《城镇道路工程施工与质量验收规范》（CJJ1-2008）
目录
1总则
2术语、符号及代号
3基本规定
4施工准备
5测量
5.1 一般规定
5.2 平面控制测量
5.3 高程控制测量
5.4 施工放线测量
6路基10
6.1 一般规定10
6.2 施工排水与降水10
6.3 土方路基10
6.4 石方路基12
6.5 路肩13
6.6 构筑物处理13
6.7 特殊土路基13
6.8 检验标准16
7基层22
7.1 一般规定22
7.2 石灰稳定土类基层22
7.3 石灰、粉煤灰稳定砂砾基层24
7.4 石灰、粉煤灰、钢渣稳定土类基层25
7.5 水泥稳定土类基层26
7.6级配砂砾及级配砾石基层27
7.7级配碎石及级配碎砾石基层28
7.8 检验标准29
8沥青混合料面层34
8.1 一般规定34
8.2热拌沥青混合料面层39
8.3冷拌沥青混合料面层43
8.4 透层、粘层、封层43
8.5 检验标准44
9沥青贯入式与沥青表面处治面层47
9.1 一般规定47
9.2 沥青贯入式面层47
9.3 沥青表面处治面层49
9.4 检验标准49
10水泥混凝土面层51
10.1 原材料51
10.2 混凝土配合比设计53
10.3 施工准备56
10.5 混凝土搅拌与运输58
10.6 混凝土铺筑59
10.7 面层养护与填缝60
10.8 检验标准60
11铺砌式面层63
11.1 料石面层63
11.2 预制混凝土砌块面层63
11.3 检验标准64
12广场与停车场面层66
12.1 施工技术66
12.2 检验标准66
13人行道铺筑68
13.1 一般规定68
13.2 料石与预制砌块铺砌人行道面层68
13.3 沥青混合料铺筑人行道面层69
13.4 检验标准69
14人行地道结构71
14.1一般规定71
14.2现浇钢筋混凝土人行地道71
14.3预制安装钢筋混凝土结构人行地道73
14.4砌筑墙体、钢筋混凝土顶板结构人行地道74
14.5检验标准74
15挡土墙77
15.1 一般规定77
15.2 现浇钢筋混凝土挡土墙77
15.3 装配式钢筋混凝土挡土墙77
15.4 砌体挡土墙77
15.5 加筋土挡土墙77
15.6 检验标准77
16附属构筑物81
16.1 路缘石81
16.2 雨水支管与雨水口82
16.3 排水沟或截水沟82
16.4 倒虹管及涵洞82
16.5 护坡83
16.6 隔离墩83
16.7 隔离栅83
16.8 护栏83
16.9 声屏障83
16.10 防眩板84
16.11检验标准84
17冬雨期施工
17.1 一般规定
17.2 雨期施工
17.3 冬期施工
18工程质量与竣工验收92
附录A分项、分部、单位工程检验记录表
附录B 本规范用词说明
1总则
1.0.1为加强城镇道路施工技术管理，规范施工要求，统一施工质量检验及验收标准，提
高工程质量，制定本规范。
1.0.2本规范适用于城镇新建、改建、扩建的道路及广场、停车场等工程和大、中型维修
工程的施工和质量检验、验收。
1.0.3原材料、半成品或成品的质量标准，凡本规范有规定者，应按照执行；无规定者，
应按国家现行的有关标准执行。
1.0.4 城镇道路工程施工过程中除应执行本规范外，尚应符合国家现行有关标准的规定。
2 术语、符号及代号
2.1 术语
2.0.1工程施工质量constructional quality of engineering
反映城镇道路工程满足相关标准规定或合同约定的要求，包括其在安全、质量、使用功能、耐久性能、环境保护等方面所有明显和隐含能力的特性总和。
2.0.2工程验收constructional acceptance
城镇道路工程项目在施工单位自行质量检查评定的基础上，参与建设活动的有关单位共同对分项、分部、单位工程的质量进行抽样复检，根据相关标准以书面形式对工程质量达到合格与否做出确认。
2.0.3水泥混凝土面层cement concrete surface course
用水泥混凝土铺筑的道路面层。
2.0.4沥青面层bituminous surface course
用沥青作结合料铺筑道路面层的统称。
2.0.5 沥青混合料面层bituminos mixed surface course
用沥青结合料与不同矿料拌制的特粗粒式、粗粒式、中粒式、细粒式、砂粒式沥青混合料铺筑面层的总称。
2.0.6主控项目dominant item
城镇道路工程中的对质量、安全、卫生、环境保护和公众利益起决定性作用的检验项目。
2.0.7 一般项目general item
除主控项目以外的检验项目。
2.0.8抽样检验sampling inspection
按照规定的抽样方案，从进场的材料、构配件、设备或城镇道路工程检验项目中抽取一定数量的样本所进行的检验。
2.2 符号及代号
本规范各种符号代号以及意义相见表2.2。
3基本规定
3.0.1施工单位应具备相应的城镇道路工程施工资质。从事城镇道路工程施工的技术管理
人员、作业人员应认真学习并执行国家现行有关法律、法规、标准、规范。
3.0.2施工单位应建立健全施工技术、质量、安全生产管理体系，制定各项施工管理制度，
并贯彻执行。
3.0.3施工前，施工单位应组织有关施工技术管理人员深入现场调查，了解掌握现场情况，
做好充分的施工准备工作。
3.0.4工程开工前，施工单位应根据合同文件、设计单位提供的施工界域内地下管线等建
（构）筑物资料，工程水文地质资料等踏勘施工现场，依据工程特点编制施工组织
设计，并按其管理程序进行审批。
3.0.5施工单位应按合同规定的、经过审批的有效设计文件进行施工。未经批准的设计变
更、工程洽商严禁施工。
3.0.6施工中应对施工测量及其内业经常复核，确保准确。
3.0.7施工中必须建立安全技术交底制度，并对作业人员进行相关的安全技术教育与培
训。作业前主管施工技术人员必须向作业人员进行详尽的安全技术交底，并形成文件。
3.0.8遇冬、雨期等特殊气候施工时，应结合工程实际情况，制定专项施工方案，并经审
批程序批准后实施。
3.0.9施工中，前一分项工程未经验收合格严禁进行后一分项工程施工。
3.0.10 与道路同期施工，敷设于城镇道路下的新管线等构筑物，应按先深后浅的原则与道
路配合施工。施工中应保护好既有及新建地上杆线、地下管线等建（构）筑物。3.0.11道路范围（含人行步道、隔离带）内的各种检查井井座应设于混凝土或钢筋混凝土
井圈上。井盖宜能锁固。检查井的井盖、井座应与道路交通等级匹配。
3.0.12施工中应按合同文件规定的施工技术标准与质量标准的要求，依照国家现行有关规
范的规定，进行施工过程与成品质量控制。
3.0.13道路工程应划分为单位（子单位）工程、分部（子分部）工程、分项工程和检验
批，作为工程施工质量检验和验收的基础。单位工程、分部工程、分项工程和检验批的划分应符合本规范规定。
3.0.14单位工程完成后，施工单位应进行自检，并在自检合格的基础上，将竣工资料、自
检结果报监理工程师，申请预验收。监理工程师应在预验合格后报建设单位申请正式验收。建设单位应依相关规定及时组织相关单位进行工程竣工验收，并在规定时间内报建设行政管理部门备案。
4施工准备
4.0.1开工前，建设单位应召集施工、监理、设计等单位有关人员，由设计人员进行设计
交底，并形成文件。
4.0.2开工前，建设单位应向施工单位提供施工现场及其毗邻区域内各种地下管线等建
（构）筑物的现况详实资料和地勘、气象、水文观测资料，并约请相关设施管理单位向施工、监理单位的有关技术管理人员进行详细的交底；研究确定施工区域内地上、地下管线等建（构）筑物的拆移或保护、加固方案，形成文件, 并予以实施。
4.0.3开工前，建设单位应组织设计、勘测单位向施工单位移交现场测量控制桩、水准点，
并形成文件。施工单位应结合实际情况，制定施工测量方案，建立测量控制网、线、点。
4.0.4施工单位应根据建设单位提供的资料，组织有关施工技术管理人员对施工现场进行
全面详尽、深入的调查；熟悉现场地形、地貌、环境条件；掌握水、电、劳动力、设备等资源供应条件；核对施工范围，核实施工影响范围内的管线、建（构）筑物、河湖、绿化、杆线、文物古迹等情况。
4.0.5开工前施工单位应组织有关施工技术人员对施工图进行认真审查，发现问题应及时
与设计人联系进行变更，并形成文件。
4.0.6开工前施工单位应编制施工组织设计。施工组织设计应根据合同、标书、设计文件和
有关施工的法规、标准、规范、规程及现场实际条件编制。内容应包括：施工部署、施工方案、保证质量和安全的保障体系与技术措施、必要的专项施工设计、以及环境保护、交通疏导等。
4.0.7施工中应依据国家现行标准的有关规定，做好量具、器具的检测工作与有关原材料
的检验。
4.0.8施工前，应根据施工组织设计确定的质量保证计划，确定工程质量控制的单位工程
（子单位工程）、分部工程（子分部工程）、分项工程和检验批，报监理工程师批准后执行，并作为施工质量控制的基础。
4.0.9开工前应结合工程特点对现场作业人员进行技术安全培训，对特殊工种进行资格培
训。
4.0.10依据政府有关安全、文明施工生产的法规规定，结合工程特点、现场环境条件，安
排搭建现场临时生产、生活设施，制定施工管理措施，结合施工部署与进度计划，作好安全、文明生产和环境保护工作。
6 路基
6.1 一般规定
6.1.1施工前，应对道路中线控制桩、边线桩及高程控制桩等进行复核，确认无误后方可施工。
6.1.2当施工中破坏地面原有排水系统时，应采取有效处理措施。
6.1.3施工前，应根据现场与周边环境条件、交通状况与道路交通管理部门，研究制定交通疏导或导行方案，并实施完毕。施工中影响或阻断既有人行交通时，应在施工前采取措施，保障人行交通畅通、安全。
6.1.4施工前，应根据工程地质勘察报告，依据工程需要按现行国家标准《土工试验方法标准》GB/T50123的规定，对路基土进行天然含水量、液限、塑限、标准击实、CBR试验等，必要时应做颗粒分析、有机质含量、易溶盐含量、冻膨胀和膨胀量等试验。
