业主委员会财务管理规定 This manuscript was revised on November 28, 2020
业主委员会财务管理制度为坚持服务业主、节俭办事的宗旨，防止因权力集中缺失监督、滋生腐败及滥用职权行为的发生；为加强业主大会和业主委员会的财务管理，依据建房[2009]274号《业主大会和业主委员会指导规则》、《业主大会议事规则》的规定，特制定本制度。
第一章总则
第一条根据建房[2009]274号《业主大会和业主委员会指导规则》“第四十二条业主大会、业主委员会工作经费由全体业主承担”其经费的筹集、管理、使用办法由“业主委员会”（以下简称“业委会”）负责。
第二条财务管理主要任务：
（一）依法多渠道筹集资金，合理编制业主委员会财务预算，并对预算实施全过程控制和管理。
（二）合理配置小区资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止业主共有资产的流失，并使其保值增值。
（三）建立健全业委会内部管理制度，如实反映业委会财务状况。（四）依法对物业公司进行财务监督，维护业主正当合法权益。（五）接受业主监督，每年在小区范围内公示业委会财务收支情况。
第二章经费的筹集方法
第三条业主大会和业主委员会开展工作的经费采取以下方式进行筹集：
（一）业主共用部位、共有设施（如停车费、广告费、租赁费等）的收入；
（二）业主或其他方面的自愿捐赠收入；
（三）经业主大会表决通过的其他方式。
第四条业委会经费不足或遇到特殊情况时，经业委会全体委员一致通过并经小区内公告7天无三分之一以上业主反对的，可以按照实际的需要筹集使用。
第三章经费的使用范围
第五条业委会经费应本着勤俭节约的原则按需使用，严禁铺张浪费。为提高经费使用效率，业委会经费实行专款专用，严禁超范围使用。业委会经费使用范围主要包括专项维修资金和工作经费二大类。
第六条专项维修资金使用，依据《业主委员会指导规则》中关于住宅专项维修资金管理细则。
第七条业委会工作经费开支包括以下几类：
（一）办公设备类：包括桌椅、文件柜、电脑、打印机、传真机、电话机等办公设备及耗材的开支；
（二）办公经费类：包括日常办公开支、交通费、通讯费、广告宣传费、差旅费、业务招待费等；
（三）会议经费类：主要是业主大会、业主委员会会议专用开支等。
（四）咨询、接待人员费：包括聘请的专职秘书、接待员、会计和中介咨询费；
（五）物业招标费用：包括宣传广告费、评估费、公告、工本等费用；
（六）维权费用：包括诉讼费、律师费、取证等费用；
（七）公共设施，设备更新、改造费用；
（八）组织活动类：包括为丰富广大业主业余精神文化生活，在小区内组织的相关文体活动的经费；
（九）其他类别：经业主大会或业委会同意使用的其他费用。
第三条账目管理
第八条业委会财务委员须做好现金收支日记账以及收支单据的填制、审核、财务公开的工作。支出票据必须注明发生事项、时间、由经办人、负责人签字，做到手续齐全。所有财务收支账目由会计或负责财务工作的业委会成员保管登记，其他人员不得经手保管和干预财务账目管理工作。账目保管人更换的，须经业委会多数委员（过半数以上）签名认可监督下进行交接，由三方签字确认。
第四章经费的管理
第九条业委会在银行开设专门对公账户，由财务委员（出纳）负责银行现金存取。其他任何人员不得保管、私存业委会的资金。除业委会共同议定的款项外，业委会资金不得用于因私或挪作他用。
第十条业委会经费实行主任、副主任审批负责制，所有经费的使用必须经主任或副主任签字并加盖业委会公章后方可使用。
第十一条账户管理：业委会财务（会计）一名，负责管理业委会日常账务登记和财务会计报表；业委会财务（出纳）一名，负责在业委会指定的银行开设业委会对公专用账户。
第十二条现金管理：日常库存现金限额为2000元，由业委会财务（出纳）负责妥善保管，超额部分及时存入银行；建立现金账簿，逐笔记载现金收付，做到日清月结；严禁截留、私分、公款私存，不得挪作他用，不准从现金收入中直接支付款项（即坐支）。
第十三条财务会计信息真实、完整、准确，确保资金安全。
第十四条所有经费使用凭单收支，会计凭证按月装订成册。
第十五条财务会计每季度向业委会汇报一次经营收支情况，每年向业主大会书面报告，在小区内公示。
第十六条依据小区发展计划编制年度经费预算，坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出，收支平衡”的原则。
第十七条涉及业委会委托物业公司对小区物业共用部位、公共设施设备负责管理维护的，双方应根据《物业服务合同》约定分配比例分享经营收入。
第十八条业委会经费审批权限：
（一）单项支出在人民币在100元以上1000元以下时，由业委会副主任审批签字、经办人签名、财务审核并在账户凭证上加盖公章后支出或报销。
（二）单项支出在人民币1000元以上2000元以下时，由业委会主任审批签字、经办人签名、财务审核并在账户凭证上加盖公章后支出或报销。
（二）单项支出超过人民币2000元以上时，经业委会过半数以上委员讨论通过并在《经费会审单》签名，由业委会主任、副主任签字、经办人签名、财务审核并在账户凭证上加盖公章后支出或报销。《经费会审单》作为账户凭证的附件。
第十九条专项维修资金使用规定：
（一）物业公司申请动用专项维修资金时，业委会应会同物业公司对维修项目进行现场察看，确认属于维修资金动用范围的，按照规定格式对申请维修资金使用情况在物管区域醒目位置及主要出入口进行公示，公示期为一周。
