第七章财产分配与传承规划
在财产分配与传承规划中，助理理财规划师需要手机的信息包括客户家庭的财产结构信息还其家庭基本构成及家庭成员之间关系。
一、婚姻
1.婚姻的实质条件又称“结婚条件”（1）结婚双方当事人自愿（2）双方必须达到法定婚龄禁止条件（1）禁止一定范围内的血亲结婚（2）禁止患一定疾病的人结婚；结婚当事人不能与第三者有婚姻关系存在。中国《婚姻法》规定：“直系血亲和三代以内的旁系血亲禁止结婚”。“患麻风病未经治愈或患其他在医学上认为不应当结婚的疾病的人禁止结婚”
夫妻双方在人身关系上的权利和义务包括：使用自己姓名的权利，参加生产、工作、学习和社会活动的自由，双方都有抚养教育子女的权利和义务等。夫妻财产方面的权利义务是指夫妻婚姻关系存续期间在财产、抚养、继承等方面的权利和义务，夫妻财产关系与夫妻人身关系是密不可分的。
2.夫妻间相互抚养的义务。夫妻互相抚养是指在夫妻关系存续期间，夫妻双方在物质上和生活上互相扶助、互相供养的义务。夫妻抚养义务和被抚养的权利是对等的、相互的。夫妻任何一方丧失劳动能力或者出现生活困难，有抚养能力的一方应当自觉承担这一义务，如拒不承担义务，需要抚养的一方有权要求对方给抚养费。
3．夫妻对共同财产的平等处分权。我国实行的是夫妻共同财产制，夫妻对共同所有的财产有平等的占有、使用、收益和处分的权利，不能根据某一方收入多少和有无来决定或者改变其处理公共财产权利的大小。夫妻处理财产时应平等协商，达成一致，任何一方无权违背另一方意愿擅自处理夫妻公共财产。
4.夫妻有相互继承遗产的权利。继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利。夫妻在婚姻关系续存期间所获得的公共财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。并且夫妻互为第一顺序法定继承人。我国法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的继承权，配偶继承遗产后，即取得该项财产所有权，任何人不得加以侵犯和干涉。再婚老人要求继承配偶遗产时，会受对方子女的反对，他们认为财产是父亲或母亲生前的个人财产，再婚配偶不能继承父亲或母亲再婚前的个人财产，只可以继承再婚后的共同财产，这种观点不符合法律规定，只要有合法身份的老年再婚夫妻，就可以继承配偶的遗产。
5.婚姻关系特殊形态的理解及财产的处理。理财规划师对客户财产进行规划时不能忽略客户的婚姻关系。结婚成立分为两个部分：一是男女双方同意缔结婚姻关系的协议，二是婚姻登记机关的登记批准行为。结婚证书仅是婚姻登记机关签发的证明婚姻关系成立的法律文书，是婚姻登记机关批准婚姻成立的外部证明形式。在批准登记时间和领取结婚证书时间不一致的情况下，根据婚姻登记档案，婚姻成立的时间根据批准时间确定，结婚证书上记载的婚姻成立时间也以该批准时间确定。
对未办理结婚登记，以夫妻名义同居生活，也认为是夫妻关系的男女结合，我国法律有条件地承认双方同居为事实婚姻关系（男女双方均符合结婚的实质条件但未办理结婚登记而以夫妻名义同居生活）。（1）1994年2月1日民政部《婚姻登记管理条例》公布实施以前，男女双方已经符合结婚实质要件但未进行结婚登记，按事实婚姻处理。（2）1994年2月1日民政部《婚姻登记管理条例》公布实施以后，男女双方符合结婚符合结婚实质要件，人民法院应当告知其在案件受理前补办结婚登记，如果未能在规定时间内补办结婚登记，按照解除同居生活关系处理。（3）人民法院经查确属于非婚同居关系，一律判决予以解除，如涉及非婚生子女抚养和财产分割问题，应一并予以解决。
二．子女
子女对父母有赡养扶助义务。赡养是指子女或晚辈对父母或长辈在物质和生活上的帮助，是
对父母年老丧失劳动能力，或者父母因为健康原因需要子女在生活上加以照顾等情况而言。主要包括：子女在经济上为父母提供必需的生活用品和费用；在生活上、精神上对父母尊重、关照；有经济负担能力者，不分性别、婚否，均应尽一定的赡养义务；子女不得虐待或遗弃父母。子女对父母的赡养扶助既是基本道德要求，也是法律明文规定的义务。子女不履行赡养义务时，无劳动能力或生活困难的父母，可通过诉讼方式要求子女给付赡养费的权利。法律意义上的子女：婚生子女和非婚生子女。非婚生子：未婚男女所生的子女，已婚男女与第三人所生子女，无效婚姻和被撤销婚姻当事人所生子女。
养子女和生父母间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。只有子女被他人合法收养，其与生父母之间的权利义务才得以消除。
继父母如果抚养教育了继子女，便可以享受被继子女赡养的权利，继父母是可以收养继子女，与继子女之间的抚养关系的形成并不等同于收养关系的形成，如果未能形成收养关系，则继子女与原生父母之间的权利义务关系是不能消除的。
三．父母
通常父母与其所生育的子女间有着自然的血亲关系。父母子女间具有最密切的人身关系和财产关系，父母对未成年子女承担着教育管教的权利和教育抚养的义务，成年子女对父母负有赡养、扶助的义务。
法律上的亲子关系即父母子女的关系：一类是自然血亲的父母子女关系；包括父母与婚生子女、父母与非婚生子女；另一类是拟制血亲的父母子女关系，包括养父母与养子女、继父母与收起抚养教育的继子女。
父母的权利义务：对子女有抚养教育的义务；有管教和保护未成年子女的权利和义务；非婚生子女、继父母继子女和养父母养子女的合法权益受法律保护；父母子女有相互继承遗产的权利。
抚养是指父母从物质上、生活上对子女的养育和照顾，如负担子女的生活费、教育费、医疗费。教育是指父母在思想、品德等方面对子女的全面培养，使子女沿着正确的方向健康成长。父母对子女的抚养教育是夫妻双方应尽的义务。父母必须对未成年子女无条件地履行抚养教育义务；而父母对成年子女的抚养教育义务时有条件的。但如成年子女无劳动能力或不能独立生活，父母仍有抚养义务。父母不履行抚养义务的，未成年子女及无劳动能力或不能独立生活的子女有要求父母给付抚养费的权利。
凡未成年人造成他人伤害的，其父母都有义务对受损害方给予补偿。如果父母已经离婚，未成年对他人伤害的，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任；如果独立承担责任确实有困难，可以与另一方共同承担责任。
对被继承人尽了主要抚养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。有抚养能力和抚养条件的继承人，不尽抚养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。四．兄弟姐妹
亲属关系：血亲和姻亲。血亲又可以分为直系血亲和旁系血亲。父子关系是典型的直系血亲关系。兄弟姐妹是血缘关系中最近的旁系血亲。兄弟姐妹在一定条件下，相互负有法定的抚养义务。兄弟姐妹是指由父母所生育的彼此具有间接血缘联系的亲属，包括全血缘的兄弟姐妹和半血缘兄弟姐妹。在我国，无论半血缘还是全血缘的兄弟姐妹在家庭中的地位完全相同。通常有负担能力的兄、姐，对于父母已经死亡或父母无力抚养的未成年弟、妹，有抚养义务。对于未成年子女的抚养教育的义务、保护教育的权利和义务，法律规定的这种权利义务的主体是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。
祖孙间产生抚养关系必须同时具备的三个条件：（1）父母双方已死亡；或一方死亡，另一方确无抚养能力；或父母均无抚养能力的（2）孙子女未成年的，需要抚养的（3）祖父母外祖父母有负担能力的
男女双方离婚后，双方均具备亲自抚养、子女随一方共同生活的条件下，应当亲自形式抚养教育孩子的权利和义务，祖父母对小孩的抚养教育，仅是帮忙性质的抚助，决不能替代父母任何一方对子女的抚养与教育。小孩随哪方抚养应有父母双方具体情况酌情处理，选择对小孩健康生长最有利的一方。
第一单元婚姻家庭财产风险因素分析
一．经营的风险
工薪阶层的主要收入是工资，一些专业人士靠专业知识能取得良好的收入，还有很多人选择从事实业经营的致富之路。实业经营分为个体工商户经营，合伙经营和开办公司。
1．经营合伙的风险因素。合伙企业有设立方便、收益大、税收优势明显的优点，但其隐藏的风险也不容忽视。在各种经营方式中对家庭财产影响最为突出的就是合伙企业。合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共同收益、共担风险。尤其是合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。
2．经营公司的风险因素。最大优势就是公司股东的“有限责任”，即股东只以出资额为限对公司承担责任。但也会影响家庭财产安全。中国的企业经营者多有一个特点：个人财产与经营实业财产不分。个人财产与企业财产无法分清的情况下，在破产清算时，会一并作为企业资产进行清算还债。有些创业者在创业初期，为了企业运转，将家庭、父母的财产都投入公司，风险非常大。一些企业不按时履行还款义务，习惯延期还款，在新的《破产法》施行后，有可能招致被债权人申请破产的风险（2007年6月1日施行的《破产法》规定：债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请）二．婚姻变动中的财产风险
1.婚后财产共有制容易导致纠纷的产生：我国实行夫妻共同财产制，在双方没有约定财产归属的情况下，财产处于共同共有状态，本应属于个人财产的部分，经过一段时间的婚姻生活后，将很难取证来证明财产的确属于个人所有，很容易引发纠纷。
2.利用婚姻诈骗财产：与有钱人结婚后，离婚时往往可以分得一大笔财产。
