1、货币有哪些职能？
答：交易媒介、价值尺度、制服的手段、储存价值
2、货币的出现对人类社会的经济活动残生了哪些方面的影响？
答：货币的出现极大的推动了社会分工和交换的发展，货币的价值储藏职能的充分发挥，推动了社会资本的重新配置。
3、资金流动的机制是什么？
答：储蓄—投资转化机制
4、货币市场和资本市场在资金转移中有何不同？
答：资本市场是指限期在一年以上的金融市场，它的主要职能是将储蓄转化为投资，促进物质资本的形成；货币市场是指期限在一年以内的金融市场，它的主要职能是调剂临时性的资金余缺。
5、什么是道德风险和逆向选择？有哪些方法可以防止道德风险和逆向选择？
答：金融系统中存在信息不对称问题。信息不对称就是在金融活动中，一方比另一方拥有更多的信息。信息不对称会产生道德风险和逆向选择。金融中的道德风险是指，资金短缺者在夺得了投资者提供的资金后，从事一些投资者所不希望的活动；逆向选择是由于信息不对称，使贷款者选择的结果往往是那些风险更高的借款者或保险公司选择的是那些风险最高的投保人，而将风险较低的借款者或投保人排挤出了市场。可通过以下方法解决该问题：私人部门产生和销售信息、金融中介、贷款承诺、抵押和净值、外部监管。
6、抵押和净值为什么能够降低后防止道德风险和逆向选择？
答：抵押，抵押品弱化了逆向选择和道德风险的不利后果，因为它使贷款者得以在借款者违约的情况下减少损失。尤其是抵押品的价值与贷款额之比越高，借款者违约的可能性就越小。如果贷款者发生贷款违约，贷款者可以变卖抵押品，并用出售所得的款项补偿未清偿的贷款余额。净值发挥着与抵押品类似的作用。公司的净资产月高，对外源融资的依赖性就会越弱，但另一方面，它也就越容易得到外源融资的支持。
7、金融中介能够完全解决道德风险和逆向选择吗？
答:金融中介机构知识部分地解决了信息不对称问题，并没有解决信息不对称引起的全部问题。事实上，作为中介几个的银行也常常遭受逆向选择和借款者道德风险的冲击。
8、假设你购买了某公司股票，你从哪些方面来防止逆向选择和道德风险？
答：信息的私人产生和销售、金融中介、贷款承诺、抵押和净值、合约的正向激励、外部监管和政府的作用。
9、自有资本金比率的提高，对借贷总量会产生什么样的影响？对信息
不对称的后果又会产生什么样的影响？
10、人们储蓄的动机是什么？
答：人们储蓄的动机是多种多样的，但是最基本的储蓄动机可以归纳为交易动机、谨慎动机和投资动机。
11、什么是资产的风险？什么是系统性风险和非系统性风险？
答：风险就是未来的不确定性。风险分为系统风险和非系统性风险。系统性风险是同一组类的所有资产共同面临的风险，不能通过投资组合来分散；非系统性风险是某一种资产所面临的特有风险，这种风险可以通过组合投资来分散。
12、如何规避非系统性风险？
答：通过投资来分散风险
13、内部融资和外源融资有何区别？
答：内源融资是指资金使用者通过内部的积累为自己的支出融资。外源融资是指资金短缺者通过某种方式向其他资金盈余者筹措资金。内源融资月外源融资具有不同的经济意义和影响。
14、政府融资有哪些？它们各有什么优缺点？
答：（1）向中央银行借款或透支：过高的财政赤字导致过高的基础货币发行，会引发较高的通货膨胀。（2）增加税收：对政府来说，虽然可以较为方便地筹集到它所需的资金，但是，会带来一些不良影响。（3）发行政府债券：增强了中央银行制定和只想货币政策的独立性，便于中央银行的货币控制和稳定币值。发行国债也具有挤兑效应，即政府国债会挤出民间投资。
15、请阐述李嘉图等价定理的主要内容。
答：向中央银行借款或透支不利于中央银行的货币控制，增加随手则又会遭到人们的抵制，最理想的办法是发行政府债券来融资。但是，无论是增税，还是增加政府债券，它们对消费者行为的影响是没有差别的，这一原理呗称作李嘉图等价定理。
16、简要描述中国的商业银行体系，你认为它将来会朝着什么方向发展？
答：商业银行就是以经营存款、贷款、办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。我国的商业银行体系主要由三个层次构成：国家控股的商业银行、其他股份制商业银行、城市商业银行
17、政策性商业银行在一国经济中有什么样的作业？
答：主要是指由政府创立或担保，以观测国家产业政策和区域发展政策为目的，具有特殊的融资原则，不以营利为目标的金融机构。在经济发展过程中，有些领域对国民经济发展和奢贵稳定具有重要意义，但由于其投资规模大、周期长、直接经济效益低、资金回收时间长、风险高、
回报率低等原因，以盈利为目标的商业银行不愿意提供贷款，政策性银行专门为这些项目提供低息的补贴性融资。
18、证券公司有何作用？主要业务有哪些？
答;证券公司是进入资本市场从事股票、阿海权或基金叫交易必要组织。是在证券市场上经营证券业务的非银行金童机构。对保证证券的发行、交易都有非常重要的作用。经纪、投资银行和自营是我国证券公司传统的三大业务。
19、证券交易所有何作用？证券交易所的组织形式有哪些类型？
答：证券交易所就是组织证券买卖的场所。证券交易所为证券的买卖创造了一个有组织的经常性的连续交易市场。形式分为两大类：公司制证券交易市场和会员制证券交易市场。
20、中央银行和商业银行之间有何重要区别？
答：中央银行享有货币发行的垄断权，是发行的银行；中央银行代表政府管理全国的商业和政策性银行业、经营国库、代表政府参与国际金融机构组织的会议和活动，代表政府制定和执行货币政策，通常称为政府的银行；中央银行作为最后贷款人，在商业银行资金不足时，尤其是当商业银行遇到存款者挤提，有可能陷入严重的困境时，商业银行为了防止发生银行挤提的危机，通常会发挥最后贷款人的作用，向这类银行发放贷款，因而又称它为银行的银行。
21、什么是金融控股公司？它有哪几种类型？金童控股公司与一般的金融机构相比，有何优点？
答：金融控股公司是指以银行、证券和保险等金融机构作为子公司的一种纯粹型控股公司。有银行控股公司、证券控股公司、保险控股公司、金融服务控股公司。优点：（1）可以充分利用其有限资源，实现金融业的规模效益、降低成本，提高盈利水平；（2）金融隔夜的结合由于与降低金融业务自身的风险，一种业务收益的下降，可以用另一种业务的收益来弥补，从而保障利润的稳定性；（3）在金融控股公司中，商业银行在贷款时和投资银行在办理证券承销时可以充分掌握企业的经营状况，从而降低贷款的呆账率和投；（4）金融控股公司中的一条龙金童服务的竞争，有利于优胜劣汰，有利于提高效益和促进社会总效用的提高。
