审计大师快速应用向导
第一步:到企业提取财务数据
第二步:新建一个审计项目
第三步:项目初始化->财务数据->导入财务数
第四步:自动生成报表或输入报表
第五步:自动生成底稿/凭证抽查等
第六步:取数到底稿和底稿数据修改
第七步:输入调整分录或重分类分录
第八步:自动试算平衡和形成审定报表
第一步:获取企业财务数据
到被审单位取数时，请将审计软件安装文件夹下的 [财务软件取数工具]文件夹复制到U盘，再运行本工具软件：取数工具来实现取数
提示：审计大师一般安装在“d:\审计大师软件”这个文件夹下，在这个文件夹下，会有另外一个文件夹：“财务软件取数工具30”，请将这个文件夹复制到U盘到企业取数。
您也可以到网上下载财务软件取数工具：
https://www.doczj.com/doc/b33182388.html,/files/soft/GetDataTool30.rar,并将Getdatatool30.rar解压到U盘
取数工具可能会不断更新（增加新的财务软件等，增强功能等），你可以到我们网站上及时下载。
说详细请参见:财务软件取数工具下的说明文件: 财务软件取数工具指引.doc
第二步:新建审计项目
提示:审计项目是一个文件,这个文件可以复制到U盘,也可以在另一个电脑上打开(这同office的思路是一样的) 新建审计项目的关键是:选择审计模板
(审计大师使用手册(底稿窗口帮助菜单):第二章有修改审计模板的方法说明)
审计模板使用注意事项
审计大师有多个模板,
(1)对多个会计制度的支持：有多个会计制度审计模板,不仅支持2006年新会计准则,也支持原来的2001年会计制度、小企业会计制度和事业单位会计制度，这些模板都是根据中国注册会计师协会《财务报表审计工作底稿编制指南》设计并进行了优化。
(2)对不同审计底稿要求的支持
为了支持中小企业审计，在参照中国注册会计师协会《财务报表审计工作底稿编制指南》的基础上，对底稿和审计程序表进行了简化，我们设置了中小企业审计模板，
底稿增删除的问题：
由于审计繁简要求不一样，对底稿的要求也不一样，有的底稿不够，需要新建,比如“对银行调节表的检查”这个底稿，模板中只有一张，有多个银行时需要多个余额调整表，怎么办？请新建底稿（底稿窗口工具栏有新建按钮）,我们在模板中准备了一个对银行调节表的检查的模板,选定这个底稿模板就可以马上完成一个新的底稿),同样的情况还有：现金盘点表，替代测试底稿等,注意底稿名称不能同原来的底稿名称相同，要输入：对银行调节表的检查二，对银行调节表的检查三,替代测试明细表二，替代测试明细表三等。
对于有的被审单位，有的底稿是不需要的怎么办？对这些底稿不编制，不打印就行了。
第三步：导入财务数据
操作步骤：项目初始化->财务数据->导入财务数（菜单）
[导入财务数据菜单]有多种数据导入方法，请根据取数方法选择导入方法，具体请见；财务软件取数工具指引.doc 如果企业的科目同底稿不一致的问题，不管企业的报表是什么格式，我们的软件在处理财务数据，处理底稿与科目之间的关系时，都是根据导入的财务数据来定的，常见情况：
（1）企业账务处理是按2001年的会计制度，但报到表是2006年企业会计准则
有两个方法选择，一是：新建项目时选择模板：2001年的会计制度，然后按2001年的科目做底稿，最后人为编制一个2006年会计准则的报表
二是：新建项目是选择模板：2006年新会计准则模板,在生成底稿时，如果科目同报表项目不对应，请按下面的情况（2）处理。
（2）企业报表是主营业务收入，但科目是产品销售收入；报表是应交税费，但会计科目是：应交税金和其他应交款；报表项目是长期等待摊费用，科目是递延资产；报表项目是其他流动资产，科目是待处理财务损溢等等。
处理方法：（1）软件内部有可能自动识别，比如库存现金和现金自动识别，股本和实收资本自动识别,但有些无法识别，比如科目名是：”股本（或实收资本）”, ”实收资本（或股本）”。
（2）不能自动识别：在底稿窗口，有一个自动生成底稿功能，在新打开的窗口中，底稿对应会计科目可以选定一个科目，比如：科目是应交税金，底稿是应交税费明细表，则可以在底稿对应科目中选定：“应交税金”，软件就会自动用应交税金的数据来生成应交税费明细表，同样，生成其他流动资产明细表时也可以指定底稿对应科目为“待处理财务损益”，总之，当科目同底稿不对应时，可以在自动生成时选择科目。
上面的方法对凭证抽查也是一样的，凭证抽查时有一个[筛选]功能，同样可以选择科目,详细见第五步中的说明。
（3）企业的存货有非标准科目，除了常见的原材料等，企业有自定义的科目，如“自制模具”.
处理方法：(1)打开存货底稿，在底稿窗口新建底稿，选择符合“自制模具”的底稿格式，输入底稿名为：自动模具明细表,再执行自动生成底稿，选择科目是：自制模具.