3.转移共同财产：公司股份、无形资产等难以分割的财产，成为婚姻财产纠纷的新热点。而在婚姻财产中占有优势的一方隐匿、转移共同财产，甚至采用虚拟债务等手段来欺瞒配偶和法院的情况也越来越多。
4.跨国婚姻
三．子女抚养教育的相关财产风险
1.一般情况下子女教育等财产投入风险：养育一个孩子直到硕士毕业大概需要150万左右。
2.离异情况下子女抚养教育财产的风险：离异后，带孩子的一方对于抚养费不能好好管理，导致子女成人后财产无几，再婚后被再婚对象侵占。
3.夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险：容易被配偶的再婚对象所侵占。四．财产的传承风险
多数家庭没有事先立遗嘱的意识，遗产分割很容易在家庭内部产生纠纷，即事先立有遗嘱，也会因为遗嘱内容表述不清等，而在执行过程中出现财产被恶意侵吞、或不按照遗嘱人意愿进行分配等情况。财产被瓜分，不利于产业的持续经营，远没有达到财富传承最优状态。1.一个人去世后如果没有在事先设立遗嘱或是遗嘱无效，那么他的财产将根据法律的规定分配下去，这就是法定继承。非婚生子女加入到遗产分配，遗产争夺的风险加大。
2.产业的传承风险
第二单元界定客户财产权属
一．财产所有权界定财产所有权是指财产所有人按照法律对其财产享有占有、使用、收益和处分的权利。只有客户拥有财产所有权的财产才属于理财规划的范畴。
基于财产所有权的权利：占有权、使用权、收益权、处分权
非产权人在使用他人财产上增添附属物，财产所有人同意增添，并就财产返还时附属物如何处理有约定的，按约定办理，没有约定又协商不成，能够拆除的，可以责令拆除；不能拆除的，也可以折价归财产所有人损失的，应当负赔偿责任。
二．个人所有权的行使
个人财产所有权会通过占有、使用、收益、处分四项权能行使。个人行使这四项权能时，通常以个人积极主动的行为直接作用于所有物的方式进行。
1.个人行使生活资料所有权是与日常的生活消费紧密相连的，个人只有通过对生活资料的直接占有、使用、收益和处分才能满足自身衣食住行的需求。
2.承包经营户和个体工商户行使生产资料所有权是与他们的生产经营劳动联系在一起
3.私营企业主对恒产资料的占有、使用和处分虽然需要通过经营人员和职工的生产经营劳动来实现，但是经营人员和职工与企业主是雇佣关系，他们对生产资料的占有、使用和处分是以企业主的名义并且为企业主的利益进行的，所以仍为企业主的直接占有、使用和处分。三．财产所有权的取得和消灭
合法取得所有权有两种方式：原始取得和继受取得。原始取得是指最初取得财产的所有权或不依赖原所有人一直而取得财产的所有权。继受取得，是指通过某种法律行为从原所有人那里取得某项财产的所有权。
所有权的丧失：所有权人因为一定的法定事实的出现而丧失所有权。
四．个人所有财产界定：合法收入、不动产、金融资产、其他财产（生活用品、古董、图书资料等）
五．财产共有：各共有人按照确定的份额，对共有财产分享权利和分担义务的共有。（一）按份共有
1.按分共有的内部关系。按份共有人按照其份额均可以对共有财产进行占有、使用收益及处分。按份共有可以将其份额分出或者转让。转让，是指所有人将自己的份额转让给他人。所以共有人对其份额的转让不必征得其他共有人的同意。但法律对此有特别规定的或共有人之间在订立合同时对共有份额的分出和转让进行了限制的除外。在共有人转让他的份额时其他共有人有优先于非共有人购买的权利。除了共有人的特殊约定外，对共有物的管理，应由全体共有人共同进行。共有物的管理费用，应当由全体共有人按其份额比例分担。
2.按份共有的外部关系。按份共有人的份额虽然是所有权总量的部分，但其权利是基于共有物的全部而非局部，因此，各共有人对于所遭受的外部侵害以为共有人全体的利益而向共有关系以外的侵害人主张权利。按份共有人对其应有份额享有相当于分别所有的权利。在法律或共有协议没有限制的情况下，按份共有人可以要求分出或者转让其份额。按份共有人死亡，其继承人有权继承。
（二）共同共有
共同共有是指两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有某物的所有权。共同共有根据共同关系而产生，必须以共同关系的存在为前提。共同共有没有共同份额，共同共有是不确定份额的共有。
1.共同共有人的内外部关系。共同共有人的权利基于共有物的全部。
2.共同共有的类型。（1）夫妻共有夫妻婚前财产，是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产。但婚前财产在婚后经过长期共同使用、财产已经在质和量发生很大变化，就应当根据具体情况，将财产的全部或部分视为夫妻共有财产。对于婚前财产在婚后如对共有财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。夫妻对共有财产的处分，应当经过协商，取得一致意见后进行。夫妻一方在处分共有财产时，另一方明知其行为而不做否认表示的，视为默认同意，事后不能以自己为亲自参加处分为由而否认另一方处分共有财产后产生的法律后果。男女双方协议离婚后一年内疚财产分割问题反悔，请求变更或者撤
销财产分割协议的，人民法院应当受理。
赠与：赠与是财产所有权变动的一种方式，即财产所有权从赠与人转移到受赠人。涉及赠与的财产是夫妻共有还是一方单独所有，具有重大现实意义的，必须澄清。当事人结婚前，父母双方购置房屋出资的，该出资应当认为对自己子女的个人赠与，但父母明确表示赠与双方的除外。
确认房屋的赠与：子女与父母共同居住在一起时赠与的认定；子女已经独立生活时赠与的认定赠与行为是一个双方法律行为，若父母出资购置的房屋尽管登记在子女名下，但子女却并不知情时，赠与关系不成立；赠与行为相对人的认定，婚前赠与一般应理解为赠与个人，而婚后则要以“夫妻共同财产制”为原则。
（2）家庭共有家庭共有财产不包括家庭成员各自所有的财产。家庭成员分配家产时，只能对家庭共有财产而不能对个人财产进行分割。家庭共有财产的某一共有人死亡，财产继承开始时，把被继承人在家庭共有财产中的应有部分分出，作为遗产继承，而不能把家庭所有财产都作为遗产继承。家庭因为生产经营发生负债时，个人经营的，以个人财产承担清偿债务的责任；家庭经营的，以家庭共有财产承担清偿债务的责任。
拆迁所得款：一般被拆除房屋价值是属于被拆除房屋的所有人的，即使共同生活，但是房屋不是家庭成员一起出资购置的，不符合家庭共有财产的形成条件，因此不是家庭共有财产。但如果一家是住房困难户，此时拆迁补偿款应被认为家庭共有财产。对于幼老病残者应给予适当照顾，一般选择采用实物分割、变价分割家庭共有财产。
（3）遗产分割前的共有继承从被继承人死亡时开始。这说明公民一旦死亡，其财产无论在谁的占有之下，在法律上皆作为遗产，并作为继承人所有。但当死者有数个继承人时，任何继承人都不能单独取得遗产所有权，遗产为全体继承人共有。在遗产分割前全体继承人对遗产的共有只是共同共有。
六．共有财产的分割原则和方法
分割原则：1.遵守法律原则：分割财产时需特别注意遵守其他法律的相关规定
2.遵守约定原则：共有人对相互间的共有关系有约定的分割共有财产时应遵守其约定。
3.平等协商，和睦团结的原则：无法达成协议的，在分割按份共有财产时，可按占半数以上份额共有人的意见。在共同共有财产分割份额比例等问题上达成协议的，按有关规定根据等分原则处理，并考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要。分割办法1.实物分割：共有财产分割后无损于它的用途和价值，如布匹、粮食等，可在各共有人之间进行实物分割，使各共有人取得应得的份额。实物分割时分割共有财产的基本方法。除共有财产时一个不可分割的物（冰箱），其他情况下均有办法进行实物分割。
2.变价分割：将共有财产出卖换成货币，由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，又没共有人愿意取得，就只能采取此办法进行分割。另外，如果共有财产时一套从事某种生产经营活动的集合财产（如合资兴办的一间工厂），要将共有财产整体拍卖后再分割资金。
3.作价补偿：作价是指估定物的价格。当共有财产时不可分物时，如果共有人之一希望取得该物，就可以作价给他，由他将超过其应得份额的价值补偿给其他共有人。
第三单元财产分配规划咨询
一．界定财产分配规划中的财产属性
夫妻法定财产：夫妻财产制度是家庭财产制度的基本组成部分，我国现行法律实行的是夫妻法定财产制和夫妻约定财产制相结合的制度。夫妻法定财产是指夫妻在婚前或婚后均没有对双方共有的财产作出约定或约定不明确，依照法律的规定直接对夫妻之间的财产所做的划分。夫妻财产分为法定共有财产和法定特有财产。
1.夫妻法定共有财产（1）工资、奖金（2）生产、经营的收益夫妻以共有财产买卖股票和债券，投资于公司、企业或自己兴办公司、企业这些经营收益也属夫妻共有财产（3）知识
产权的收益是一种财产权，具有很强的人身性，与人身不可分离，婚后一方取得的知识产权权利归一方所有，权利也归权利人行使，作者配偶无权在其著作上署名，也不能决定作品是否发表。但通过知识产权取得的经济利益属于共同财产，如因发表作品取得的稿费，因转让专利获得的转让费归夫妻共有（4）金融资产股票、债权、保险的权利等等在婚姻存续期间取得都属于夫妻共同财产（5）因继承或赠与所得的财产，但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外（6）其他应当归夫妻共同所有的财产。夫妻共有财产的主体，是具有婚姻关系的夫妻，未形成婚姻关系的男女两性，如未婚同居、婚外同居等，以及无效或被撤销婚姻的男女双方，不能成为夫妻共有财产的主体；夫妻共有财产，是在婚姻关系存续期间取得的财产，婚前财产不属于夫妻共有财产。婚姻关系存续期间，是从合法婚姻缔结之日起，至夫妻一方死亡或离婚生效之日止；夫妻共有财产的来源，为夫妻双方或一方所得的财产，既包括夫妻通过劳动所得的财产，也包括其他非劳动所得的合法财产；夫妻对共有财产享有平等的所有权，双方享有同等的权利，承担同等的义务；分割夫妻共有财产，原则上应当均等分割；夫妻一方死亡，如果分割遗产，应当先将夫妻共有财产的一半分归另一方所有，其余的财产才是死者，按照《继承法》处理。