22、中国银行监督管理委员会的职责是什么？
答：（1）依法对全国银行业和信托业实行集中统一的管理。研究和拟定银行业和信托业的发展方针政策、战略和行业规划，起草有关的法律法规。（2）审批和管理银行、心态等金融机构的设立、变更和终止；参与、组织银行和信托机构的破产和清算。（3）对银行、信托等日常业务进行监督管理，促进银行、信托击鼓谨慎经营，保证金融稳健运
行。（4）对银行和信托等金融机构的经营活动进行定期和不定期的稽核、检查，审查这些金融机构的财务状况，及时化解潜在的金融风险。（5）对银行、信托等金童机构的违法违规行为予以及时查处。
23、中国证券监管管理委员会的主要职能是？
答：研究和拟定证券、期货市场的方阵政策和发展规划，起草证券、期货市场有关法律法规。（2）同意监管证券、期货结构、监管各类证券、起火机构和证券交易所，负责掌权、期货机构高级管理人员任职资格和从业人员的资格管理，依法对证券、期货违法行为进行调查、处罚（3）负责对油价证券的发行和交易进行监督管理。（4）负责对上市公司及其信息披露的监管，提高信息披露的质量。
24、保险监管管理委员会的职能
答；（1）依法对全国保险市场实行几种统一的监督管理。（2）审批和管理保险公司、保险代理人和保险经纪人机构的设立、变更和终止；参与、组织保险机构的破残和清算（3）制定主要保险险种的基本条款和费率，对保险公司上报的其他保险条款和费率审核备案，维护保险市场秩序。（4）监督、检查保险业务经营活动（5）依法对保险机构业务激起从业人员的违法、违规行为，以及非保险机构经营保险业务或变相经验保险业务进行调查、处罚（6）几种统一管理保险业的对外交往和国际合作事物
25、中国国家外汇管理局职能？
答：（1）负责国际收支的统计与管理，拟定并组织试试国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表，提出维护国际收支平衡的政策建议（2）负责外汇市场的管理，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场（3）。负责外汇外在管理，制定经常项目下的汇兑管理办法，依法监督经常项目下的汇兑行为；规范外汇账户管理，依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入汇出及兑付（4）瘦中国人民银行的委托，经营国家外汇储备
26、贷款证券化对商业银行有何意义？
答：资产证券化就是上一额银行将非标准化的贷款资产几种起来，组成资产集合，然后再将集合的资产细分为保准花的可以转让的证券资产。通过贷款资产的证券化就提前收回了贷款的本金，而随着债券的转让，借款者违约和李力持波动的风险也一同转让给了证券化资产的持有者。
27、按承销者承担的责任与义务来划分，股票或债券的发行方式有本质有哪些？
答：全额报销、余额报销、代销
28、市场过度反应？
答：证券市场过渡反映是指某以事件引起证券价格剧烈波动，超过预期
的理论水平，然后再以反向修正的形式回归到其应有的价位上来的现象29、什么是货币市场基金，它有哪些特点？
答：（1）基金单位是2元（2）流动性好、安全性高（3）风险低（4）投资成本低（5）一般为开放式基金（6）税收优惠
30、金融原生品和金融衍生品有何区别？
答：原生品主要职能是媒介储蓄向投资转化，或者用于债权债务清偿的凭；金融衍生品是在原声金融工具基础上派生出来的金融产品，包括期货、期权等，它们的价值取决于相关的原生品的价格，其主要功能不在于调剂资金的余缺和直接促进储蓄向投资的转化，而是管理与原声金融工具相关的风险暴露。
31、远期交易在风险管理中有何作用？
答：远期交易是交易双方约定在未来某个时期按照预先签订的谢意交易某以特定资产的合约，主要有远期利率协定和远期外汇交易。远期交易的作用在于锁定未来的价格，较有效地规避风险
32、试比较远期交易和起火交易在风险管理中的区别
答：远期交易是交易双方约定在未来某个时期按照预先签订的谢意交易某以特定资产的合约，主要有远期利率协定和远期外汇交易。远期交易的作用在于锁定未来的价格，较有效地规避风险。期货交易是指买卖双方事先就交易的商品数量、质量等级、交割日期、交易价格和交割地点等达成协议，在未来某以日期事迹交割的交易。起火交易的基本功能是价格发现和规避风险
33、什么是期货交易？期货交易有哪些功能？
答：期货交易是指买卖双方事先就交易的商品数量、质量等级、交割日期、交易价格和交割地点等达成协议，在未来某以日期事迹交割的交易。起火交易的基本功能是价格发现和规避风险功能：价格发现，它指的是起火市场上买卖双方通过公开、公平、公正的竞争，不断封信起火交易商品的未来价格，并实质逼近某以均衡水平，从而为未来的侠诺价格却动提供充分信息的过程规避风险，它指的是期货交易的产品的持有者在期货市场上买进或卖出与其所持有产品数量相当、但交易方向相反的起火合约，以期抵偿因现货市场价格变动而带来的实际价格风险的过程。
34、利用期货进行套期保值的基本原则是什么？
答：（1）交易方向想，即在现货和期货市场上同时或先后采取相反的买卖行为，从而建立起一种互相冲销的机制（2）原生产品相同（3）交易的数量相等（4）月份相同
35、请描述期权的价值
答：期权的价格等于弃权的内在价值与事件价值之和。内在价值是指期
权的溢价部分，即市场价格与履约价格直接的差额，时间价值指期权的买入期权随着事件的延长，相关期货价格的变动有可能在期权增值时乐意为这一期权所付出的权利金金额
36、互换交易的基本原理
答：指交易双方根据互补的需要，以商定的本金数额和李力持为基础，进行债务或投资的本金交换并节庆利息的一种金融活动。要求两个独立需要借入不同货币的借款者，同意在未来的时间内，按照约定的规则，互相负责对方到齐应付的借款本金和利息
37、远期利率协定、利率期权原理
答：是交易双方对未来某一期间的固定利率合约，不管未来市场利率是多少，按照远期利率协定，都要收到/支付约定承诺的利率是买房向买房制服一笔权利金后，他有权利但没有义务在约定的日期或在此之前约定的价格买进或者卖出特定数量利率期货的一种合约
38、什么是金融发展？
答：是指金融的功能不断得以完善、扩充并今儿促进金融效率的提高和经济增长的一个
动态过程。
39、促进金融发展的动因有哪些?