(2)在存货类别明细表的空行上增加一行内容：自制模具,录入或自动复制自动粘贴数据到底稿就可以(自动复制粘贴方法见：帮助：使用手册第四章编制或修改工作底稿 ->自动复制和自动粘贴)
第四步: 自动生成报表或输入报表
操作步骤：项目初始化->未审会计报表->自动生成报表（菜单或工具栏上）
(1)由于报表有可能分析填列，报表可能不准确，当报表不准确时，可以根据企业报表手工修改报表的数据
问题：为何不能修改生成报表的公式？如果要通过修改报表公式的话，就需要学习设置公式的方法，还要设置公式，所以，直接输入数据更简单易用。
(2)报表中的数据是可以直接修改的，你也可以直接输入报表。
第五步: 自动生成底稿/凭证抽查等
有两个自动生成底稿
(1)批量生成底稿
项目初始化->批量生成工作底稿
(这是按标准对应关系生成底稿的，如果一个底稿（主营业务收入明细表）同科目（产品销售收入）不对应时，软件会忽略不生成底稿),同样，如果一个底稿的科目有多个辅助核算需要人工干预时也不会生成底稿（用第二种方法）。
(2)单个底稿自动生成
也就是说，在打开底稿后再来执行自动生成，通常是因为不能批量生成底稿或批量生成的底稿不符合要求(多辅助核算对等)
单个底稿自动生成可以对生成底稿进行更多的控制，可以选择对应科目（当底稿同科目不对应时在这选择科
目)，可以选择生成底稿的数据的级次(下一级科目，末级科目
)，还可能控制辅助核算不生成底稿
可以先预览要生成底稿的数据，可以去掉不要的科目，可以让没有数据的科目也生成底稿(通过选中列来控制)
(3)列填充功能应用
例：在主营业务收入下面的：月度毛利率分析表,在B列和C列标题行有按钮，选择科目后就会自动从财务数据中填充底稿。
（4）自动重分类和自动生成询证函
在往来类底稿，点鼠标右键菜单，有负数自动重分类功能，同时有一列[是否函证]，双击鼠标打勾，打完勾后点鼠标右键菜单生成询证函(提示：[是否函证]这一列不用隐藏也不会打印，这种不打印列是审计大师首创的哟) 如果这一步还不能达到要求，请参见：第六步:取数到底稿和底稿数据修改
凭证抽查：当打开的底稿是凭证抽查表,在工具栏(工具条,不是菜单)就会有一个[凭证抽查] 功能,单击就会自动进入凭证抽查窗口，经过两步：
(1)选样 (2)样本发送到底稿就可以快速直观凭证抽查。
第六步:取数到底稿和底稿数据修改
打开底稿后，工具栏(不是工具菜单)上有按钮,再打开财务数据，接可以筛选科目，可以查看明细账，可能查看凭证，自动进入“自动复制粘贴”状态。比如：要编制“品种（大类）销售分析表”,先在财务数据中筛选科目“主营业务收入”,将明细科目数据用自动复制粘贴功能粘贴到底稿的收入列，再筛选科目“主营业务成本”将成本数据粘贴到成本列。
替代测试技巧:
第七步：输入调整分录或重分类分录
各类明细表的调整分录，可以在底稿最后一行点击“调整分录与重分类分录”单元格进入分录编辑功能,分录会自动汇总到分录汇总表(在[业务完成类底稿]中),详细请见使用手册：第七章编制分录
第八步：自动试算平衡和形成审定报表
这个全部是自动的哟，您可以打开[业务完成类底稿]，可以看到这些底稿，不需要任何操作，试算平衡和审定报表已自动动完成。
分类号： F239 2015届本科生毕业论文 题目：风险导向审计下的审计风险识别与对策 作者姓名：xxxx 学号：xxxx 系(院)、专业：经济管理学院、会计学专业 指导教师姓名：xxx 指导教师职称： xxxx 2015年5月27日
Classification Number：F239 2015 Undergraduate graduation thesis Title: Risk oriented audit audit risk identification and Countermeasures Name：xxx Number：xxx Department、specialty：Economics &Management ，Accounting Tutor name：xxxx Tutor title：xxxx May27，2015
摘要 随着经济迅速发展，传统风险导向审计方法已经越来越无法适应当今社会的发展。传统审计方法落后，弊端层出不穷，给注册会计师审计带来很大困扰，加大了审计风险。现代风险导向审计模式已成为我国审计理论研究的热点和重点，它具有更好的科学性和有效性，对风险导向审计下出现的审计风险进行识别与评估，发现风险导向审计的不足，进而找到控制审计风险的对策，有助于提高注册会计师审计质量，推动我国审计事业的发展。本文阐述了审计风险、审计风险模型等相关概念；分析了审计江铃汽车公司过程中风险识别评估时出现的问题，剖析了形成的原因；提出了在风险导向审计下注册会计师对审计风险的识别和评估改善对策，以期为行业风险评估的提升提供有益的探索。 关键词：风险导向审计；审计风险；控制措施
2010年08月06日第14版 企业内部控制审计指引 作者：来源：字数： 第一章总则 第一条为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据《企业内部控制基本规范》、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则，制定本指引。 第二条本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。 第三条建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。 按照本指引的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任。 第四条注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分、适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证。 注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。 第五条注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行（下称“整合审计”）。 在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，以同时实现下列目标：（一）获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见。 （二）获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果。 第二章计划审计工作 第六条注册会计师应当恰当地计划内部控制审计工作，配备具有专业胜任能力的项目组，并对助理人员进行适当的督导。 第七条在计划审计工作时，注册会计师应当评价下列事项对内部控制、财务报表以及审计工作的影响：（一）与企业相关的风险。 （二）相关法律法规和行业概况。 （三）企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。 （四）企业内部控制最近发生变化的程度。 （五）与企业沟通过的内部控制缺陷。 （六）重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素。