2.夫妻法定特有财产：又叫夫妻个人财产或夫妻保留财产，是夫妻在拥有共有财产，各自保留的一定范围的个人所有财产。各自保留的一定范围的个人所有财产。婚姻一方对属于自己的这部分财产，可以自由地进行管理、使用、收益和处分，以及承担有关的财产责任，不需要征得另一方的同意。（1）一方的婚前财产：法律对一般婚前财产的原则规定婚前个人财产经过4年或者8年后可视为夫妻共有财产，但现在的法律对此问题做了重大改变，婚前个人财产不因婚姻关系的延续而转化为共有财产；剖析婚前按揭房产的分割，购房者与开放商是房屋买卖关系，而购房人与银行则是房款借贷关系。当购房人与开放商签订购房合同，并在银行办理了按揭贷款手续、银行因贷款行为而产生的债权债务行为，并不影响所购房屋所有权的归属。婚后夫妻双方共同共同偿还了银行贷款，可以理解为夫妻共有的财产偿还了一方的个人债务，离婚时借款的一方应当将夫妻所共同偿还贷款的一半补偿给另外一方（2）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用（3）遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的财产。（4）一方专用的生活用品。一方专用的生活用品具有专属于个人使用的特点，如个人的衣服、鞋帽等，属于夫妻特有财产，应当作为个人财产处理。价值较大的生活用品，因其具有个人专用性，仍应当归个人所有，这也符合夫妻双方购买该物时的意愿（5）其他应当归一方的财产一方从事自身职业所必须的财产，但价值特大的除外（2）夫妻某一方所获得的奖品（3）具有人身性质的保健费、保险赔偿金等（4）复员、转业军人所得的复员费、转业费，复员军人从部队带回的医药补助费和回乡生产补助费等（5）国家资助优秀科学工作者的科研津贴（6）一方创作的文稿、手稿、艺术品的设计图、草图等（7）劳动关系补偿金、用人单位发放的再就业补贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费等。夫妻在婚姻关系存续期间，通常以共有财产负担家庭的生活费用，在夫妻共有财产不足以负担家庭生活费用时，夫妻应当以各自的特有财产来分担。
夫妻约定财产：是夫妻法定财产的对称。只有法定财产制和约定财产制并行的夫妻财产制才是完整的。
1.夫妻财产约定制的三种类型：分别财产制、一般财产制、一般共同制和部分共同制，夫妻只能选择其中一种进行财产约定。
（1）一般共同制是指一般共同财产制，即夫妻双方婚前和婚姻关系存续期间的全部财产均归夫妻双方共同所有，是中国大部分家庭一直以来采用的传统方式。
（2）部分共同制又叫限定共同制，当事人双方协商确定一定范围内的财产归夫妻双方共有，共有范围外的财产均归夫妻各自所有的财产制度。我国现今家庭实行约定财产制的夫妻绝大多数倾向于采用部分共同制。
（3）分别财产制是指夫妻双方婚前财产及婚后所得财产全部归各自所有，并且各自行使管理、使用、收益和处分权的夫妻财产制度。
2.夫妻约定财产制度内容：约定的主体：夫妻；约定的内容：法律不限制夫妻对财产进行约定的内容，夫妻可以对其财产进行自由约定；约定的形式也不受限制：可以书面，包括协议书、信件和数据电文（电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以明确表现所载内容的形式；约定的时间：结婚之前，也可在婚姻关系存续期间；约定的效力：一旦达成协议，夫妻双方必须遵守夫妻财产约定的内容，根据其约定的内容来确定夫妻财产的所有权。
3.夫妻财产协议的有效要件（1）夫妻双方具有合法的身份（2）夫妻双方必须具有完全行为能力（3）夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示，若任一方采取欺诈、胁迫等手段迫使另一方违背自己的真实意思而签订夫妻财产协议，协议无效（4）夫妻约定内容必须合法（5）约定一定要采取书面形式
二．客户财产分配规划咨询
（一）离婚的条件：夫妻“感情确已破裂”是判决离婚的法定条件。按方式分1.协议离婚：双方自愿离婚。法定条件：（1）已经是办理结婚登记的合法夫妻，能提供结婚证或夫妻关系证明书。非法同居、事实婚姻、无结婚证的，当事人申请离婚，婚姻登记机关不予受理（2）男女双方具有完全民事行为能力（3）离婚申请书是双方本人自愿真实意思表示（4）申请离婚登记的男女双方已经就夫妻财产、债权、债务及子女抚养或对生活困难一方的经济帮助达成离婚协议。（5）双方必须亲自到婚姻登记机关共同提出离婚申请。
2.诉讼离婚：难以调和的矛盾，难达成离婚协议，一方可诉诸法院请求诉讼离婚。下列情形之一，调解无效，应准予离婚（1）重婚或有配偶者与他人同居的（2）实施家庭暴力或虐待，遗弃家庭成员的（3）有赌博、吸毒等恶习屡教不改的（4）因感情不和分居满两年的（5）其他导致夫妻感情破裂的情形（6）一方被宣告失踪，另一方提出离婚诉讼的。判定失踪条件：一是该公民离开最后住所地后下落不明；二是该公民下落不明的时间必须满2年。（二）子女监护：法定监护和指定监护
（三）子女收养：1.收养的条件（1）一般收养的条件被收养人的条件：不满14周岁的未成年人；丧父丧母的孤儿或找不到父母的弃婴和儿童或是生父母有特殊困难无力抚养的子女收养年满10周岁以上的未成年人的，应当征得被收养人的同意（2）送养人的条件：孤儿的监护人；社会福利机构（对于那些生父母自费送到福利院寄养的残疾儿童，福利院是无权将他们送养的）；有特殊困难无力抚养子女的生父母；生父母送养子女，须双方送养，生父母一方不明或查找不到时，可单方送养；送养必须为自愿送养；不得以送养子女为理由，违反计划生育的规定再生育子女；除非未成年人面临严重危害，监护人不得将父母无完全民事行为能力的未成年人送养他人（3）收养人的条件：年满30周岁；无子女；有抚养教育被收养人的能力；未患有在医学上认为不应当收养子女的疾病；有配偶者收养子女，须夫妻共同收养；收养人必须为自愿收养；收养人只能收养一名子女。
2.特殊收养的条件：无配偶男性收养女性，收养人与被收养人的年龄应当相差40周岁以上；公民或华侨收养三代以内同辈旁系血亲的子女，可不受收养条件中的四项条款的限制：（1）被收养人是父母有特殊困难无力抚养的子女（2）送养人是有特殊困难无力抚养子女的生父母（3）收养人不满14周岁（4）无配偶男性收养女性须有40周岁以上的年龄差；继父母收养子女，经继子女生父母同意即可；对孤儿、弃儿或残疾儿童的收养
三．公证书公证处为当事人出具的具有特殊法律效力的证明文件，是司法文书的一种。结构为：首部、正文、尾部首部：公证书的标题要写明“公证书”，编号由年度、公证机关代号、证书顺序号组成。
第四章财产传承规划咨询服务
一、遗产
1.遗产只能是公民死亡时遗留的财产
2.遗产的内容具有财产性和概括性，凡被继承人生前享有的财产权利和负担的财产义务，只要在其死亡时存在，均属于遗产。
3.遗产范围上的限定性和合法性。
二、遗产的范围
遗产包括的财产范围：公民的收入；公民的房屋、储蓄和生活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产
遗产中不包括的事项：与被继承人人身不可分的人身权利；与人身有关的和属性的债权债务；国有资源的使用权；承包经营权
三、认定遗产时应当注意的问题
1.被继承人的遗产与公共财产的区别：遗产的范围只限于被继承人生前个人所有的财产。既被继承人生前享有所有权的财产，才属于遗产。而被继承人生前享有使用权的自留地、自留山、宅基地等，或享有承包权的土地、荒地、滩涂、果园、鱼塘等，因属国家或集体所有的财产即公共财产，均不能作为被继承人的遗产。
2.遗产与共有财产的区别：共有财产包括夫妻共有、家庭共有、合伙共有等财产。应把死者享有的份额从共有财产中分出，作为死者的财产的组成部分。当夫妻一方死亡时，只能将夫妻共同财产的1/2作为死者的遗产，其余的1/2则为生存配偶的个人所有财产。当合伙共有财产关系中某合伙人死亡时，只能把其在合伙财产中享有的份额分出，作为其遗产，而不能把其他合伙人享有的财产份额都作为死者的遗产。
3.遗产与保险金、抚恤金的区别：死者生前不享有所有权，因此不能作为死者的遗产。
四、影响遗产顺位继承的因素
按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母
1．配偶：（1）双方当事人办理了结婚登记手续，领了结婚证，但尚未举行结婚仪式或尚未同居的，一方死亡，另一方可以以配偶身份继承遗产，未办理结婚登记即使同居或举行仪式第一不得以配偶身份继承遗产。（2）夫妻双方因感情不和已经分居，不论分居的时间长短，分居期间一方死亡的，另一方仍可以配偶身份继承遗产。（3）夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的，另一方仍可以配偶的身份继承遗产。（4）夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中，或在法院的离婚判决生效前，一方死亡的，另一方仍可以配偶身份继承遗产。
2.子女：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女