答：降低交易费用、规避风险、规避管制、信息技术的发展
40、现在世界金融结构有哪些特征？
答：（1）在我国明确了哟呵建立社会主义市场经济体制后，大力发展股票市场成了普遍共识（2）世界各国工商业企业的外源融资中，绝大部分来自于银行贷款（3）发行企业债券是很多公司外援融资的重要渠道，但只有规模较大、组织完善的公司才能进入证券市场东子，个人和小企业不能发行有组织的资本市场上流通的有价证券来融资（4）与其他国家不同的是，近十年来，中国股票市场比企业债券市场要重要的多（6）借款者在申请贷款时都呗要求提供抵押或第三方担保（7）从资金英语部门来看，安全性资产，如公债和活期存款所占比例在下降（8）人寿和养老保险所占的比重正在上升
41、现代金融机构特征的基本因素？
答：交易成本与风险分散、信息不对称、政府行为与制度的变迁、老龄化社会的到来
42、发展中国家金融体系有那些特点？
答;（1）绝大多数发展中国家，特别是落后和贫穷国家，货比货的程度均比现金工业化国家低（2）绝大多数发展中国家的金融制度都具有二元性质（3）金融市场，尤其是资本市场普遍落后（4）大多数发展中国家，政府当局都对金融实行严格管制
43、金融抑制有哪些手段/
答：特别信贷机构、高准备金、利率控制、外汇管制
44、什么是金融危机？金融危机有哪几种类型？
答：全部或大部分金融指标——短期利率、资产价格、汇率和金融机构倒闭数——超出社会经济体系承受能力的急剧恶化四类：货币危机、银行危机、债务危机和资本市场危机
45、为什么金融具有脆弱性？
答：金融本身具有脆弱性，从而引发金融危机。金融脆弱性是指金融体系本身就具有不稳定的性质，一遇有外部丛集就可能出发金融危机，无论是商业银行、股票市场还是汇率都具有一定脆弱性
46、为什么需要金融管理？
答：金融监管主要是基于以下两个方面的原因：外部性和信息不对称。金融监管的目的是为了保证金融叫i的公平、公正和效率、化解金融风险和防范金融危机
会计学原理知识整理-第一讲 第一章．总论 第一节．会计及其生产与发展 一．会计的含义与特点 1.从会计的工作来看，会计可以被认为是采用专门的方法，对一个单位的经济活动及其结果进行确认， 归集，分析，计量，分类，记录，汇总和报告，并进行控制（反映）与监督，预测与决策的一种管理方法 （1）会计是一种管理工具 （2）会计是一种提供信息的技艺 （3）会计是一个经济信息系统 （4）会计是一种管理活动 2.现代会计的特点： 1）以货币为主要计量单位（实物量和劳动量通常是会计货币量度的辅助量度） 2）以凭证为基本依据 3）以一套完整的专门技术方法为手段（包括核算方法和监督方法，会计核算方法是基本） 4）对经济活动的管理具有全面性，连续性和系统性 二．会计的发展 1.会计作为一门学科，是基于人类管理生活，生产需要而产生的，并随着经济关系和经济管理活动的日 趋复杂而得以不断发展和进步 第二节会计的只能与目标 一．会计的职能 1.会计职能包括核算（反映），监督（控制），预测和参与经济决策等方面 1）核算职能—会计核算是会计的首要职能 2）控制职能（包括事前控制、事中控制和事后控制） 3）预测和参与经济决策的职能 二．会计的目标（也是财务的目标） 1.会计的目标可分为两层： 1）向会计信息的使用者提供与一个单位的财务状况，经营成果和现金流量等有关的会计信息 2）反应管理层受托责任履行情况，帮助会计信息使用者作出经济决策 第四节会计基本假设与基础 一．会计基本假设（重点） 1.会计主体假设（是对空间的限定，概念详见书17页） 1）注意：法律主体可以成为会计主体但是会计主体不一定能成为法律主体 2）会计主体可以由一个法律主体，几个法律主体，几个法律主体组成的企业集团构成
《金融学》复习思考题 一、名词解释 1.货币的流动性结构：流动性高的货币和流动性低的货币之间的比率 2.直接融资：货币资金需求方通过金融市场与货币资金供给方直接发生信用关系 3.货币时间价值：货币的时间价值就是指当前所持有的一定量货币比未来持有的等量的货币具 有更高的价值。货币的价值会随着时间的推移而增长 4.年金:一系列均等的现金流或付款称为年金。最现实的例子包括：零存整取、均等偿付的住 宅抵押贷款、养老保险金、住房公积金 5.系统性风险:一个经济体系中所有的资产都面临的风险, 不可通过投资组合来分散 6.财务杠杆:通过债务融资，在资产收益率一定的情况下，会增加权益性融资的回报率。 7.表外业务：是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入 和利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表外业务。 8.缺口：是利率敏感型资产与利率敏感型负债之间的差额。 9.贷款五级分类法：把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类称为不良贷款。 10.可转换公司债券：可转换公司债券是可以按照一定的条件和比例、在一定的时间内转换成该 公司普通股的债券。 11.市盈率：市盈率是指股票的市场价格与当期的每股收益之间的比率。 12.市场过度反应：是指某一事件引起股票价格剧烈波动，超过预期的理论水平，然后再以反向 修正的形式回归到其应有的价位上来的现象。 13.回购：债券一方以协议价格在双方约定的日期向另一方卖出债券，同时约定在未来的某一天 按约定价格从后者那里买回这些债券的协议。 14.贴现：票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将 余款支付给持票人的票据行为。 15.汇率：一种货币换成另一种货币的比价关系，即以一国货币表示另一国货币的价格 16.直接标价法：以一定单位的外国货币作为标准，折算成若干单位的本国货币来表示两种货币 之间的汇率。 17.期权：事先以较小的代价购买一种在未来规定的时间内以某一确定价格买入或卖出某种金融 工具的权利。 18.掉期：在买进某种外汇的同时，卖出金额相同的这种货币，但买入和卖出的交割日期不同， 但数量完全相同的同一种外汇。 19.基础货币：又称高能货币，在部分准备金制度下可以创造出多倍存款货币的货币， MB（基础货币）=C（流通中的货币）+R（银行体系准备金总额） 20.货币乘数：表示基础货币的变动会引起货币供应量变动的倍数 21.利率风险结构：期限相同的各种信用工具利率之间的关系。包括违约风险、流动性风险 22.利率期限结构：利率的期限结构是指不同期限债券的利率之间的关系 23.通货膨胀：一般物价水平的持续上涨的过程 24.消费价格指数：根据具有代表性的家庭的消费开支所编制的物价指数 25.一价定律：在自由贸易条件下，同样的商品无论在哪里生产，在世界各地以同一货币表示的 价格都应该是相同的 26.购买力平价：根据一价定律，两国货币间的汇率就取决于两国同类商品价格之间的比率 27.货币政策传导机制：中央利用货币政策工具，操作手段指标变量后，达到货币政策最终目标 的过程 28.公开市场操作：中央银行在证券市场上买进或卖出有价证券，影响银行体系的准备金，并进 一步影响货币供应量的行为
