十三条背书。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
第十四条票据签章。票据签章指签名、盖章或者签名加盖章。
第十五条票据封包。票据封包是指为了节省票据真伪审验环节，提高处理效率，经双方协商，对于双方已经审验合格的票据采取的一种票据保管方式。具体操作应包括：回购票据装入代保管品专用
包装袋中封包，粘贴；封包后，业务涉及的各方经办人员（至少两人以上）（涉及的业务包括上门取送票、上门验票、回购业务）须在包装袋接缝的骑缝处签章；且要将票据清单粘贴于封包背面，标明包内物品明细。
第三章基本业务操作规范
第一节贴现业务
第十六条贴现申请人的资格
申请办理商业汇票贴现的商业汇票持票人，应具备以下基本条件：为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；在银行开立结算账户（另有审批除外）；与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系。
第十七条贴现申请人资格类文件资料审查
初次在我行申请贴现或者贴现申请人基本情况发生变动的，须向我行提供以下资格类审查文件：
（一）申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件。判断贴现申请人是否具有法人或法人授权经营资格。
（二）贷款卡（原件或复印件）及其密码。通过《银行信贷登记咨询系统》查询企业概况、贷款卡状态是否正常和贴现申请人的信用状况。不应受理贷款卡暂停或不能提供有效贷款卡的申请人的贴现业务申请。
（三）经办人授权申办委托书原件（被授权人变更需重新提供）。经办人授权申办委托书需加盖公章及法定代表人签章。
（四）经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证或介绍信。（经办人变化仍应提供）
（五）上年度和本年度经审计的财务报表（年度内首次办理业务时提供）（对于中小企业财务报表的要求可适度放宽）。应对相关报表进行逻辑性判断，确认贴现量与企业损益表中的“产品销售收入”项目相匹配。
以上原件资料，经营单位经办人员需要双人见证面签，复印件资料需要加盖贴现申请人公章，经营单位经办人员需要加盖“已与原件核对无误”审核专用章并签字确认。
第十八条票面审验
对于拟贴现的商业汇票实物原件必须执行双人审验制度，确认票据真实、内容完整、要素齐全、背书连续、签章规范。
票面审验必须在配臵有监控设施、独立封闭的办公环境下进行操作。
票面审验要手工与仪器相结合鉴别票据真伪。要求为票据真伪鉴别人员、票据专夹保管人员、票据托收解付人员每两人至少配备一台功能较为齐全的票据鉴别仪，还要根据业务量情况至少配备一台（含）以上高清晰、功能齐全的鉴别仪器。
（一）商业汇票真实性的审核
真实性审核必须凭借先进技术手段对每个专业防伪点（纸质、图纹、暗记、油墨、号码等）进行鉴别；特别注意汇票号码是否有涂改迹象,是否为中国人民银行总行统一印制。
（二）商业汇票正面要素审核
1、必须有承兑字样且有承兑日期、承兑人签章，签章必须真实、齐全、清晰；承兑记载的事项必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。
2、必须填写出票人全称、账号、开户银行、出票日期（出票日期必须大写），出票人的签章必须真实、齐全、清晰，付款行行号应
与汇票专用章的行号一致。
3、必须填写收款人全称、账号、开户银行行名与行号。
4、必须记载有确定的金额，且大小写金额必须一致，使用的压数机及字体准确真实，压印的金额须一次清晰压出。
5、票据金额、日期、收款人名称均不得更改，更改的票据无效，其他记载事项更改的必须有原始记载人的签章；汇票期限应在6 个月（含）以内。
6、必须通过票据系统进行风险票据审查，对于发现的风险票据不予贴现，扣留票据并通知监察保卫部介入调查。
（三）商业汇票背书及粘单要素审核
背书必须记载的事项有背书人签章和被背书人名称；转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章以此衔接连贯；第一背书人印章必须与票面记载的收款人名称一致; 最后背书人与贴现申
请人、合同及增值税发票中的供方应一致；银行承兑汇票的贴现申请人与出票人不能为同一人。【出票人为承兑申请人和银行授信对象，如其再为贴现申请人获取银行贴现授信，有套取银行信贷资金嫌疑。】企业在票据上的背书必须使用单位公章或财务专用章及个人签章；粘单上的第一记载人应当在商业汇票和粘单的粘结处签章，粘单处签章与背书章应一致且清晰；背书必须清晰易认,应使用红色印油加盖背书章等。
国家机关、国家机关授权的事业单位或集团企业内设的资金管理类机构作为贴现申请人申请贴现时，可要求其提供证明其前手与再前手之间具有真实贸易背景的商品交易合同和相关税务发票、加盖公章的书面情况说明，作完整背书后可以买入。
（四）其他审查。包括在票据的正面、背面及粘单上是否有“不得转让”“质押”和“委托收款”字样；是否为无效票据。
第十九条票据交接、入库与保管
（一）票据交接。拟贴现票据审验合格后，贴现申请人、票据中心经办人员、票据审验保管人员三方要登记《商业汇票交接登记簿》（票据保管人留存、登记簿格式可由分行自定）并签章确认。
（二）票据收妥入库。柜台人员根据票面信息发出查询后，要将审验合格的票据原件及时收妥入库。先由票据中心人员在票据系统登记票据收妥信息，生成票据收妥编号，并打印《贴现票据收妥通知书》交营业机构柜台人员。柜台人员将该通知书与汇票实物核对，核对无误后在核心系统记账。
（三）票据保管。贴现票据要指定专人保管，在营业期间可按照相关规定的要求专人专夹或封包入库或入保险柜保管，营业结束当日必须按现金保管的管理要求在分（支）行指定地点保管。
第二十条票据查询
票据查询是为了保证票据真实性、防止“克隆”票据、辅助鉴别票据真伪的一种手段。票据贴现前，应向银票承兑行、商票承兑人或其开户行办理票据查询。查询时不得使用客户提供的传真号码及电话号码。
贴现行在向承兑行办理查询时须载明银行承兑汇票所记载的以
下各要素：汇票号码、汇票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期，以上要素缺一不可，其中汇票号码必须引用冠号及全部有效号码。
查询内容包括但不限于：票面要素是否与底卡联要素相符，汇票是否已办理挂失，是否公示催告或被有关司法机关冻结，他行是否已办理查询等。可视风险程度采取以下一种或多种并行的方式进行查询：
（一）银行承兑汇票查询查复处理方式
1、核心系统查询。系统内承兑的银行承兑汇票可通过核心业务
系统向承兑行进行查询；系统外承兑的银行承兑汇票可通过核心业务系统调用大额支付系统对外发出查询。
在收到查复内容后，会计人员从核心系统打印出查询查复结果并加盖结算专用章、经办人员名章后交票据中心审查使用。
2、实地查询
（1）实地查询可根据客户实际需求，综合考虑查询成本后，由具备审验票据资格的实查人员外出进行查询。
（2）携票外出实地查询时，必须由实查人员双人同行，贴现申请人应随同前往，如贴现申请人不能前往查询的，应出具由我行人员持票进行查询的《委托持票实地查询授权书》。
（3）外出实地查询时，实查人员应携带填写完备并加盖公章或结算专用章的《银行承兑汇票查询查复书》、单位介绍信及身份证（工作证）等材料，贴现申请人随同前往的，由其携带承兑汇票原件；贴现申请人不能随同前往的，应将承兑汇票原件装入信封，封口处由贴现申请人和两名实查人员共同签字，行内留存贴现申请人已背书的承兑汇票复印件。
（4）到承兑行进行实地查询，应坚持“柜台进柜台出”的原则，实查人员在承兑行营业场所临柜办理查询（不得在承兑行非签发承兑汇票的场所办理查询手续），实查人员双人在场情况下将承兑汇票原件、查询查复书和相关证件交由对方查询查复人员，整个查询过程应做到“人不离柜台、票不离视线”。
贴现申请人随同前往查询的，在承兑行核实无误后，实查人员将加盖承兑行签章（结算专用章、经办人名章）的查询查复书装入信封，在封口处双人签字随身带回；拟贴现票据原件装入信封，由实查人员和贴现申请人共同在封口处签字，由贴现申请人随身保管，并与实查人员一起及时安全返行。
贴现申请人不随同前往查询的，在承兑行核实无误后，实查人员将拟贴现票据原件与查询查复书装入信封，在封口处双人签字，由实查人员随身携带及时安全返行。
（5）实查人员应最迟不晚于查询办理完毕后的次日返程，返回行内后及时将承兑汇票和查询查复书送交票据审验人员签收，签收人员须与实查人员及随同前往查询的贴现申请人共同拆封并审查票面真伪。
3、传真查询
（1）查询人员将填制好的查询查复书、承兑汇票复印件和相关证件传真至承兑行查询查复部门，收回承兑行签章（结算专用章、经办人名章）的查询查复书和承兑汇票的第一联（卡片）传真件。
（2）在完成票据传真查询办理业务的同时，按规定分别进行核心系统查询或实地查询，以最后正式的查询查复书为主要存档依据。