婚生子女：即使父母离婚后，子女对未与其共同生活的父或母仍享有继承权
非婚生子女：与婚生子女法律地位完全相同，但其作为继承人，其身份则需要特别予以证明。养子女：与婚生子女法律地位也相同。收养关系成立后，养子女只能继承养父母遗产，而不能继承生父母遗产。收养关系解除后，其与生父母的权利义务自行恢复，但成年养子女与生父母及其他近亲属间的权利义务关系是否恢复可以协商确定。
形成抚养关系的继子女：一是继父母子女间没有通过共同生活形成的抚养关系，双方属于直系姻亲关系，二是继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方有姻亲关系转化为拟制血亲关系，形成法律拟制的父母子女关系。前者，继子女作为生父母的法定继承人；后者，继子女即可作为其生父母的法定继承人继承遗产，也可作为其继父母的法定继承人继承遗产。
3.父母：对其子女的继承权
对非婚生子女的继承权：生父母对非婚生子女同样有继承权，并且继承权不以有无抚养子女的事实为条件。但子女若被收养，生父母对该子女不再享有继承权。司法实践中，若生父母
在子女生前没有承认该子女是生子女，也没履行抚养教育义务的，仅以血缘关系享有继承权又有悖情理的，可以《继承法》规定：遗弃被继承人情节严重的，一依法丧失继承权。养父母在收养关系存续期间，养父母是养子女的法定继承人。
4.兄弟姐妹：亲兄弟姐妹（全血缘和半血缘的兄弟姐妹）；养兄弟姐妹；形成抚养关系的继兄弟姐妹
5.祖父母、外祖父母
6.姻亲关系：对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳、丧偶女婿间没有自然的血缘关系属于姻亲关系。姻亲间没有法定的权利和义务，没有赡养、抚养的权利义务。我国法律规定，丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的。作为第一顺序继承人。遗嘱
形式：公证遗嘱，经过公证机关公证的遗嘱，必须有遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由其他人代理。必须采用书面形式，如遗嘱人亲笔书写遗嘱，在遗嘱上签名盖章，注明年月日，公证人员审查后认为合法有效的，予以公证；若遗嘱人口头叙述，要由公证人员进行笔录，并注明设立遗嘱的地点和年月日。公证人员对遗嘱经过审查后认为合法有效的，予以公证，并出具《遗嘱公证证明书》，公证书由公证机关和遗嘱人分别保存。
自书遗嘱，遗嘱人亲笔书写的遗嘱。必须由遗嘱人亲笔书写遗嘱的全部内容，并在上面签字，注明年月日。不能由他人代笔，也不能打印。
注：我国法律规定，遗嘱人可撤销、变更自己所立遗嘱。立有淑芬遗嘱内容相抵触的，以最后遗嘱为准。自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。
代书遗嘱，是指由他人代笔书写的遗嘱。必须符合下列要求才有效：由遗嘱人口授遗嘱内容，他人代书；须有两个以上见证人（代书人也可作为见证人）在场见证；代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名，并注明年月日。
不可作为遗嘱见证人：无行为能力人、限制行为能力人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人
录音遗嘱，指用录音磁带、录像磁带记载遗嘱内容的遗嘱。须符合下列要求：磁带中所录制的叙事遗嘱人口述的遗嘱内容。须有两个以上见证人见证，见证人的见证证明也应当录制在录制遗嘱的音像磁带上，录音遗嘱设立后，应将录制遗嘱的磁带封存，并由见证人共同签名，注明年月日。
口头遗嘱，指立遗嘱人仅有口头表达而没有其他方式记载的遗嘱。条件：只有在不能以其他方式设立遗嘱的危急情况下才可以。危急情况：遗嘱人生命垂危或处于战争或遭受意外灾害，随时有生命危险，危急情况解除后，遗嘱人可以用书面或录音形式设立其他形式遗嘱的，所立口头遗嘱无效。必须有两个以上的见证人在场证明。不可作为遗嘱见证人：无行为能力人、限制行为能力人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人。
内容：1.指定财产继承人或受赠人2.说明遗产的分配方法或份额3.对遗嘱继承人或受遗赠人附加的义务。附加义务须为可履行的，而且不违反有关法律规定，否则该约定义务无效 4.再指定继承人，只能在指定继承人不能继承情形下才有权利遗嘱的指定参加继承。5.指定遗嘱执行人，只关系遗嘱的执行而不涉及对遗产处分，并非主要内容，但有时为必要。
遗嘱工具优点：设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现。设置遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能。设立遗嘱有利于发展社会福利事业。设立遗嘱有利于减少和预防纠纷。
遗嘱工具风险：遗嘱的效力风险；设立遗嘱执行人的风险，执行人合理保管遗产，不能侵夺和争抢财产，还应当防止和排除对遗产的人为侵害和对遗产的自然侵害。
一、单项选择题 1．结婚登记是婚姻成立的（）。 A．行为要件 B．形式要件 C．主观要件 D．实质要件 【答案】B 2．再婚配偶以继承（）。 A．再婚后的共同财产 B．再婚前的个人财产 C．再婚前的房屋 D．再婚前的储蓄 【答案】A 3．父母没有管教好子女，致使子女对他人造成伤害的，（）要承担赔偿责任。 A．父亲 B．父母 C．母亲 D．学校 【答案】B 4．当子女（）时，其与生父母之间的权利义务才得以消除。
B．被他人合法收养 C．工作 D．死亡 【答案】B 5．合伙人对合伙企业债务承担（）。 A．有限责任 B．有限连带责任 C．无限连带责任 D．无限责任 【答案】C 6．（）是指财产所有人依照法律对其财产享有占有、使用、收益和处分的权利。 A．财产占有权 B．财产所有权 C．财产使用权 D．财产收益权 【答案】B 7．公民对自家家电、衣物的支配和控制是（）。 A．占有权 B．使用权 C．收益权
【答案】A 8．共同共有人对于共有物的占用、使用、收益、处分权的行使，应当得到（）的同意。 A．部分共有人 B．全体共有人 C．任一共有人 D．大多数共有人 【答案】B 9．共有人之一清偿共同债务后（）。 A．不能向其他共有人追偿 B．可向所有共有人追偿 C．可向任一共有人追偿 D．视情况而定 【答案】A 10．夫妻在拥有共有财产的同时，依照法律规定，各自保留的一定范围的个人所有财产是（）。 A．法定共有财产 B．法定特有财产 C．夫妻约定财产 D．夫妻法定财产 【答案】B
11．如果有几份遗嘱同时存在，以（）为准。 A．最开始的公证遗嘱 B．中间的公证遗嘱 C．最后的公证遗嘱 D．任意的公证遗嘱 【答案】C 根据材料回答l～3题 王某现在80岁，妻子健在，有一个女儿，两个儿子，一个25岁的孙女、一个22岁的孙子和一个l0岁的外孙。王某想制订一份财产传承规划，他现在向助理理财规划师咨询以下问题， 请选择正确的答案。 12．（）是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时，也是夫妻之间 权利义务关系形成的必要条件。 A．结婚登记 B．双方同意 C．社会认可 D．法院证明 【答案】A 13．通常意义上的财产分配规划是针对（）而言的。 A．家庭财产 B．夫妻财产
遗嘱传承财富的弊端 李玉敏 霍英东家族争产案聆讯11月4日结束，但法官押后裁决，或许又是一场漫长等待。 对于霍家的纷争，招商私人银行“家族办公室”首席法律顾问、北京大成律师事务所高级合伙人王芳认为，根源之一在于霍英东早期的财富传承方案有欠缺，通过遗嘱继承安排巨大的经济利益分配，同时又指定继承人中的某几位来担任遗嘱执行人，让霍震寰等人既当“运动员”又当“裁判员”，不利于家族成员的信任和支持。 “对于巨富且成员较复杂的家庭，尽量不要通过公证遗嘱的方式来传承财富。”针对公司股权、不动产、现金等不同类型的财产，王芳近日在接受本报专访时结合中国内地的法律制度与富豪需求，提出了不同的传承手段建议。 遗嘱不省心：继承权公证拦路虎 成员较复杂的家庭之所以不建议使用公证遗嘱，是因为按中国内地继承的程序性规定，即使富豪生前设立了严谨的公证遗嘱，其后代也必须在长辈百年之后经历继承权公证这一关。公证处在为继承人办理继承权公证时，不仅要收取较高额的公证费，而且要求每位法定继承人和遗嘱继承人均对该遗产分配方案表示同意。
如果继承人中某一位对财富分配方案不满意，他可能会当场表示反对。继承权公证只要有一人反对，公证处就无法办理，遗产继承人就必须通过法院的继承诉讼来分家析产。一旦启动巨额遗产的诉讼，则要经历数年才能有结果，不仅诉讼期间花费巨大，而且遗产全部处于冻结状态，而且诉讼的结果也未必能实现富豪生前财富安排意愿。 此外，资产总量较大，财富传承的成本是富人们需要精打细算的。王芳对财富传承的税收及费用成本作过比较核算。 不动产的传承有四个主要方式：赠与、法定继承、遗嘱继承、遗赠。其中，赠与和遗赠需要征收3%的契税和0.05%的印花税。按刚发布下调的行政事业性收费标准，今年10月起办理赠与和继承的公证，还要根据财产受益额的不同额度，实行五级累进税率，分别收取0.1%到1.2%不等的公证费。法定继承和遗嘱继承则没有契税和印花税，但继承权须公证，需要交纳公证费(按遗产现市值)。 移民家庭：外籍儿子“接班”困境 如果富豪或继承人国籍改变，境内外均有财产分布的话，财富传承将更复杂。 王芳举例说，一位山西的煤老板，儿子在加拿大留学后获得该国国籍。儿子打算接班家族企业，却接到公安机关电话，要求他注销中国的身份证及户口本，因中国《国籍法》并不承认双重国籍。如果其中国身份证被注销，意味着今后是以外国人身份入境。当父亲正计划把企业股权赠与儿子，办理工商股东登记时却受阻了。