（二）物业公司选择施工单位时应采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判等形式择优选用，业委会应参与全过程监督。物业公司与施工单位签订的维修工程合同书时需经业委会审核备案，施工单位应按国家标准编制规范的工程预、结算书。
（三）对维修工程符合下列情况之一的，应按规定委托有资质的专业工程造价咨询单位进行项目审价：维修项目涉及整个物管区域的，一次性使用维修资金总额超过15000元项目。
（四）维修工程施工结束后，物业公司应会同业委会共同参加竣工验收工作，必要时可以邀请物业管理行政主管部门（如房管局、街道办事处、居委会、派出所等）和业主、业主代表列席验收会议，
并认真听取他们的意见。对未经业委会验收签证的维修工程不予拨付工程款。
第二十条业主大会以及业主委员会不得向任何单位及个人借款或为任何第三方提供担保。
第二十一条业主委员会应本着量入为出的财务原则，尽量避免发生财务超支现象的发生。如果在财务结算年度内，业主委员会的资金使用有节余时，自动累积到下一年度；如果当业委会的资金发生不足时，可以使用业主委员会财务帐上往年节余的资金，但不能透支下一年度的经费。
第二十二条业主委员会应当每五年委托第三方中介审计机构对上一届业委会财务情况进行离任审计，并将审计结果进行公布，公布应当以书面的形式在物业管理区域内指定的公告位置公告，接受业主的监督和质询。
第二十三条业主有权对业委会的账目进行预约查询，分管的委员应定期或不定期向业主委员会报告财务工作。
第二十四条业委会委员违反上述规定的，经业委会全体委员会议研究（过半数以上同意），呈报业主代表大会决定，终止其业委会委员资格。因个人行为造成损失及属业主公产共产流失的，由个人完全承担经济赔偿责任及法律责任。
第二十五条当业主委员会换届选举时，上届业主委员会应当将财务帐户以及公章及时移交给新当选的业主委员会。
第二十六条财务人员的选聘和解聘，须经业委会研究后报业主代表大会同意，其任职资格应当具有会计执业资格。非经业主代表大会同意，业委会不得随意调换和解聘。选聘人选可以从业主中产生，也可以从其他自然人中产生。
第五章附则
第二十七条本制度在在小区内公告七天。
第二十八条本办法由业委会主任和财务委员会负责修改和解释，自公布之日起正式实施。
资金结算方式 1.总则 1.1.制定目的 为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特 制定此办法。 1.2.适用范围 本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。 1.3.权责单位 1)财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。 2.资金结算方式 2.1.现金 2.1.1.现金支付范围 1)员工工资、津贴。 2)个人劳务报酬。 3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6)出差人员必须随身携带的差旅费。 7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出。 8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。 2.1.2.公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额 2.1. 3.现金收支应依照下列规定办理 1)现金收入应当于当日送存开户银行。 2)现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的 现金收入直接支付（即坐支）。 2.2.银行汇票 2.2.1.银行汇票定义 1)银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收 款人或者持票人的票据。银行汇票的出票为银行汇票的付款人。 2)单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。 2.2.2.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月 持票人超过付款期限提示付款，代理付款人不予受理。 2.2. 3.出票 1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人 名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行 的签章）。 2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印 出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。 2.2.4.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项 1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。