北京语言大学网络教育学院 《金融学概论》模拟试卷一 注意： 1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。请监考老师负责监督。 2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。 3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。 4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。 一、【单项选择题】(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。 1、如果金银的法定比价位1：13，而市场比价位1：15，这时充斥市场的将是（） [A] 银币[B] 金币 [C] 金币银币同时[D] 都不是 2、信用的基本特征是（） [A] 平等的价值交换[B] 无条件的价值单方面让渡 [C] 以偿还为条件的价值单方面转移[D] 无偿的赠予或援助 3、商业信用的主体是（） [A] 银行[B] 国家[C] 厂商[D] 消费者 4、下列属于短期资金市场的是（） [A] 债券市场[B] 资本市场[C] 股票市场[D] 票据市场 5、下列（）不属于政策性银行。 [A] 中国人民银行[B] 中国进出口银行 [C] 中国农业发展银行[D] 国家开发银行 6、下列银行中，（）对货币扩张影响最小。 [A] 中国人民银行[B] 浦东发展银行 [C] 中国工商银行[D] 中国进出口银行 7、存款准备率越高，则货币乘数（）。 [A] 越大[B] 越小[C] 不变[D] 不一定 8、货币“面纱论”认为，货币的变动只会影响（） [A] 价格的变动[B] 储蓄的变动 [C] 投资的变动[D] 经济增长的变动 9、货币均衡的自发实现主要依靠（）的调节。 [A] 利率机制[B] 价格机制 [C] 汇率机制[D] 中央银行宏观调控 10、菲利普斯曲线反映（）之间此消彼涨的关系。 [A] 通货膨胀率与失业率[B] 经济增长与失业率 [C] 通货紧缩与经济增长[D] 通货膨胀与经济增长
第一章总论 教学目的与要求： 本章主要介绍会计学的一些最基本的概念和知识，这些内容是学习会计学的基础。本章要求了解会计历史发展过程，对会计学科形成一个总体的印象。理解并掌握会计的定义、会计的对象、会计的职能和目标、会计的基本假设与一般原则、会计的基本程序和方法。 第一节会计的内容和特点 一、会计的内容 ●通常指会计所要核算、监督和分析的内容。 ●在会计学原理课程中指的是会计核算的内容。 ●不同的行业会计核算的内容有所不同。 会计核算是以货币为主要计量单位，对生产经营活动或者预算执行过程进行连续、系统、全面、综合地记录、计算，定期编制并提供财务会计报告等会计活动的全过程。 ●企业会计核算的主要内容 企业单位经营资金的运动。 ●行政、事业单位会计核算的主要内容 预算拨款和预算支出等行政事业单位预算资金的运动。 （三）行政事业单位的经济活动 行政、事业单位会计的主要内容 二、会计的特点 1、以货币为主要计量尺度，具有综合性。 2、会计核算具有完整性、连续性和系统性。 完整：对属于会计对象的全部经济活动都必须加以记录，不得遗漏其中 的任何一项。 连续：对各项经济活动应按发生的时间顺序不间断进行记录和核算。 系统：对各种经济活动，要分门别类的进行核算，并对会计资料进行加工整理，以取得系统的会计信息。
3、会计核算以凭证为依据，并严格遵循会计规范。 第二节会计的职能和会计目标 ●（一）会计的职能 ●会计在经济管理中所具有的功能。 ●会计的基本职能是核算和监督。 会计核算职能的特点 随着经济的发展，会计的职能在不断地扩展，在反映和监督职能的基础上，会计还具有分析经济情况、预测经济前景和参与经济决策等职能。 （二）会计的目标 向哪些人提供会计信息 使用者需要什么样的会计信息 企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。 如何提供这些会计信息？ ●一般使用者： ●财务报告；包含“通用”信息的会计报表。 ●特殊使用者，如税务机关： ●特殊报告，如按税法规定编制的特别报表及报告。 第三节会计的含义 什么是会计 会计的产生和发展 会计是社会生产发展到一定阶段的产物，随着社会生产的发展而发展。 一、会计的产生和发展 会计是在社会生产实践中由于管理经济的需要而产生并发展的。 会计发展的历史，可以分为：
金融学原理，随堂练习2018 第一篇货币、信用与金融 第一章货币与货币制度 1.(单选题) 下面哪一个不属于货币的职能：（） A 流通手段 B 支付手段 C 积累和保存价值的手段 D 身份象征的手段 答题： A. B. C. D. （已提交） 参考答案：D 问题解析： 2.(单选题) 辅位币的特征有：（） A 自由铸造 B 自由流通 C 有限法偿 D 自由储藏 答题： A. B. C. D. （已提交） 参考答案：C 问题解析： 第二章国际货币体系与汇率制度 1.(判断题) 对内价值是对外价值的基础（） 答题：对. 错. （已提交） 参考答案：√ 问题解析： 2.(判断题) 货币购买力实际上是一般物价水平的倒数（） 答题：对. 错. （已提交） 参考答案：√ 问题解析： 第三章信用、利息与信用形式 1.(单选题) 下列关于利息的本质的表述，哪种是错误的？（） A 所有者因贷出货币或货币资本而从借款人那里获得报酬 B 投资人让渡资本使用权而索要的补偿 C 利息是利润的一部分，体现了货币资本家与职能资本家共同占有剩余价值和瓜分剩余价值的关系 D 利息的本质是商品价格与商品成本之差 答题： A. B. C. D. （已提交） 参考答案：D 问题解析： 2.(单选题) 根据筹资成本的高低排序，下列哪种排序是正确的？（） A 高利贷> 财政贷款> 银行贷款> 世界银行贷款 B高利贷> 银行贷款> 财政贷款> 世界银行贷款 C 高利贷> 世界银行贷款> 银行贷款> 财政贷款 D高利贷> 世界银行贷款> 财政贷款> 银行贷款 答题： A. B. C. D. （已提交） 参考答案：B 问题解析： 第四章金融范畴的形成与发展
第一次作业 1.保持一定资产流动性对企业的意义？ 企业资产的流动性主要包含两层含义：第一是指在经济运行机制中货币的投放使用量的多寡；第二是指在资产与现金之间调转、转换的变动能力。 企业资产的流动性对企业的绩效起到促进作用；流动性资产易于变现，易于转化为别的资产，便于应对风险和支付；对资产保持一定流动性和支付能力，会影响资产的收益性。 2.人民币国际化对我国经济社会发展的影响？ 人民币国际化：是指人民币能够跨越国界，在境外流通，成为国际上普遍认可的计价、结算及储备货币的过程。人民币国际化币国际化是一把“双刃剑”。 正面影响： 提升中国国际地位，增强中国对世界经济的影响力；减少汇价风险，促进中国国际贸易和投资的发展；进一步促进中国边境贸易的发展；获得国际铸币税收入。 负面影响： 人民币国际化使中国国内经济与世界经济紧密相连，国际金融市场的任何风吹草动都会对中国经济金融产生一定影响；增加宏观调控的难度；加大人民币现金管理和监测的难度。 总体来说:人民币国际化利大于弊。 3.附加：货币的职能？ 价值尺度：货币在表现商品的价值并衡量商品价值量的大小时，发挥价值尺度的职能（最基本、最重要的职能）。 流通手段：货币充当商品流通的媒介，就是执行流通手段的职能。 支付手段：当货币作为价值的独立形态进行单方面转移时，执行支付手段的职能。 贮藏手段：当货币由于各种原因退出流通界，被持有者当作独立的价值形态和社会财富的绝对化身而保存起来时，货币就停止流通，发挥贮藏手段职能。 4.附加：我国货币量层次量的划分？ 划分依据：流动性大小（变现能力）。 我国的划分内容： M0=现金； M1=现金+企业结算账户存款+机关团体活期存款+部队活期存款； M3=M2+城乡居储蓄存款+企业单位定期存款（最重要）； M4=现金+银存。 第二次作业 1.创新是永恒的主题，如何看待创新与风险的关系？ 危机往往意味着变革与新生，创新与发展中又隐藏着巨大的风险，两者相生相克。可以说风险促进创新的发展，风险制约创新；创新规避风险能力有限，风险存在再生性。因此，在创新过程中，我们要有一种富有智能的方式将风险控制在一个可接受的范围内。 2.利率的功能与作用？ （1）宏观调节功能:积累资金；调节宏观经济(促使生产资源的优化配置、促使资金供给和资金需求的平衡、调节国民经济结构，促进国民经济更加协调，健康地发展、调节收入分配)；媒介货币向资本转化；分配收入。 （2）微观调节能力：激励功能；约束功能。 3.附加：信用的职能？ （1）集中和积累社会资金；（2）分配和再分配社会资金；（3）将社会资金利润率平均化；（4）提供和创造信用流通工具；（5）综合反映国民经济运行状况。 第三次作业