6.1.5施工前，应根据工程规模、环境条件，修筑临时施工道路。临时施工道路应满足施工机械调运和行车安全要求，且不得妨碍施工。
6.1.6城镇道路施工范围内的新建地下管线、人行地道等地下构筑物宜先行施工。对埋深较浅的既有地下管线，作业中可能受损时，应向建设单位、设计单位提出加固或挪移措施方案，并办理手续，予以实施。
6.1.7施工中，发现文物、古迹、不明物应立即停止施工，保护好现场，通知建设单位及有关管理部门到场处理。
6.2施工排水与降水
6.2.1施工前，应根据工程地质、水文、气象资料、施工工期和现场环境编制排水与降水方案。在施工期间排水设施应及时维修、清理，保证排水通畅。
6.2.2施工排水与降水应保证路基土壤天然结构不受扰动，保证附近建（构）筑物的安全。
6.2.3施工排水与降水设施，不得破坏原有地面排水系统，且宜与现况地面排水系统及道路工程永久排水系统相结合。
6.2.4采用明沟排水，排水沟的断面及纵坡应根据地形、土质和排水量确定。当需用排水泵时，应根据施工条件、渗水量、扬程与吸程要求选择。施工排出水，应引向离路基较远的地点。
6.2.5在细砂、粉砂土中降水时，应采取防止流砂的措施。
6.2.6在路堑坡顶部外侧设排水沟时，其横断面和纵向坡度，应经水力计算确定，且底宽与沟深均不宜小于50cm。排水沟离路堑顶部边缘应有足够的防渗安全距离或采取防渗措施，并在路堑坡顶部筑成倾向排水沟2％的横坡。排水沟应采取防冲刷措施。
6.3土方路基
6.3.1路基施工前，应将现状地面上的积水排除、疏干，将树根坑、井穴、坟坑等进行技术处
理，并将地面大致整平。
6.3.2 路基范围内遇有软土地层或土质不良、边坡易被雨水冲刷的地段，当设计未做处理规定时，应按本规范第3.0.5条办理变更设计，并据以制定专项施工方案。
6.3.3人、机配合土方作业，必须设专人指挥。机械作业时，配合作业人员严禁处在机械作业和走行范围内。配合人员在机械走行范围内作业时，机械必须停止作业。
6.3.4路基填、挖接近完成时，应恢复道路中线、路基边线，进行整形，并碾压成活。压实度应符合本规范表6.3.9-2的有关规定。
6.3.5遇有翻浆，必须采取处理措施。当采用石灰土处理翻浆时，土壤宜就地取材。
6.3.6使用房碴土、粉砂土等，应经试验确定。施工中应符合本规范第
7.2节的有关规定。
6.3.7挖方施工应符合下列规定：
1路堑、边坡开挖方法应根据地势、环境状况、路堑尺寸及土壤种类确定。
2 挖土时应自上向下分层开挖，严禁掏洞开挖。作业中断或作业后，开挖面应做成稳定边坡。
3路堑边坡坡度应符合设计规定，如地质情况与原设计不符或地层中夹有易塌方土壤时，应及时办理设计变更。
4机械开挖作业时，必须避开建（构）筑物、管线，在距管道边1m范围内应采用人工开挖；在距直埋缆线2m范围内必须采用人工开挖，且宜在管理单位监护下进行。
5 严禁挖掘机等机械在电力架空线路下作业。需在其一侧作业时，垂直及水平安全距离应符合表6.3.7的规定。
6.3.8弃土、暂存土均不得妨碍各类地下管线等构筑物的正常使用与维护，且避开建筑物、围墙、架空线等。严禁占压、损坏、掩埋各种检查井、消火栓等设施。
6.3.9填方施工应符合下列规定：
1填方前应将地面积水、积雪（冰）和冻土层、生活垃圾等清除干净。
2填方材料的强度（CBR）值应符合设计要求，其最小强度应符合表6.3.9-1规定。不得使用淤泥、沼泽土、泥炭土、冻土、有机土以及含生活垃圾的土做路基填料。对液限大于50、塑性指数大于26、可溶盐含量大于5％、700℃有机质烧失量大于8％的土，未经技术处理不得作路基填料。
后方可使用。
4路基填方高度应按设计标高增加预沉量值。预沉量应根据工程性质、填方高度、填料种类、压实系数和地基情况与建设单位、设计单位共同商定确认。
5不同性质的土应分类、分层填筑，不得混填，填土中大于10cm的土块应打碎或剔
除。
6填土应分层进行。下层填土验收合格后，方可进行上层填筑。路基填土宽度每侧应比设计规定宽50cm。
7路基填筑中宜做成双向横坡，一般土质填筑横坡宜为2％～3％，透水性小的土类填筑横坡宜为4％。
8透水性较大的土壤边坡不宜被透水性较小的土壤所覆盖。
9受潮湿及冻融影响较小的土壤应填在路基的上部。
10在路基宽度内，每层虚铺厚度应视压实机具的功能确定。人工夯实应小于20㎝。
11路基填土中断时，应对已填路基表面土层压实并进行维护。
12原地面横向坡度在1：10～1：5时，应先翻松表土再进行填土；原地面横向坡度坡度陡于1：5时应做成台阶形，每级台阶宽度不得小于1m，台阶顶面应向内倾斜；在沙土地段可不作台阶，但应翻松表层土。
13压实应符合下列要求：
1）路基压实度应符合表6.3.9-2的规定。
3）填土的压实遍数，应按压实度要求，经现场试验确定。
4）压实过程中应采取措施保护地下管线、构筑物安全。
5）碾压应自路基边缘向中央进行，压路机轮外缘距路基边应保持安全距离，压实度应达到要求，且表面应无显著轮迹、翻浆、起皮、波浪等现象。
6）压实应在土壤含水量接近最佳含水量值的±2％时进行。
6.3.10 旧路加宽时，填土宜选用与原路基土壤相同的土壤或透水性较好的土壤。
6.4石方路基
6.4.1施工前应根据地质条件、工程作业环境，选定施工机具设备。
6.4.2开挖路堑发现岩性有突变时，应及时报请设计单位与变更设计。
6.4.3采用爆破法施工石方必须符合现行国家标准《爆破安全规程》GB 6722的有关规定，并应符合下列规定：
1施工前，应由具有相应爆破设计资质的单位进行爆破设计，编制爆破设计书或说明书，制定专项施工方案，规定相应的安全技术措施，经市、区政府主管部门批准。
2爆破施工必须由取得爆破专业技术资质的企业承担，爆破工应经技术培训持证上岗。现场必须设专人指挥。
3在市区、居民稠密区，宜使用静音爆破，严禁使用扬弃爆破。
4爆破工程应按批准的时间进行爆破，在起爆前必须完成对爆破影响区内的房屋、构筑物和设备的安全防护、交通管制与疏导，安全警戒且施爆区内人、畜等已撤至达安全地带，指挥与操作系统人员就位。
5起爆前爆破人员已确认装药与导爆、起爆系统安装正确有效。
6.4.4石方填筑路基应符合下列规定：
1修筑填石路堤应进行地表清理，先码砌边部，然后逐层水平填筑石料，确保边坡稳定。
2施工前应先通过修筑试验段，确定能达到最大压实干密度的松铺厚度与压实机械组合，及相应的压实遍数、沉降差等施工参数。
3填石路堤宜选用12t以上的振动压路机、25t以上的轮胎压路机或2.5t以上的夯锤压（夯）实。
4路基范围内管线、构筑物四周的沟槽宜回填土料。
6.5 路肩
6.5.1路肩应与路基、基层、面层等各层同步施工。
6.5.2路肩应平整、坚实，直线段肩线直顺，曲线段顺畅。
6.5.3土路肩与硬路肩施工应依据所用材料宜参照本规范相关章节关于施工要求的有关规定。
6.6构筑物处理
6.6.1路基范围内有既有地下管线等构筑物时，施工应符合下列规定：
1施工前，应根据管线等构筑物顶部与路床的高差，结合构筑物结构状况，分析、评估其受施工影响程度，采取相应的保护措施。
2构筑物拆改或加固保护处理措施完成后，应进行隐蔽验收，确认符合要求、形成文件后，方可进行下一工序施工。
3施工中，应保持构筑物的临时加固设施处于有效工作状态。
4对构筑物的永久性加固，应在达到规定强度后，方可承受施工荷载。
6.6.2新建管线等构筑物间或新建管线与既有管线、构筑物间有矛盾时，应报请建设单位，由管线管理单位、设计单位确定处理措施，并形成文件，据以施工。
6.6.3沟槽回填土施工应符合下列规定：
1回填土应保证涵洞（管）、地下建（构）筑物结构安全和外部防水层及保护层不受破坏。
2预制涵洞的现浇混凝土基础强度及预制件装配接缝的水泥砂浆强度达5MPa后，方可进行回填。
砌体涵洞应在砌体砂浆强度达到5MPa，且预制盖板安装后进行回填；现浇钢筋混凝土涵洞，其胸腔回填土宜在混凝土强度达到设计强度70％后进行，顶板以上填土应在达到设计强度后进行。
3涵洞两侧应同时回填，两侧填土高差不得大于30cm。
4对有防水层的涵洞靠防水层部位应回填细粒土，填土中不得含有碎石、碎砖及大于10cm的硬块。
5涵洞位于路基范围内时，其顶部及两侧回填土应符合下列要求:
1）管顶以上50cm范围内不得用压路机压实；
2）管道胸腔回填土的压实度不得小于93％；
3）管顶以上25cm范围内填土压实度不得小于85％；25～50cm范围内的压实度不得小于87％；
4）当管顶至路床覆土厚度大于或等于80cm时，管顶以上50～80cm范围内填土的压实度，对城市快速路、主干路不得小于93％；对次干路及以下道路不得小于90％；
5）当管顶以上覆土厚度小于80cm时，应对回填材料进行改性，或对管道进行加固。
6土壤最佳含水量和最大干密度应经试验确定。
7回填过程不得劈槽取土，严禁掏洞取土。
6.7特殊土路基
6.7.1特殊土路基的加固处理施工前应做好下列准备工作：
1进行详细的现场调查，依据工程地质勘察报告核查特殊土的分布范围、埋置深度和地表水、地下水状况，根据设计文件、水文地质资料编制专项施工方案。
2做好路基施工范围内的地面、地下排水设施，并保证排水通畅。
3进行土工试验，提供施工技术参数。
4选择适宜的季节进行路基加固处理施工，并宜符合下列要求：
1）湖、塘、沼泽等地的软土路基宜在枯水期施工；
2）膨胀路基宜在少雨季节施工；
3）强盐渍土路基应在春季施工；粘性盐渍土路基宜在夏季施工；砂性盐渍土路基宜在春末夏初施工。
6.7.2软土路基施工应符合下列规定：
1软土路基施工应列入地基固结期。应按设计要求进行预压，预压期内除补填因加固沉降引起的补方外，严禁其它作业。
2施工前应修筑路基处理试验路段，获取各种施工参数。
3置换土施工应符合下列要求：
1）填筑前，应排除地表水，清除腐殖土、淤泥。
2）填料宜采用透水性土。处于常水位以下部分的填土，不得使用非透水性土壤。
3）填土应由路中心向两侧按要求分层填筑并压实，层厚宜为15cm。
4）分段填筑时，接茬应按分层作成台阶形状，台阶宽不宜小于2m。
4当软土层厚度小于3.0m，且位于水下或为含水量极高的淤泥时，可使用抛石挤淤，并应符合下列要求：