业主委员会规章制度及职责 一、业主委员会职责 1、执行业主（代表）大会的决定和决议。 2、召集业主（代表）大会会议，报告物业管理实施情况。 3、及时了解业主、物业使用人的意见和建议，监督和协助物业管理企业 工作 ,努力提高商场物业管理水平。 4、监督管理各项规约的实施。 5、配合物业服务，街道及社区居委会，调解业主之间因物业使用，维护 和管理产生的纠纷。 6、审议物业管理服务企业专项服务委托合同、收费标准和服务标准，报业主大会决定； 7、协助物业工作，督促业主或承租户交纳物业服务费及其他相关费用。 8、组织和监督专项维修资金的筹集和使用。 9、监督物业管理服务企业和其它企业或个人在商场内进行物业管理服务 以外的经营活动； 10、业主（代表）大会赋予的其他职责。 二、业委会委员守则 1、公正廉洁，不谋私利。 2、遵纪守法，恪尽职守。 3、以身作则，带头遵守住建部的《业主大会和业主委员会指导规则》《业 主管理规约》，模范履行业主相关义务。 4、团结合作，谦虚谨慎，与街道、社区居委会及相关部门携手共创和谐、 繁荣的商场。
5、热忱为业主服务，认真对待业主的意见，建议和改进措施，及时向相 关部门进行通报。 6、维护业主合法权益，监督和协助物业服务工作。 7、加强学习，提高自身素养，不断增强为业主服务的能力。 三、印章管理制度 1、为规范本小区业委会公章使用管理，防止错用、滥用、盗用，特制定 本制度。 2、业委会公章必须按本制度严格管理，严禁违章使用。 3、业委会公章由业委会委派专人保管，并设立公章使用登记册，建立完整的公章使用制度。业主委员会秘书长应该对所有盖章文件进行编号存 档，随时供业主查核。 4、公章投入使用前应在房管局、公安局、人防办、物业管理公司等相关 单位预留印鉴，专人保管、使用时由主任审批并实行使用登记制度。 5、使用公章，凡是会令业主大会、业委会对外承担法律责任和经济责任 的，必须由全体业委会委员议事表决通过，超出议事规则规定权限的还 须经业主大会批准，并逐项登记使用情况。例如业委会代表全体业主对 外聘用物业管理公司签署的物业合同、针对物业维修基金的申用和支出 对外签署的报告、协议等。不会令业主大会及业委会对外承担法律责任 和经济责任的，但涉及的事项较重要，必须经业委会主任批准，并逐项 登记使用情况。例如经全体业委会委员讨论通过的向全体业主公示的通 告、对外同政府相关部门、物业管理公司进行咨询、协商的往来函件等。 6、严格控制开具盖有公章的空白介绍信，因业务或工作特殊需要必须开 具者，必须经副主任以上人员批准，并签领备案．领用人返回后，必须
行政事业单位财务管理规定 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。 行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、
分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 会计岗位职责 一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。 二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。 三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。 四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。 五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。 六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。
财务会计人员管理规定 财务会计人员管理规定第一章总则 第一条为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质会计队伍，为企业发展和提高经济效益做出应有的贡献，特制定本规定。 第二条公司财务会计人员的管理体制。 1．财务会计人员由公司财务部统一管理，企业内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由企业财务部委派会计人员负责该部门的财务会计工作。 2 财务部负责人的任免。 （1）财务部负责人的任免按照公司章程规定执行。 （2）财务会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理相关手续。 第二章财务部与财务会计人员任职资格 第三条财务部设置。 1．财务部应配备负责人。
2.结合本单位实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。 第四条会计人员任职条件。 1．财务会计人员应持有《会计证》及其他相关资格证书 2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会 计事项。 3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。 4．具备良好的职业道德，主要包括以下五个方面。（1）敬业爱岗，会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作岗位的要求。 （2）熟悉法规，会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家会计制度和本单位财务会计管理制度。 （3）依法办事, 会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 （4）客观公正，会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。 （5）保守秘密，会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。 第三章会计人员日常工作管理 第五条会计核算制度。