电子信息产业发展基金项目 审计报告 （）第号项目单位名称： 我们接受委托，审计了贵公司年月至年月“电子信息产业发展基金项目项目名称”的收支使用情况以及与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的合同中的“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对发展基金的收支使用情况及合同所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》和工业和信息化部《电子信息产业发展基金管理暂行办法》及其验收办法等有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 企业情况：公司系年月日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号；注册资本：人民币万元；法定代表人：；公司住所：。公司经营范围： 项目基本情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品应用领域。项目计划总投资万元，其中企业自筹万元，发展基金拨款万元，银行贷款万元。项目于年月开始实施，计划于年月完成。 二、合同有关规定 （一）贵公司于年月**日与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的电子信息产业发展基金资助项目合同书，立项代码：****************，取得电子信息产业发展基金拨款金额为万元的专项资金无偿资助，用于“项目名称”项目的投入。同时取得上海市财政配套资金万元资助。 （二）项目投资总额为万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划新增投资万元，其中发展基金资助万元，市财政专项资金资助万元。 （三）发展基金用途规定：必须用于等。 （四）项目执行阶段的经济指标： 合同载明，项目实施期间（年月- 年月）应实现： 销售收入万元 交税总额万元 净利润万元
审计大师软件快速应用向导 [注]： 本向导使用审计大师自带的演示账套，将模拟审计一个年报项目（2010年，A单位），协助大家快速使用本软件的常用功能。磨刀不误砍柴功，我们强烈建议您用30分钟读完本向导，并立刻使用你所上的真实项目进行一次实际操作，以确保大家在短时间内应用本软件。疑难问题及完整的软件操作知识，请您在软件界面按F1键进入[电子使用手册]。 【运用流程】 ■第一步:用取数工具到企业提取数据 ■第二步:新建一个审计项目 ■第三步:将数据导入审计项目中 ■第四步:自动生成或输入未审报表 ■第五步:自动生成底稿/凭证抽查/函证/替代测试/等 ■第六步:自动生成重分类分录/手工输入调整分录 ■第七步:自动试算平衡/生成审定报表/会计报表附注 ■第八步：底稿批量签名/批量打印/电子存档 ■第九步：如何生成审计报告及附注 ■第十步：如何生成税审报告及税审说明 ◆常用技巧1:企业科目同标准科目不相同的处理 ◆常用技巧2:一个科目有多个辅助核算的处理 ◆常用技巧3: 月度毛利率分析表的编制方法 ◆常用技巧4: 存货分类明细表的编制方法 ◆常用技巧5: 凭证抽查表中的核对情况(1-8列)如何批量打勾 ◆常用技巧6: 底稿增加删除的问题 ◆常用技巧7: 管理费用下分明细科目，明细下再分部门，我如何用明细来生成底稿 ◆常用技巧8: 调整上年数/期初数(追溯调整) 【具体说明】 ■第一步:用取数工具到企业提取数据 1，首先将取数工具拷贝到U盘上
提示：审计大师一般安装在“D:\审计大师软件”，此文件夹下有【财务软件取数工具5】，，大家将此文件夹整个拷贝到您的U盘。如图：（D:\审计大师软件\财务软件取数工具5） 2，带着U盘来到企业现场取数 将U盘插在企业财务的电脑上，运行【财务软件取数工具5】下的文件，如图： ，根据提示进行操作： 1)选择财务软件的版本；2）选择你要审计的年度；3）选择你要的单位帐套。如图： 选择完成后自动进行取数，此过程需要3—5分钟即可将单位的总账\明细账\凭证全部取出来。取好的数据自动产生一个文件存放到你的U盘下：【财务软件取数工具5】里，如 图： 至此，取数完成，带回U盘数据回到自己的电脑上操作即可。 提示：如财务有多台电脑做账，则财务软件为网络版，需要输入服务器的地址，密码等信息。详细请参见: [财务软件取数工具指引.doc] 如何用演示账套取数呢？ 安装审计大师后，有一个演示数据文件夹[D:\审计大师软件\演示数据]，有用友财务软件的账套，你可以用取数工具来取： 步骤如下：运行取数工具→选择软件→选择年份2010→（右下）手工选择账套,如下图： →选择[D:\审计大师软件\演示数据\用友账套_A单位_2010年_ZT999\Ufdata.mdb],选择后如下图： →前进→输入单位名称”A单位”→前进→自动取数→结果如下：
附件二： 科技型中小企业技术创新项目 专项审计报告 项目名称： 承担单位： ******会计师事务所有限公司 201*年**月**日
专项审计报告 【注协报备防伪编码：********************】 ********专审字[201*]第***号********************公司： 我们接受委托，对贵公司承担的2014年度立项的科技部科技型中小企业技术创新项目“****************”（立项代码：14C******）在项目执行期内（2014年7月至201*年*月）的资金安排和执行情况、各项经济指标和企业发展预期目标完成情况进行审计。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的项目资金来源与支出情况表、合同执行期内项目各项经济指标和企业发展预期目标完成情况表以及项目产品销售收入（含技术服务收入）明细表，恰当界定项目产品的具体范围，并对上述情况表编制、资料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对科技型中小企业技术创新项目资金的收支情况及项目合同经济指标和企业发展预期目标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，依据《科技型中小企业技术创新项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、分析、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 （一）企业基本情况 贵公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由***工商行政管理局颁发营业执照，统一社会信用代码：******************；注册资本：***万元；法定代表人：***，公司住所：*****************。公司经营范围：************。 （二）项目基本情况
