《保险公司内部控制基本准则》
第一章总则
第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制,是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险,防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程.
第三条保险公司内部控制的目标包括：
（一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；
（二）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；
(三）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整;
（四）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率,改善经营效益；
（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益.
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：
(一)全面和重点相统一.保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系,覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程.在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面,通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权威性的基础上,公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
（四)有效控制和合理成本相统一。保险公司内部控制应当与公司实际风险状况相匹配，确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置资源，尽可能降低内部控制成本。
第五条保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分：
（一）内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等。
（二)内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制措施等.
（三）内部控制保证.包括信息沟通、内控管理、内部审计应急机制和风险问责等。
第六条内部控制基础。保险公司应当加强内部控制基础建设，为有效实施内部控制营造良好环境.
保险公司应当建立规范的公司治理，形成授权清晰、运作规范、科学有效的决策、执行、监督机制.公司董事会、监事会和管理层应当对内部控制高度重视，带头认真履行内控职能。
保险公司应当根据保险业务流程和内部控制的需要，建立合理的组织架构。按照便于管
理、易于考核、简化层级、避免交叉的原则，科学设置内设机构、分支机构和工作岗位，明确职责分工，规定清晰的报告路线。
保险公司应当建立与内部控制需要相适应的人力资源政策，确保关键岗位的人员具有专业胜任能力并定期接受相关培训,公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、晋升等人力资源政策应当与内部控制成效相挂钩。
保险公司应当建立安全实用、覆盖所有业务环节的信息系统,尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化，减少或消除人为干预和操作失误，为内部控制提供技术保障和系统支持。
保险公司应当培育领导高度重视、内控人人有责和违规必受追究的内控企业文化，形成以风险控制为导向的管理理念和经营风格，提高全体员工的风险防范意识，使内控制度得到自觉遵守。
第七条内部控制程序.保险公司应当根据风险规律,合理设计内嵌于业务活动的内部控制流程，努力实现对风险的过程控制。
保险公司应当对经营管理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析，发现并确定风险点，同时对重要风险点的发生概率、诱发因素、扩散规律和可能损失进行定性和定量评估，确定风险应对策略和控制重点。
保险公司应当根据风险识别评估的结果，科学设计内部控制政策、程序和措施并严格执行，同时根据控制效果不断改进内部控制流程,将风险控制在预定目标或可承受的范围内。
第八条内部控制保证.保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系,实现对内部控制活动的事前、事中、事后有效监控，为实现内控目标提供保证。
保险公司应当建立信息和沟通机制,促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生.
保险公司应当建立内控管理及评价机制,通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划,推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程。
保险公司应当加强对内部控制的审计检查，定期根据检查结果对内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估，并按照规定的报告路线及时向审计对象、合规管理职能部门和上级领导进行反馈和报告。
保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失。
保险公司应当严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为,不管是否造成损失，都要进行严肃处理，追究当事人和领导责任.
第九条内部控制活动的层次.保险公司应当根据保险公司业务流程特点和资源优化配置要求，按照控制风险、提升服务、降低成本、提高效率的原则,科学建立和合理划分内部控制活动的重点和层次.
保险公司内部控制活动分为前台控制、后台控制和基础控制三个层次。前台控制是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动；后台控制是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动；基础控制是对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动。
第二章内部控制活动
第一节销售控制
第十条销售控制的内容和基本要求。保险公司应当以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心,组织实施销售控制活动。
保险公司应当根据不同渠道和方式销售活动的特点，制定有针对性的内部控制制度，强化对销售过程的控制,防范销售风险。
销售控制主要包括销售人员和机构管理、销售过程管理、销售品质管理、佣金手续费管理等活动的全过程控制。
第十一条销售人员和机构控制。保险公司应当建立并实施科学统一的销售人员管理制度，规范对各渠道销售人员的甄选录用、组织管理、教育培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等。
保险公司应当建立代理机构合作管理制度,规范与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算等.