1）应使用不易风化石料，石料中尺寸小于30cm粒径含量不得超过20%。
2）抛填方向应根据道路横断面下卧软土地层坡度而定。坡度平坦时自地基中部渐次向两侧扩展；坡度陡于1：10时，自高侧向低侧抛填，并在低侧边部多抛投，
使低侧边部约有2m宽的平台顶面。
3）抛石露出水面或软土面后，应用较小石块填平、碾压密实，再铺设反滤层填土压实。
5采用砂垫层置换时，砂垫层应宽出路基边脚0.5～1.0m，两侧以片石护砌。
6采用反压护道时，护道宜与路基同时填筑。当分别填筑时，必须在路基达到临界高度前将反压护道筑完。压实度应符合设计规定，且不应低于最大干密度的90％。
7采用土工材料处理软土路基应符合下列要求：
1）土工材料应由耐高温、耐腐蚀、抗老化、不易断裂的聚合物材料制成。其抗拉强度、顶破强度、负荷延伸率等均应符合设计及有关产品质量标准的要求。
2）土工材料铺设前，应对基面压实整平。宜在原地基上铺设一层30～50cm厚的砂垫层。铺设土工材料后，运、铺料等施工机具不得在其上直接行走。
3）每压实层的压实度、平整度经检验合格后，方可于其上设铺土工材料。土工材
料应完好，发生破损应及时修补或更换。
4）铺设土工材料时，应将其沿垂直于路轴线展开，并视填土层厚度选用符合要求的锚固钉固定、拉直，不得出现扭曲、折皱等现象。土工材料纵向搭接宽度不
得小于30cm，采用锚接其搭接宽度不得小于15cm，采用胶结其胶接宽度不得
小于5cm，胶结强度不得低于土工材料的抗拉强度。相邻土工材料横向搭接宽
度不得小于30cm。
5）路基边坡留置的回卷土工材料，其长度不得小于2m。
6）土工材料铺设完后，应立即铺筑上层填料，其间隔时间不得超过48h。
7）双层土工材料上、下层接缝应错开，错缝距离不得小于50cm。
8采用袋装砂井排水应符合下列要求：
1）宜采用含泥量小于3％的粗砂或中砂做填料。砂袋的渗透系数应大于所用砂的渗透系数。
2）砂袋存放使用中不得长期曝晒。
3）砂袋安装应垂直入井，不得扭曲、缩颈、断割或磨损，砂袋在孔口外的长度应能顺直伸入砂垫层不小于30cm。
4）袋装砂井的井距、井深、井径等应符合设计要求。
9采用塑料排水板应符合下列要求：
1）塑料排水板应具有耐腐性、柔韧性，强度与排水性能应符合设计要求。
2）塑料排水板贮存与使用中不得长期曝晒，并应采取保护滤膜措施。
3）塑料排水板敷设应直顺，深度符合设计规定，超过孔口长度应伸入砂垫层不小于50cm。
10采用砂桩处理软土地基应符合下列要求：
1）砂宜采用含泥量小于3％的粗砂或中砂。
2）应根据成桩方法选定填砂的含水量。
3）砂桩应砂体连续、密实。
4）桩长、桩距、桩径、填砂量应符合设计规定。
11采用碎石桩处理软土地基应符合下列要求：
1）宜选用含泥砂量小于10％、粒径19～63mm的碎石或砾石作桩料。
2）应进行成桩试验，确定控制水压、电流和振冲器的振留时间等参数。
3）应分层加入碎石（砾石）料，观察振实挤密效果，防止断桩、缩颈。
4）桩距、桩长、灌石量等应符合设计规定。
12采用粉喷桩加固土桩处理软土地基应符合下列要求：
1）石灰应采用磨细Ⅰ级钙质石灰（最大粒径小于2.36mm、氧化钙含量大于80％），宜选用SiO2和Al2O3含量大于70％，烧失量小于10％的粉煤灰、普通或矿渣硅
酸盐水泥。
2）工艺性成桩试验桩数不宜少于5根，获取钻进、拉斗、搅拌、喷气压力与单位时间喷入量等参数。
3）确定固化剂喷入形式（浆液或粉体）选择施工机械纵组合，与浆液搅拌、供浆或控制粉喷的要求。
4）柱距、桩长、桩径、承载力等应符合设计规定。
13施工中，施工单位应按设计与施工设计要求记录各项控制观测数值,并与设计单位、监理单位及时勾通反馈有关工程信息指导施工。路堤完工后，应观测沉降值与位移至符合设计规定并稳定后，方可进行后续施工。
6.7.3湿陷性黄土路基施工应符合下列规定：
1施工前应作好施工期拦截、排除地表水的措施，且宜与设计规定的拦截、排除、防止地表水下渗的设施结合。
2路基内的地下排水构筑物与地面排水沟渠必须采取防渗措施。
3施工中应详探道路范围内的陷穴，当发现设计有遗漏时，应及时报建设单位、设计单位，进行补充设计。
4用换填法处理路基时应符合下列要求：
1）换填材料可选用黄土、其它粘性土或石灰土，其填筑压实要求同土方路基。若采用石灰土换填，消石灰与土的质量配合比，宜为石灰：土等于9：91（二八灰
土）或12：88（三七灰土）。石灰应符合本规范第7.2.1条的有关规定。
2）换填宽度应宽出路基坡脚0.5～1.0m。
3）填筑用土中大于10cm的土块必须打碎，并应在接近土的最佳含水量时碾压密实。
5强夯处理路基时应符合下列要求：
1）夯实施工前，必须查明场地范围内的地下管线等构筑物的位置及标高，严禁在其上方采用强夯施工，靠近其施工必须采取保护措施。
2）施工前应按设计要求在现场选点进行试夯，通过试夯确定施工参数，如夯锤质量、落距、夯点布置、夯击遍数和夯击次数等。
3）地基处理范围不宜小于路基坡脚外3m。
4）应划定作业区，并应设专人指挥施工。
5）施工过程中，应设专人对夯击参数进行监测和记录。当参数变异时，应及时采取措施处理。
6路堤边坡应整平夯实，并应采取防止路面水冲刷措施。
6.7.4盐渍土路基施工应符合下列规定：
1过盐渍土、强盐渍土不得作路基填料。弱盐渍土可用于城市快速路、主干路路床1.5m以下范围填土，也可用于次干路及其它道路路床0.8m以下填土。
2施工中应对填料的含盐量及其均匀性加强监控，路床以下每1000m3填料、路床部分每500m3填料至少应作一组试件（每组取3个土样），不足上列数量时，也应做一组试件。
3 用石膏土作填料时，应先破坏其蜂窝状结构。石膏含量可不限制，但应控制压实度。
4地表为过盐渍土、强盐渍土时，路基填筑前应按设计要求将其挖除，土层过厚时，应设隔离层，并宜设在距路床下0.8m处。
5盐渍土路基应分层填筑、夯实，每层虚铺厚度不宜大于20cm。
6盐渍土路堤施工前应测定其基底（包括护坡道）表土的含盐量、含水量和地下水位，分别按设计规定进行处理。
6.7.5膨胀土路基施工应符合下列规定：
1施工应避开雨期，且保持良好的路基排水条件。
2应采取分段施工。各道工序应紧密衔接，连续施工，逐段完成。
3路堑开挖应符合下列要求：
1）边坡应预留30～50cm厚土层，路堑挖完后应立即按设计要求进行削坡与封闭边坡。
2）路床应比设计标高超挖30cm，并应采用粒料或非膨胀土等换填、压实。
4路基填方应符合下列要求：
1）施工前应按规定作试验段。
2）路床顶面30cm范围内应换填非膨胀土或经改性处理的膨胀土。当填方路基填土高度
小于1m时，应对原地表30cm内的膨胀土挖除，进行换填。
3）强膨胀土不得做路基填料。中等膨胀土应经改性处理方可使用，但膨胀总率不得超过0.7％。
4）施工中应根据膨胀土自由膨胀率，选用适宜的碾压机具，碾压时应保持最佳含水量；压实土层松铺厚度不得大于30cm；土粒径块不得大于5cm，且粒径大于2.5cm
的土块量应小于40％。
5在路堤与路堑交界地段，应采用台阶方式搭接，每阶长度不得小于2m，并碾压密实。压实度标准应符合本规范表6.3.9-2的规定。
6路基完成施工后应及时进行基层施工。
6.7.6冻土路基施工应符合下列规定：
1路基范围内的各种地下管线基础应设置于冻土层以下。
2填方地段路堤应预留沉降量，在修筑路面结构之前，路基沉降应基本趋于稳定。
3路基受冰冻影响部位，应选用水稳定性和抗冻稳定性均较好的粗粒土，碾压时的含水量偏差应控制在最佳含水量±2％范围内。
4当路基位于永久冻土的富冰冻土、饱冰冻土或含冰层地段时，必须保持路基及周围的冻土处于冻结状态，且应避免施工时破坏土基热流平衡。排水沟与路基坡脚距离不得小于2m。
5冻土区土层为冻融活动层，设计无地基处理要求时，应报请设计部门进行补充设计。
6.8检验标准
6.8.1土方路基（路床）质量检验应符合下列规定：
主控项目
1路基压实度应符合本规范表6.3.9的规定。
检查数量：每1000m2 、每压实层抽检1组（3点）。
检验方法：查检验报告（环刀法、灌砂法或灌水法）。
2弯沉值，不得大于设计规定。
检查数量：每车道、每20m测1点。
检验方法：弯沉仪检测。
一般项目
3土路基允许偏差应符合表6.8.1的规定。
注：B为施工时必要的附加宽度
4路床应平整、坚实，无显著轮迹、翻浆、波浪、起皮等现象，路堤边坡应密实、稳定、平顺等。
检查数量：全数检查。
检验方法：观察。
6.8.2石方路基质量检验应符合下列规定：
1挖石方路基（路堑）质量应符合下列要求：
主控项目
1）上边坡必须稳定，严禁有松石、险石。
检查数量：全部。
检验方法：观察。
一般项目
2）路基挖石方允许偏差应符合表6.8.2-1的规定。
主控项目
1）压实密度应符合试验路段确定的施工工艺，沉降差不得大于试验路段确定的沉降差。
检查数量：每1000m2，抽检1组（3点）。
检验方法：水准仪量测。
一般项目
2）路床顶面应嵌缝牢固，表面均匀、平整、稳定，无推移、浮石。
检查数量：全数检查。
检验方法：观察。
3）边坡应稳定、平顺，无松石。
检查数量：全数检查。
检验方法：观察。
4）填石方路基允许偏差应符合表6.8.2-2的规定。
表6.8.2-2 填石方路基允许偏差
6.8.3路肩质量检验应符合下列规定：
一般项目
1肩线应顺畅、表面平整，不积水、不阻水。
检查数量：全部。
检验方法：观察。
2路肩允许偏差应符合表6.8.3的规定。
查项目。
6.8.4软土路基施工质量检验应符合下列规定：
1换填土处理软土路基质量检验应符合本规范第6.8.1条的有关规定。
2砂垫层处理软土路基质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）砂垫层的材料质量应符合设计要求。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）砂垫层的压实度应大于等于90％。
检查数量：每1000m2、每压实层抽检1组（3点）。
检验方法：相对密度法（GB 50123）。