关于财富传承，你不可不知的调研报告 数据显示，目前中国家庭财富全球排名第三，仅次于美国和日本。随着居民理财意识的增强、市场发展的成熟，中国财富管理行业正 在由银行、券商、信托为主导的产品销售模式，逐步向替客户实现 财富保值、增值和传承的服务模式迈进。 顾问云监测了294个省及地级市，梳理了16万+公司数据，用7 张图表带您看最新的行业大趋势。 截至目前，中国大陆地区财富管理和资产管理机构数量有 168,000+，到2018年末有望突破200,000。其中广东、上海、浙江、北京、江苏均已突破10,000家，合计占比超过58%，行业区域集中 度高，2013到2017年这个数据一直维持在52%-59%，整体变化不大。陕西、山西、云南、宁夏、西藏、甘肃、青海等省份/自治区现有财富管理公司数量不足1,000，排在末位。
2013年到2018年，广东、上海、北京、浙江、江苏五个地区的 财富管理公司数量一直位居前列。 广东省财富管理公司数量的年复合增长率为42.31%，增长速度 最快，主要原因是广东省高净值家庭可投资资产总额一直位居全国 之首，且居民理财意识相对成熟，给财富管理公司很大的发展动力。 紧随其后的为浙江省，增长率为40.97%。浙江省的高增长率要 很大程度归功于信息经济的高速发展为杭州等地带来巨大的经济活力，居民财富大幅度提高，随之带动财富管理行业的发展。 目前中国大陆高净值家庭（可投资资产超过600万）共有 1,267,000户，家庭总财富有数十万亿。有20个省份/直辖市高净 值家庭超过10,000户，其中北京、广东、上海、浙江等四个地区高净值家庭数量超过150,000户，累计占总家庭数的63%，财富集中 度略高于行业集中度。
家族财富规划和传承的法律设计 中国改革开放以来产生了第一代企业家,但第一代企业家没有上一代的财富规划及传承经验，在处理家族财富规划和传承方面的经验和信心很有限。如何对家族和个人的各种财富和资产进行法律方面的结构设计，从而达到保密、减轻税负、保护资产不受侵扰和财富传承的目的成为第一代企业家关心的焦点问题。本文作者就家族财富规划和传承的法律结构设计，作出了分析和解读。 家族财富规划的法律保障 家族财富规划的法律保障是指运用婚姻法、继承法、信托法、保险法以及离岸地法律的相关规定，对家庭财产的法律结构进行专业化设计。在设计方案中，通过私人财产信托、家族企业治理、家族基金的规划、设立与管理离岸信托、海外保险、环球基金、私人银行、家族办公室等全球化传承工具结合股权设计、婚内财产约定、婚前财产约定、海外上市等法律方案，为家族成员提供更有效的家庭财产规划，促进家族成员之间的团结和情感的融洽。本文对集中常见的家族财富规划手段作出简要分析。 家族财富规划的模式 制定一部好的家族宪法 提到家族财富规划就得先了解家族宪法。家族宪法是一个家族治家传业的根基。拥有法国欧尚集团等众多企业的Mulliez家族很好地诠释了制度化的家族治理。 Mulliez家族经历了二次世界大战，目前已经传承到第五代，有780名继承人，但家族仍然治理得井井有条。Mulliez家族的核心价值是家族统一，强调家族团结，任何希望参与家族企业的成员必须遵守一个家族宪章。除了核心家族价值，Mulliez家族还有一套成熟的家族治理机制。家族设有四大机构，四大机构相互形成监督制约，以家族利益为重，防止一人专断。 在各机构的协调下，对家族继承人的培养也有固定的流程。继承人首先应接受家族内部教育，通过严格的家族内部训练并得到家族顾问委员会的批准后，继
为什么要做财产传承规划 ◆2004年11月7日，均瑶集团董事长王均瑶，因患肠癌医治无效在上海逝世，年仅38岁。 ◆案例 ◆11月13日上海均瑶发出公告：“根据王均瑶董事长生前安排，其持有的本公司50%的股权中，5%的股权转让给现股东王均金先生，5%的股权转让给现股东王均豪先生，40%的股权转让给其长子（未成年），并委托王均金先生、王均豪先生共同代为管理。”◆11月18日，均瑶集团新董事长王均金出面“澄清”：①40%是留给亲属及长子的。②这40%并非指均瑶集团公司，而是上海均瑶，前者有25个亿，后者仅8亿。 ◆按照11月13日上海均瑶的公告，王均瑶长子40%，他两位掌管集团的叔叔各拥有35%和25%的股权；按照11月18日的“更正”,这个40%为亲属及长子共同支配，那么这两位叔叔又在重要的亲属之列，也可以再控制40%中部分产权。王均瑶长子兄妹3人，还有生母和继母。如果按前一个说法，问题会简单得多，也许矛盾仅限王均瑶长子兄妹；如果按后者标准，整个王氏家族将面临重新的产权再分配。 ◆启示： ◆不少的企业家苦于找不到合适的“接班人”：子女不是不肖就是不孝，难以继承家业； ◆现代化的公司产权制度和治理结构还没有完善，还无法使所有
权与决策权和经营权之间相对分离； ◆家族企业如何实现永续经营和可持续发展已经成为民营企业家遗留下来最大的苦恼和心病。 ◆2002年元月4日，芜湖市第八中学退休教师李某去世。其终身未婚，唯一的哥哥也早已去世，没留下儿女。 ◆老人留下了一大笔财产：除了11万余元的银行存款外，还有数张署名郑板桥的字画。没有留下任何遗嘱。 ◆李某哥哥的堂侄及李某姐夫等共九家人就遗产继承对簿公堂。 ◆最后，因他们都不符合法律关于继承人的条件，依据我国《继承法》的规定，李某的财产被收归国有。 ◆不仅“富翁”身后有产权纠葛，我们普通百姓的身后纠纷也已不乏其例。 ◆继承案件的不断涌现，违背了被继承人的真实意愿，增加了诉讼之累，不但直接影响家庭稳定，而且也不利于促进社会文明进步和稳定，更不利于弘扬社会主义伦理道德。 遗产争夺起冲突5万元葬送50年母女亲情 ◆50年前，邛崃市临邛镇的杨某为给患病的弟弟“冲喜”将两岁的女儿“拜继”给他当干女儿。 ◆◆2004年3月，杨某弟弟病发去世，留有５万多元的积蓄，杨某欲拿这笔钱，而女儿拒绝交出遗产，二人为此大打出手。 ◆◆8月6日，杨某将亲生女告上法庭。11月２日，邛崃市法院开庭审理此案，母女二人当庭进行人身攻击，母女之情荡然无
为什么要做财产传承规划 2004年11月7日，均瑶集团董事长王均瑶，因患肠癌医治无效在XX逝世，年仅38岁。 案例 11月13日XX均瑶发出公告：“根据王均瑶董事长生前安排，其持有的本公司50%的股权中，5%的股权转让给现股东王均金先生，5%的股权转让给现股东王均豪先生，40%的股权转让给其长子（未成年），并委托王均金先生、王均豪先生共同代为管理。” 11月18日，均瑶集团新董事长王均金出面“澄清”：①40%是留给亲属及长子的。②这40%并非指均瑶集团公司，而是XX均瑶，前者有25个亿，后者仅8亿。 按照11月13日XX均瑶的公告，王均瑶长子40%，他两位掌管集团的叔叔各拥有35%和25%的股权；按照11月18日的“更正”,这个40%为亲属及长子共同支配，那么这两位叔叔又在重要的亲属之列，也可以再控制40%中部分产权。王均瑶长子兄妹3人，还有生母和继母。如果按前一个说法，问题会简单得多，也许矛盾仅限王均瑶长子兄妹；如果按后者标准，整个王氏家族将面临重新的产权再分配。 启示： 不少的企业家苦于找不到合适的“接班人”：子女不是不肖就是不孝，难以继承家业； 现代化的公司产权制度和治理结构还没有完善，还无法使所有
权与决策权和经营权之间相对分离； 家族企业如何实现永续经营和可持续发展已经成为民营企业家遗留下来最大的苦恼和心病。 2002年元月4日，XX市第八中学退休教师李某去世。其终身未婚，唯一的哥哥也早已去世，没留下儿女。 老人留下了一大笔财产：除了11万余元的银行存款外，还有数X署名X板桥的字画。没有留下任何遗嘱。 李某哥哥的堂侄及李某姐夫等共九家人就遗产继承对簿公堂。最后，因他们都不符合法律关于继承人的条件，依据我国《继承法》的规定，李某的财产被收归国有。 不仅“富翁”身后有产权纠葛，我们普通百姓的身后纠纷也已不乏其例。 继承案件的不断涌现，违背了被继承人的真实意愿，增加了诉讼之累，不但直接影响家庭稳定，而且也不利于促进社会文明进步和稳定，更不利于弘扬社会主义伦理道德。 遗产争夺起冲突5万元葬送50年母女亲情 50年前，邛崃市临邛镇的杨某为给患病的弟弟“冲喜”将两岁的女儿“拜继”给他当干女儿。 2004年3月，杨某弟弟病发去世，留有５万多元的积蓄，杨某欲拿这笔钱，而女儿拒绝交出遗产，二人为此大打出手。 8月6日，杨某将亲生女告上法庭。11月２日，邛崃市法院开庭审理此案，母女二人当庭进行人身攻击，母女之情荡然无存
经典案例股权传承规划 案例：高先生拼博半生，拥有了一家大型企业。 高先生与妻子有两个儿子和一个小女儿，三名子女目前都在家族企业担任核心管理层，其中大儿子已婚，有两个小孩，但与老婆感情不甚和谐。由于年事渐高，体力状况大不如 以前，高先生开始认真思考家族企业的接班与传承。由于两个儿子能力相当，加上他担心股权要是分得不公平，兄弟俩恐会心生嫌隙，所以，高先生决定分给两个儿子的股权要平衡。至于女儿，终究是要嫁人的。高先生对集团未来的股 权结构规划是：直接转移全部的股权平均给到两个儿子，大儿子50%，小儿子50%。并决定由大儿子担任公司的法定 代表和执行董事，小儿子担任公司的总经理。 （以上为编纂案例，系根据实务经验撰写,不涉及当事人隐私）股权平衡分配的惨痛案例著名的香港镛记酒家曾获美国《财富杂志》选为世界15大食府之一，后也连续获得米其林一 星评级。香港特首曾荫权、华人首富李嘉诚、影帝周润发等都是镛记酒家的座上宾。 创办人甘穗辉去世后，以相对公平的原则将镛记控股各35%股份分给了长子甘健成和次子甘琨礼。第三子甘琨岐、小女甘美玲和甘老太各持10%股份，但不参与经营而坐享分红。没想到就此种下了日后家人争产、反目成仇的祸因!