第十九章 金融监管 第一部分背景资料 一、学习目的和要求 本章的主题是阐述有关金融监管的一些基本理论问题。通过本章的学习，需要了解和掌握的问题有： （1）掌握金融监管的含义以及范围 （2）掌握金融监管的基本原则 （3）掌握金融监管的理论依据，即必要性问题 （4）了解金融监管的成本及监管失灵问题 （5）了解金融监管体制的含义及其类型 （6）了解金融业自律组织形式的主要功能及金融机构内部控制的重要性 （7）掌握金融国际化给金融监管带来的挑战及金融监管的国际协调 （8）了解《巴塞尔协议》、《有效银行监管的核心原则》及《新巴塞尔资本协议》的主要内容 二、背景材料 相关网站： 1.中国人民银行：https://www.doczj.com/doc/b41035026.html, 2.国际清算银行：https://www.doczj.com/doc/b41035026.html, 3.中国银行业监督管理委员会https://www.doczj.com/doc/b41035026.html, 4.中国政权监督管理委员会：https://www.doczj.com/doc/b41035026.html, 5.中国保险监督管理委员会：https://www.doczj.com/doc/b41035026.html, 第二部分练习题 一、术语解释 1.金融监管 2.金融监管体制 3.单一金融监管体制 4.多头金融监管体制 5.分权多头金融监管体制 6.集权多头金融监管体制 7.金融行业公会 8.金融监管的溢出效应
9.金融监管竞争 10.金融监管套利 11.并表监管 二、填空 1.金融监管不应是消极地单纯防范风险，而应是积极地把防范风险同-______________这个最基本的要求协调起来。 2.社会利益论认为，金融监管的基本出发点首先就是要维护____________________的利益。 3.金融监管成本，大致分为________________和_______________两部分. 4.根据监管主体的多少，各国的金融监管体制大致可以划分为_____________和_________。 5.实行多头金融监管体制的国家一般为__________国家。 6.一般来说，金融业自律的组织形式主要是_________________。 7.___________________在整个金融监管体系的设计中，具有基础性地位。 8.在____________________的情况下，任何一国的金融监管机构都无法对金融机构所面临的风险进行全面的监管，这就迫切需要各国之间的协调和合作。 9.在一个存在金融监管差异的国际市场中，有可能出现___________和__________两种现象。 10.《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是________、__________和
金融学概论复习资料（自己总结） 第二章货币与货币制度 1.货币的本质：固定充当一般等价物的特殊商品 2.职能： ①价值尺度 ②流通手段 ③贮藏手段 ④支付手段 ⑤世界货币 3.货币流通规律:一定时期内流通中所需要的货币量R，与商品的价格总额Q成正比，与同一货币单位货币流通速度E成反比R=Q/E 第三章信用与融资 1.信用：以偿还本金和支付利息为基本特征的借贷行为
2.商业信用是指企业之间在买卖商品时，以延期付款形式或预付货款形式提供的信用。（是信用制度的基础，是最基本的信用形式）特点：①商业信用与特定的商品买卖相联系 ②商业信用的债权人和债务人都是商品经营者 ③商业信用的供求与经济状态一致 3银行信用：是银行及其他金融机构通过存款、贷款等业务活动，以货币形式提供的信用 特点：①银行信用所贷放的是社会资金 ②银行信用是一种间接信用 ③.银行信用与产业循环的资金变动不一致 ④信用过程稳定、风险小 4.国家信用：指以政府为债务人和债权人的信用形式 作用：①调节政府收支不平衡的手段 ②弥补财政赤字的重要手段
③筹集建设资金的重要手段 ④调节经济的重要手段 5.消费信用：指工商企业、银行及其他非银行金融机构向消费者个人提供的、用于消费目的的信用 不利影响：①加强供求紧张 ②导致物价上涨的虚假繁荣 ③造成过度消费和经济更萧条 第四章利息与利率 1.利息：指在信用关系中债务人支付给债权人的报酬 利息的本质：是工人在生产过程中创造的归货币所有者占有的剩余价值的一部分，即利润的一部分，是剩余价值的转化形式2.利率：r=I/P×100%(P＝本金，I=利息额，r=利率) 第九章金融市场概述 1.金融市场的含义： 指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场和机制
会计学原理试题(一） 一、单项选择题（每题1分,共2０分) １．会计的基本职能是(C) A.预测和决策 B.控制和考核C．反映和监督D．分析和判断 ２.在社会主义市场经济条件下，会计的对象是社会再生产过程中主要(Ｃ） A.全部经济活动 B.商品运动Ｃ.以货币表现的经济活动Ｄ.财产物资运动 3.会计主体是指会计所服务的（ A ） A．特定单位 B.投资者C．债权人Ｄ.管理当局４.企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计核算基本前提是( B ） Ａ．会计主体 B.持续经营Ｃ．会计分期 D.货币计量 5.凡支出的效果与几个会计年度相关的，应作为（Ｃ) Ａ．营业外支出 B.收益性支出 C.资本性支出D．税后利润支出6．某项经济业务使固定资产和实收资本同时增加,该项经济业务应表述为（D ） A.购入全新的固定资产Ｂ.出售全新的固定资产 C．用固定资产对外投资D．接受投资人的固定资产投资 7.对应收帐款计提坏帐准备的依据是（ D ) A.客观性原则Ｂ.划分资本性支出和收益性支出原则 C.及时性原则 D.谨慎原则 8．把帐户分为借贷两方，哪一方记增加数,哪一方记减少数,要根据( Ｄ） A.记帐规则B．记帐形式C．核算方法Ｄ.帐户反映的经济内容 9．标明某项经济业务应借、应贷帐户及其金额的记录称为( C ） A.记帐凭证 B.记帐方法Ｃ.会计分录D．会计方法 10.“银行存款”帐户按其用途和结构划分,属于( D ) Ａ.结算帐户Ｂ.收入帐户 C.所有者投资帐户D．盘存帐户 １１.“累计折旧”帐户按其经济内容分类，属于( A ) A.资产类帐户 B.费用类帐户 C.备抵调整帐户 D.计价对比帐户 1２.将会计凭证划分为原始凭证和记帐凭证两大类的依据是( Ｃ) A．填制时间 B.填制的方法Ｃ.填制的程序和用途 D.凭证反映的经济内容１3．在一定时期内连续记载许多同类经济业务的会计凭证,称为（ B ） A.原始凭证总表 B.累计凭证Ｃ．汇总凭证 D.复式凭证 1４．月末,企业将期间费用帐户的借方发生额合计转入( D ) A.“生产成本”帐户借方Ｂ.“制造费用”帐户借方 C.“管理费用”帐户借方 D.“本年利润”帐户借方 15.在采用收款凭证、付款凭证和转帐凭证的情况下,涉及到现金和银行存款之间的划转业务,按规定 （ B ) A.只填收款凭证 B.只填付款凭证 C.既填收款凭证又填付款凭证 D.只填转帐凭证 16.平行登记法是指同一项经济业务在(D） Ａ．汇总凭证与有关帐户之间登记Ｂ．各有关总分类帐户中登记 C.各有关明细分类帐户中登记D．总帐及其所属明细帐户之间登记