审计论文题目参考 ·浅谈如何加强与完善上市公司的内部审计工作 ·试论新时期我国审计模式的战略性思路 ·简析注册会计师审计的独立性 ·浅谈经济责任审计的体制性矛盾 ·试论内部控制审计程序及方法 ·浅谈注重预决算编审,减少工程承包报价风险 ·浅谈医院内部审计战略转型发展内容及对策 ·试论网络会计信息系统的内部控制及审计措施 ·浅谈南涧县村干部任期和离任经济责任审计工作中存在的问题及对策·试论证券公司管理中的合规管理与内部审计 ·浅谈制度环境“审计意见与银行贷款 ·浅谈对完善我国企业内部审计的思索 ·浅谈事业单位内部审计现状及其发展 ·试论中美会计准则比较:无形资产的差异比较 ·浅谈现代风险导向审计实验流程整合设计 ·试论风险导向型审计对公司治理的影响 ·试论构建我国电力行业监管会计制度必要性 ·试论上市公司会计信息披露的有效监管 ·浅谈企业内部审计存在的问题及对策 ·试论上市公司审计中应重点关注的“表外”事项 ·浅谈韩国农村审计及其对我国农村集体经济审计的启示 ·试论工程造价全过程的工程咨询服务管理 ·试论《企业风险管理——总体框架》的石油企业风险导向内部审计·浅谈持续经营不确定性审计意见的信息含量 ·浅谈我国会计师事务所审计质量控制 ·浅谈风险管理审计实务 ·试论工程量清单计价模式下的施工合同审计要点 ·浅谈利用Excel自动生成询证函方法 ·浅谈提高消防部队经济效益审计质量的途径 ·试论如何加强企业内部审计的 ·浅谈现代企业内部审计制度 ·试论碳审计及其在我国的发展现状 ·试论往来账管理与审计方法 ·试论完善社保审计的有效途径 ·试论加强烟草行业审计统计工作的几点思考 ·浅谈审计行业低价竞争对审计质量的影响 ·试论民间审计由卖方市场转向买方市场 ·浅谈内部控制信息披露实证的文献综述与 ·浅谈经济责任审计存在的问题及对策 ·浅谈全过程跟踪审计在房地产开发中的实施与控制 ·试论我国法务会计发展的问题与对策 ·浅谈我国电算化审计中的问题与对策 ·浅谈当前科研院所实施的内部审计
企业内部控制应用指引 目录 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (3) 第一章总则 (3) 第二章组织架构的设计 (3) 第三章组织架构的运行 (4) 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (4) 第一章总则 (4) 第二章发展战略的制定 (4) 第三章发展战略的实施 (5) 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (5) 第一章总则 (5) 第二章人力资源的引进与开发 (5) 第三章人力资源的使用与退出 (6) 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (6) 第一章总则 (6) 第二章安全生产 (7) 第三章产品质量 (7) 第四章环境保护与资源节约 (7) 第五章促进就业与员工权益保护 (8) 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (9) 第一章总则 (9) 第二章企业文化的建设 (9) 第三章企业文化的评估 (9) 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (10) 第一章总则 (10) 第二章筹资 (10) 第三章投资 (11) 第四章营运 (12) 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (12) 第一章总则 (12) 第二章购买 (13) 第三章付款 (14) 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (14) 第一章总则 (15) 第二章存货 (15) 第三章固定资产 (16) 第四章无形资产 (17) 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (17) 第一章总则 (17) 第二章销售 (17) 第三章收款 (18) 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (18) 第一章总则 (18) 第二章立项与研究 (19) 第三章开发与保护 (19) 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (19) 第一章总则 (19) 第二章工程立项 (20) 第三章工程招标 (21) 第四章工程造价 (21) 第五章工程建设 (22) 第六章工程验收 (22) 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (23) 第一章总则 (23)
审计风险及防范 摘要 审计风险是现代审计的重要内容，加强审计风险的研究，对于保证和提高审计质量具有重大意义。由于投资人、债权人、政府部门和社会公众越来越多地利用审计服务，而经济业务日趋复杂，经济环境的不确定性因素很多，根据成本效益原则，审计工作实务中又总会分别轻重，有所取舍，我国独立审计发展的历史较短，加之我国的市场经济尚不完善，审计风险的存在有其客观必然性。本文通过对审计风险的含义、构成要素、特点及产生的原因进行分析，提出若干防范与控制审计风险的措施，使审计在维护市场秩序方面起到应有的作用。 关键词：审计风险；特点；含义；防范与控制