一般项目
3）砂垫层允许偏差应符合表6.8.4-1的规定。
3反压护道质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）压实度不得小于90％。
检查数量：每压实层，每200m 检查1组（3点）。
检验方法：查检验报告（环刀法、灌砂法或灌水法）。
一般项目
2）宽度应符合设计要求。
检查数量：全数。
检验方法：观察，用尺量。
4土工材料处理软土路基质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）土工材料的技术质量指标应符合设计要求。
检查数量：按进场批次，每批次按5％抽检。
检验方法：查出厂检验报告，进场复检。
2）土工合成材料敷设、胶接、锚固和回卷长度应符合设计要求。
检查数量：全数检查。
检验方法：查施工记录、隐蔽验收记录。
一般项目
3）下承层面不得有突刺、尖角。
检查数量：全数检查。
检验方法：查施工记录、隐蔽验收记录。
4）土工合成材料铺设允许偏差应符合表6.8.4-2的规定。
表6.8.4-2土工合成材料铺设允许偏差
主控项目
1）砂的规格和质量、砂袋织物质量必须符合设计要求。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）砂袋下沉时不得出现扭结、断裂等现象。
检查数量：全数检查。
检验方法：观察并记录。
3）井深不小于设计要求，砂袋在井口外应伸入砂垫层30cm以上。
检查数量：全数检查。
检验方法：钢尺量测。
一般项目
4）袋装砂井允许偏差应符合表6.8.4-3的规定。
6塑料排水板质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）塑料排水板质量必须符合设计要求。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）塑料排水板下沉时不得出现扭结、断裂等现象。
检查数量：全数检查。
检验方法：观察。
3）板深不小于设计要求，排水板在井口外应伸入砂垫层50cm以上。
检查数量：全数检查。
检验方法：查施工记录。
一般项目
4）塑料排水板置设允许偏差应符合表6.8.4-4的规定。
7砂桩处理软土路基质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）砂桩材料应符合设计规定。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）复合地基承载力不应小于设计规定值。
检查数量：按总桩数的1％进行抽检，且不少于3处。
检验方法：查复合地基承载力检验报告。
3）桩长不小于设计规定。
检查数量：全数检查。
检验方法：查施工记录。
一般项目
4）砂桩允许偏差应符合表6.8.4-5的规定。
注：H
8碎石桩处理软土路基质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）碎石桩材料应符合设计规定。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）复合地基承载力不应小于设计规定值。
检查数量：按总桩数的1％进行抽检，且不少于3处。
检验方法：查复合地基承载力检验报告。
3）桩长不应小于设计规定。
检查数量：全数检查。
检验方法：钢尺量测。
一般项目
4）碎石桩成桩质量允许偏差应符合表6.8.4-6的规定。
注：
9 粉喷桩处理软土地基质量检验应符合下列规定：
主控项目
1）水泥的品种、级别及石灰、粉煤灰的性能指标应符合设计要求。
检查数量：按不同材料进场批次，每批检查1次。
检验方法：查检验报告。
2）桩长不应小于设计规定。
检查数量：全数检查。
检验方法：钢尺量测。
3）复合地基承载力不应小于设计规定值。
检查数量：按总桩数的1％进行抽检，且不少于3处。
检验方法：查复合地基承载力检验报告。
一般项目
4）粉喷桩成桩允许偏差应符合表6.8.4-7的规定。
6.8.5
主控项目
1 路基土的压实度应符合设计规定和本规范表6.3.9规定。
检查数量：每1000m2，每压实层，抽检1组（3点）。
检验方法：查检验报告（环刀法、灌砂法或灌水法）。
一般项目
2 湿陷性黄土夯实允许偏差应符合表6.8.5的规定。
企业内部控制规范——基本规范 第一章总则 第一条为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。 第二条企业内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南等。 基本规范规定企业内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。 具体规范和应用指南根据基本规范制定，是对企业有效执行基本规范作出的具体规定和应用说明。 第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。 中小企业和其他有关单位可以参照本规范和具体规范建立健全本单位的内部控制。 第四条本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制目标。 第五条企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业可以结合实际情况，从不同的角度入手建立健全内部控制。但是，建立有效的内部控制，至少应当考虑以下基本要素： （一）内部环境。内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置
第一部分市政工程 通用表格 沈阳市政集团技术质量部 2010年启用 表格填写要求：
施工图设计文件会审记录：首先请大家表格右上角“施管表4”及表格的下方的黑体 字，按照要求由施工单位的技术负责人在工程开工前组织施工、技术等有关人员对施工对施工图进行全面学习、审查。将图纸审查中的问题整理汇总，报监理单位或建设单位，由监理单位或建设单位交给设计单位，以便在设计交底时给予答复。 会审要点：A结构尺寸，B高程、中线。C各部位的衔接，D工程位置与实际。 目的：通过会审消除设计的质量缺陷，保证工程的顺利实施和工程的实体质量。2、施工技术交底：首先请大家表格右上角“施管表5”及表格的下方的黑体字，这是 一个施工管理表格，也是我们存档的重要资料和施工指导资料。 交底要求：施工技术交底应由两级单位进行交底、第一层交底由基层分公司技术部门做本工程的全面交底，交底内容为工程概况、技术要求、执行的标准、规范等以及特殊工序的要求，第二层由项目经理部技术负责人对具体操作人员进行交底，交底内容为每一工序的具体要求和检验的标准。 交底内容：1）前一道工序的完成情况；2）本工序的具体施工工艺；3）所用的材料要求；4）使用的机具；5）质量标准；6）成品保护；7）应注意的质量问题；8）环境、职业健康安全管理措施； 交底目的：明确项目技术负责人，管理人员、操作人员的责任。 3、隐蔽工程检查验收记录： （1）隐蔽内容：应将隐检的项目，具体内容进行量化描述，应真实、全面、详细清晰，并应注意以下几点： 1）隐检依据：施工图纸、设计变更、工程洽商及有关的国家现行规范、标准、规程；本工程的施工组织设计，施工技术交底等。 2）主要材料的名称及规格、型号等。 3）附上必须的设计尺寸和要求，以证明实际尺寸和完成情况已达到要求。 （2）验收意见及处理情况：英明确隐检的内容是否符合要求并描述清楚。然后给出检查结论，在隐检中一次验收未通过的要注明质量质量问题，并提出复查要求。不合格的 （3）处理情况：这一拦主要是针对一次验收出现的问题进行复查，因此要对质量问题改正的情况进行描述清楚，在复查中仍未通过的不合格项，按不合格品处置。 4、见证记录 主要是见证我们的取样方法和数量，取样代表的数量和使用的部位，生产厂家，见证试样制作和送检的程序符合规范要求。 施工图设计文件会审记录
《企业内部控制基本规范》解读下 全面预算内部控制概述 预算控制是内部控制中使用较为广泛的一种控制措施。通过预算控制，使得企业的经营目标转化为各部门、各个岗位以至个人的具体行为目标，作为各责任单位的约束条件，能够从根本上保证企业经营目标的实现。 全面预算，是指企业对一定期间的各项生产经营活动作出的预算安排。企业全面预算一般包括经营预算、资本预算和财务预算等。 （一）企业至少应当关注全面预算管理的下列风险： 1.缺乏预算或预算编制不完整，可能导致企业盲目经营； 2.预算执行不力，可能导致企业无法实现生产经营目标。 （二）应对措施 企业应当建立全面预算管理制度，强化预算约束，明确预算编制、执行、考核等环节的主要风险点，采取相应措施，实施有效控制。企业在建立与实施预算内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制： 1.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理； 2.全面预算编制、执行、调整、分析与考核、评估与披露等的控制流程应当清晰严密，对预算编制方法、审批程序、
预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定。 关键内部控制 一、岗位分工与授权批准 企业应当建立全面预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保全面预算工作中的不相容岗位相互分离、制约和监督。 （一）全面预算工作不相容岗位一般包括： 1.预算编制（含预算调整）与预算审批 编制预算的人员与审批人员是不相容的。审批人应当根据预算工作授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理预算工作。对于审批人超越授权范围审批的预算事项，经办人有权拒绝办理，并同时向上级部门报告。 2.预算审批与预算执行 预算审批与执行工作也是不相容的，执行这两个工作的人员应该各司其职，具有明确的界限，跨过了这个界限，就属于违背了内部控制关于预算控制的基本规范。 3.预算执行与预算考核 预算执行人员与对预算进行考核的人员不能由一个人