4、委托他行代理方式查询，根据发起查询地是否设有查复行分行，可分为先横后直或先直后横两种方式。
（二）商业承兑汇票查询查复处理方式
商业承兑汇票查询采用实地查询方式，以实地取得承兑人的查询确认书为准。查询时必须取得商业承兑汇票第一联复印件；还需承兑人的开户行或能办理跨地域联网核对预留印鉴的受理行对承兑人在查询的商业承兑汇票上及查询确认书上的签章进行核对，并出具核对意见书或打印核实行（核实人员需加盖签章）。其他外出携票要求同银行承兑汇票要求。
（三）查复结果时效性
自查复结果至业务办理日超过5 个工作日的，在业务处理日，应先通过电话向承兑行核实，确认无挂失止付、冻结或公示催告等情况后方可办理业务；
自查复结果至办理日超过15 个工作日的，不再使用原查复结果，按照新发生业务重新发出查询。
第二十一条跟单资料审查
贴现申请人需向我行出具的跟单资料及审查标准如下：
（一）贴现申请人与其前手签订的交易合同原件及其复印件
1、经营单位经办人员需对商品交易合同原件进行审核：合同中的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手，要与增值税发票供需方关系人保持一致，合同与发票内容匹配；合同签订日期先于或等于商业汇票的出票日；合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于商业汇票金额；还要关注合同记载的履约有效期限等重要信息。
2、对水、电、煤、油、燃气等公用事业单位持有的商业汇票，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商品交易合同，在其出具供应计划（如供电计划、供气计划）或其他能证明真实贸易背景的材料，并经相关经办人员审核无误后，可以办理贴现业务。
（二）增值税发票原件及其复印件
1、经营单位经办人应对税务发票原件各项识别要素进行审核，重点识别假发票和重复使用的发票，审核无误后应将原件复印。
2、发票必须复印清晰，贴现申请企业可提供任一联次发票复印件，但该联次必须已加盖该企业增值税发票专用章或财务专用章。所有复印件上均需加盖企业公章，若发票数量较多，除首页加盖公章外，其余可骑缝加盖公章。
3、发票日期应在合同签定后和票据贴现前，发票期限的跨度需控制在半年以内，或应有合理的解释。（在一般的交易中，供销双方先订立交易合同，然后购货人用商业汇票作为支付方式，供货方收到商业汇票后开具增值税发票。贴现银行严格审核发票真实性是防范贴现无真实贸易背景汇票，防范政策性风险的重要环节。）
4、发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最后背书人关系一致，发票载明的货物名称与所附合同交易的货物名称须一致，单价要相符（如不符需附相关说明）。
5、发票的总金额必须大于或等于商业汇票的票面金额，发票金额的大小写前封顶符为增值税发票专用封顶符。
6、对于能够在税务机关网站查询增值税发票电子信息的分行，票据中心人员或经营单位人员应查询该增值税发票电子数据并与纸质增值税发票进行比对，在此基础上进行交易关系真实性审查，并应将查询情况留存入档。（查询情况可采取在发票复印件上标明查询结果也可采取汇总形成查询报告等形式）
7、如所进行的交易无需增值税发票，应出具贴现申请人的营业执照复印件且经营范围能证明其能够从事此类商品的交易，或国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或有关法规规定，并同时提供普通商业发票复印件。
8、对于承兑行与贴现行为同一分行的同一分支机构且持票人为票面收款人的票据，其贴现跟单资料可以以承兑交易背景审查资料替代。
9、集团客户内设管理机构对集团内部票据进行统一管理并作为贴现申请人向分行申请贴现时，分行应要求贴现申请人提供其前手与再前手之间的交易背景资料（包括交易合同和相关税务发票等）、贴现申请人加盖公章的书面说明以及转让背书情况。
（三）其他贸易背景类资料
如遇特殊客户或在审查过程中有疑问时，调查或审查人员可要求客户提供商品货运单复印件、进项发票和进口合同、承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。
（四）以上原件跟单资料，经营单位经办人员需要双人见证面签，复印件资料需要加盖申请人公章予以确认，经营单位经办人员需要加盖“已与原件核对无误”审核专用章签字确认并留档保存。
第二十二条贴现协议
1、一般贴现业务
贴现申请人需与我行签署《中国光大银行商业汇票贴现总协议》，可以于本年首次办理贴现时签署《总协议》，在协议有效期内（一年）每次办理贴现，仅需提供商业汇票及《中国光大银行商业汇票贴现业务申请登记表》（总协议附表）。对于其他贴现业务品种，可在《总协议》基础上另外加签对应的协议文本，也可以采用在《总协议》中增加对应条款的协议文本，但修改的协议文本需经法律合规部审核同意。
2、买方付息贴现业务
在一般贴现业务协议的基础上，为确保买方能及时足额支付贴现息，可由买方向我行出具《买方付息票据付息承诺函》，也可由买方、卖方和贴现银行签订《买方付息票据贴现三方协议》。
对于买方未在我行开立付息账户的，可以买方名称开立内部账户作为买方付息的指定划款账户。贴现前通知买方将确切的付息金额汇至指定账户，分行内部根据指令进行后续扣划。对于该类未开立买方付息账户的客户，可不需出具买方付息承诺函。
3、协议付息业务
在一般贴现业务协议的基础上，买卖双方企业需与我行签订《协议付息票据贴现业务协议》。
4、先贴后查业务
在一般贴现业务协议的基础上，在授信额度内办理每笔“先贴后查”贴现业务时，须与贴现申请人签定《“先贴后查”贴现协议》。
5、商业汇票包买业务
在一般贴现业务协议的基础上，贴现申请人需与我行签署《商业汇票包买协议》并出具《商业汇票包买业务申请书》。
6、代理贴现业务
在一般贴现业务协议的基础上，委托人、代理人及贴现银行需签订《中国光大银行商业汇票代理贴现业务三方合作协议》。
我行代理贴现业务代理人限定在：委托人的直接前手或直接前手的集团公司；要求委托人与代理人为异地，对于委托人与代理人为同城的代理贴现需上报总行审批。
7、上述各类协议及相关附件，均需协议各方签章，经营单位经办人员双人见证面签。会计部门要对贴现申请人印章进行验印，按会计部门要求打印核实行并签字。
第二十三条贴现业务审批流程
（一）内部审批
在完成上述申请人资格审查、票面审查、查询查复、跟单资料审查等审查流程，并按照授信额度审批规定在CECM系统完成贴现额度申请审批程序后，由分行票据中心人员在票据系统打印《中国光大银行××分行贴现业务审批意见书》（已修订完善，待系统上线应用），经营单位经办人员、票面审验人员、资料审查人员、有权审批签字人要对相应审查内容签字负责。
《低风险授信业务调查暨审批报告》和《授信使用审批意见表》等审批单，做为对应业务的审批要件一并保管。
（二）放款审核及划款
放款审核岗和负责人要就《中国光大银行贴现业务批复入账通知书》（系统已部分优化上线应用）所列信息与授信纸质材料的一致性进行比对和审核。审核无误后完成票据系统放款操作，并在《中国光
大银行贴现业务批复入账通知书》上签署意见，对相应审核内容签字负责。
票据中心人员在票据系统中登记该笔贴现的相关信息，指定入账机构，并通过票据系统打印出一式四联贴现凭证，将贴现凭证、“贴现业务批复入账通知书”一同交营业机构柜台人员复核入账。柜台人员要审查贴现凭证所填内容是否与贴现票据、贴现业务批复入账通知书内容一致；审核贴现凭证第一联是否加盖贴现申请人的银行预留印鉴，签章是否正确，且“银行审批”栏处是否有审核人、负责人的签章。审核无误后在核心系统操作贴现资金划转交易。交易成功后，柜台人员将贴现凭证第一联加盖“业务讫章”做记账凭证，“贴现业务批复入账通知书”作传票附件。贴现凭证第一联复印件交票据中心入档保管；贴现凭证第二联与查询、查复书等其他相关资料一并按汇票到期日顺序排列，专夹保管；贴现凭证第三联加盖“业务讫章”退贴现申请人作收账通知（如果为买方付息或者协议付息，第四联加盖“业务讫章”退付息单位作回单）。
对于不在我行开立结算账户、仅开立与其名称对应的客户号的贴现申请人，办理该类客户的贴现资金入账的操作要求为：总行在科目“341299其他待处理贷方结算款项”下增设业务代码“2487贴现／贷款资金过渡户”，并统一开立资金过渡账户“2487－1贴现资金过渡专户”。产品经理在票据系统操作时，应录入客户号和贴现入账账号“XXXX－01－2487－0000001”，并在贴现凭证上准确注明客户在他行的账号及开户行；柜台人员以贴现凭证第三联为依据，当日将全部入账贴现资金从“XXXX－01－2487－0000001”专户划转至客户在他行的同名账户，当日日终该专户余额为零。为防范贴现资金流向风险，请柜台人员在划转资金时，在报文中加注“中国光大银行贴现转款，请关注资金流向”。
（三）完成背书