Abstract Audit risk is an important part of modern audit, strengthening of audit risk, the guarantee and improve audit quality is of great significance. As investors, creditors, government departments and the public more and more use of audit services, and increasing complexity of business operations, the uncertainty of economic environment, many factors, according to the principle of cost-effectiveness, the audit practice and the severity of the Federation, respectively, choice, independent audit of short history of the development, coupled with China's market economy is not perfect, the existence of audit risk has its objective necessity. In this paper, the meaning of audit risk, elements, characteristics and analysis of the causes, prevention and control audit raised a number of risk measures to make the audit in order to maintain market play its due role. Keywords: audit risk; Characteristics; Meaning; Prevention and Control
审计大师/税审大师财务软件取数工具指引 一、如何到企业取数: 特别提示: 审计大师V2017/税审大师V2017系列请使用[财务软件取数工具2017],存放在 [财务软件取数工具2017]文件夹，提示：财务软件取数工具是一个压缩包，请解压。 到被审单位取数时，请将审计软件安装文件夹下的【财务软件取数工具】解压到文件夹并复制到U 盘，再运行本工具软件：取数工具2017来实现取数；提示：审计大师一般安装在“审计大师软件”这个文件夹下，在这个文件夹下，会有另外一个文件夹：“财务软件取数工具2017”，请将这个文件夹复制到U 盘到企业取数。注意，税审大师的文件夹一般是：[D ：税审大师软件] 您也可以到网上下载财务软件取数工具： 取数工具下载:(支持审计大师V2017/税审大师V2017) 再选择下载中心下载，并将取数工具解压到U 盘 取数工具可能会不断更新（增加新的财务软件等，增强功能等），你可以到我们网站上及时下载。重要提示:如果无法取数,想将财务数据导到到Excel 的方法请见取数工具文件夹下的:Excel 财务数据导出.CHM 二、取数主要操作流程 1.选择财务软件及其版本,根据不同财务软件来取数 征对不同财务软件，取数工具有三种情况： (1)自动取数工具，是我们的取数工具直接将财务软件数据打开并生成一个数据 文件，主要有：用友/金蝶/浪潮/速达/AC99/降龙99软件等，如下图： （左边选择财务软件公司，右边选择版本） 这类软件取完数据后，会自动在U 盘建一个文件夹（文件夹的名称就是取数电脑上的年月日时分秒）,财务数据文件就放在这个文件夹下。 见下图： 这是审计大师安装文件夹,税审 大师则是[税审大师软件] 这个是取数工具文件 夹，将它复制到U 盘
现代风险导向审计理论及应用研究
Research on Modern Risk-Oriented Auditing and Application 【摘要】在审计执业风险日益扩大的趋势下，现代风险导向审计方法被寄予化解会计师事务所和审计执业人员所面临的错综复杂的审计风险的重任。国外研究和实践己经表明现代风险导向审计的科学性与有效性，正确实施现代风险导向审计对帮助我国会计师事务所全面系统地规避审计风险具有积极的意义。由于现代风险导向审计的思路和工作方式与传统的审计方法已有极大的区别，作为一种新的审计基本方法，它是审计技术方法在系统理论和战略管理理论基础上的重大创新。本文的研究结论对于现代风险导向审计有着很好的理论借鉴和应用参考价值，并帮助会计师事务所在实践中有效使用这种新的审计方法达到预期规避审计风险的效果。关键词：现代风险导向审计；审计风险；审计模型Abstract Following the trend of the broadening audit risk, the method of Modern Risk-oriented Audit has been taken to resolve the complicated audit risk for the public accounting firms and auditors. It has been proved in practice by the forEign studies that the Modern Risk-oriented Audit is efficient and scientific. Correct implementation of Modern Risk-oriented Audit will play an important role
最新收集审计论文题目_审计学论文题目124个 审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。 以下是学术堂收集整理的124个审计论文题目，供大家选题使用。 1、关于经济责任审计若干问题的探讨 2、关于企业集团内部审计若干问题的探讨 3、会计报表审计风险分析及防范研究 4、会计电算化系统的现状与审计对策浅析 5、论电子商务时代的网络审计 6、论任期经济责任审计 7、民间审计法律责任问题研究 8、内部审计在企业的作用 9、企业费用成本审计 10、浅淡经济责任审计 11、浅谈经济责任审计 12、浅谈审计风险的综合控制 13、浅谈审计判断绩效及其影响因素 14、如何提高审计效率 15、审计风险的研究 16、审计风险及其控制研究 17、审计职业判断业绩评价 18、审计专业判断研究 19、我国民间审计的现状与对策的分析 20、我国上市公司会计信息低透明度的独立审计研究 21、舞弊性财务报告及其审计研究 22、证券市场会计信息披露及独立审计研究 23、注册会计师审计失败问题研究 24、注册会计师审计质量控制系统研究 25、企业会计电算化审计中的问题及对策 26、注册会计师审计质量管理体系研究 27、注册会计师审计风险控制研究 28、现代企业内部审计发展趋势研究 29、审计质量控制 30、论关联方关系及其交易审计 31、我国内部审计存在的问题及对策 32、论审计重要性与审计风险 33、论审计风险防范 34、论我国的绩效审计 35、萨宾纳斯――奥克斯莱法案对中国审计的影响 36、审计质量与审计责任之间的关系 37、经济效益审计问题