第十二条销售过程和品质控制。保险公司应当规范销售宣传行为，严格按照监管规定和内部权限编写、印制和发放各类宣传广告材料，确保宣传广告内容真实、合法,杜绝广告宣传中的误导行为。
保险公司应当规范销售展业行为，采取投保风险提示、客户回访、保单信息查询、佣金手续费控制、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式，建立销售过程和销售品质风险控制机制，有效发现、监控销售中的误导客户、虚假业务、侵占保费、不正当竞争、非法集资和洗钱等行为，提升业务品质.
保险公司应当规定客户回访的业务范围和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施，加强销售风险监控。
保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为，严格实行保费收取与佣金支付收支两条线管理，定期对保费和重要单证进行清点对账,确保账账一致、账实相符，防止保费坐扣和单证流失。
第十三条佣金手续费控制.保险公司应当严格规范佣金、手续费的计算和发放流程,防范虚列、套取、挪用、挤占佣金和手续费的行为.
保险公司应当杜绝任何形式的商业贿赂行为.
第二节运营控制
第十四条运营控制的内容和基本要求。保险公司应当以效率和风险控制为中心，按照集中化、专业化的要求，组织实施运营控制活动。
保险公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程控制,确保业务活动正常运转，防范运营风险。
运营控制主要包括产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程控制。
第十五条产品控制.保险公司应当明确产品开发流程，规范客户需求和市场信息收集、分析论证、条款费率确定、审批报备、测试下发和跟踪管理等控制事项，提高保险公司的产品研发和创新能力，提高产品适应性，防范产品定价及条款法律风险。
保险公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构，规范产品开发的程序、条件、审批权限和职责，明确总精算师（精算责任人）和法律责任人的职责和权限，确保产品开发过程规范、严谨。
保险公司应当根据市场需求调查结果，从市场前景、盈利能力、定价和法律风险等方面对新产品进行科学论证和客观评价,依据评价结果和规定权限进行内部审查,并按照监管规定履行报批或报备义务.
第十六条承保控制。保险公司应当建立清晰的承保操作流程，规范投保受理、核保、保单缮制和送达等控制事项。
保险公司在投保受理时,应当对投保资料进行初审，建立投保信息录入复核机制，确保
投保资料填写正确、完整,录入准确。
保险公司应当明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等，明确承保调查的条件、程序和要求。
保险公司应当在满足规定条件的前提下缮制保单，采取适当校验和监控措施,确保保单内容准确，及时确实送达客户。
第十七条理赔控制。保险公司应当建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效.
保险公司在接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简便、明确的理赔指引。
保险公司应当明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序和要求,采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。
保险公司应当建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。
第十八条保全控制。保险公司应当建立规范统一的保全管理制度,规范保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等控制事项.
保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等,防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等侵害公司和客户权益的行为。
第十九条收付费控制。保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度，明确规定收付费的管理流程、作业要求和岗位职责，防止侵占、挪用及违规支付等行为，确保资金安全。
保险公司原则上实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离.实行一站式服务等方式的，应当采取其他措施实施有效监控.
保险公司原则上采取非现金收付费方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项所有人或其授权账户。确有必要采取现金方式的，应当采取其他措施实施有效监控.