C1--施工管理资料
填写注意事项： 1、建筑工程项目经理部建立质量责任制度及现场管理制度，健全质量管理体系，掌握施工技术标准，审查资质证书、施工图、地质勘察资料和施工技术文件等。施工单位应按规定填写《施工现场质量管理检查记录》，报项目总监理工程师（或建设单位项目负责人）检查，做出检查结论。
填写注意事项： 1、专业工长分别填写，要逐日记载，不得后补。 2、日志的记录应该真实、连续完整，不写回忆录，不应是流水账，要有时间、天气情况、分项部位、机械作业及人员情况。 3、日志只记录与工程有关的内容，如：1）当日生产情况记录（施工部位、施工内容、机械作业、班组工作、生产存在问题等），当日技术质量安全工作记录（技术质量安全活动、检验评定验收、技术质量安全问题等）。2）每个工程项目的开、竣工日期、施工勘测、工程进度及上级有关指示。3）施工中发生的问题，如设计变更、施工与设计图不符情况、变更施工方法、工程质量事故及其处理情况等。与生产无关的内容不要记录。建筑与结构工程（地基基础、主体结构、建筑装饰装修、建筑屋面）、专业工程等的生产情况记录（具体施工项目、部位、施工内容、机械作业、班组工作、生产存在问题等），技术质量安全工作记录（技术质量安全活动、检查评定验收、技术质量安全问题等）。 4、日志应连续记录，若工程施工期间有间断，应在日志中加以说明。可在停工最后一天或复工第一天里描述。 5、施工日志内容中的部位楼层要填写清楚；混凝土的浇注要详细记录浇筑部位、混凝土的强度等级、开始浇注时间、浇注完毕时间以及混凝土方量，其中混凝土的方量不要随意填写，要与混凝土出场合格证上的供应方量大概一致。在检查资料时，根据混凝土的方量来检查混凝土试块的留置是否符合要求（GB50204-2002《混凝土结构工程施工质量验收规范》7.4.1），与混凝土出厂合格证上留置的混凝土试块组数是否相符。 6、施工日志填写的内容与隐蔽、施工检查记录、测量资料、试验报告、检验批、材料构配件进场记录、技术交底交圈；施工日志温度与混凝土养护、搅拌、结构实体600℃记录中的温度一致，凡是与天气有关的施工记录都要与施工日志的天气一致。
试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩 一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。） 1.企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业外部之间进行有效沟通的是（）。 A．内部监督 B．风险评估 C．控制活动 D．信息与沟通 A B C D 【答案错误】× 2.下列各项中，企业战略目标一般是（）。 A．稳定的 B．动态的 C．具体的 D．详细的 A B C D 【正确答案】：A 【解析】： 企业战略目标一般是稳定的，但是它的具体目标却是动态的。具体目标会随着内部和外部条件的变化而重新调整，以便和战略目标相协调。 3.企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的是（）。 A．内部环境 B．风险评估 C．控制活动 D．内部监督 A B C D 【答案错误】× 4.下列各项中，属于销售与收款业务的相关岗位及人员设置重点检查的内容是（）。 A．是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象 B．销售合同的授权批准手续是否齐全
C．信用政策、价格政策的执行是否合理合法D．坏账的确认、批准和坏账准备的计提情况
A B C D 【正确答案】：A 【解析】：监督销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况，应重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象。 5.下列各项中，属于企业风险中最常见的形态是（）。 A. 财产风险 B. 人身风险 C. 责任损失风险 D. 财务风险 A B C D 【正确答案】：A 【解析】： 我们将企业的风险概括为：财产风险、人身风险和责任损失风险等。财产损失是企业风险中最常见的形态。 6.下列各项中，属于授权批准控制要求的是（）。 A．单位应合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限 B．单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任 C．单位应明确账、证、表的处理程序 D．单位应建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法 A B C D 【答案错误】× 7.专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及一项监督的有效性等予以确定，这项监督指的是（）。 A．日常监督 B．专项监督 C．审计监督 D．所有权监督 A B C D 【答案错误】×
企业内部控制基本规范及配套指引 目录 企业内部控制基本规范 (4) 第一章总则 (4) 第二章内部环境 (5) 第三章风险评估 (6) 第四章控制活动 (7) 第五章信息与沟通 (8) 第六章内部监督 (8) 第七章附则 (9) 企业内部控制应用指引 (9) 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9) 第一章总则 (9) 第二章组织架构的设计 (9) 第三章组织架构的运行 (10) 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11) 第一章总则 (11) 第二章发展战略的制定 (11) 第三章发展战略的实施 (11) 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13) 第一章总则 (13) 第二章人力资源的引进与开发 (13) 第三章人力资源的使用与退出 (13) 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15) 第一章总则 (15) 第二章安全生产 (15) 第三章产品质量 (15) 第四章环境保护与资源节约 (16) 第五章促进就业与员工权益保护 (16) 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17) 第一章总则 (17) 第二章企业文化的培育 (17) 第三章企业文化的评估 (17) 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19) 第一章总则 (19) 第二章筹资 (19) 第三章投资 (20) 第四章营运 (21) 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22) 第一章总则 (22) 第二章购买 (22)
企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (24) 第一章总则 (24) 第二章存货管理 (24) 第三章固定资产管理 (25) 第四章无形资产管理 (25) 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27) 第一章总则 (27) 第二章销售 (27) 第三章收款 (27) 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29) 第一章总则 (29) 第二章立项与研究 (29) 第三章开发与保护 (30) 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (31) 第一章总则 (31) 第二章工程立项 (31) 第三章工程招标 (32) 第四章工程造价 (32) 第五章工程建设 (33) 第六章工程验收 (33) 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35) 第一章总则 (35) 第二章调查评估与审批 (35) 第三章执行与监控 (36) 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37) 第一章总则 (37) 第二章承包方选择 (37) 第三章外包业务实施 (38) 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39) 第一章总则 (39) 第二章财务报告的编制 (39) 第三章财务报告的对外提供 (40) 第四章财务报告的分析利用 (40) 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42) 第一章总则 (42) 第二章预算编制 (42) 第三章预算执行 (42) 第四章预算考核 (43) 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (44) 第一章总则 (44) 第二章合同的订立 (44) 第三章合同的履行 (45) 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)