通知 关于文创资金项目验收工作,根据文创办提出得最新要求,现通知如下: 一、关于项目付款凭证:财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证,企业自筹资金投入可以不提供,以项目审计报告为准,审计公司对审计报告得真实性与准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计,如有弄虚作假行为属于犯罪,将追究刑事责任; 二、关于审计报告:审计报告中需反映项目收入情况(详见审计报告模板); 三、关于专家验收原则:关于项目达到验收得基本条件:建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中得预期效果。如果未达到预期效果,可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款得结果。 四、相关建议:建议项目运行一段时间,争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件:1、《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注:1、带下划线得部分,在出具审计报告时,请删除。 2、红字部分,请按实际情况描述。 XXXX(20XX)第XXX号项目承担单位名称: 我们接受委托,审计了项目承担单位名称(以下简称“贵公司”)20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX项目”得收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》(以下简称“项目计划任务书”)与《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》(以下简称“项目申请表”)中得经济指标得执行情况。贵公司得责任就是提供真实、合法、完整得项目资料,我们得责任就是对资金收支情况及《项目计划任务书》与《项目申请表》中所载经济指标得执行情况发表审计意见。我们得审计就是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》(沪文创办〔2015〕36号)、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》(沪文创办〔2018〕22号)、《项目计划任务书》、《项目申请表》与扶持资金管理有关规定进行得。在审计过程中,我们结合贵公司得实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要得审计程序。我们相信,我们得审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下: 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况:贵公司系20XX年XX月XX日注册成立得有限公司,于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局(市场监督管理局)换发得《营业执照》,统一社会信用代码为XXXXXXXXXX;注册资本:人民币XXXX万元;法定代表人:XXX;公司住所:XXXXXXXXX。公司经营范围:XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况:项目建设目标、项目建设任务、项目产品(服务)应用领域。项目于20XX年XX月开始实施,实际于20XX年XX月完成,目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》与《项目申请表》有关规定 (一)项目名称: (二)项目承担单位: (三)项目建设周期:20XX年XX月-20XX年XX月 (四)项目总投资:项目计划投资总额为XXX万元,其中市级财政扶持资金XX万元,区级财政扶持资金资助XX万元,企业自筹XX万元。 (五)项目资金用款计划:计划总支出为XXX万元,其中服务费用XX万元,建设投资XX万元,不可预见费XX万元,建设期利息XX万元,其她费用XX万元。 (六)扶持资金用途规定:扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”得设备购置、软件
风险导向审计论文：浅论风险导向审计 摘要：风险导向审计作为一种新的审计理念和方法已经在理论和实务中体现了它的科学性和有效性。现代风险导向审计是现代职业审计的必然发展趋势，应结合我们实际情况对其逐步推广。 关键词：风险导向审计；传统；现代；区别 众所周知，近年来国内外频繁爆发了一系列极具震撼力的重大舞弊案，涉及面之广、冲击力之大，影响之深实属审计史上罕见之事，审计职业面临信用甚至生存危机。2003年3月18日，美国最大的医疗保健公司--南方保健会计造假丑闻败露。该公司在1997至2002年上半年期间，虚构了24．69亿美元的利润，虚假利润相当于该期间实际利润（-1000万美元）的247倍。而为其财务报表进行审计的安永会计师事务所（以下简称安永），审计中忽略了若干财务预警信号，其审计失败是在所难免的。这个案例提示我们在进行审计时，不仅要关注企业的财务状况，而且必须根据该企业面临的环境，考虑诸多影响因素（包括经营活动、业务性质的变化、内部控制与审计风险的评价结果等），这样才能作出合理的审计结论。这个案例也使我们认识到传统的制度基础审计存在一定的局限性，风险导向审计在今后审计中的必然性。
一、风险导向审计的概念 风险导向审计也称为风险基础审计。风险基础审计是指以被审计单位的风险评估为基础，综合分析评审影响被审计单位经济活动的各因素，并根据量化风险水平确定实施审计的范围和重点，进而进行实质性审查的一种审计方法。风险导向审计作为一种重要的审计理念和方法，随着国内外审计失败事件的爆发，受到行业内外新的关注。笔者认为，风险导向审计不是独立于制度基础审计之外的一种方法，而是制度基础审计的发展，目前它仍然处于发展完善中。 由于审计风险受到企业固有风险因素的影响，如管理人员的品行和能力、行业所处环境、业务性质、容易产生错报的会计报表项目、容易遭受损失或被挪用的资产等导致的风险，又受到内部控制风险因素的影响，即账户余额或各类交易存在错报，内部控制未能防止、发现或纠正的风险，此外，还受到注册会计师实施审计程序未能发现账户余额或各类 交易存在错报风险的影响，职业界很快开发出了审计风险模型。审计风险模型的出现，从理论上解决了注册会计师以制度为基础采用抽样审计的随意性，又解决了审计资源的分配问题，要求注册会计师将审计资源分配到最容易导致会计报表出现重大错报的领域。从方法论的角度，注册会计师以审计风险模型为基础进行的审计，称为风险导向审计方法。