记账完毕后，柜台人员应在被背书栏署分行名称或加盖“中国光大银行××分行”条形章，即完成以本分行为被背书人的票据背书(半背书)。票据转让背书完成后，将票据正反面复印，复印件入业务档案保管，原件由柜台人员按照到期日专夹保管。
第二节转贴现业务
第二十四条交易对手的资格
转贴现业务的交易双方应为经法律法规要求的审批程序设立，获得票据业务经营许可的金融机构。
第二十五条交易对手资格类文件资料审查
对于首次与我行发生交易或基本情况发生变动的金融机构须提交资格类证明文件及有关法律文件（复印件需加盖交易对手公章）
1、年审合格的营业执照（复印件）；
2、组织机构代码证（复印件）；
3、金融机构许可证（复印件）；
4、上级机构出具的有效授权文件或授权证实书（复印件）（一级机构无需出具）；
5、经办人授权申办委托书（原件）；
6、经办人身份证原件、经办人工作证原件（或提供介绍信）及经办人、负责人身份证复印件。
对于再次办理转贴现业务时，只需提供授权委托书或单位介绍信原件及经办人身份证原件及复印件，其他相关证件年审或内容更改时需再次提供。
对于首次与我行发生交易的农合类金融机构，或经书面审查难以把握其交易合法性的金融机构，经营单位应进行实地走访并提交尽职
调查报告。原则上尽职调查应在叙作业务前完成，遇特殊情况报总行同意后可后续完成。
第二十六条基础交易资料审查
（一）商业汇票原件及其正反面复印件
1、商业汇票原件审查与贴现业务原件审查要求相同。
2、背书用章审查：
转贴现买断业务需交易对手在商业汇票的“背书”栏中加盖银行“汇票专用章”和法定代表人（或负责人、授权代理人）签章，我行柜台人员应在被背书栏署分行名称或加盖分行条形章。
转贴现买入返售业务应至少有交易对手的半背书，即由卖出回购方在被背书人栏内署名（可不加盖其汇票专用章）。
对于我行转贴现卖断票据须在商业汇票的“背书”栏中加盖我行“汇票专用章”和法定代表人（或负责人、授权代理人）签章。
对于我行卖出回购的票据背书规定同买入返售业务要求。
对申请单位或其前手背书人用章不规范的商业汇票，不得买入。
不得转贴现买入经收款人回头背书给出票人，并由出票人办理贴现的商业汇票。
3、商业汇票审验合格要办理交接登记并将票据正反面复印留存入档。
（二）跟单资料审查
1、前手贴现凭证复印件
交易对手需提供以贴现或转贴现方式取得商业汇票时，作为已支付对价证明的贴现凭证或转贴现凭证第一联复印件，第一联凭证上应已加盖了客户印章和交易对手转讫章。复印件应加盖交易对手公章或业务专用章。
2、查询查复书原件或复印件
商业汇票已办理查询，查询查复书填写及印章（结算专用章）要完整，查询查复书复印件上应加盖申请方的公章或业务专用章。
3、对于续作的买入返售（票号和业务品种完全一致）业务，可不需再次复印上述跟单资料，但要标明原复印的跟单资料留存档案编号或交易日期，以便备查。
第二十七条委托交易对手代保管商业汇票资料的要求
1、委托代保管资料的交易对手资格要求
对于第一次合作的交易对手不允许委托其代保管商业汇票资料；
委托代保管商业汇票资料的交易对手仅限于国有及全国性股份制商业银行。
2、委托代保管商业汇票资料仅限于跟单资料（前手贴现凭证复印件和查询查复书原件或复印件）；
第二十八条转买（买断及买入返售）业务审批流程
（一）预审批
预审批形式（表、单或签报）由分行自定，预审批事项包括但不限于以下内容：
1、操作方式。包括本笔转贴现业务种类（买断/买入返售），转贴现金额、期限、利率，到期处理等。
2、风险分析。包括交易对手分析（是新客户还是续作客户，资信情况如何）及转买票据承兑人种类选择等。
3、收益分析。包括本行资金备付情况，本行资金成本，本笔交易盈利情况等。
4、票据传递方式。采取我行上门取票还是交易对手上门送票方式。如采取我行上门取票，具体上门人员配备和资格情况等。
（二）交易对手上门送票式转买业务审批流程
1、票面审验及入库
票据中心人员对实物商业汇票（交易对手已背书）、交易对手资格类文件资料及跟单资料进行初审，会计人员对实物票据进行复审，审验合格的票据予以收存，办理入库手续。由票据中心人员在票据系统建立批次并将票据提交入库，打印《中国光大银行贴现票据收妥通知书》，与票据保管人员进行实物票据交接登记。转买票据可按到期日顺序保管。
对于转贴现买入返售票据应在清点查验后，由票据保管人员、交易对手授权经办人及我行票据中心人员三方共同将票据现场封包，三方签字确认后入库保管。封包可采取封总包或者分项封包等形式，以方便融资需求。交易对手不要求封包或另有约定的除外。
2、业务审批
票据中心人员根据票据审查情况与交易对手确定转贴现金额，并根据商定的转买利率计算转贴现利息和实付金额【转买实付金额按汇票票面金额扣除转贴现日至汇票到期日（遇节假日顺延，异地加收3天）的利息计算，即：实付金额=票面金额-转贴现利息收入】。
票据中心人员将交易对手已加盖公章及法人代表签章的《中国光大银行××分行转贴现业务申请审批表》送交票面审查、资料审查、资金调度、票据业务负责人、及票据主管行长等各级审批人签署意见及签字。
3、签订协议
审批通过后，票据中心人员将交易对手已签章的《商业汇票转贴现（转买）协议》或《商业汇票回购（买入返售）协议书》、《转贴现清单》连同主管行长及相关人员签章同意的《中国光大银行××分行转贴现业务申请审批表》办理盖章（公章）手续。同时从票据系统打印《中国光大银行转贴现划款通知书》办理转贴现资金调度手续。《协议》和《清单》一式两份，一份交还交易对手，一份存档。
凡经我行法律合规部审核同意的协议文本均可以使用。转贴现协议必须填写完整且附有票据清单明细，协议与清单至少需加盖交易双方其中一方的骑缝章；转贴现协议原则上应加盖公章，加盖部门章的需提供有效授权文件。
年内首笔业务应提供协议原件并复印留存，续作业务或无变化的可使用复印件。
4、记账审核
会计人员要对票据中心提交的《中国光大银行转贴现划款通知书》原件、手工填制的贴现凭证、转贴现协议与贴现票据实物进行全面审核：审核有权审批人签章、转贴现审批手续是否齐备；转贴现凭证的各项内容、印章是否完整、正确；转贴现期限、利息和实付金额是否一致正确；划款账号、户名及开户行等信息是否正确一致；对于一次性转入多张汇票的，要注意贴现汇票金额的合计、转贴现凭证的合计数是否一致等。审核无误后在核心系统操作转贴现资金划转交易。交易成功后，柜台人员将转贴现凭证第一联加盖“业务讫章”与“转贴现业务划款通知书”一并做传票附件，第一联复印件交票据中心存档；转贴现凭证第二联加盖“业务讫章”按到期日顺序专夹保管（买断票据按票面到期日，买入返售票据按业务到期日保管）；转贴现凭证第三联加盖”业务讫章”交付交易对手。
5、资金划付。划款用途需注明“转贴现款”字样，不得使用本票、银行汇票结算方式划付资金，不得将款项转入申请人在非注册地开立的账户内（开户行为申请人上级行的除外）。
对系统外交易对手的资金划付，必须通过人民银行“大额跨行支付系统”转入申请人当地备付金账户（即收款人开户行为当地人民银行或申请人本行）。系统外交易对手在当地光大银行辖内开户的，可以通过核心业务系统转入收款人在光大银行的账户；分行之间的转贴
现业务，无需资金划付，在票据系统建立买入批次时，选择“系统内”买入，自动联动核心系统完成记账。
6、买入返售到期。在买入返售票据到期的前一工作日，通知转卖单位按时将回购资金划付我行；票据中心人员在确认回购资金按时到账，查明来人身份后，留存来人介绍信及身份证复印件入档。从票据系统打印《中国光大银行取出票据通知书》交票据保管人员，由票据中心人员、卖出回购方人员、票据保管人员三方共同拆包，确认无误后办理实物票据交接手续。票据中心人员要将我行加盖“业务讫章”的“回购资金汇划回单”（核心系统打印）和票据保管人员签章的《取出票据通知书》入档留存。
（二）我行上门取票式转买业务审批流程
对于首次与我行发生交易的金融机构不得采用上门取票方式，必须采用交易对手上门送票方式。
上门取票至少双人经办，一人须为票据中心主任或其B角，一人须为具有验票资格的票据专柜人员。
我行上门人员在对手方完成验票、核对票据转贴现清单，审查资格类文件及跟单资料后，将转贴现凭证、转贴现清单、转贴现协议、申请审批表传真回本行（上述传真要件要求交易对手已完成签章，且我行上门取票授权人员也要一并签章）。
行内票据中心人员根据传真清单在票据系统做“延迟入库”操作，并完成后续的记账审核、资金划付等流程（后续操作流程同“交易对手上门送票式转买业务审批流程”）。
上门取票人员应将经过半背书后的转贴现商业汇票双人封包签
章后，及时安全返回单位。返回单位后，双人当面拆包，与票据保管人员进行实物票据交接登记。票据中心人员在票据系统“特殊业务处理”-“流程外出入库管理”菜单提交入库，生成打印带有“延迟入