企业内部控制基本规范》解读上 一、内部控制概念 二、内部控制规范的建设现状 三、内控的内容 四、内控建设方法 第一节内控的概念 内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策。内部控制还应确保识别可能阻碍实现这些目标的风险因素并采取预防措施。（2009 年度中国注册会计师全国统一考试辅导教材《公司战略与风险管理》） COSO 委员会对内部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规”。 《企业内部控制基本规范》中指出，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标时合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益合效果，促进企业实现发展战略。
（一）控制 什么是内控思想？过去强调的是牵制，比如，会计不能兼任出纳。过去强调的是会计控制。 现在，不是会计控制，而是风险为导向的控制，强调的是企业的管理层角度的管理控制，而会计控制是内部控制的一个组成部分。 （二）管理 1. 企业方面 作为股东投资者，由于所有权和经营权进行分离。而作为投资者，要求投资获得收益，终极目的就是获得利润。因此在加强企业管理和运作中，会在方方面面有内控的思想的覆盖和渗透。 内部控制不是牵制，不是会计内控。 内部控制是一种管理，内控的理想状态是无需内控就可以遵守规章制度。 内控是一种管理，是对风险的管理。 风险无处不再，国际风险，国家风险，政府风险，企业风险，家庭个人风险，无处不在。 对于企业而言，风险可能来自业务经营、合规、运营或财务方面，内部控制应当为企业的有效运营提供辅助条件，使企业有能力对最爱目标实现的重大风险作出反应。 2. 事业方面 在事业单位，机关财务部门作为内控重要组成部分。财务管理，
企业内部控制规范基本规范 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为了引导和推动企业建立健全内部操纵，提升企业内部操纵与经营治理水平，促进企业健康可连续进展，爱护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。 第二条企业内部操纵规范包括差不多规范、具体规范和应用指南等。 差不多规范规定企业内部操纵的差不多目标、差不多要素、差不多原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的差不多依据。 具体规范和应用指南按照差不多规范制定，是对企业有效执行差不多规范作出的具体规定和应用讲明。 第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。 中小企业和其他有关单位能够参照本规范和具体规范建立健全本单位的内部操纵。 第四条本规范所称内部操纵，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、治理层和全体职员共同实施的、旨在合理保证实现以下差不多目标的一系列操纵活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和成效； （三）财务报告及治理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。
有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及治理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他操纵目标。 第五条企业内部操纵涵盖企业经营治理的各个层级、各个方面和各项业务环节。不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业能够结合实际情形，从不同的角度入手建立健全内部操纵。然而，建立有效的内部操纵，至少应当考虑以下差不多要素： （一）内部环境。内部环境是阻碍、制约企业内部操纵建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部操纵的基础。内部环境要紧包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 （二）风险评估。风险评估是及时识不、科学分析和评判阻碍企业内部操纵目标实现的各种不确定因素并采取应计策略的过程，是实施内部操纵的重要环节。风险评估要紧包括目标设定、风险识不、风险分析和风险应对。 （三）操纵措施。操纵措施是按照风险评估结果、结合风险应计策略所采取的确保企业内部操纵目标得以实现的方法和手段，是实施内部操纵的具体方式。操纵措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，要紧包括职责分工操纵、授权操纵、审核批准操纵、预算操纵、财产爱护操纵、会计系统操纵、内部报告操纵、经济活动分析操纵、绩效考评操纵、信息技术操纵等。 （四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营治理有关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部操纵的重要条件。信息与沟通要紧包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制等。 （五）监督检查。监督检查是企业对其内部操纵的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部操纵的重要保证。监督检查要紧包括对建立并执行内部操纵的整体情形进行连续性监督检查，对内部操纵的某一方面或者某些方面进行专项
企业内部控制规范——基本规范 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。 第二条企业内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南等。 基本规范规定企业内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。 具体规范和应用指南根据基本规范制定，是对企业有效执行基本规范作出的具体规定和应用说明。 第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。 中小企业和其他有关单位可以参照本规范和具体规范建立健全本单位的内部控制。 第四条本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董
事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制目标。 第五条企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业可以结合实际情况，从不同的角度入手建立健全内部控制。但是，建立有效的内部控制，至少应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 （二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 （三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对
江苏省建筑工程施工资料表格填写范例 第1章建筑与结构工程施工资料 土建工程施工资料 工程概况 工程项目施工管理人员名单 施工现场质量管理检查记录 施工组织设计、施工方案审批表 技术交底记录 开工报告 工程竣工报告 图纸会审、设计变更、洽商记录汇总表 图纸会审、设计变更、洽商记录 设计交底记录 工程定位测量、放线验收记录 钢材合格证和复试报告汇总表 水泥出厂合格证、复试报告汇总表 砖（砌块）检验报告汇总表 出厂检验报告和进场复验报告汇总表 防水和保温材料合格证、复试报告汇总表 （其他）建筑材料合格证、复试报告汇总表 混凝土试块试压报告汇总表 混凝土强度评定 结构实体混凝土强度评定 砂浆强度汇总评定表 钢筋连接试验报告、焊条（剂）合格证汇总表 土壤试验记录汇总表 隐蔽工程验收记录 施工日志 现场施工预应力记录 地基验槽记录和地基处理记录 混凝土（其他）构件合格证汇总表 钢筋保护层厚度实测表 屋面泼水、淋水、蓄水试验记录 地下室防水效果检查记录 厕所、厨房、阳台等有防水要求的地面泼水、蓄水试验记录 建筑物垂直度、标高、全高测量记录
烟气（风）道工程检查验收记录 建筑物沉降观测记录 单位（子单位）工程质量竣工验收记录 单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录单位（子单位）工程观感质量检查记录 分部（子分部）工程验收记录 分项工程质量验收记录 土方开挖分项工程检验批质量验收记录 土方回填分项工程检验批质量验收记录 混凝土板桩制作分项工程检验批质量验收记录 锚杆及土钉墙支护分项工程检验批质量验收记录 钢或混凝土支撑系统分项工程检验批质量验收记录 地下连续墙分项工程检验批质量验收记录 沉井（箱）分项工程检验批质量验收记录 灰土地基分项工程检验批质量验收记录 砂和砂石地基分项工程检验批质量验收记录 土工合成材料地基分项工程检验批质量验收记录 粉煤灰地基分项工程检验批质量验收记录 强夯地基分项工程检验批质量验收记录 注浆地基分项工程检验批质量验收记录 预压地基分项工程检验批质量验收记录 振冲地基分项工程检验批质量验收记录1 高压喷射注浆地基分项工程检验批质量验收记录 水泥土搅拌桩地基分项工程检验批质量验收记录 土和灰土挤密桩复合地基分项工程检验批质量验收记录 水泥粉煤灰碎石桩复合地基分项工程检验批质量验收记录 夯实水泥土桩复合地基分项工程检验批质量验收记录 砂桩地基分项工程检验批质量验收记录 模板分项工程（现浇结构模板安装）检验批质量验收记录 模板分项工程（模板拆除）检验批质量验收记录 钢筋分项工程（原材料、钢筋加工）检验批质量验收记录 钢筋分项工程（钢筋连接、钢筋安装）检验批质量验收记录 混凝土分项工程（原材料、配合比设计）检验批质量验收记录 混凝土分项工程（混凝土施工）检验批质量验收记录 现浇结构分项工程（结构施工）检验批质量验收记录 现浇结构分项工程（设备基础）检验批质量验收记录 砖砌体分项工程检验批质量验收记录 防水混凝土分项工程检验批质量验收记录