长子和次子主管公司业务，其他亲人享受股权收益，不参与运营，这种股权分配方法看似合情合理，但却制造了潜在的“关键少数”的危机。后，也是由于另外三人持有的百分之三十股份的权益发生变动，直接导致了镛记酒家的两位掌门兄弟爆发争产纠纷。三子甘琨岐去世后，其持有镛记控股百分之十的股份转移至次子甘琨礼名下，而小妹甘美玲也将其持有的镛记控股百分之十的股份转让于甘琨礼。但甘老太太则将剩余的百分之十股份转让于长子甘健成。就此，两兄弟的股份比例变更为45%：55%。之后，二子甘琨礼意在掌控镛记，眼看逐渐丧失控制权的长子甘健成只能一纸诉状将其兄弟甘琨礼告上法庭。2010年3月，甘健成要求甘琨礼收购其持有的镛记控股45%的股份，否则将申请把镛记酒家的母公司镛记控股清盘。甘建成持有的45%股份，市值估计达到10亿港元。然而，原告长子甘健成在初审尚未结束时就已撒手人寰。而后，甘健成之妻不服初审判决，继续提出上诉。又经过香港高等法院的败诉，最终，香港终审法院（Court of Final Appeal）于2015年11月11日作出终审判决，推翻了初审法院和高等法院的判决，判定应当对镛记控股进行清盘。 “磐基永固﹒期臻万年”，镛记大厦奠基石上的八个大字写的是镛记创始人、烧鹅大王甘穗辉的毕生心愿。他和他的儿子们苦心经营多年的镛记酒家，称得上香港饮食业的传奇。可他
银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）-试卷 2 (总分：54.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：12，分数：24.00) 1.以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经( )，不得转让或质押。 （分数：2.00） A.保险人书面同意 B.被保险人书面同意√ C.被保险人口头同意 D.保险人口头同意 解析：解析：根据《保险法》第三十四条规定，按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。 2.李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源。后王某去世，李某向法院申请王某财产的继承权。根据规定，法院下列判决正确的是( )。（分数：2.00） A.李某为继子女可以继承 B.李某不是继子女无权继承 C.李某是继子女但无权继承√ D.若王某无子女，李某可继承 解析：解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。 3.夫妻之间的权利义务关系不包括( )。 （分数：2.00） A.相互扶养 B.相互继承 C.相互抚养√ D.平等处理共有财产 解析：解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。 4.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照( )方式继承。 （分数：2.00） A.法定继承√ B.协商继承 C.抚养继承 D.推定继承 解析：解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。 5.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是( )。 （分数：2.00） A.已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承 B.继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产 C.继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产 D.与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承√
财产传承、退休养老规划作业(一) 一、单项选择题 1、立遗嘱能力的人可以是( )。（2006.9.基76） （A）任何人（B）限制民事能力行为能力人（C）无民事行为能力人（D）完全民事行为能力人2、代位继承人可以是被继承人子女的（）。（2006.9.基 78） （A）兄弟（B）配偶（C）孙子女（D）祖父母 3、养老保险是以（）为手段来达到保障的目的。（2006.9.专50） （A）社会捐助（B）财政拨款（C）社会福利（D）社会保险 资料以：王波是一家广告公司老总，王太太合他已经结婚七年，一直担当“全职太太”，两人生育有一个4岁的儿子，王太太担心丈夫在外另结新欢，而自己生活没有保障，因此想做一个夫妻财产分配规划。 4、（）不是夫妻财产分配规划的工具。（2006.9.专） （A）夫妻财产协议（B）夫妻财产协议公证（C）遗嘱（D）信托 5、如果王波合太太离婚，他担心太太没有管理财产的能力将财产挥霍，同时也不想离婚后太太有过多的来往，这时他最好（）。 （A）一次性支付（B）按月支付（C）不定期支付（D）设立离婚抚养费支付信托6、婚姻家庭信托的意义不包括（）。 （A）对家庭财务风险进行有效控制（B）较少家庭无谓损失 （C）保障家庭基本生活（D）家庭财产增值 7、王波通过设立信托，可以在自己遭遇商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（）的特性。 （A）财产独立性（B）受托人专业性（C）受托人独立性（D）私密 8、（）属于我国《继承法》规定的第一顺序法定继承人。（2006.11基67） （A）丧偶儿媳（B）养子女对其生父母（C）未建立抚养关系的继子女对其生父母（D）孙子女9、在我国企业年金的相关规定中，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的（）。（2006.11基81） （A）1/10 （B）1/8 （C）1/6 （D）1/12 10 、目前我国已经建立起来的养老保险制度属于（）。（2006.11专50） （A）完全基金式（B）部分基金式（C）国家统筹养老保险模式（D）强制储蓄养老保险模式 资料二：李伟，男，56岁；刘翠，女，55岁。二人均早年丧偶，李伟的儿子丁丁，1998年工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年李伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据资料二，请回答11- 15 题。（2006.11专52-55） 11、（）不属于刘翠的法定继承人。 （A）李伟（B）丁丁（C）东东（D）生活风险无法确定 12、丁丁与刘翠的关系是一种（）。 （A）事实上的抚养关系（B）仅仅是直系姻亲关系（C）无任何关系（D）法律上的母子关系13、（）的说法是正确的。 （A）刘翠的遗产要按照法定继承分配（B）丁丁可以通过转继承获得刘翠的遗产（C）丁丁可以通过代位继承获得刘翠的遗产（D）本案例中涉及到遗嘱抚养关系 14、关于父母子女关系的说法中正确的是（）。 （A）养父母离婚，养父母与养子女的权利义务消除（B）生父母对其非婚生子不享有继承权 （C）继兄弟姐妹之间没有继承权（D）形成抚养关系的继父母及子女之间发生继承关系15、在我国，职工可以领养企业年金的年龄为（）。（2006.11专57） （A）按照国家规定为55岁（B）按照国家规定为60岁 （C）参照国家统一规定的法定退休年龄（D）是由企业自主决定的 16、（）属于夫妻共同的债务。（2006.11.专70） （A）一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务（B）婚前一方所负的债务 （C）婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务
财富传承的三大误区：“传承”是身后事？ 近年来，越来越多高净值人士开始关注传承问题。眼光长远并足具智慧的人，已开始在专业机构或人士的帮助下操刀自己的家族财富传承方案。 但大多数财富拥有者似乎还在“财富传承规划”这个重大课题面前观望或犹豫。造成这种局面的原因是多方面的，重要一点是对传承存在诸多理念上的误区。 因为笔者服务于国内众多财富机构的高净值客户，工作性质决定要行走于全国各地，接触各类高净值人群及企业家。本文将就笔者接触的众多高净值人士在财富传承上普遍存在的三个误区，予以解析。 误区一：身体健康，年龄不大，没必要现在就着手传承 据笔者经验，有这一误区的高净值人士年龄多集中在40岁上下。提到“传承”二字，多数人总觉得只有垂垂老矣的老翁才需要。而对于四十多岁、五十出头的“少壮派”来说，似乎有点儿遥远。 在中国本土，财富传承分为身前传承和身后传承，但几乎所有非专业人士都认为传承就是身后传承。比如，少主留学归国后要接老爸的班，老爸通常会把公司股权先转一部分到儿子名下，这就是典型的身前传承。再如，很多高净值人士购置了大额年金保险或终身寿险，其中年金更多体现在身前传承，终身寿险则更多体现在身后传承。 在我们专业从事传承规划的人士眼里，传承跟年龄没有太紧密关系，它更多与两件事相关。第一，有没有财富可传；第二，是否愿意最大限度地节省本家族财富传承成本。有人说不需要啊，因为中国不征遗产税。但现在不征并不意味着未来还是如此。 国务院2013年2月发布《深化收入分配制度改革若干意见的通知》（国发2013 6号文）明确指出：研究在适当时期开征遗产税问题。说明中国遗产税的开征更多的只是时间问题。 2014年7月北京大学中国社会科学调查中心发布《中国民生发展报告2014》：顶 端1%的家庭占有全国三分之一以上的财产；底端25%的家庭拥有财产总量仅在1%左右。这份报告看似在讲贫富差距，实则是在呼吁遗产税的尽快出台。