票据管理制度 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 1. 票据的领用、保管与使用 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。 出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。 出纳人员签发票据时用碳素笔填写，按银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴。 出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 2. 票据的填写要求 1．票据填写是否清楚。 2．票据内容是否齐全。 3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 5．票据是否在有效期内。 6．有背书的票据其背书是否正确。
XX银行银行汇票业务管理办法及操作规 程 第一章基本规定 第一条基本概念 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。 银行汇票的出票人指签发银行汇票的银行，收款人指从银行提取汇票所汇款项的单位和个人，付款人指负责向收款人支付款项的银行，代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。 银行汇票的出票和付款限于中国人民银行和参加“大额支付系统”的各商业银行等银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的付款，应通过同城票据交换将银行汇票和解讫通知提交给同城的有关银行审核、支付后抵用。代理付款人不得受理未在本行开立存款账户的持票人为单位直接提交的银行汇票。 银行汇票分为现金银行汇票和转账银行汇票。 (一)现金银行汇票可以转账也可以用于支取现金，转账银行汇票只能办理转账。 (二)现金银行汇票不能背书转让，转账银行汇票可以背书转让。 (三)现金银行汇票的申请人和收款人必须均为个人。 第二条基本规定
(一)银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。按到期月的对日计算，无对日的，月末日为到期日。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。 持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。 (二)签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称。 (三)持票人提示付款时，必须向代理付款行提交银行汇票(第二联)和解讫通知(第三联)，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 (四)银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。 (五)银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。 背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。 (六)如果遇汇票专用章不清、密押编押有误、印刷质量有问题、存在疑点等情况，应主动办理汇票查询。 (七)出票银行对超过付款提示期限或其他原因要求退款的银行汇票，申请人在票据权利时效期内作出书面说明，并提供有效个人身份证明或单位证明，同时提供银行汇票(第二联)和解讫通知(第三联)，可以办理退款。 (八)出票银行对于转账银行汇票的退款，只能转入原申请人账户；对于符合规定填明“现金”字样银行汇票的退款，可以退付现金。 (九)银行汇票丧失，出票银行凭失票人提供的人民法院出具的其享有票据权利的证明为其办理付款或退款。 (十)申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满一个月后办理。
“票据信贷业务规范操作与风险管理”专题培训背景：票据业务具有操作难度大、风险高，但吸存能力及盈利能力强的特点。在中国人民银行推出2010版票据之后，中国银行业协会又出台了《中国银行业票据业务规范》，2012年以后，中国银监会就票据业务监管每年都下发了新规，这些文件的落实，对我国商业汇票市场的经营秩序的进一步规范，以及健康可持续发展无疑具有重要意义。但是近期连续爆发票据业务的恶性案件，引起各家各级银行、信用社的恐慌，以及对票据业务规范化操作的迫切要求。各家各级银行、信用社都要求加强票据业务内部控制，尤其是加强对票据相关人员进行长期随时的、实用性针对性强的、卓有成效的培训辅导，对于保证票据业务的规范操作、管理及有效监督，保证票据业务安全运行、健康发展，防范票据风险。 本课程主要为商业银行、信用社、新型金融机构规范操作票据承兑、贴现业务行为。同时，培训票据方案与供应链融资方案设计。 时间：1-2天 参训人员：银行、信用社领导、信贷（或票据）部、稽核（审计）人员、风险管理人员培训内容： 1.票据信贷客户的统一授信 2.票据业务交易背景的审查 票据法的对价原则 案例：虚假交易背景诈骗案 案例：三联商社虚开承兑汇票案 案例：诉讼引出大连银行虚假承兑汇票 票据真实交易背景的审查 交易合同的审查要求 增值税发票审查要求 普通发票审查要求 审阅授信企业财务报表 对于特殊交易的特殊处理 3.票据业务的查询查复 票据查询的原则 票据查询的方法 案例：某市联社票据贴现诈骗案 票据查复 案例：克隆票据诈骗案 实地查询 4.票据承兑业务合规操作 承兑的概念 承兑的原则 授信管理 集中审批、处理机制 承兑申请人的条件 受理承兑 银行承兑业务的流程
******有限公司 票据审核管理规定 第一版（共1版） 2013年8月2日发布2013年8月2日实施 ******有限公司发布
1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规2适用范围：公司总部。 3操作内容： 3.1各岗位签名责任： 3.1.1经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法性、金额的正确性负责。3.1.2部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范围标准性负责。 3.1.3条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性负责。 3.1.4部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。 3.1.5资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.6审计部审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.7基建负责人审核签字，对付款进度的满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确性、事项真实性负责。3.1.9出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。 3.1.10备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备案，代理行使审批 权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系，回公司后由业务经办人在一天内负责办理 补签手续，如拖延办理，下次业务不再突击办理。 3.2报销流程： 3.2.1费用报销流程： 3.3付款流程:
3.3.1固定资产付款流程: 外部审计 I 332建筑工程付款流程: 333材料付款流程: 3.3.4费用付款流程:
3.4发票入账审核 3.4.1设备发票入账审核 3.4.1.1 审核附件《资产入账审核单》、《固定资产采购申请单》、《固定资产验收单》是 否手续齐全、签字完备； 3.4.1.2 审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰； 3.4.1.3 审核资产价格、名称、规格型号与合同是否相符； 3.4.2工程发票入账审核 3.4.2.1 审核附件《合同》、《工程审批单》、《工程付款申报表》是否手续齐全、签字完备； 3.4.2.2 审核工程发票填开是否符合税务要求； 3.4.2.3 审核发票内容与合同是否相符；发票金额与合同是否相符； 3.4.3材料发票入账审核 3.4.3.1 审核附件《材料入账审核单》、《采购入库单》、《送货单》、《采购发票》是否手续齐全、 签字完备； 3.4.3.2 审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰； 3.4.3.3 审核材料价格、名称、规格型号与采购订单单价是否相符；并进行市场的询价，是否存在价格 偏高现象。 3.4.4费用发票入账审核 3.4.4.1 差旅费 3.4.4.1.1 手续是否齐全、各责任人签字是否完备。 3.4.4.1.2 审核原始发票是否符合税务要求。 3.4.4.1.3 审核出差地点与车票是否相符。 3.4.4.1.4 审核车票的金额与实际报销金额是否一致。 344.1.5 审核补贴天数、标准、金额与实际是否一致。