2019年华南理工大学·金融学原理·随堂练习 第一篇货币、信用与金融 第一篇货币、信用与金融·第一章货币与货币制度 1.(单选题) 下面哪一个不属于货币的职能：（） A 流通手段 B 支付手段 C 积累和保存价值的手段 D 身份象征的手段 参考答案：D 2.(单选题) 辅位币的特征有：（） A 自由铸造 B 自由流通 C 有限法偿 D 自由储藏 参考答案：C 第一篇货币、信用与金融·第二章国际货币体系与汇率制度 1.(判断题) 对内价值是对外价值的基础（） 答题：对. 错. （已提交） 参考答案：√ 2.(判断题) 货币购买力实际上是一般物价水平的倒数（） 答题：对. 错. （已提交） 参考答案：√ 第一篇货币、信用与金融·第三章信用、利息与信用形式 1.(单选题) 下列关于利息的本质的表述，哪种是错误的？（） A 所有者因贷出货币或货币资本而从借款人那里获得报酬 B 投资人让渡资本使用权而索要的补偿 C 利息是利润的一部分，体现了货币资本家与职能资本家共同占有剩余价值和瓜分剩余价值的关系 D 利息的本质是商品价格与商品成本之差 参考答案：D
2.(单选题) 根据筹资成本的高低排序，下列哪种排序是正确的？（） A 高利贷 > 财政贷款 > 银行贷款 > 世界银行贷款 B高利贷 > 银行贷款 > 财政贷款 > 世界银行贷款 C 高利贷 > 世界银行贷款 > 银行贷款 > 财政贷款 D高利贷 > 世界银行贷款 > 财政贷款 > 银行贷款 参考答案：B 第一篇货币、信用与金融·第四章金融范畴的形成与发展 1.(判断题) 在中国的日常生活中，“金融”大体覆盖的方面有：与物价有紧密联系的货币流通、银行与非银行金融机构体系、短期资金拆借市场、资本市场、保险系统、国际金融等方面（）答题：对. 错. （已提交）参考答案：√ 第二篇金融中介与金融市场第二篇金融中介与金融市场·第五章金融中介体系 1.(单选题) 下列哪个不是国际金融机构（） A 国际清算银行 B 工商银行 C 国际货币基金组织 D 亚洲银行 参考答案：B 2.(单选题) 下列哪家银行是政策性银行（） A 中国银行 B 中国农业发展银行 C 中国建设银行 D 中国工商银行 参考答案：B 第二篇金融中介与金融市场 第二篇金融中介与金融市场·第六章存款货币银行 1.(单选题) 经营模式划分，商业银行分为（） A职能分工型银行和全能型银行 B长期金融银行，短期金融银行 C 专营有价证券买卖的银行，专营信托业务的银行 D 国有银行和股份制银行 参考答案：A 2.(单选题) 各国实行存款保险制度的具体组织形式，不包括以下类型：（） A 官方建立 B 官方与银行界共同建立
现代金融学中最重要的7个理念！ 1、净现值（NET PRESENT value) 当你想知道一辆二手车的价值，你会参考二手车市场中的价格。同样，当你想知道未来现金流的价值，你会在资本市场中寻找比价关系，因为资本市场是以未来现金流的所有权为交易标的场所，而收入颇丰的投资银行家就是“二手现金流交易商”。如果公司经营者能替股东以比资本市场上更便宜的价格买入现金流，那就增加了股东投资的价值。这就是NPV 的基本原理：计算一个项目的NPV，要先确定该项目是否比它的投入成本更“值钱”。估计项目价值的方法是计算出其现金流所有权在资本市场单独交易时能卖个什么价钱。这就是为什么在计算NPV时采用资金的机会成本作为现金流的折现率，即采用和项目风险程度相当的证券的预期收益率作为折现率。在一个有效的资本市场上，所有风险程度相当的资产的价格隐含着相同的预期收益率。 NPV原则是一个非常直观的、重要性较大的结论。它的存在使得数以百计的股东——不论他们的财富程度和对风险的态度如何不同——都能参与同一企业的投资并委托职业经理人进行运做。股东们发给经理人的共同指示是：把企业的NPV最大化。
2、资产定价模型（The Capital Asset Pricing Model） 有人认为现代金融学的全部就是资产定价模型，这完全不对！即使资产定价模型从未被发明，金融学家对金融经理的建议基本上还会一样。资产定价模型的吸引力在于给出了一个可定量操作的方法，用这种方法可衡量出风险性投资能得到的回报率。 它对风险的定义有两种：可以通过分散投资去除的非系统性风险和不可以通过分散投资去除的系统性风险。资产的系统风险是指经济中所有资产价值总和的变动对该资产价值的影响程度，量化后可以用BETA衡量。人们关注的风险只是他们不能通过分散回避的系统风险，因此对资产要求的回报率和它的BETA呈正比关系。 很多人认为资产定价模型部分假设前提过于苛刻，并认为估算项目和投资的BETA难度很大。也许10到20年后会有比现在更好的理论出现，但未来的理论也不可能会放弃对系统性风险和非系统性风险的区分。而这种明确的区分正是CAPM 模型的精华所在。
金融学概论复习要点 第一章货币与货币制度 1、人们进行产品交换是直接的物物交换。若要使交换顺利完成，必须满足两个条件：需 求的双重巧合以及时间的双重巧合。 2、货币作为一种人们能够普遍接受的支付工具，在不同时期有不同的表现形式。 3、货币形式的发展，其动因来自于人们对交换效率的要求。为了提高交换效率，作为货 币的材料被人们普遍接受是因为它具有以下特点：价值稳定性、稀缺性、易于分割、易于辨认、易于携带和保存、弹性的供应。 4、货币的形成经历4个阶段：实物货币阶段、金属货币阶段、代用货币阶段、信用货币 阶段。 5、货币制度：简称“币制”，主要包括确定本位货币；货币单位；主币和辅币的制造及 流通程序；货币发行过程及金准备制度等内容。从历史看货币制度大致经历了银本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度等阶段。 6、货币制度的构成要素：①确定本位货币金属②确定货币单位③确定主币和辅币的制造 及流通程序④确定纸币发行和流通程序⑤规定金本位制度。 7、货币制度类型：⒈银本位制；⒉金银复本位制（①平行本位制：当金银铸币各按其本 身所包含的价值同时流通时②双本位制：国家用法律规定金币与银币的比价③跛行本位制）；⒊金本位制（基本特点是①金币可以自由铸造和熔毁②金币的价值与其所包含的黄金价值保持一致③辅币或银行券可以自由兑换金币④金币具有无限法偿能力⑤黄金可以自由输出入）；⒋不兑现的信用货币制度。 8、金块本位制特点：①以价值符号的流通代替了金铸币流通，并规定价值符号的含金量 ②以有限制的金块代替了自由的金币兑换③以买入金块制代替了自由铸造。 9、金汇兑本位制特点：①国内不铸造，也不使用金币，只流通价值符号②价值符号只能 购买外汇，即可兑换金块的外汇③金汇兑本位制国家的通货同一个金块本位制国家的金币保持固定比价。 10、我国货币制度的主要内容包括：①我国法定货币是人民币，人民币具有无限法偿能 力②人民币是代表一定价值的货币符号，没有含金量的规定，是不兑现的信用货币③人民币是我国唯一合法通货④人民币的发行实现高度集中统一，货币发行权集中于中央政府⑤中国人民银行行使中央银行职能后，授权国有银行按国家规定，执行管理⑥由中国人民银行集中统一管理国家金银、外汇储备。 第二章信用
金融学原理重点总结彭 兴韵 Revised as of 23 November 2020