《企业内部控制基本规范》解读上 一、内部控制概念 二、内部控制规范的建设现状 三、内控的内容 四、内控建设方法 第一节内控的概念 内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策。内部控制还应确保识别可能阻碍实现这些目标的风险因素并采取预防措施。（2009年度中国注册会计师全国统一考试辅导教材《公司战略与风险管理》） COSO委员会对内部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规”。 《企业内部控制基本规范》中指出，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标时合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益合效果，促进企业实现发展战略。
（一）控制 什么是内控思想？过去强调的是牵制，比如，会计不能兼任出纳。过去强调的是会计控制。 现在，不是会计控制，而是风险为导向的控制，强调的是企业的管理层角度的管理控制，而会计控制是内部控制的一个组成部分。 （二）管理 1.企业方面 作为股东投资者，由于所有权和经营权进行分离。而作为投资者，要求投资获得收益，终极目的就是获得利润。因此在加强企业管理和运作中，会在方方面面有内控的思想的覆盖和渗透。 内部控制不是牵制，不是会计内控。 内部控制是一种管理，内控的理想状态是无需内控就可以遵守规章制度。 内控是一种管理，是对风险的管理。 风险无处不再，国际风险，国家风险，政府风险，企业风险，家庭个人风险，无处不在。 对于企业而言，风险可能来自业务经营、合规、运营或财务方面，内部控制应当为企业的有效运营提供辅助条件，使企业有能力对最爱目标实现的重大风险作出反应。 2.事业方面
第一部分市政工程 通用表格 市政集团技术质量部2010年启用
表格填写要求： 施工图设计文件会审记录：首先请大家表格右上角“施管表4”及表格的下方的黑体 字，按照要求由施工单位的技术负责人在工程开工前组织施工、技术等有关人员对施工对施工图进行全面学习、审查。将图纸审查中的问题整理汇总，报监理单位或建设单位，由监理单位或建设单位交给设计单位，以便在设计交底时给予答复。 会审要点：A结构尺寸，B高程、中线。C各部位的衔接，D工程位置与实际。 目的：通过会审消除设计的质量缺陷，保证工程的顺利实施和工程的实体质量。2、施工技术交底：首先请大家表格右上角“施管表5”及表格的下方的黑体字，这是 一个施工管理表格，也是我们存档的重要资料和施工指导资料。 交底要求：施工技术交底应由两级单位进行交底、第一层交底由基层分公司技术部门做本工程的全面交底，交底容为工程概况、技术要求、执行的标准、规等以及特殊工序的要求，第二层由项目经理部技术负责人对具体操作人员进行交底，交底容为每一工序的具体要求和检验的标准。 交底容：1）前一道工序的完成情况；2）本工序的具体施工工艺；3）所用的材料要求；4）使用的机具；5）质量标准；6）成品保护；7）应注意的质量问题；8）环境、职业健康安全管理措施； 交底目的：明确项目技术负责人，管理人员、操作人员的责任。 3、隐蔽工程检查验收记录： （1）隐蔽容：应将隐检的项目，具体容进行量化描述，应真实、全面、详细清晰，并应注意以下几点： 1）隐检依据：施工图纸、设计变更、工程洽商及有关的国家现行规、标准、规程；本工程的施工组织设计，施工技术交底等。 2）主要材料的名称及规格、型号等。 3）附上必须的设计尺寸和要求，以证明实际尺寸和完成情况已达到要求。 （2）验收意见及处理情况：英明确隐检的容是否符合要求并描述清楚。然后给出检查结论，在隐检中一次验收未通过的要注明质量质量问题，并提出复查要求。不合格的 （3）处理情况：这一拦主要是针对一次验收出现的问题进行复查，因此要对质量问题改正的情况进行描述清楚，在复查中仍未通过的不合格项，按不合格品处置。 4、见证记录 主要是见证我们的取样方法和数量，取样代表的数量和使用的部位，生产厂家，见证试样制作和送检的程序符合规要求。
机电安装工程技术资料表格填写范例(附网络下载)的目录介绍 内容介绍作者介绍目录介绍商品目录：返回商品页面 第一章建筑工程技术资料管理 第一节建筑工程技术资料管理要求 第二节建筑工程技术资料编制要求 第三节建筑工程技术资料的分类与内容 第四节参与建设各方对工程资料的管理职责 第二章建筑工程施工质量验收 第一节建筑工程施工质量验收的划分 第二节建筑工程施工质量验收记录表 第三章建筑给水排水及采暖工程施工技术资料 1．室内给水管道及配件安装工程检验批质量验收记录表05010l 2．室内消火栓系统安装工程检验批质量验收记录表 3．给水设备安装工程检验批质量验收记录表 4．室内排水管道及配件安装工程检验批质量验收记录表 5．雨水管道及配件安装工程检验批质量验收记录表 6．室内热水管道及配件安装工程检验批质量验收记录表 7．热水供应系统辅助设备安装工程检验批质量验收记录表 8．卫生器具及给水配件安装工程检验批质量验收记录表 9．卫生器具排水管道安装工程检验批质量验收记录表 10．室内采暖管道及配件安装工程检验批质量验收记录表 11．室内采暖辅助设备与散热器及金属辐射板安装工程检验批质量验收记录表 12．低温热水地板辐射采暖安装工程检验批质量验收记录表 13．室外给水管道安装工程检验批质量验收记录表 14．消防水泵结合器及消火栓安装工程检验批质量验收记录表 15．管沟及井室工程检验批质量验收记录表 16．室外排水管道安装工程检验批质量验收记录表 17．室外排水管沟及井池工程检验批质量验收记录表 18．室外供热管道及配件安装工程检验批质量验收记录表（I）（主控项目） 19．室外供热管道及配件安装工程检验批质一量验收记录表（Ⅱ）（一般项目） 20．建筑中水系统安装工程检验批质量验收记录表 21．游泳池水系统安装工程检验批质量验收记录表 22．锅炉安装工程检验批质量验收记录表 23．锅炉辅助设备安装工程检验批质量验收记录表（I） 24．工艺管道安装工程检验批质量验收记录表（Ⅱ） 25．锅炉安全附件安装工程检验．批质量验收记录表 26．换热站安装工程检验批质量验收记录表 27．材料、构配件进场检验记录（表C4-1） 28．设备及管道附件试验记录（表C4-4） 29．隐蔽工程检查记录（表C5-1） 30．预检记录（表C5-2） 31．交接检查记录（表C54）
建筑工程资料表格填写范例 第1章监理资料 1.1基本规定 1.1.1一般规定 1.1.2监理资料管理流程 1.2监理管理资料 1.2.1监理规划、监理实施细则 1.2.2监理月报 1.2.3监理会议纪要 1.2.4监理工作日志 1.2.5监理工作总结 1.3监理工作记录 1.3.1工程技术文件报审资料 1.3.2施工测量放线报审资料 1.3.3工程进度控杀IJ报审资料 1.3.4工程质量控制报审、验收资料 1.3.5工程造价控制报审资料 1.4竣工验收资料 1.4.1单位工程竣工预验收资料 1.4.2工程质量评估报告 1.4.3竣工移交证书 1.5其他资料 1.5.1工作联系单 1.5.2工程变更单 第2章施工资料 2.1基本规定 2.1.1一般规定 2.1.2施工资料管理流程 2.2工程管理与验收资料 2.2.1工程概况表 2.2.2工程质量事故报告 2.2.3单位（子单位）工程质量验收文件 2.2.4室内环境检测报告 2.2.5施工总结
2.2.6工程竣工报告 2.3施工管理资料 2.3.1施工现场质量管理检查记录
2.3.2有见证取样和送检管理资料2.3.3 施工日志 2.4施工技术资料 2.4.1施工组织设计、施工方案2.4.2技术交底记录 2.4.3设计变更文件 2.5施工测量记录 2.5.1工程定位测量记录 2.5.2基槽验线记录 2.5.3楼层平面放线记录 2.5.4楼层标高抄测记录 2.5.5建筑物垂直度、标高观测记录2.5.6 沉降观测记录 2.6施工物资资料 2.6.1一般规定 2.6.2通用表格 2.6.3建筑与结构工程 2.6.4建筑装饰装修工程 2.6.5预应力工程 2.6.6钢结构工程 2.6.7木结构工程 2.6.8幕墙工程 2.6.9建筑给水、排水及采暖工程2.6.10建筑电气工程 2.6.11智能建筑工程 2.6.12通风与空调工程 2.6.13电梯工程 2.7施工记录 2.7.1通用表格 2.7.2建筑与结构工程 2.7.3电梯工程 2.8施工试验记录 2.8.1通用表格
企业内部操纵规范——差不多规范 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为了引导和推动企业建立健全内部操纵，提高企业内部操纵与经营治理水平，促进企业健康可持续进展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。 第二条企业内部操纵规范包括差不多规范、具体规范和应用指南等。 差不多规范规定企业内部操纵的差不多目标、差不多要素、差不多原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的差不多依据。 具体规范和应用指南依照差不多规范制定，是对企业有效执行差不多规范作出的具体规定和应用讲明。 第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。 中小企业和其他有关单位能够参照本规范和具体规范建立