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
业主委员会会议纪要范文 (一）2012年2月10日14:00，在xxx业委会办公室召开了xxx商场第二届业委会第七次委员会议。 参加人员有：业委会主任xxx、副主任xx、xxxx。 委员xx请假缺席。 会议由业会委主任xx主持，会议讨论通过如下事项：1、给xxx 物业管理公司上海分公司关于亚太盛汇北商场亚太盛汇业委会（x1）代管账户相关问题的函；2、关于给予参与制定亚太盛汇北商场基础管理制度及法律自律制度（客观需要来商场现场工作的）业委会委员及业主午餐及交通补贴的决定；3、讨论通过亚太盛汇北商场制度建设负责及参与人推荐名单一览表（随时可补充修改）；4、讨论通过亚太盛汇北商场物业管理服务调查表，并由业委会副主任xx负责，xxx为成员，开展为期两周的商场物业管理调查，逐项填写调查记录，并拍照存留。 亚太盛汇北商场业委会将根据此次物业管理服务调查结果提出对xxx物业管理公司上海分公司续签合同的补充条款。 5、给xxx物业管理公司上海分公司关于请组织亚太盛汇北商场经营户学习浦东新区地下空间使用管理规定的文件精神并修（制）订亚太盛汇北商场地下空间使用管理制度及应急预案的函。 6、给x关于商请xxx物业管理公司加强上海分公司驻亚太盛汇北商场管理处职能部门设置及人员配备和提高物业管理水平的函。
（含附件1亚太盛汇北商场业委会对亚太盛汇商城参与经营、管理各方的管理架构及合作发展的建议；附件2关于xxx物业管理公司上海分公司驻亚太盛汇北商场管理处职能部门设置及人员配备建议）（二）会议时间：XX年10月1日会议地点：禹都和平小区物业办公室参加单位及代表：运城市xx热力有限公司：xx部长。 xx小区业委会主任xx、副主任xx。 和平小区物业xx经理。 会议记录：xxx。 会议就XX年8月10日xx小区业委会给xx热力有限公司的通知及其它问题进行协商。 （通知付后）业委会提出xx热力公司在本小区建换热站租金问题，物业提出xx热力公司应按其它建站小区承担0.2%代收费用和0.3元其它费用。 高王利部长答复：租金问题，公司和开发区有协议，房屋、场地为无偿使用。 0.2%代收费和0.3元其它费用是对XX年建站小区的政策。 XX年建站的小区就没有此政策，所以没法执行。 业委会提出开发区不是物业所有权人，无权签协议，协议无效。 物业提出同是建站小区政策应一样，要公平公正。 高王利部长答复：这是政策问题需报领导研究决定，现无法答复。
行政事业单位财务 管理制度
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时
入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要
据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报
公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度2007-02-02 21:54:24 为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理 1、年初由财务部根据公司年度工作
计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。 2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，
同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据， 7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。 财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项，一般情况下
要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。 3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。