保险公司收付费时应当严格按照规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际领款人的身份，确认其是否具备收付费主体的资格。
第二十条再保险控制。保险公司应当建立再保险管理制度，规范再保险计划、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等控制事项，完善业务风险分散和保障机制。
保险公司应当加强自身经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，准确把握再保险需求，科学安排再保险计划，合理订立再保险合同，确保及时、足额分保,并及时准确向再保险人提供分保业务信息。
保险公司应当持续跟踪了解再保险人的资信状况，建立必要的应对措施，防范再保险信用风险。
第二十一条业务单证控制。保险公司应当建立业务单证管理制度，规范投保单、保单、保险卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、申领和发放、使用、核销、作废、遗失等控制事, 项。
保险公司应当全程监控分支机构、部门和个人申领重要有价空白单证的名称、时间、数量和流水号，严格控制重要有价空白单证的领用数量和持有期限,做到定期回缴、核销和盘点。
第二十二条会计处理控制。保险公司应当规范会计核算流程，提高会计数据采集、账目和报表生成的自动化水平，实现业务系统和财务系统无缝连接，减少人工干预,确保会计处理的准确性和效率。
保险公司应当依据真实的业务事项进行会计处理，不得在违背业务真实性的情况下调整
会计信息。保险公司应当加强原始凭证与财务数据的一致性核对，做到账账、账实和账表相符，确保会计信息真实、完整、准确。
保险公司应当加强会计原始凭证管理，逐步采取影像扫描等方式辅助归档保存。
第二十三条客户服务电话中心控制。保险公司应当建立客户电话中心管理制度，规范电话咨询、查询、投诉受理、报案登记、挂失登记、客户回访、业务转办、业务办理跟踪反馈等控制事项。
保险公司应当建立统一的客户服务专线，二十四小时开通电话服务，保障电话接通率，统一服务礼仪和标准，及时将客户需求提交相关业务部门处理，提高客户服务质量.
第二十四条反洗钱控制。保险公司应当依据《反洗钱法》及相关监管规定,建立健全反洗钱控制制度，明确反洗钱的职能机构、岗位职责和报告路线。
保险公司应建立客户身份识别、客户资料和交易记录保存、大额及可疑交易发现和报告等反洗钱内部操作规程，并通过宣传培训、定期演练和检查等方式，确保相关岗位工作人员严格遵守操作规程,及时将可疑信息上报有关机构。
第三节基础管理控制
第二十五条基础管理控制的内容和基本要求.基础管理控制主要包括战略规划、人力资源管理、计划财务、信息系统管理、行政管理、精算法律、分支机构管理和风险管理等活动的全过程控制。其中，风险管理既是保险公司基础管理的重要组成部分，也是内部控制监控的重要环节。
保险公司应当按照制度化、规范化的要求，组织实施基础管理控制活动。
保险公司应当针对基础管理的各项职能和活动，制定相应的管理制度并组织实施，确保基础管理有序运转、协调配合,为公司业务发展和正常运营提供支持和服务。
第二十六条战略规划控制.保险公司应当强化战略规划职能，规范战略规划中的信息收集、战略决策制定、论证和审批、决策执行评估和跟踪反馈等控制事项,为研发机构提供必备的人力财力保障，提高战略研究的指导性和实用性，确保公司经营目标的合理性和决策的科学性。
保险公司应当加强对国内外宏观经济金融形势、自身经营活动及业务发展情况的及时分析和深入研究，合理制定、及时调整公司整体经营管理流程与组织架构设置,制定科学的业务发展规划，并为公司的承保和投资等业务活动提供及时、有效的决策支持。
保险公司应当加强对公司业务经营情况的实时分析，定期分析评估经营管理和财务状况，合理设定分支机构经营计划和绩效指标，并实时予以指导和监督，保证公司战略目标有效执行.
第二十七条人力资源控制。保险公司应当建立人力资源管理制度，规范岗位职责及岗位价值设定、招聘、薪酬、绩效考核、培训、晋级晋职、奖惩、劳动保护、辞退与辞职等控制事项，为公司经营管理和持续发展提供人力资源支持.
保险公司应当根据经营管理需要，合理设定工作岗位及人员编制,制定清晰的岗位职责及报告路线,明确不同岗位的适任条件，适时进行岗位价值评估。
保险公司应当明确员工招聘、薪酬管理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求，合理制定不同岗位的绩效考核指标、权重及考核方式和程序,建立与公司发展相适应的激励约束机制.