票据书写规范 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。人民币大写符号的正确写法还应注意以下几项： 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”(或“正”)字;在“角”之后，可以不写“整”(或“正”)字;大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字，在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：1、阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写要写“零”字，如￥1409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角;2、阿拉伯数字中间连续有几个“0”时、中文大写金额中间可以
只写一个“零”字，如￥6007.14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。3、阿拉伯金额数字万位和元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字，如￥1680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。又如￥107000.53应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。4、阿拉伯金额数字角位是“0”而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字，如￥16409.02应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 票据的出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时、月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”，如1月15日应写成零壹月壹拾伍日，再如10月20日应写成零壹拾月零贰拾日。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理;大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的由出票人自行承担。
中国人民银行中国银行业监督管理委员会 关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知 银发[2016]126号 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各省（自治区、直辖市）银监局；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行： 近年来，基于商业汇票的各类票据市场业务快速增长，为拓宽企业融资渠道、优化银行业金融机构（以下简称银行）资产负债管理发挥了积极作用。但也存在部分票据业务发展不规范，部分银行有章不循、内控失效等问题，已引发系列票据案件，造成重大资金损失，业务风险不容忽视。为落实金融支持实体经济发展的要求，有效防范和控制票据业务风险，促进票据市场健康有序发展，现就加强票据业务监管、规范业务开展等事项通知如下： 一、本通知所称的票据业务，是指中华人民共和国境内依法设立的银行，为客户办理的商业汇票承兑、贴现业务和银行之间办理的买断式转贴现业务，以及《中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会国家外汇管理局关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）中以票据类金融资产为基础资产的买入返售（卖出回购）业务。 二、强化票据业务内控管理 （一）按业务实质建立审慎性考核机制。银行应建立科学的考核激励机制，按照《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号文印发）的要求，合规经营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标，将承兑费率与垫款率等票据业务经营效益指标与风险管理类指标纳入考核，确保票据业务规模合理增长。 （二）加强实物票据保管。银行应建立监督有力、制约有效的票据保管制度，严格执行票据实物清点交接登记、出入库制度，加强定期查账、查库，做到账实相符，防范票据传递和保管风险。
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.doczj.com/doc/b69543395.html, 财政票据管理办法(2017最新) 核心内容：财政票据管理办法的制定，是为了进一步规范财政票据管理，制定一部在全国范围内统一适用、法律层次较高、综合性的财产票据管理制度。该办法将财政票据分为非税收入类票据、结算类票据和其他财政票据。赢了网小编为您详细介绍。 中华人民共和国财政部令 第70号 《财政票据管理办法》已经2012年10月11日财政部部务会议审议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。 财政部 2012年10月22日 财政票据管理办法
第一章总则 第一条为了规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，制定本办法。 第二条财政票据的印制、领购、发放、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本办法。 第三条本办法所称财政票据，是指由财政部门监（印）制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称行政事业单位”）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。 财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。 第四条财政部门是财政票据的主管部门。 财政部负责全国财政票据管理工作，承担中央单位财政票据的印
制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导地方财政票据管理工作。 省、自治区、直辖市人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。 省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。 第五条财政部门应当积极推进财政票据电子化改革，依托计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、全程跟踪、源头控制，提高财政票据管理水平。 第二章财政票据的种类、适用范围和内容 第六条财政票据的种类和适用范围如下： （一）非税收入类票据 1、非税收入通用票据，是指行政事业单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证。
中国人民银行规定的票据填写规范 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。（用蓝色或黑色签字笔（钢笔）填写） 一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。 二、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。 三、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分"字样。 四、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： （一）阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1，409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 （二）阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 （三）阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 （四）阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大额；元"后面应写"零"字。如￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号"￥"（或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