xxxxx业主委员会工作制度 第一章总则 第一条制定的依据 根据中华人民共和国（物权法），国务院《物业管理条例》，省、市等相关法律法规，规章政策等规定，结合xxxxx业主委员会《议事规则》，《管理公约》，特制定本届业主委员会工作制度。《以下简称本制度》。 第二条业委会工作原则 1、公开、公平、公正； 2、不得从事与物业服务无关的活动； 3、不得组织、参与本小区内任何经营活动； 4、所有《决定》、《决议》坚持票决制依法作出的原则，一经形成，全体委员应遵守履行； 5、非经业主委员会集体研究或未经集体授权，业委会主任或其他任何个人均不能代表业主委员会对外作出任何决定、承诺。 第三条业委会工作宗旨 1、维权、服务、监督、规划、管理是业委会工作宗旨； 2、监督、协助物业管理企业更好地履行物业管理合同，维护广大业主的合法权益； 3、规范、引导广大业主的行为举止，积极倡导业主为小区的发展献计献策，努力将本小区建设成发展前景广阔、安全、舒适、文明、和谐的高品质小区； 4、积极配合相关部门做好小区防火、防盗、治安、消防、计生、流动人口登记、宠物管理等相关工作； 5、作好物业开发建设单位有关资料及权属的交接和划分。 第四条业委会工作监督 1、业委会的工作应当接受本小区监督委员会和广大业主的监督（监委会工作制度由监委会自行制定）； 2、监委会监督业委会内容：业委会工作是否公开，是否合规合法、公正、是否执行业委会决定、决策；是否维护广大业主的权益及工作作风和执
行力；财务收支合法性等方面进行监查，发现问题以书面形式督促业委会改正，业委会未改正的，监委会或业主可向社区，办事处如实反映求得解决。 第五条业委会分工原则 为避免职权过分集中而带来的工作重大失误，按职权分散原则，实行主任领导下的委员分工负责制的管理模式，进行委员间的分工合作，在委员会内部建立相应的相互约束机制和监督的管理体系。 工作汇报制度 1业委会定期向主管部门，社区、街道办事处及其他相关上级主管部门汇报工作情况，每半年一次； 2、业委会开展工作遇到疑难问题，随时向上级主管部门请示，并接受其指导和监督； 3、重大事项及时向房地产主管部门、社区、街道办事处通报； 4、积极参加上级主管部门组织的物业管理培训，提高业委委员自身综合素质； 5、业委会会议不能形成决议时，应就该事项提交业主大会决定，如遇非常重大事项，也可提请相关部门协调； 6、业委会每半年召开一次座谈会，各分管部门汇报半年来的工作，相互学习、借荐、交流、提高为业主服务质量。 第二章业委会工作职责 一、业委会主任职责 1、主持业委会全面工作，对副主任和委员进行分工； 2、制定业委会内部工作制度、年度工作计划和实施方案； 3、代表业委会向业主大会和相关部门汇报工作； 4、执行业主大会和业委会决定； 5、审签业委会所有文件、财务收支票据。代表业委会签署各类合同，协议和对外文书； 6、做好沟通协调工作，接受相关部门业务指导和监委会、广大业主的监督； 7、带头遵守国家法律，严于律己、公道正派、清正廉洁，维护班子的
行政单位财务管理制度 第一章总则 第一条为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财水于，强化节约意识，根据有党政机关管理规定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本办法。 第二条基本原则 （一）统一管理原则。局属财政金额预算管理单位经费实行统一管理，各单位不得私设“小金库”。 （二）“逐级”审批原则。从严控制，紧缩支出，严格审批权限，努力堵塞漏洞。 （三）保证原则。在开源节流的前提下，保证机关整体工作的正常运行。 第三条基本任务 （一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障工作运转； （二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化； （三）加强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符； （四）定期进行财务分析，管好国有资产，防止流失：
（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，防止违反财经纪律行为的发生。 第二章财务管理的程序和要求 第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。 第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。 （一）接待范围。严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。 （二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。 （三）接待标准。 住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。 用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜，
财务会计管理制度 总则 为加强，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目 七、公司严格执行《》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理