家庭财富传承 对于事业有成、财富横溢的高净值人士家庭财富如何传承，在现实中引发了很多问题，如家庭财产争夺大战，居心不良者的觊觎，子女好逸恶劳坐吃山空等，为了规避家庭财富传承中这些问题，社会中滋生出家庭财富传承管理师这个新兴行业，在本文中，就家庭财富传承的基本方式及各自的利弊做简单的基本介绍。 一般来讲财富传承工具包括遗嘱、赠与、慈善基金、人寿保险单及家庭信托等。常见财富传承工具的比较如下： 一、遗嘱 遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。简单，常见方式。有效的遗嘱有以下作用：列明家庭财产清单，便于继承人查询；家人根据遗嘱处置遗产，可定纷止争；定向传承，防止遗产旁落，或弱者受欺。无法规避高额遗产税，遗产税一般是先付税款然后继承，继承人可能无法及时凑足高额税款。 二、赠与 赠与无偿将财产给予受赠人，财产所有权的转移。在一定额度内免赠与税，容易执行。一般要交契税、印花税、个人所得税，在海外赠与额度有限制，超过的部分要征赠与税。 三、保险 人寿保单被保险人的生命发生保险事故时，保险人支付的保险金，保险金一般等于投保金额。投保人把资金交给了保险公司，自己从法律上不再拥有这笔资金的所有权，这样就隔离了各种风险。但同时，投保人仍然可以通过被保险人、受益人的结构保留自己对资金的控制和受益。因而没有失去什么，反而更加安全了。保险金免税，受法律保护，不能用于偿还债务，生前指定受益人。标准合约，难以实现投保人个性化的财富传承需求。
四、慈善基金 慈善基金利用捐赠的财产，以从事公益事业为目的成立的组织。符合监管要求就可免税，期限无限制。缺乏流动性。 五、家族信托 相比以上几种财富传承工具，家族信托有着期限长(可以是永续信托)、流动性好、独立性强(信托财产的所有权与受益权分离)、委托人的控制力强(可以根据委托人的意愿分配财富，以及决定资金的投资方向)、较小的税务支出以及财产的多样性(可以把有形和无形的资产都装进信托进行打理)等其它财富传承工具无法比拟的优势。 2015年7月21日中国财富传承管理师联盟成立。由联盟负责培训、指导，财富传承管理师，由律师、理财规划师、税务师相互配合，其制定的财富传承规划较为专业。根据我国《信托法》，信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。而家族信托是以个人作为委托人，以家族财富的管理、传承和保护为目的信托，受益人一般为本家族成员。 1、家族信托中几个关键要素 委托人：委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人。委托人提供财产、指定和监督受托人管理和运用财产。家族信托的委托人一般都是自然人。 受托人：受托人承担管理、处理信托财产的责任。受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托资产”;具体包括，信托资产的管理、行政及分配。受托人必须对信托相关资料保密，履行尽责义务，遵照相关法律，为受益人的最大利益和事。一般受托人都由独立的信托公司担当，在境外也可以是家族成员自己成立的私人信托公司。 受益人：由委托人指定，根据委托人意愿获得相关资金或收益的分配。委托
为什么要做财产传承规划 11月7日, 均瑶集团董事长王均瑶, 因患肠癌医治无效在上海逝世, 年仅38岁。 案例 11月13日上海均瑶发出公告: ”根据王均瑶董事长生前安排, 其持有的本公司50%的股权中, 5%的股权转让给现股东王均金先生, 5%的股权转让给现股东王均豪先生, 40%的股权转让给其长子( 未成年) , 并委托王均金先生、王均豪先生共同代为管理。”11月18日, 均瑶集团新董事长王均金出面”澄清” : ①40%是留给亲属及长子的。②这40%并非指均瑶集团公司, 而是上海均瑶, 前者有25个亿, 后者仅8亿。 按照11月13日上海均瑶的公告, 王均瑶长子40%, 她两位掌管集团的叔叔各拥有35%和25%的股权; 按照11月18日的”更正”,这个40%为亲属及长子共同支配, 那么这两位叔叔又在重要的亲属之列, 也能够再控制40%中部分产权。王均瑶长子兄妹3人, 还有生母和继母。如果按前一个说法, 问题会简单得多, 可能矛盾仅限王均瑶长子兄妹; 如果按后者标准, 整个王氏家族将面临重新的产权再分配。 启示: 不少的企业家苦于找不到合适的”接班人”: 子女不是不肖就是不孝, 难以继承家业; 现代化的公司产权制度和治理结构还没有完善, 还无法使所有权与决策权和经营权之间相对分离; 家族企业如何实现永续经营和可持续发展已经成为民营企业家遗留下来最大的苦恼和心病。 元月4日, 芜湖市第八中学退休教师李某去世。其终身未婚, 唯一的哥哥也早已去世, 没留下儿女。 老人留下了一大笔财产: 除了11万余元的银行存款外, 还有数张署名郑板桥的字画。没有留下任何遗嘱。
李某哥哥的堂侄及李某姐夫等共九家人就遗产继承对簿公堂。 最后, 因她们都不符合法律关于继承人的条件, 依据中国《继承法》的规定, 李某的财产被收归国有。 不但”富翁”身后有产权纠葛, 我们普通百姓的身后纠纷也已不乏其例。 继承案件的不断涌现, 违背了被继承人的真实意愿, 增加了诉讼之累, 不但直接影响家庭稳定, 而且也不利于促进社会文明进步和稳定, 更不利于弘扬社会主义伦理道德。 遗产争夺起冲突 5万元葬送50年母女亲情 50年前, 邛崃市临邛镇的杨某为给患病的弟弟”冲喜”将两岁的女儿”拜继”给她当干女儿。 3月, 杨某弟弟病发去世, 留有５万多元的积蓄, 杨某欲拿这笔钱, 而女儿拒绝交出遗产, 二人为此大打出手。 8月6日, 杨某将亲生女告上法庭。11月２日, 邛崃市法院开庭审理此案, 母女二人当庭进行人身攻击, 母女之情荡然无存 作家去世遗产起纷争 12月12日, 75岁的安徽著名作家白榕因病医治无效去世。因为没有留下遗嘱, 遗产分割成了其年仅34岁遗孀冰云和白榕之子必须面正确事实。 7月, 双方由于在房屋继承权及价格上发生分歧, 白榕与前妻所生的长子和次子一纸诉状将冰云告上法庭。 据统计报告: 全国法院审理婚姻家庭、继承纠纷一审案件1161370件。中国家庭、继承纠纷案件的数量占全部民事案件的半数以上, 其中民间继承纠纷案件还呈现上升趋势。 一份不完全的统计表明, 在全国各级法院审理的各类遗产案件中, 有50％的遗产纠纷是在老年人与年轻一代家庭成员之间发生的。由此引起的家庭矛盾甚至治安、刑事案件日渐增多。 遗产纠纷新趋势 非婚生子女的财产继承纠纷, 已经成为当前突出的社会问题之一。
第五章财产分配与传承规划 一、个人及家庭可能遭遇的风险主要包括以下几类： 1、家庭经营风险。 2、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险。 3、离婚或者再婚风险。 4、家庭成员的去世。 二、影响财产分配规划的因素 1、抚养：包括生活费、医疗费、教育费等费用。 2、瞻养：瞻养的具体义务包括： （1）瞻养人应当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，还应该照顾老年人特殊需要。（2）瞻养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理。 （3）瞻养人应当妥善安排老年人住房，不得强迫迁往条件恶劣的房屋居住。 （4）瞻养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲畜等，收益归老年人所有。 3、夫妻债务：包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。 （1）夫妻个人债务。 ①夫妻双方约定由其中一方承担的债务。 ②一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。 ③一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入没有用于共同生活所负的债务。 ④其他应当有个人承担的债务。 （2）夫妻共同债务。 ①夫妻双方共同举债。 ②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要。 ③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。 三、确定财产分配的原则和目标 （一）合情合法原则 （二）照顾弱势妇女儿童原则 （三）有利方便的原则 （四）不得损害国家、集体和他人利益的原则 四、分析财产分配工具 财产分配规划中所涉及的工具主要有公证、信托两种。 （一）公证 办理夫妻财产约定公证应注意的问题： （1）不要违背法律的规定。 （2）注意约定的对外效力。 （3）要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确。 （4）应注意到约定财产的静态性和动态性问题。 （二）信托 1、个人信托与婚姻家庭信托 个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、遗产管理信托和养老保障信托等四类。 2、婚姻家庭信托关系人 （1）委托人。