健全本单位的内部操纵。 第四条本规范所称内部操纵，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、治理层和全体职员共同实施的、旨在合理保证实现以下差不多目标的一系列操纵活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及治理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及治理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他操纵目标。 第五条企业内部操纵涵盖企业经营治理的各个层级、各个方面和各项业务环节。不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业能够结合实际情况，从不同的角度入手建立健全内部操纵。然而，建立有效的内部操纵，至少应当考虑以下差不多要素： （一）内部环境。内部环境是阻碍、制约企业内部操纵建立
. . 第一部分市政工程 通用表格 沈阳市政集团技术质量部 2010年启用
表格填写要求： 施工图设计文件会审记录：首先请大家表格右上角“施管表4”及表格的下方的黑体 字，按照要求由施工单位的技术负责人在工程开工前组织施工、技术等有关人员对施工对施工图进行全面学习、审查。将图纸审查中的问题整理汇总，报监理单位或建设单位，由监理单位或建设单位交给设计单位，以便在设计交底时给予答复。 会审要点：A结构尺寸，B高程、中线。C各部位的衔接，D工程位置与实际。 目的：通过会审消除设计的质量缺陷，保证工程的顺利实施和工程的实体质量。2、施工技术交底：首先请大家表格右上角“施管表5”及表格的下方的黑体字，这是 一个施工管理表格，也是我们存档的重要资料和施工指导资料。 交底要求：施工技术交底应由两级单位进行交底、第一层交底由基层分公司技术部门做本工程的全面交底，交底内容为工程概况、技术要求、执行的标准、规范等以及特殊工序的要求，第二层由项目经理部技术负责人对具体操作人员进行交底，交底内容为每一工序的具体要求和检验的标准。 交底内容：1）前一道工序的完成情况；2）本工序的具体施工工艺；3）所用的材料要求；4）使用的机具；5）质量标准；6）成品保护；7）应注意的质量问题；8）环境、职业健康安全管理措施； 交底目的：明确项目技术负责人，管理人员、操作人员的责任。 3、隐蔽工程检查验收记录： （1）隐蔽内容：应将隐检的项目，具体内容进行量化描述，应真实、全面、详细清晰，并应注意以下几点： 1）隐检依据：施工图纸、设计变更、工程洽商及有关的国家现行规范、标准、规程；本工程的施工组织设计，施工技术交底等。 2）主要材料的名称及规格、型号等。 3）附上必须的设计尺寸和要求，以证明实际尺寸和完成情况已达到要求。 （2）验收意见及处理情况：英明确隐检的内容是否符合要求并描述清楚。然后给出检查结论，在隐检中一次验收未通过的要注明质量质量问题，并提出复查要求。不合格的 （3）处理情况：这一拦主要是针对一次验收出现的问题进行复查，因此要对质量问题改正的情况进行描述清楚，在复查中仍未通过的不合格项，按不合格品处置。 4、见证记录 主要是见证我们的取样方法和数量，取样代表的数量和使用的部位，生产厂家，见证试样制作和送检的程序符合规范要求。
见证记录 编号：工程名称：广州市南沙中心医院二期后续工程地下室及主体工程施工总承包 取样部位：基础工程 样品名称：C35P6混凝土试块 取样数量：6组 取样地点：施工现场取样日期：2016年05月06日见证记录： 取样人签字： 见证人签字： 证书编号：穗见协培2011080839号
见证记录 编号：工程名称：广州市南沙中心医院二期后续工程地下室及主体工程施工总承包 取样部位：基础工程 样品名称：C35P6混凝土试块 取样数量：2组 取样地点：施工现场取样日期：2016年05月06日见证记录： 取样人签字： 见证人签字： 证书编号：穗见协培2011080839号 填写本记录日期：2016年05 月06 日
编号：工程名称：广州市南沙中心医院二期后续工程地下室及主体工程施工总承包 取样部位：基础工程 样品名称：C30混凝土试块 取样数量：2组 取样地点：施工现场取样日期：2016年05月06日见证记录： 取样人签字： 见证人签字： 证书编号：穗见协培2011080839号 填写本记录日期：2016年05 月06 日
编号：工程名称：广州市南沙中心医院二期后续工程地下室及主体工程施工总承包 取样部位：基础工程 样品名称：C20混凝土试块 取样数量：1组 取样地点：施工现场取样日期：2016年05月08日见证记录： 取样人签字： 见证人签字： 证书编号：穗见协培2011080839号 填写本记录日期：2016年05 月08 日
编号：工程名称：广州市南沙中心医院二期后续工程地下室及主体工程施工总承包 取样部位：基础工程 样品名称：C15混凝土试块 取样数量：2组 取样地点：施工现场取样日期：2016年05月08日见证记录： 取样人签字： 见证人签字： 证书编号：穗见协培2011080839号 填写本记录日期：2016年05 月08 日
资料表格填写范例-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
第一部分市政工程 通用表格 沈阳市政集团技术质量部 2010年启用
表格填写要求： 施工图设计文件会审记录：首先请大家表格右上角“施管表4”及表格的下 方的黑体字，按照要求由施工单位的技术负责人在工程开工前组织施工、技术等有关人员对施工对施工图进行全面学习、审查。将图纸审查中的问题整理汇总，报监理单位或建设单位，由监理单位或建设单位交给设计单位，以便在设计交底时给予答复。 会审要点：A结构尺寸，B高程、中线。C各部位的衔接，D工程位置与实际。 目的：通过会审消除设计的质量缺陷，保证工程的顺利实施和工程的实体质量。 2、施工技术交底：首先请大家表格右上角“施管表5”及表格的下方的黑体 字，这是一个施工管理表格，也是我们存档的重要资料和施工指导资料。 交底要求：施工技术交底应由两级单位进行交底、第一层交底由基层分公司技术部门做本工程的全面交底，交底内容为工程概况、技术要求、执行的标准、规范等以及特殊工序的要求，第二层由项目经理部技术负责人对具体操作人员进行交底，交底内容为每一工序的具体要求和检验的标准。 交底内容：1）前一道工序的完成情况；2）本工序的具体施工工艺；3）所用的材料要求；4）使用的机具；5）质量标准；6）成品保护；7）应注意的质量问题；8）环境、职业健康安全管理措施； 交底目的：明确项目技术负责人，管理人员、操作人员的责任。 3、隐蔽工程检查验收记录： （1）隐蔽内容：应将隐检的项目，具体内容进行量化描述，应真实、全面、详细清晰，并应注意以下几点： 1）隐检依据：施工图纸、设计变更、工程洽商及有关的国家现行规范、标准、规程；本工程的施工组织设计，施工技术交底等。 2）主要材料的名称及规格、型号等。 3）附上必须的设计尺寸和要求，以证明实际尺寸和完成情况已达到要求。（2）验收意见及处理情况：英明确隐检的内容是否符合要求并描述清楚。然后给出检查结论，在隐检中一次验收未通过的要注明质量质量问题，并提出复查要求。不合格的 （3）处理情况：这一拦主要是针对一次验收出现的问题进行复查，因此要对质量问题改正的情况进行描述清楚，在复查中仍未通过的不合格项，按不合格品处置。 4、见证记录 主要是见证我们的取样方法和数量，取样代表的数量和使用的部位，生产厂家，见证试样制作和送检的程序符合规范要求。
《企业内部控制基本规范》解读【字体：大中小】【打印】 一、内部控制概念 二、内部控制规范的建设现状 三、内控的内容 四、内控建设方法 第一节内控的概念 内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策。内部控制还应确保识别可能阻碍实现这些目标的风险因素并采取预防措施。（2009年度中国注册会计师全国统一考试辅导教材《公司战略与风险管理》） COSO委员会对内部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规”。 《企业内部控制基本规范》中指出，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标时合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益合效果，促进企业实现发展战略。 （一）控制 什么是内控思想？过去强调的是牵制，比如，会计不能兼任出纳。过去强调的是会计控制。 现在，不是会计控制，而是风险为导向的控制，强调的是企业的管理层角度的管理控制，而会计控制是内部控制的一个组成部分。 （二）管理 1.企业方面 作为股东投资者，由于所有权和经营权进行分离。而作为投资者，要求投资获得收益，终极目的就是获得利润。因此在加强企业管理和运作中，会在方方面面有内控的思想的覆盖和渗透。 内部控制不是牵制，不是会计内控。 内部控制是一种管理，内控的理想状态是无需内控就可以遵守规章制度。 内控是一种管理，是对风险的管理。 风险无处不再，国际风险，国家风险，政府风险，企业风险，家庭个人风险，无处不在。 对于企业而言，风险可能来自业务经营、合规、运营或财务方面，内部控制应当为企业的有效运营提供辅助条件，使企业有能力对最爱目标实现的重大风险作出反应。 2.事业方面 在事业单位，机关财务部门作为内控重要组成部分。财务管理，预算管理。 （三）流程 内控是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，上到董事会、管理层、监事会，下到各级员工，都需要参与进来。 通过内控要实现的目标 1.企业的经营要合法合规 2.企业资产要安全完整 3.企业财务报告的信息（财务信息）和其他信息要真实可靠完整 4.通过内控提高企业的经营效率和效果。 从管理要效益。 从产品要效益，从营销要效益，从管理要效益（从政府要效益） 5.促成企业实现战略目标 （四）合理保证 内部控制是一种合理保证，但它也存在局限性，因此不是一种绝对保证 1.在一个企业的不同岗位之间要有内部控制措施，