企业内部控制审计指引 一、单选题 1、注册会计师应当按照（）的方法实施审计工作。 A.自下而上 B.自上而下 C.从前往后 D.从后往前 A B C D 【正确答案】B 【您的答案】B[正确] 2、（）是我们审计的灵魂，是确保审计质量的关键所在，会计师事务所取信于社会公众的法码。 A.独立性 B.客观性 C.公众性 D.客观和公正 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A[正确] 3、了解控制环境是了解影响内部控制其他要素的因素，提供内部控制构成基础好坏的证据，同时为分析内部控制健全性有效性和遵循性好坏的原因提供证据素材。按照COSO报告，控制环境不包括（）。 A.治理结构 B.机构设置及权责分配 C.企业文化 D.控制活动 A B C D 【正确答案】D 【您的答案】D[正确]
4、COSO报告认为，企业内部控制环境的一个重要要素是（），（）要能对企业的经营管理决策起到真工监督引导的作用。 A.股东会、股东会 B.监事会、监事会 C.高级管理层、管理层 D.董事会、董事会 A B C D 【正确答案】D 【您的答案】D[正确] 5、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分、适当的证据，为发表内部控制审计意见提供（）保证。 A.绝对 B.有限 C.合理 D.50％ A B C D 【正确答案】C 【您的答案】C[正确] 6、标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。 A.标题 B.收件人 C.引言段 D.说明段 A B C D 【正确答案】D 【您的答案】D[正确] 7、COSO报告认为，（）是企业最重要的资源，亦是重要的内部控制环境因素。 A.人 B.企业文化 C.治理结构
政府投资项目审计和土地评审报告格式—— ? 《工程结算审计报告》 ? 《建设项目竣工决算审计报告》 ? 《审计决定书》 ? 《跟踪审计阶段性报告》及《通报》 ? 《土地储备支出评审报告》及《审核意见》 《工程结算审核报告》 前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。 一、基本情况 （一）工程项目基本情况 建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；工程招投标情况；工程竣工验收情况；其他需要反映的基本情况。 （二）工程结算审核情况 送审金额、审定金额、核减金额，分别具体说明核减、核增的内容和原因。 二、审核评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。 【规范要求：1、只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。2、审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。3、审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】 【参考内容：建设程序的执行、建设项目内部管理制度的建立和执行、造价控制、工程质量及交工验收等，其中造价控制是核心内容。】 三、审核发现的问题及处理（处罚）意见 （一）建设程序方面发现的问题 （二）造价管理方面发现的问题 （三）建筑工程质量方面发现的问题 （四）其他内部管理方面发现的问题 四、审核建议 【针对审计发现的问题和项目结算中应注意的事项，提出有针对性和切实可行的建议。】《建设项目竣工决算审计报告》 前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。 一、基本情况 （一）建设项目基本情况 参考内容：建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；招投标情况；工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况；其他需要反映的基本情况。 （二）竣工决算审计情况 包括工程审计、财务审计和绩效审计。 【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果; 2.建设项目投资完成和资产交付使用情况;3. 概（预）算执行情况;4.建设资金的到位、使用、结余及债权债务情况；5.建设项目绩效审计情况，包括经济效益、社会效益、环境效益的内容及其适用的绩效评价标准等。】 二、审计评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审
项目验收专项审计工作总结 根据《XXXX有限公司内部审计制度》（XX发[20xx]13号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了20xx年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，
全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形 势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。 四、突出重点，整改落实。在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的；根据“固定资产 管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片，已完 成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的'管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。 五、今后工作打算