保险公司内部控制基本准则（全文）- 保险公司应当在满足规定条件的前提下缮制保单，采取适当校验和监控措施，确保保单内容准确，及时确实送达客户。 第十七条理赔控制。保险公司应当建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效。 保险公司在接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简便、明确的理赔指引。 保险公司应当明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序和要求，采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。 保险公司应当建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，
明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。 第十八条保全控制。保险公司应当建立规范统一的保全管理制度，规范保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等控制事项。 保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等，防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等侵害公司和客户权益的行为。 第十九条收付费控制。保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度，明确规定收付费的管理流程、作业要求和岗位职责，防止侵占、挪用及违规支付等行为，确保资金安全。 保险公司原则上实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离。实行一站式服务等方式的，应当采取其他措施实施有效监控。 保险公司原则上采取非现金收付费方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项所有人或其授权账户。确有必要采取现金方式的，应当采取其他措施实施有效监控。
(完整版)保险公司内部控制制度保险公司内部控制制度(完整版) 一、定义 内部控制制度是指保险公司为了保障公司财务、管理、运营等方面的有效控制，从而达到合规经营、风险控制和利益最大化的目的而制定的一系列制度、规范和流程。 二、内部控制的目标 1. 合规经营：确保公司在遵守相关法律法规和监管要求的前提下开展业务。 2. 风险控制：有效管理各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，降低风险对公司造成的损失。 3. 资产保护：保护公司的各类资产，防范盗窃、灾害和风险事件对公司造成的损失。 4. 决策支持：提供准确、及时、完整的信息，为公司管理层决策提供支持。 5. 持续改进：通过不断优化和完善内部控制制度，提高公司的运作效率和质量。
三、内部控制的要素 1. 控制环境：建立良好的内部控制文化和道德风险，确保员工诚实、守信并具备适当的技能和能力。 2. 风险评估：对公司各个环节进行风险评估，确定重要风险领域，并制定相应控制措施。 3. 控制活动：在公司各个业务流程中建立和执行适当的控制措施，包括授权、审批、核查等。 4. 信息与沟通：建立健全的信息系统和沟通机制，保证公司内部信息的准确传递和及时反馈。 5. 监督与反馈：对内部控制制度的有效性进行监督和评估，并及时调整完善。 四、内部控制的重要性 1. 防止财务失误和舞弊行为，保护公司利益。 2. 提高公司运营效率，减少资源浪费。 3. 降低公司面临的风险，保障公司安全稳定发展。 4. 提升公司声誉和形象，增强投资者和合作伙伴的信心。 五、内部控制的实施步骤
1. 确定内部控制目标和范围。 2. 制定内部控制制度，包括制定制度的指导原则、具体要求和流程规范。 3. 分配内部控制责任，明确各个岗位和部门的职责和权限。 4. 实施内部控制制度，并进行相关培训和沟通。 5. 对内部控制制度进行监督和评估，及时调整和改进。 六、内部控制的评价指标 1. 合规性：内部控制制度是否符合法律、法规和监管要求。 2. 效力性：内部控制制度的有效性和适应性。 3. 完整性：内部控制制度是否完备、全面覆盖公司各个方面。 4. 可靠性：内部控制制度的执行是否可靠和稳定。 5. 透明度：内部控制制度的信息是否清晰、透明。 以上是本公司的保险公司内部控制制度的完整版，通过严格落实和执行这些制度，我们将确保公司的合规经营、风险控制和利益最大化。希望各位员工能够认真遵守和执行内部控制制度，共同推动公司的稳步发展。