票据池业务管理办法、
目录 前言 (1) 1 目的 (2) 2 范围 (2) 3 定义 (2) 4 引用文件 (2) 5 票据入池管理 (3) 6 票据池额度的使用 (3) 7 票据存、贷利率 (4) 8 考核 (5) 9 其他 (5)
前言 《票据池业务管理办法》为集团公司票据集中管理制度，在集团《票据收支管理办法》的基础上编制并在其管理范围内实施。 《票据池业务管理办法》与《银行承兑汇票收支管理办法》、《资金集中管理暂行办法》共同构成集团公司票据管理的系列制度。 制度责任及解释单位：金融管理部 责任人：涂文胜 主要起草人：万贤 参与起草人：涂文胜、赵友福、万贤、杨峰
票据池业务管理办法 1目的 为适应目前经济形势与（集团）有限责任公司（简称：集团公司）发展需求，有效盘活票据资产，实现票据资产的增值、降低财务费用的目标，故制定本制度以规范票据池管理。 2范围 2.1本制度适用于集团公司的票据池管理和运作，票据池只适用于电子银行承兑汇票（简称电票）。 2.2集团公司各控股子、孙公司（以下统称为：“各成员单位”）参与票据池业务的，纳入票据池管理范围，遵照本制度执行。 3定义 3.1票据池：票据池指银行为客户提供商业汇票鉴别、查询、保管、托收等一揽子服务，并可以根据客户的需要，随时提供商业汇票的提取、贴现、质押开票等融资保证企业经营需要的一种综合性票据增值服务。 3.1 LPR利率：由 18家银行，每月20日（遇节假日顺延）9时前，各报价行以0.05个百分点为步长，向全国银行间同业拆借中心提交报价，全国银行间同业拆借中心按去掉最高和最低报价后算术平均，并向0.05%的整数倍就近取整计算得出LPR，于当日9时30分公布，公众可在全国银行间同业拆借中心和中国人民银行网站查询。 4引用文件 下列文件对于本制度的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本制度。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本制度。
《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施 风险点1：票据转贴现交易不背书 风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。 风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主张票据权利。 业内良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于?票据转让应当背书并交付?及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释“2000”32号）?背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。?有关规定进行背书。 最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。 风险点2：票据质押未在票据上注明?质押?字样 风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明?质押?字样。 风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类?部分票据权利?转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。 业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。
最低防控要求：严格执行《票据法》?票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的?相关规定。 风险点3：票据实物保管不善 风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领，勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票。 风险表现：买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。 防范措施：票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行。 业内良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。 最低防控要求：银行业机构要完善银行承兑汇票的监测和查库制度，加强票据集中保管。对贴现、转贴现、质押票据应作为重要会计凭证入库，由总行或经授权的分行专门集中保管，支行或一线经营单位不得自行保管。 风险点4：资金收付不符合业务规范 风险描述：违反资金划付流程，资金划转账户不符合业务规范。 风险表现：违反资金划付流程，未见票、审票先垫付资金，资金划转账户不符合业务规范，资金划入交易对手同业户，外循环，不入银行大账，规避监管。 业内良好做法：禁止未收妥票据先垫付资金，或未收到票据款项先交出票据。资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账
票据管理规定 第一章总则 第一条为了规范票据行为 维护公司整体利益、合法权益和经济秩序 防范金融风险 依据《中华人民共和国票据法》和集团公司相关规定制定规定。 第二条本规定所称票据 是指汇票、本票 暂不使用 和支票。 第三条票据活动应当遵守法律、行政法规 不得损害社会公共利益。 第四条本规定所称票据权利 是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利 包括付款请求权和追索权。 本规定所称责任 是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。 第五条票据上的签章 为签名、盖章或者签名加盖章。 法人和其他使用票据的单位在票据上签章 为该法人或者该单位的盖章加其法人代表人的签章。 第六条票据金额以中文大写和数码同时记载 二者必须一致 二者不一致的 票据无效。 第七条票据金额、日期、收款人名称不得更改 更改的票据无效。 第八条票据的签发、取得和转让 应当遵循诚实信用的原则 具有真实的交易关系和债权债务关系。 票据的取得 必须给付对价 即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。 第九条票据上的记载事项应当真实 不得伪造、变更票据上的签章和其他记载事项的 应当承担法律责任。 第十条票据丧失 失票人可以及时通告票据的付款人挂失止付。 失票人应当在通知挂失止付后3日内 也可以在票据丧失后 依法向人民法院申请公示催告 或者向人民法院提起诉讼。 第二章汇票 第一节概念要素 第十一条汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分为银行汇票和商业汇票 银行承兑汇票和商业承兑汇票 。 第十二条汇票必须记载下列事项 一、表明“汇票”的字样 二、无条件支付的委托 三、确定的金额 四、付款人名称 五、收款人名称 六、出票日期 七、出票人签章。
票据规范要求： 1、使用正规发票：（不能使用一般收据） 指由税务机关监制的专用票据，如商业另售发票；服务业发票；餐饮、服务业定额发票等。由税务部门机制的发票等到。 2、发票的要素要齐 客户名称、名称要有且要全称；制票时间：业务发生时间，收款人或制票人要有；票据中的各项要填写规范、完整、工整；大小写要相符；同时应盖有经营单位的公章。 如果发生业务的细项较多，在票据中不能分项填写完、可以分别开具多张发票；或者使用一张发票开具总金额，符一张或几张附件（清单），附件上品名、单价、数量、金额分列清楚，合计有大写、小写并相符，并加盖经营单位的公章。 3、关于发票的应注事项 票据的总金额不能超过发票的最大额度。 （即平常说的万元票的金额小于1000元；千元票小于10000万元等）