浅谈风险导向审计 夏敏玲1 朱 燕 2 收稿日期: 2010-09-11 作者简介:夏敏玲(1963-),女,九江职业大学经济管理学院副教授。 (1九江职业大学; 2江西财经职业学院 江西九江 332000) 摘要:2006年2月我国颁布了新的 注册会计师职业准则 ,强调了风险导向审计在我国的应用。现代风险导向审计作为一种重要的审计理念和方法,在我国付诸实施无疑是审计史上的一次重大改革,它以审计风险理论作为基础,在审计过程的各个阶段都利用审计风险模型,对各种审计风险进行全面的、动态的分析与控制,并以此为基础恰当地计划和指导审计工作,从而高质量、低风险地完成审计任务,达到设定的审计目标。本文从分析风险导向审计产生的原因入手,浅谈现代风险导向审计的特点以及风险导向审计在我国的适用性分析。 关键词:风险导向审计 审计风险 适用性分析 中图分类号:F 239 0 文献标识码:A 文章编号:1673-4580(2010)04-0060-(03) 20世纪60年代以来,审计技术和方法得到了极大的改进,审计职业界也颁布和修订了一系列准则,审计质量得到很大的提高。但与此同时,世界各国控告审计人员的诉讼案件却急剧增加,审计人员面临!诉讼爆炸?时代。在美国,1960#1972年发生了181起针对审计人员的诉讼,1973#1985年发生了291起。1985年以后,针对审计人员的诉讼越来越多,标的越来越大。另据2002年10月美国 会计杂志 报道,审计人员正处于诉讼爆炸的时代,每年诉讼赔偿金额加私下了结的赔偿达800亿美元,相当于美国审计职业界国内收入的10%。面对世界范围内诉讼浪潮,风险导向审计不失为一种全新有效的思路。风险导向审计通过对被审计单位风险的评价,有利于回避高风险的委托业务,寻找高风险的审计事项,将有限的审计资源重点分配到风险较高的被测试事项上或最大限度地降低检查风险,使重大的差错和弊端能被揭露出来,使审计风险降低到可接受的水平。 一、风险导向审计产生的原因 (一)审计期望差距的存在是风险导向审计产生的社会因素 审计期望差距,指的是社会公众对审计应发 挥作用的理解与审计人员行为结果及审计职业界自身对审计业绩看法之间的差异。这种差异的存在,无论是对审计职业界还是对财务报表的使用者都是无益的。实际上,自审计产生至今,审计始终处于一种被动状态,始终在为满足社会的需求而努力,但也始终无法达到完全满足社会需求的程度。社会公众期望审计人员应能毫无遗漏地发现被审计单位中存在的严重舞弊行为。但审计人员却认为,他们无法保证能够察觉所有舞弊行为。即使是最勤勉的审计人员,也极易被管理人员的舞弊或包括第三方在内的欺诈所蒙蔽。社会公众的利益需求是审计生存的基础。若不迎合这种需求,审计要么被淘汰出社会经济权责结构,要么继续生存但面临大量诉讼。显然,审计职业界积极和主动的选择应是寻找解决审计期望差距的途径。这是风险导向审计产生的一个重要原因。风险导向审计的优势在于,通过对审计单位风险的评价,有利于寻找高风险的审计项目,从而集中力量,最大限度地降低审计的检查风险,揭露重大的差错和舞弊,使审计风险降低到可接受的水平。 (二)审计组织的经济压力是风险导向审计产生的经济因素 (总第159期)(Au tN 0159) 2010年第4期 N o ,4,2010 九江学院学报(哲学社会科学版) Journal of Ji u jiang U n i ve rsity (Ph ilosophy and Soc i a l Sc i ence)
企业内部控制应用指引 控制环境类指引 企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构 第一章总则 第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险： （一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 （二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 第二章组织架构的设计 第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。 董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。 监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。 董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。 第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。 第六条企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的
×××××××会计师事务所有限公司 ×××××××××××××× CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO，LTD. 地址: ×××××××××××××××××××××××××邮编:××××× 电话:×××××××××××××××××××传真:××××××××× 专项审计报告 ×××××会审字【200×】第××××号 ××××公司: 我们接受委托,对贵公司《××精深加工改扩建》项目从200×年×月×日至200×年×月×日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目投资情况等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照××省农业综合开发领导小组及××市发展改革局批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××省××市工商行政管理局批准，于200×年×月×日在××省××市工商行政管理局登记注册，取得注册号为××××××××××××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××××××××万元。 本公司属××行业。经营范围：××××× 项目基本情况: 贵公司《××精深加工改扩建项目》于200×年×月×经过简阳市发展和改革局立项备案，于200×年×月正式开工建设，目前土建工程已完全竣工，购置的设备已到位。正在安装调试过程中，辅助生产设施正在加紧建设中，项目计划于200×年×月正式投产，需用流动资金已基本筹措到位，该项目建设按计划正常有序的进行。 2、贵公司《××屠宰及肉品精深加工改扩建》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《××精深加工改扩建》项目于200×年×月×日申报、实际执行期为200×年×月×日至200×年×月×日。项目将于200×年×月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：