货币是人们普遍接受的，可以充当价值尺度、交易媒介、价值贮藏和支付手段的物品。货币的流动性结构：流动性高的货币和流动性低的货币之间的比率 货币的职能：价值尺度，交易媒介，价值贮藏，支付手段 货币的层次：M0=流通中现金；M1=M0+活期存款；M2=M1 +定期存款+储蓄存款+其他存款 货币制度基本内容：货币材料；货币单位；通货的铸造；发行与流通；准备制度等 货币制度的种类：银本位制，金银复本位制，金本位制，纸币本位制 一级市场与二级市场的含义、功能与联系 1) 初级市场是组织证券发行的市场；二级市场也称次级市场，是已经发行的证券进行交易的市场。 2) 初级市场的首要功能是筹资：需要筹资的企业或政府，在这个市场上发行证券、筹集资金 3) 二级市场最重要的功能在于实现金融资产的流动性。 4) 二级市场以初级市场的存在为前提，没有证券发行，谈不上证券的再买卖；假如没有二级市场，新发行的证券就会由于缺乏流动性而难以推销，从而导致初级市场萎缩难以发展。金融体系或金融系统：由各种金融工具、机构、市场和制度等一系列金融要素的集合，是这些金融要素为实现资金融通功能而组成的有机系统。 金融体系的功能：降低交易费用，时间与空间转换，保持流动性与投资的连续性，风险分担，支付与清算，监督与激励 资本市场是金融工具的期限在一年以上的金融市场。股票市场，中长期债券市场，证券投资基金 货币市场是期限在一年以内的金融市场，主要职能是调剂临时性的资金余缺。同业拆借市场，债券回购市场，票据市场 货币时间价值指当前所持有的一定量货币比未来持有的等量的货币具有更高的价值。 简述金融工具的特点及它们之间的关系 1.特点：1) 偿还期 2) 流动性 3) 安全性或风险性 4) 收益性 2.关系：安全性与偿还期成反比，偿还期越长，安全性就越低，风险也就越高；反之，偿还期越短，本金安全性也就越高，风险越低。 1) 流动性越高的金融工具，其安全性也就越高，风险越低；反之，流动性越低，安全性也就越低，风险越高。 2) 持有期越长，收益率越高。 3) 金融工具的流动性越高，其收益率也越低；反之，收益率也就会越高。 4) 风险越高，所要求的收益率也就越高 名义利率是指借贷契约和有价证券上载明的利率。实际利率是指名义利率减去通货膨胀率。 现值（PV ）是指未来金额的现在价值，把未来价值折算成现值的过程称为贴现。 终值（FV ）反映了按复利计息的资金的未来价值，即本利和。 即时年金（预付年金）：每期期初就发生的一系列等额现金流。普通年金：每期期末才发生的一系列等额现金流。 储蓄的动机：交易动机：为了应付未来消费支出而进行的储蓄。谨慎动机：为预防未来不测之需而进行的储蓄。投资动机：为了使未来得到更多的消费和收入也可能会进行一些储蓄。 金融资产：货币资产；债权资产；股权资产 资产选择的决定因素：财富或收入，资产的预期回报率，风险，流动性 系统性风险：一个经济体系中所有的资产都面临的风险，不可通过投资组合来分散 非系统性风险：单个资产所特有的风险，可通过投资组合来分散 财务杠杆：通过债务融资，在资产收益率一定的情况下，会增加权益性融资的回报率。 风险管理方法：风险规避，风险控制（组合投资），风险留存，风险转移（保险 对冲 期权） 内源融资是指资金使用者通过内部的积累为自己的支出融资。 外源融资是指资金短缺者通过某种方式向其他资金盈余者筹措资金。债务融资；权益融资 比较债务融资与权益融资： 1.债务融资 1) 具有杠杆作用。 2) 不会稀释所有者的权益。 3) 不会丧失控制权； 4) 内部人控制问题较小 2.权益融资 1) 没有杠杆作用 2) 会稀释所有者权益。 3) 可能会失去部分控制权。 4) 内部人控制可能较严重。 M-M 定理：在无摩擦的市场环境下，企业的市场价值与融资结构无关，即企业不论是选择债务融资还是权益融资，都不会影响企业的市场价值，企业的价值是由实质资产决定的，不取决于这些实质资产的取得以何种方式来融资的。 政府融资方式有：向中央银行借款或透支；增加税收；发行政府债券 李嘉图等价：无论通过增税还是增加公债筹资，对消费者行为的影响是没有差别的。 商业银行：以经营存款、贷款、办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。 简述商业银行的性质和职能 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可以进行信用创造，并向客户提供多功能综合性的金融业务。 职能 1信用中介3支付中介3信息创造4金融服务 政策性金融机构：由政府创立或担保，以贯彻国家产业政策和区域发展政策为目的、具有特殊的融资原则，不以盈利为目标的金融机构。 保险公司就是经营保险业务的金融机构。它与商业银行和证券公司主要在于促进储蓄向投资的转化的基本功能不同，保险公司的基本功能在于分担风险。 证券公司是在证券市场上经营证券业务的非银行金融机构。三大业务：经纪，投资银行，自营 准备金：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产，包括法定准备金、在中央银行存款和库存款现金。 表外业务：没有体现在商业银行的资产负债表内，但会影响银行的营业收入和利润的业务。包括中间业务：银行不动用自己的资产为客户办理的业务。狭义表外业务：包括贷款承诺、担保、衍生金融工具和投资银行业务。 资产管理原则：收益性、流动性和风险之间平衡。贷款五级分类法：正常，关注，次级，可疑，损失 信用风险：即受信人不能履行还本付息的责任而给银行带来损失的可能性。策略：筛选（5C/5P ），贷款专业化，信用配给，补偿余额，首付要求，自偿性贷款 利率风险：市场利率的波动给银行带来损失的可能性。管理方法：敏感型分析与缺口管理，存续期分析 缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债 债券是是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时向投资者发行的，同时承诺在一定期限内向债券持有人或投资者还本付息的债权债务凭证。 可转换债券：在特定时期内可以按某一固定的比例转换成普通股的债券，具有债务与权益双重属性。 附息债券：债券发行者在发行债券时承诺未来按一定利率向债券持有者支付利息并偿还本金的债券，附息债券规定了票面利率，以及付息期。存托凭证，是指一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。 本期收益率就是每年支付给债券持有人的利息除以债券当前的市场价格。 到期收益率是使债券剩余期限内各年所付的利息额和面值的现值等于当前的市场价格的年贴现率。一般而言,到期收益率曲线会向上倾斜,表明剩余期限越长,债券的到期收益率越高 V 为债券面值，r 为到期收益率，P 为市场价格，i 票面利率，n 剩余期限 市盈率是指股票的市场价格与当期的每股收益E 之间的比率 回购：债券一方以协议价格在双方约定的日期向另一方卖出债券，同时约定在未来的某一天 按约定价格从后者那里买回这些债券的协议。 同业拆借市场金融机构之间为调剂临时性和头寸和满足流动性需要而进行的短期资金信用借贷市场 票据:在商品或资金流通过程中，反映债权债务关系的设立、转让和清偿的一种信用工具。票据有本票、支票和汇票之分。 再贴现：贴现银行将已贴现未到期的票据向中央银行办理贴现。 简述货币政策工具包括的内容 1.法定存款准备金率。是指商业银行按中央银行的规定，必须向中央银行交存的存款准备金与存款总额之比。中央银行通过提高或降低法定存款准备金率，控制商业银行的信用创造能力，从而影响市场利率和货币供给量。 2.再贴现率。是指中央银行对商业银行贴现或开具合格票据办理贴现时所采用的利率。中央银行通过再贴现率的调整，可以影响商业银行介入资金的成本，调节货币供给量。 3.公开市场业务。是指中央银行在公开市场上买卖有价证券，以控制货币供给量和利率的业务活动。目前，各国中央银行从事公开市场业务主要是买卖政府债券。 外汇是国际汇兑的简称，有静态和动态之分。汇率：是指将一个国家的货币折算成另一个国家的货币时的比率。直接标价法，间接标价法 即期外汇交易：在买卖双方成交后，在两个营业日内进行交割的外汇交易，即期外汇交易又被称为现汇交易。 远期外汇交易：买卖双方在成交后，按照签订的远期合同规定，在未来约定的某个日期进行交割的外汇交易。目的：套期保值，外汇投机 套利是指在两国之间的短期利率出现差异时，将资金从低利率的国家调入到高利率的国家，以获取其中的利差的行为。 ()r r r A PV n ++-?=-1)1(1即时年金现值：nm FV PV )m r 1(+=现值：n )r 1(+=P S 复利：[]r )r 1(1-r)1(n ++?=A FV 即时年金终值：为剩余年限的年利率i 1-=n P V i 贴现债券：()r h i E P h ?-?=h -1再投资股价：