票据报销： 1、票据报销，对于不使用粘贴单的，应做到要素齐，三人以上签字，方可报销：经手人（购物人），分管理领导（证明人），法人（校长）。对于使用粘贴单的、使到按粘贴单上所列项目，全部填写完毕，校长签字后，才能到财务上报销。注意：附件（票据）每一次的每一张票据必须有经营单位的发票（公章、经营章）且相同；不同次发生的业务、分开另粘一张粘贴单。 2、报销流程 发生业务→取得合格要素齐全的票据→粘贴票据（指需要粘贴的）→相关人员签字[经手人（经办人、报销人）负责审票→分管领导→校长] →财务室报销。 说明：关于差旅报销要注意事项： （1）如果采用包干形式（车费+途中生活外补贴），标准如下： 区点内：15元/人·天；县内、区点外：20元/人·天；县外→成都市：30元/人·天； （2）如果非采用包干形式，车费按实报销（须持有效车票）生活补贴按下列标准执行。 [区点：10无/人·天区点外·县内：10元/人·天]县外、成都市：10元/人·天。 （3）参加县外（会议）培训，还需有（会议）培训通知作报销附件。 （4）填制差旅单，各项应填写清楚，主管领导审票签字后，校长签字同意后报销。 （5）领取的生活外补贴等要填写领款单作附件。
票据贴现管理办法
九江市浔阳农村信用合作联社票据贴现管理办法 第一章总则 第一条为加强票据业务的管理，规范操作程序，防范、控制和化解经营风险，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性、根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、和《支付结算办法》等有关规定，特制定本办法。 第二条本办法所称票据贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现等业务。 第三条贴现业务应遵循以下基本原则： （一）总量控制原则：贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入授信客户的统一综合授信额度管理。 （二）权限管理原则：贴现业务由信用社或营业部受理，联信贷管理部门审查,然后由联社贷审会审批发放。 （三）分工协作原则：信用社或营业部客户经理（调查岗）负责贴现业务的受理、贴现票据及贸易背景的真实性审查、事后检查，会计部门(柜台)负责对票据的真实性进行复查以及向承兑行查询,相关人员经联社培训后方可办理票据贴现业务。 （四）贸易真实原则：办理贴现业务，必须审核票据交易背景的真实性和合法性。 第二章贴现业务的操作
包括：大型商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；中小商业银行：中信实业银行、招商银行、中国光大银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行、华厦银行、中国民生银行、北京市商业银行、天津市商业银行等经人民银行批准可以办理商业汇票业务的金融机构及农村信用合作联社（农村合作银行）。 第二节操作程序 第八条贴现的申请。持票人到开户信用社申请办理贴现时，应提供以下材料： 1、商业汇票贴现申请书； 2、商业汇票原件及正、反面复印件； 3、申请人营业执照、企业代码证复印件； 4、申请人与其直接前手签订的商品交易合同、商品发运单据、增值税发票原件及复印件（免征增值税的商品交易应提供普通商业发票原件及复印件）。 5、贷款卡及复印件。 6、经办人、法人代表身份证复印件和申办授权委托； 7、申请人上年度经审计的财务报表和即期财务报表。 第九条贴现的审查。对受理的贴现申请实行先审后付，采取“双审”的办法，即对票据本身及有关资料的真实性和合规性进行初审和复审。先由信用社初审，初审的内容包括： （一）贴现申请人的资格审查。 1、申请人是否有真实法人或授权经营的资格、营业执
标准化票据管理的内容与方法 一，标准化票据管理 1，概念 标准化票据是指存托机构归集核心信用要素相似、期限相近的商业汇票组建基础资产池，以基础资产池产生的现金流为偿付支持而创设的等分化受益凭证。 2，原则 标准化票据的创设和交易应根据市场需要，遵循公平自愿、诚信自律、风险自担的原则。3，特征 标准化票据属于货币市场工具，中国人民银行依法对标准化票据实施宏观调控和监督管理。 二，标准化票据经营机构 一）存托机构 1，概念 它指为标准化票据提供基础资产归集、管理、创设及信息服务的机构。 2，特征 存托机构应依照法律法规规定和存托协议约定，完成每只标准化票据相关的登记、托管、信息披露以及协助完成兑付、追索等，督促原始持票人、承兑人、承销商等相关机构履行法律法规规定及存托协议约定的义务。 3，申请条件 存托机构应符合以下条件： 1）熟悉票据和债券市场业务的商业银行或证券公司； 2）具有与开展标准化票据存托业务相适应的从业人员、内控制度和业务设施等； 3）财务状况良好，组织机构健全，内部控制规范，风险管理有效； 4）信誉良好，最近两年内无重大违法、违规行为； 5）法律法规和中国人民银行规定的其他条件。 二）原始持票人 1，概念 原始持票人是指根据存托协议约定将符合条件的商业汇票完成存托，取得相应对价的商业汇票持票人。 2，特征 原始持票人持有的商业汇票应真实、合法、有效，存托时以背书方式将基础资产权利完整转让，不得存在虚假或欺诈性存托，不得认购或变相认购以自己存托的商业汇票为基础资产的标准化票据。 三）票据经纪机构 1，概念 票据经纪机构是指受存托机构委托，负责归集基础资产的金融机构。 2，特征 票据经纪机构应该满足票据业务活跃、市场信誉良好，有独立的票据经纪部门和完善的内控管理机制，具有专业从业人员和经纪渠道，票据经纪机构的票据经纪业务与票据自营业务应严格隔离。
公司票据管理制度 为加强公司票据管理，根据财政部《中华人民共和国发票管理 办法》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据管理办法》 以及《南京市市本级购领财政票据服务指南》等有关法律法规，结 合本公司实际情况,特制定本制度。 公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。 一、票据分类： 1.1、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票） 1.2、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、 机打平推发票、资金往来收据） 1.3、借款单（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人 借款） 1.4、费用报销审批单（公司自制单据） 1.5、费用支付申请单（公司统一单据） 1.6、材料出入库单（公司统一单据） 二、票据的使用准则： 2.1、支票 2.1.1、支票购买回来后先由资金管理会计建立支票登记簿，出纳按
照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名、财务经理签字确认后领用； 2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后， 按照费用报销审批单付款类别的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经资金管理会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报财务经理审核后盖齐印鉴章。 2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、 支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。 2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行， 认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。 2.1.5、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需要携 带外出的，应报财务经理和总经理批准，并办理相关手续 2.2、发票、收据 2.2.1、发票购回后先由税务管理会计建立发票登记簿，发票管理会 计按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具 税务发票的工程，要由业务部门提交发票申请单，经项目经理、会计确认签字后，发票管理会计才能使用。 。 2.2.3、发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行政费用