保险公司的风险管理与内部控制保险公司作为金融行业的一员，承担着对客户财产和人身安全的保 护责任，并在此过程中承担着各种风险。为了保证其持续运营并最大 限度地减少潜在风险，保险公司必须建立有效的风险管理和内部控制 系统，以提高其业务的可靠性和稳定性。 一、风险管理 风险管理是保险公司管理多种风险的过程，旨在提高公司的业绩和 价值，并确保公司能够履行其对保险客户的承诺。保险公司的风险管 理包括以下几个主要方面： 1. 风险识别：保险公司首先需要通过对市场环境、行业趋势和产品 需求的研究，识别并理解可能对公司造成不利影响的风险。常见的风 险包括市场风险、信用风险、操作风险等。 2. 风险评估：一旦风险被识别，保险公司需要对其进行评估，确定 可能造成的损失程度和可能性。通过对风险进行量化和定性分析，公 司可以制定相应的风险管理策略。 3. 风险控制：为了减轻风险的影响，保险公司需要采取一系列措施。这包括建立风险管理政策和程序，制定合适的风险限制和准则，并严 格遵守相关法规和规章制度，以确保风险得到控制。 4. 风险监测：保险公司需要定期监测风险情况，及时发现和处理风 险事件。通过建立有效的风险监控机制，公司可以及时采取相应的措施，并在必要时进行调整和改进。
二、内部控制 内部控制是保险公司为了达到其经营目标，保护公司资源，确保公 司财务报告的可靠性和合规性，而建立的一系列制度、措施和程序。 保险公司的内部控制主要有以下几个方面： 1. 控制环境：保险公司需要建立良好的控制环境，包括领导层对内 控的重视和承诺、建立明确的角色和责任分工、制定适应公司风险特 点的管理机制等。 2. 风险评估与管理：保险公司需要通过对各种风险的评估和管理， 制定相应的内控策略和措施。这包括对销售和承保过程的控制、保单 和索赔审核的程序、资金管理和投资决策的规定等。 3. 信息与沟通：保险公司需要建立有效的信息和沟通渠道，确保信 息的准确性和及时性，以便管理层和内部控制部门可以了解公司的运 营情况、风险状况和内部控制工作的有效性。 4. 监督与评估：保险公司需要建立独立的内部审计和风险监督机构，对内部控制的落实情况进行监督和评估。通过定期的审计和独立评价，可以发现和纠正内部控制中存在的问题和不足。 综上所述，保险公司的风险管理和内部控制是确保公司稳定运营和 客户利益最大化的重要手段。通过建立有效的风险管理和内部控制体系，保险公司可以更好地应对潜在风险，确保公司的可持续发展和长 期利益。同时，公司需要不断完善和改进其风险管理和内部控制机制，
保险公司资金管理的内部控制 保险公司作为金融机构，其业务的特殊性和复杂性导致了其日常运营中需要进行大量 的资金管理工作。为了保证资金操作的安全性和有效性，保险公司需要建立健全的内部控 制机制。下文将从保险公司资金管理的内部控制目标、原则、控制措施等方面进行阐述。 1、确保资金操作的安全性 保险公司开展资金管理工作时，必须确保资金操作的安全性。其主要体现在以下四个 方面： （1）防止内部人员操作失误或故意破坏导致资金损失； （2）防范恶意攻击、黑客入侵等网络安全风险； （3）建立完善的资金风险管理机制，以应对市场风险、信用风险等风险； （4）加强信息安全保护，防范信息泄漏、篡改、丢失等风险。 2、保证资金流动的有效性 （1）建立完善的资金结算机制，确保资金可以及时安全地流转； （2）规范资金管理流程，强化资金的盘点、调拨、用途审批等环节的管理，确保资 金流动的合法合规； （3）确保资金的使用效益，制定科学有效的投资计划，避免出现资金滞留和闲置的 情况； （4）加强与银行、投资机构等外部合作方的沟通与协调，保证资金流动的畅通和快速。 3、保障资金管理的透明性和可审计性 （1）建立全面的资金管理体系，确保资金操作可以被记录下来并留下相应的痕迹； （2）制定明确的资金管理制度和流程，确保操作规范； （3）加强与审计、监管机构的沟通与合作，确保对资金操作进行有效监督与管理。 1、全员参与，内部控制贯穿全过程 保险公司资金管理的内部控制需要全员参与，内部控制应贯穿于资金管理的全过程。 全员参与意味着建立与实施内部控制的责任和义务应落实到各个层面和员工的个人责任上。保险公司需要强调内部控制的工作责任和义务，通过制度设计、培训教育等方式提高员工 对内部控制的理解和重视程度，形成全员参与的工作氛围。