业主委员会规章制度 一、业主委员会职责 1、执行业主（代表）大会的决定和决议； 2、召集业主（代表）大会会议，报告物业管理实施情况； 3、及时了解物业使用人的意见和建议，监督和协助物业工作,努力提高小区物业管理水平； 4、监督管理各项规约的实施； 5、组织和监督专项维修资金的筹集和使用； 6、配合物业服务，社区居委会，调解业主之间因物业使用，维护和管理产生的纠纷； 7、协助物业工作，督促业主交纳物业服务费及其他相关费用； 8、监督物业管理服务企业和其它企业或个人在小区内进行物业管理服务以外的经营活动； 9、业主（代表）大会赋予的其他职责。 二、业委会委员守则 1、公正廉洁，不谋私利。 2、遵纪守法，恪尽职守。 3、以身作则，带头遵守《业主大会议事规则》《业主管理规约》，模范履行业主相关义务。 4、团结合作，谦虚谨慎，与社区居委会携手共创服务完善、邻里和睦、相互关爱、和谐安全的高尚小区。 5、热忱为业主服务，认真对待业主的意、建议和改进措施，及时向相关部门进行通报。 6、维护业主合法权益，监督和协助物业服务工作。 7、加强学习，提高自身素养，不断增强为业主服务的能力。 三、财务制度 1、坚决执行财务规章制度，钱、物、帐、批，分别由四个人分管。 2、本着厉行节约的原则，精打细算，合理用好每一分钱。 3、账目清晰，记录详细，杜绝挪用。 4、业主委员会财务收入主要为经业主（代表）大会同意的合法收入。财务支出包括“业主（代表）大会及业主委员会会务费用”、“业主委员会日常办公费用”，或经业主（代表）大会同意的其他支出。 7、业主委员会的所有收支，必须建立账目，并由一名委员担任出
代理记账财务会计管理制度 一、从业人员的职业道德规范、岗位职责及人员交接制度 1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 2.诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。 4.客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 5.坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。 6.提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。 7.参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。 8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。 9．公司聘请专职财务人员和会计师及出纳人员。 10．财务部部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 财务部部长主要职责如下： a)执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、 信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； b)审核公司投资和效益的计算方案； c)编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； d)监督公司的财务管理和活动；
财务事务处理准则 1.总则 1.1.制定目的 为加强本公司财务管理，促进资金运作之效益，特制定本准则。 1.2.适用范围 凡本公司财务事务之处理，均依照本准则所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本准则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本准则制定、修改、废止之核准。 2.财务预算作业规定 2.1.资金收支预算 2.1.1.编订时间 权责单位应依据资金实际收支状况，于每月25日前逐月编制次三个月资金收支 预算。 2.1.2.检讨调整 《资金收支预算表》应依据实际执行状况，由权责单位每三个月检讨调整一次， 以符合实际需要。 2.1. 3.审核作业 《年度资金收支预算表》之编订与调整，权责单位均应呈公司最高主管审核。 2.2.营业预算 2.2.1.编订时间 权责单位应依据公司所拟定之经营目标，于每年底编订次年度之《年度营业计划 表》。 2.2.2.预算内容 《年度营业计划表》应依下列内容编订： 1)营业收入。 2)营业成本。 3)销售费用。 4)管理费用。 5)开发费用。 6)营业外收支。 2.2. 3.审核作业 《年度营业计划表》之编订，权责单位均应附资金运用及来源计划，呈公司最高 主管审核。 3.资金运用规定 3.1.固定资产支出 3.1.1.支出项目 凡本公司年度计划内之下列项目，均属固定资产支出： 1)固定资产之购置。 2)厂房之改建扩建装修。 3)固定资产较大之修缮。 4)在规定金额以上之资本性支出。
3.1.2.资金来源 固定资产支出之资金，得以下列来源支付： 1)资本公积。 2)计划增资之未分配盈余或股东增资。 3)长期借款。 3.2.营运周转金 3.2.1.支出项目 凡因生产经营所需之原材料采购、制造费用、销售费用、管理费用等均属之。3.2.2.资金来源 营运周转所需之资金，得以下列来源支付： 1)营业收入。 2)定额之营运周转金。 3)短期借款。 3.3.资金调度 1)权责单位如将年度计划内之固定资产购置资金，或其他筹集之长期投资资 金，移作短期资金调度时，应先拟订偿还资金来源计划，呈公司最高主管核 准的方可动用。 2)短期资金不得移作计划性固定资产之购置，或作其他长期资金之运用。 4.财务管理规定 4.1.现金管理 1)公司在下列范围内使用现金： 1、员工工资津贴。 2、个人劳务报酬。 