家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究◎邱峰 家族信托作为一项家族财富传承工具早已在国际上广泛盛行；但在国内，还只是初露端倪——2013年被誉为“中国版家族信托元年”。源于古罗马帝国时代信托遗赠制的家族信托，是以家族成员作为委托人，将合法拥有的财产委托给信托机构，由信托机构代为管理、处置家庭财产，并向指定受益人定期分配的一种财产管理方式，目的在于实现家族财富的规划、传承和保护。“富不过三代”并非中国特色，“穷孙子”在全球家族企业中普遍存在。大量家族兴衰史表明，家族很难逃过“富不过三代”的宿命。正基于此，新型舶来品——家族信托应运而生，在国内的需求已开始释放，并持续升温，折射出当下“富一代”的焦虑，也表明其未来极具发展空间。鉴此，应深度挖掘信托优势，满足家族财富管理的需求。 家族信托的兴起，似乎正为信托业带来一丝曙光。但现阶段，中国版家庭信托的生存环境还存在问题，直接影响到在境内设立的热情，运营模式也有待完善。因此，不少内地富豪阶层更倾向于将之设立于香港或海外，这将极大制约国内信托业的业务空间。国内的家族信托若要真正有所作为还有很长的路要走，短期内尚不能承担家庭财富传承的大业。 一、家族信托在国内发展的状况特征 （一）家族财富管理和传承业务成为众多机构争相抢滩的新蓝海 家族财富管理和传承业务所形成的大片新蓝海，正吸引信托公司、商业银行的私人银行、律师事务所和第三方财富等众多机构争相试水。平安信托率先在深圳诞生首单中国版家族信托。随后，招商银行与外贸信托合作，首推境内私人银行家族信托产品；北京银行与北京国际信托合作推出面向双方顶级客户的家族信托服务；建设银行也与建信信托合作推出家族信托业务；中国银行则在北京、上海、深圳、广州和南京五地启动“家族理财室”服务。2014年以来，中信信托、上海信托、中融信托等纷纷成立家族信托管理办公室，寻找适合的传承模式和财富管理平台；民生银行则与重庆某大型企业合作成立家族办公室。国内最大的第三方财富管理机构——诺亚财富亦瞄准了这一市场机遇；“京都家族 作者简介：邱峰，供职于中国人民银行镇江市中心支行。DOI:10.16474/https://www.doczj.com/doc/b19445016.html,ki.1673-8489.2015.02.013
八问家庭财富传承 最近几年，家庭财富传承已经越来越成为高净值家庭关注的焦点，如果说在过去的数十年，考验的是我们创造财富的能力，那么在未来的数十年，考验的则是我们传承财富的智慧。 财富传承无小事，现实中，我们有哪些工具可以帮助我们做好财富传承？这些工具有有些什么样的特点和优势？目 前我们又该如何进行财富传承的规划设计？新时代信托的 研究人员通过几个互动式的问答，为大家开启一扇财富传承的大门。 一、财富传承的方式都有哪些？ 1、自然传承：财富所有者不做任何规划，百年后由继承者依据《继承法》的规定继承。新时代信托的研究人员表示，此方式下，有三个弊端：一容易引起子孙争产，二遗产税开征后需要缴纳高额遗产税，三无法做到隔代继承，也就是说如果第二代是败家子，那么想给第三代更多的关爱是不可能的。因为按照《继承法》的规定，孙子辈的人是没有继承权，而其代为继承权也只能在其父母死后才能享有。 2、遗嘱传承：财富所有者生前立下遗嘱，提前对自己的财产进行分配和处置。该方式的好处是可以依据自己的意愿进行财富的分配，但也有五个弊端：一是遗嘱的真实有效性容易受到挑战，
二是容易引起子孙争产反目；三是无法规避遗产税，四是遗嘱继承人有2个月的时效限制，2个月内没有做出意思表示的，视为放弃继承，五是有时候需要对继承权进行公证，而这个公证基本难以实现。3、人寿保险传承：财富所有者生前购买人寿保险，并指定受益人。此方式的好处在于既能够按照自己的意愿分配财富，也可以规避遗产税和隔离债务，能够避免子孙后代的争产，但有几个弊端：一是无法处置非金融资产，二是人寿保险金一定时间内不领取的，效力可能会归于灭失，这个时间一般为5年。4、私人信托传承：财富所有者生前设立私人信托，将自己名下的资产包括金融资产和非金融资产，放入信托里面，并通过个性化的条款设计，实现理想中的财富传承。此方案的优势我们后面展开分析。 二、私人信托在财富传承中价值？1、隔离债务。私人信托成立后，放入信托里的财产不仅独立于委托人，还与受托人的固有财产相区别，能够免受委托人后续债务的波及。2、规避遗产税。遗产税的征税对象是有生命的自然人，财富所有者设立私人信托后，这部分财产将以受托人的名义存在和运作，而受托人一般来说都是有着无限生命的法人，不属于遗产税的征税对象，因此能够成功的规避遗产税。3、订制条款。只要不违反法律法规的规定，私人信托的所有条款都可以依据财富所有者的意愿，灵活订制。4、保护隐私。受托人必须对私人信托严格保密，除非法律和信托文件有规
财富管理之财富传承 概述 根据美林全球财富管理公司的《2009世界财富报告》显示，中国内地的高资产净值富豪人数已经超过英国，跃居全球第四位。同时，在亚洲1000家最大的企业中，家族企业占到了2/3；在香港，有70%以上的上市公司由其创始人控制，至少有一半的掌门人目前的年龄都超过70岁。 据统计，2008年胡润百富榜上富豪们的平均年龄为48.3岁，年龄在50岁以上的富豪俯拾皆是。按照中国人的惯例，60岁是退休的年龄。因此可以预见的是，在5到10年后，中国即将迎来民间财富从第一代创业者向第二代守业者转移的高峰期。因此，财富传承自然面然地会成为第一创富关注的焦点。 纵观不断推出的福布斯排行榜、胡润排行榜等，同样可以发现一个有趣的现象：颇有一些年轻人以其拥有的巨额财富进入榜单，甚至排名极高。经过稍加分析后就会发现，这些财富并非他们的原创，而是承继于父辈。这就引发了人们的关注，富豪们为什么会选择在自己尚未老矣时就将巨额资产转移给子女？ 不少专业人士对此作出了解答：虽然现在我国尚未开征财产转移税――遗产税和赠与税，但是近年来开征财产转移税的呼声有增无减，这就迫使很多富裕人士提早开始思考财产传承问题，而尽早将所有的财产转移给子女显然是个理性的选择。 说到财富传承，我们很自然地会想到中国的那句古话：“富不过三代”。这句话背后的逻辑很简单：第一代人，通过创业达到事业的辉煌，一定离不不刻苦耐劳的创业精神。一旦自己富起来了，就自然希望让自己的儿女生活得好一点。尤其是中国父母的传统观念，都是希望把苦难留给自己，把幸福留给子女。然而，中国内地相关的财富管理工作却远没有跟上富豪们财富增长的脚步。特别是在其中关键的工作——财富传承上，中国实在是太缺乏一些成功经验了。 实际上，以上家族企业为代表的财富世代传承的问题不仅困扰中国的富人们，也一直是世界性的难题。葡萄也有“富裕农民－贵族儿子－穷孙子”的说法，德国有三个词“创造，继承，毁灭”，被用来代表三代人的命运。在美国，家族企业在第二代能够存在的只有30%；到第三代还存在的只有12%；到第四代及四代以后依然存在的只剩3%。 如何通过有效的财富安排实现对其财产的有效管理，并通过“定期定额定人”的方式安排实现财产在不同继承人之间的有效分配，不公实现财产的顺利传承，并且保证家族事业的薪火相传才是财产传承的重要内容。以此来看，财产传承不仅要考虑当代的因素，更要考虑未来的情况，理应是一个长期安排。 首先，财产传承要实现分配过程的平滑和谐。这一看似理所当然的事情在实际生活中，总是会遇到各种问题。事实上，近年来由于婚姻、继承引发的财产纠纷屡见不鲜，有统计表明，从2003年到2007后的5年中，全国法院系统审理的婚姻家庭、继承纠纷案件数量超过592万件，其中遗产继承纠纷占有相当高的比例。 这其中一个重要的原因便是继承文化的缺失，中国人历来“讳言生死”。“言生不言死”，遇到与此相关的话题常常退避三舍，当然就不会对财产传承进行有效安排。于是最常见的解决方式便是法律先定下的“法定继承”。然后法定继承对于财产分配的规定是一种标准化安排，简单直白，无法根据每个家庭的客观状况而进行灵活调整，很多纠纷就是因法定继承导致的“合法不合理”而引发的。 其次，财产传承更要确保财产处于长期有效管理状态之下。在财富传承下一代的过程中，财富必须被确保是安全稳定的，这样才能实现有效地“传”；同是，过早地让下一代一次性领取巨额的财富也不利于财富的“承”，通过适当的方式进行“定期定额定人”的传承，
财产传承规划
为什么要做财产传承规划 ◆2004年11月7日，均瑶集团董事长王均瑶，因患肠癌医治无效在上海逝世，年仅38岁。 ◆案例 ◆11月13日上海均瑶发出公告：“根据王均瑶董事长生前安排，其持有的本公司50%的股权中，5%的股权转让给现股东王均金先生，5%的股权转让给现股东王均豪先生，40%的股权转让给其长子（未成年），并委托王均金先生、王均豪先生共同代为管理。”◆11月18日，均瑶集团新董事长王均金出面“澄清”：①40%是留给亲属及长子的。②这40%并非指均瑶集团公司，而是上海均瑶，前者有25个亿，后者仅8亿。 ◆按照11月13日上海均瑶的公告，王均瑶长子40%，他两位掌管集团的叔叔各拥有35%和25%的股权；按照11月18日的“更正”,这个40%为亲属及长子共同支配，那么这两位叔叔又在重要的亲属之列，也可以再控制40%中部分产权。王均瑶长子兄妹3人，还有生母和继母。如果按前一个说法，问题会简单得多，也许矛盾仅限王均瑶长子兄妹；如果按后者标准，整个王氏家族将面临重新的产权再分配。 ◆启示： ◆不少的企业家苦于找不到合适的“接班人”：子女不是不肖就是不孝，难以继承家业； ◆现代化的公司产权制度和治理结构还没有完善，还无法使所有
权与决策权和经营权之间相对分离； ◆家族企业如何实现永续经营和可持续发展已经成为民营企业家遗留下来最大的苦恼和心病。 ◆2002年元月4日，芜湖市第八中学退休教师李某去世。其终身未婚，唯一的哥哥也早已去世，没留下儿女。 ◆老人留下了一大笔财产：除了11万余元的银行存款外，还有数张署名郑板桥的字画。没有留下任何遗嘱。 ◆李某哥哥的堂侄及李某姐夫等共九家人就遗产继承对簿公堂。 ◆最后，因他们都不符合法律关于继承人的条件，依据我国《继承法》的规定，李某的财产被收归国有。 ◆不仅“富翁”身后有产权纠葛，我们普通百姓的身后纠纷也已不乏其例。 ◆继承案件的不断涌现，违背了被继承人的真实意愿，增加了诉讼之累，不但直接影响家庭稳定，而且也不利于促进社会文明进步和稳定，更不利于弘扬社会主义伦理道德。 遗产争夺起冲突5万元葬送50年母女亲情 ◆50年前，邛崃市临邛镇的杨某为给患病的弟弟“冲喜”将两岁的女儿“拜继”给他当干女儿。 ◆◆2004年3月，杨某弟弟病发去世，留有５万多元的积蓄，杨某欲拿这笔钱，而女儿拒绝交出遗产，二人为此大打出手。 ◆◆8月6日，杨某将亲生女告上法庭。11月２日，邛崃市法院开庭审理此案，母女二人当庭进行人身攻击，母女之情荡然无