支票日期填写规范】正确填写票据要点 一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹(壹)、贰(贰)、叁(叁)、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万(万)、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。 二、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 三、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 四、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 五、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 七、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规模填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
银行票据管理办法 为了规范银行票据管理行为，加快货款的回笼，保证资金的及时入帐，最大限度地降低销售业务中的资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。 本办法所称银行票据包括：支票、银行汇票，银行承兑汇票，商业承兑汇票。 一、银行票据的收取： （一）银行票据收取的范围： （1）收款人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； （2）被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； （3）经批准可以收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票； （4）经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。（二）公司不予收取的银行票据： （1）票面不整洁的银行票据； （2）伪造、变造、克隆的银行票据； （3）代垫的银行票据； （4）远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)； （5）距出票日超过一个月的、实际结算金额更改的或实际结算金额超过出票金额的银行汇票；
（6）承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票； （7）收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票； （8）票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据； (9) 出票日和到期日使用小写填写的银行票据。 (10)《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。 二、银行票据审核 （一）收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。 （二）银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。 （三）收取银行票据应当审核票据的真实性，应当检查和查询： (1)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据； (2)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票；（四）收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查： (1)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围； (2)银行票据必须记载的事项是否齐全； (3)出票日、到期日是否填写齐全、规范；
票据交易管理办法（中国人民银行公告【2016】第29号） 2017-03-27 为规范票据市场交易行为，维护交易各方合法权益，促进票据市场健康发展，中国人民银行制定了《票据交易管理办法》，现予公布施行。 中国人民银行 2016年12月5日 票据交易管理办法 第一章总则 第一条为规范票据市场交易行为，防范交易风险，维护交易各方合法权益，促进票据市场健康发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国电子签名法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条市场参与者从事票据交易应当遵守本办法，本办法所称票据包括但不限于纸质或者电子形式的银行承兑汇票、商业承兑汇票等可交易票据。 第三条票据交易应当遵循公平自愿、诚信自律、风险自担的原则。 第四条中国人民银行依法对票据市场进行监督管理，并根据宏观调控需要对票据市场进行宏观审慎管理。 第二章票据市场参与者 第五条票据市场参与者是指可以从事票据交易的市场主体,包括： （一）法人类参与者。指金融机构法人，包括政策性银行、商业银行及其授权分支机构，农村信用社、企业集团财务公司、信托公司、证券公司、基金管理公司、期货公司、保险公司等经金融监督管理部门许可的金融机构。 （二）非法人类参与者。指金融机构等作为资产管理人，在依法合规的前提下，接受客户的委托或者授权，按照与客户约定的投资计划和方式开展资产管理业务所设立的各类投资产品，包括证券投资基金、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、住房公积金、社会保障基金、企业年金、养老基金等。 （三）中国人民银行确定的其他市场参与者。 第六条法人类参与者应当符合以下条件： （一）依法合规设立。 （二）已制定票据业务内部管理制度和操作规程，具有健全的公司治理结构和完善的内部控制、风险管理机制。 （三）有熟悉票据市场和专门从事票据交易的人员。 （四）具备相应的风险识别和承担能力，知悉并承担票据投资风险。 （五）中国人民银行要求的其他条件。 第七条非法人类参与者应当符合以下条件： （一）产品设立符合相关法律法规和监管规定，并已依法在相关金融监督管理部门获得批准或者完成备案。 （二）产品已委托具有托管资格的金融机构（以下简称托管人）进行独立托管，托管人对委托人资金实行分账管理、单独核算。 （三）产品管理人具有相关金融监督管理部门批准的资产管理业务资格。 第八条法人类参与者开展票据交易，应当遵守有关法律法规，强化内控制度建设，完善部
精品文档 第七章银行票据管理制度 第一条为加强银行票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，特制定本制度。 第二条适用范围。本制度适用于集团总部、下属全资、控股、参股及实际控制公司。 第三条银行票据分类。银行票据是指银行结算用的支票、银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票等法律支付功能的有价票据。 第四条支票管理细则。 1、收票管理。收票管理：收票指因回收资金而收到的支票，出纳收到支票后，需认真审核支票的所有记载事项，出纳应及时将收到的支票交存银行，并落实资金确实到账。发生退票或按正常时间应到账而未到账的支票，需要及时查找原因，并及时解决；无法解决的，及时向财务负责人汇报。 2、出票管理。出票指因支付资金而开出的支票。购买空白支票需经财务负责人批准。同时，购买的空白支票应与银行预留印鉴分开保管；签发支票时应将要素填写齐全，严禁开出无期支票、无限额空白支票、空头支票，不得擅自开具远期支票，支票日期应为签发的当天；支票记载事项的收款人名称与发票或收据等收款人合法收款凭证上的印 鉴单位名称必须保持绝对一致，收款凭证与支票存根须一并保存；支票购买后和出票前，出纳须登记《银行凭证出票登记簿》，详细记载
支票的购买时间、购买数量、支票起止编号、购买人签字、核销人签字；支票的支付时间、编号、支付单位名称、支付金额、用途、核销日期、凭证号、领票人签字等要素；发生退票时应凭退回的支票换票，旧票回收后先加盖“作废”章，再开出新票，同时要注意做好票据更换的登记工作；支票必须按编号顺序使用，不得跳号或断号签发；以现金支票支付外部收款人，须在取得对方的收据情况下才允许支付。 3、支票管理其他规定。空白支票、已加盖印鉴的空白支票等发生遗失，须及时向财务负责人汇报，财务负责人在分析风险后决定风. 精品文档 险控制措施，影响重大的，在采取措施的同时，上报所在公司总裁或总经理；支票存根遗失的，须写出书面说明，在财务部门与银行对账单核对确认资金去向和金额属实后，经过财务负责人同意，方可核销；作废的支票要妥善保管，超过两年，经确认银行不再回收的，可以销毁处理，销毁时需要彻底粉碎。对未使用完的空白支票，经确定以后不再使用、银行不再回收的，超过两年视同作废支票处理；空白支票原则上不准借出，确实需要的，金额在2万元以下的零星开支，经财务负责人批准可以开出。借出的空白支票必须填写限额，需在借出之日起10日内归还；每一笔提现必须经过财务经理确认后才能办理；由于工作失误或管理不善，使支票遗失、透支等原因造成经济损失的由责任人负责赔偿。 第五条汇票管理细则：