3、出差员工必须携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。结算起点原则上定为1000元，若需调整，由 总经理确定。 5、总经理批准的其他开支。 2)以日常3-5天零星开支所需库存现金为限额。超额部分应存入银行。 3)财务人员支付现金，可以公司库存现金限额中支付或从银行存款账户中提 取，不得从现金收入中直接支付。 4)财务人员从银行账户提取现金，应当填写《领用支票申请单》，由总经理批 准后提取。 5)因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字 后方可借用。 6)符合现金使用范围的现金的支出，凭发票、工资单、差旅费单据等，经手人 填制《零用金支出凭证》，部门主管及审核，总经理批准后由出纳支付现金。 7)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，账目应日清月结，账 款相符。 4.2.支票管理 1)支票由出纳员专人保管。经手人使用时须填写《领用支票申请单》，并附上 发票，经部门主管及会计核对，总经理批准签字，出纳员方可开具支票，统 一编制凭证号，按银行账号登记在《支票领用簿》，领用人在《支票领用簿》 上签字备查。 2)对于借支支票报销进短缺金额和未结清借支者，财务人员要及时催办。
业主委员会职责 （一）召集业主大会会议，报告物业管理的实施情况； （二）根据业主的意见、建议和要求，拟订选聘物业服务企业或者其他管理人的方案、选聘实施人以及解聘物业服务企业或者其他管理人的议案，提交业主大会会议决定； （三）代表业主与业主大会选聘的物业服务企业签订物业服务合同；（四）根据业主的意、建议和要求，拟订业主委员会的年度财务预算方案、决算方案，提交业主大会会议决定； （五）根据业主的意见、建议和要求，拟订《业主大会议事规则》、《业主委员会工作规则》和《管理规约》修改方案，提交业主大会会议决定； （六）根据业主的意见、建议和要求，拟订建筑区划内公共秩序和环境卫生的维护等方面的规章制度的方案，提交业主大会会议决定；（七）根据业主的意见、建议和要求，拟订建筑区划内物业共有部分的使用、收益方案，提交业主大会会议决定； （八）根据业主的意见、建议和要求，拟订建筑物及其附属设施维修资金使用、续筹方案，提交业主大会会议决定； （九）根据业主的提议，拟订本建筑区划的划分、调整方案，提交业主大会会议决定； （十）初审物业服务企业或者其他管理人制订的年度服务计划，提交业主大会会议决定；
（十一）提请业主大会决定终止业主委员会委员资格，增补业主委员会委员； （十二）监督物业服务企业或者其他管理人履行物业服务合同，并每半年对物业服务企业或者其他管理人按照物业服务合同约定履行物业服务情况进行一次全面考核评定。 （十三）监督管理规约的实施，对违反管理规约的行为进行处理；（十四）督促违反物业服务合同约定逾期不交纳物业服务费用的业主，限期交纳物业服务费用； （十五）督促未按照管理规约的约定缴存建筑物及其附属设施维修资金的业主，限期交纳建筑物及其附属设施维修资金。 （十六）对有关档案资料、会议记录、印章及其他属于业主大会的财物进行妥善保管； （十七）及时了解业主、使用人的意见和建议，形成议案提交业主大会会议决定； （十八）协调业主与业主之间以及业主与物业服务企业或者其他管理人之间的关系，调处业主与业主之间以及业主与物业服务企业或者其他管理人之间的物业管理纠纷； （十九）加强对物业管理政策法规的学习和宣传，不断提高业主自主管理的意识和能力； （二十）建立业主委员会接待制度，接受业主、使用人的咨询、投诉和监督，并定期将工作情况以公告等形式向全体业主报告； （二十一）依法忠实履行职责，执行业主大会决定；
机关财务管理实施细则 机关财务管理实施细则 根据中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特制定实施细则。 一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办两级件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。 二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。
做到公开议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务室1份，档案室1份，党政办1份），留档备查。 三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算（按指定用途支出）。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得“先斩后奏”，必报党工委集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责人审批。 四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后方可入账。 9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发[2014]8号件《关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。