《金融监管学》综合测试题二答案 一、单项选择题（共10个，每个1分） 1、金融监管最一般的或根本性的理论是：（A） A、基础理论 B、应用理论 C、相关理论 D、银行财务管理 2、《巴塞尔协议》规定：金融机构的资本充足率规定为不低于：（C ） A、6% B、5% C、8% D、7% 3、互换业务包括利率互换和：（B ） A、结构互换 B、货币互换 C、证券互换 D、信息互换 4、中央银行的第一特征：（C ） A、维护债权人利益 B、规范金融秩序 C、货币发行 D、约束债务人行为 5、中国银监会公布新的《商业银行内部控制指引》是在：（B） A、2005年 B、2006年 C、2004年 D、2008年 6、中国证券业协会成立于：（ C ） A、1993年 B、1992年 C、1991年 D、1990年 7、我国第一部关于金融业监管的专门法律《银行业监督管理法》正式施行是在：（B ） A、2003年 B、2004年 C、2005年
D、2006年 8、我国自2004年3月1日开始实施的《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行核心资本充足率不得低于：（ C ）。 A、5% B、3% C、4% D、8% 9、证券公司经营证券自营业务时，自营股票规模不得超过净资本的：（B ） A、90% B、100% C、110% D、120% 10、我国对保险市场监管的方式是：（B ） A、规范管理 B、实体管理 C、公告管理 D、公告主义 二、多项选择题（共10个，每个3分） 1、根据金融监管权力的分配结构和层次不同，金融监管模式大体可分为以下几类：（A、B、C） A、一线多头模式 B、双线多头模式 C、集中单一模式 D、集中统一模式 2、按照影响因素，金融风险可以分为：（A、B、C、D） A、信用风险 B、市场风险 C、营业风险 D、环境风险 3、逃避金融管制型的金融创新包括：（A、B、C、D） A、可转让支付命令账户（NOW） B、自动转账服务账户（A TS） C、大额可转让定期存单（CD） D、货币市场存单（MMC） 4、金融监管是政府行为，其目的是：（A、B、C、D ） A、维护公众对金融体系的信心 B、控制金融体系风险
第一章货币得本质 第一节货币得产生 一、货币得产生 1、商品生产与商品交换长期发展得产物。 2．价值形式发展得四个阶段 （1）简单得或偶然得价值形式：一样东西等于一样东西。 （2）扩大得价值形式：一样东西等于很多东西。 （3）一般价值形式：出现质得飞跃，由直接物物交换转变为通过一般等价物得间接交换很多东西等于一样东西。 （4）货币价值形式：即一切商品得价值固定地由贵金属（黄金与白银等）来表现，它就是价值形式得最高阶段。 二、货币得本质 1、概念：货币就是商品，但不就是普通得商品，二就是固定地充当一般等价物得特殊商品并体现着一定得社会关系。 2、要点 1）首先也就是最重要得本质特征，货币就是一般等价物 2）其次，货币就是一种特殊得商品；因为作为一般等价物,货币具有两个基本得特征: ①就是它表现一切商品价值得原料 ②就是它具有直接与有商品相交换得能力 3）最后，货币还体现着一定得社会关系 三货币形式得发展 1．本质特征不变 2．形式不断演变具有内在价值，信用货币 发展得具体过程：实物货币→足值得金属货币→足值得代用货币（纸币）→不可兑现得信用货币（具有内在价值得普通商品；特征作为商品得价值与作为货币得价值就是不同得，信用货币就是法偿货币） 3、信用货币得价值：作为商品得价值与作为货币得价值就是不同得。 4、信用货币—法偿货币 四货币层次划分 （一）概念：把流通中得货币量主要按照其流动性（变现能力）得大小进行相应得排列，分成若干层次并用符号代表得一种方法。 （二）目得：把握流通中各类货币得特定性质、运动规律以及它们在整个货币体系中得地位，进而探索货币流通在结构上得依存关系与适应程度，以便中央银行拟定有效得货币政策。（不同层次货币得购买力不一样） （三）我国货币层次得划分 （1）划分依据 流动性（变现能力）得划分； 流动性划分得意义：现实性：实际；可测性：预算、测算； （2）划分层次指标（考大题） M0：现金 M1：M0 + 企业结算账户存款 + 机关团体活期存款 + 部队活期存款 M2：M1 +城乡储蓄存款 + 企业单位定期存款（重点） M3: M0 + 全部银行存款 第二节货币得职能 一货币职能得含义：货币得职能就是货币本质得具体体现。 二货币得具体职能（考大题）: (一)价值尺度：1）以价格形态表现与衡量商品价值 2）货币执行价值尺度职能具有以下特点： A 就是商品得内在价值尺度，即劳动时间得外在表现。
《金融学概论》复习 第二章货币与货币制度 第一节货币的起源 货币从实物货币、金属货币、纸币货币到电子货币的演变过程。 第二节货币的本质与职能 1.货币的本质：固定充当一般等价物的特殊商品。特殊性：第一，货币是衡量和使用价值 的统一体；第二，货币具有双重使用价值。 2.货币的职能：价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段、世界货币共五种功能。 3.货币的作用 价值尺度：是货币最早产生的、最基本的职能，货币的其他职能都是以这个职能为基础的。 流通手段：也是货币的基本职能，为商品世界充当交易媒介，使所有的商品通过它进行交换。 贮藏手段：具有自发调节货币流通的“蓄水池”功能。即当流通中的货币量过多是，多余的货币会退出流通而成为贮藏货币。 支付手段：（1）货币执行支付手段职能是一切信用关系得以建立的基础；（2）克服了现款交易对商品生产的限制，促进了商品经济的发展；（3）可能使买卖关系进一步脱节，使商品流通增加了爆发危机的可能性。 世界货币：在国与国之间作为商品和劳务流通的媒介，执行货币的各种职能。 第三节货币流通 货币流通规律：一定时期内流通中所需要的货币量R与商品的价格总额Q成正比，与同一货币单位货币速度E成反比.即R=Q/E.在金属货币流通的情况下，由于金属货币具有贮藏手段的职能，能够自发地调节流通中的货币量，使之同实际需要量相适应，因而不可能出现通货膨胀或通货紧缩。 纸币流通规律：商品流通中所需要的金属货币量决定纸币流通量的规律，即纸币的发行限于它象征性代表的金（或银）的实际流通数量。在纸币流通的条件下，当纸币发行量超过商品流通中所需要的金属货币量，就会引起纸币贬值，物价上涨，从而引起通货膨胀；反之，也会引起通货紧缩。 第四节货币制度 1.货币制度：是指一个国家或地区以法律形式确定的货币流通结构及其组织形式，构成要 素：货币材料、货币单位、货币种类以及发行保障制度共4个要素。 2.货币制度的演变：经历了银本位制、金银复本位制、金本位制以及纸币本位制、 3.人民币制度：（1）人民币是我国唯一发偿币，具有无限法偿能力； （2）人民币发行权垄断于中国人民银行； （3）实行有管理的浮动汇率制度； （4）人民币正在加快区域化、国际化步伐。 第三章信用与融资 第一节信用 1.信用：以偿还本金和支付利息为基本特征的借贷行为，体现的是债权债务关系。 2.商业信用：是指工商企业之间在进行商品交易时，以延期付款形式或预付款形式提供的 信用。（是信用制度的基础，是最基本的信用形式） 特点：（1）商业性用与特定的商品买卖相联系； （2）商业信用的债权人和债务人都是商品的经营者；