保险公司内部控制基本准则 第一章总则 第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。 第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。 第三条保险公司内部控制的目标包括： （一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则； （二）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占； （三）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整； （四）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益； （五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。 第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则： （一）全面和重点相统一。保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。 （二）制衡和协作相统一。保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。 （三）权威性和适应性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权
保险公司内控管理制度 保险公司作为经营风险相对较高的行业，为了保证企业的正常运营 和风险控制，需要建立一套完善的内控管理制度。本文将从内控目标、内控框架和内控流程三个方面来介绍保险公司内控管理制度的建立和 实施。 一、内控目标 内控目标是保险公司制定内控管理制度的基础和核心。保险公司的 内控目标主要包括风险管理、业务运作可靠性、合规性、资产保护和 信息披露等方面。风险管理是保险公司内控的首要目标，通过建立完 善的风险管理制度和流程，确保风险的有效控制和防范。业务运作可 靠性是指保险公司的各项业务均按照规定流程和制度进行，保证业务 的准确性和合规性。合规性是指保险公司在经营过程中遵守相关法律 法规和行业规范，确保合规经营和诚信经营。资产保护是指保险公司 有效管理和保护企业资产，防止损失和盗窃。信息披露是指保险公司 按照规定及时、准确地披露相关信息，提高信息透明度。 二、内控框架 保险公司内控框架是指内控目标实现过程中所建立的一套规范、有 机结合、相互协调的控制要素和方法。保险公司内控框架主要包括控 制环境、风险评估、控制活动、信息与通信、监督与审核等五个要素。其中，控制环境是指保险公司内部和外部环境因素对内控的影响。包 括管理层的承诺、公司文化、人员素质和道德价值观等。风险评估是 指保险公司对各项风险进行评估和分析，确定相应的控制措施。控制
活动是指保险公司对各项风险进行控制和防范的操作活动，包括制定 和执行各项政策、制度和流程。信息与通信是指保险公司内部和外部 之间信息的传递和沟通，确保信息的准确性和可靠性。监督与审核是 指保险公司对内部控制制度进行监督、评估和审查，发现问题及时进 行纠正和改进。 三、内控流程 保险公司内控流程是指保险公司在日常运营中按照内控框架进行的 一系列的控制流程和操作。内控流程包括风险识别、风险评估、风险 控制、风险监测和风险应对等五个环节。首先是风险识别，保险公司 通过对各项业务和流程的分析和评估，识别潜在的风险点。其次是风 险评估，保险公司对所识别的风险进行评估和分类，确定风险的严重 性和影响程度。然后是风险控制，保险公司依据评估结果，制定相应 的控制措施和流程，防范和控制风险的发生。接下来是风险监测，保 险公司通过内部审计和风险监控系统对已经实施的控制措施进行监测 和验证。最后是风险应对，保险公司对发现的问题和风险进行及时处 理和应对，保障企业的正常运营和稳定发展。 在建立和实施保险公司内控管理制度过程中，关键在于确保内控的 科学性和有效性，加强内部沟通和配合，提升员工的内控意识和能力。同时，保险公司还需要不断完善内控制度和流程，及时调整和优化内 部控制的方法和手段，以适应外部环境和内部需求的变化。 结语
银行保险机构公司治理准则全文 一、前言 银行保险机构是金融行业的重要组成部分，其公司治理水平的高低直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。为了规范银行保险机构的公司治理行为，保障金融市场的健康发展，制定本准则。 二、基本原则 1. 透明度原则：银行保险机构应当公开其公司治理结构、决策程序、内部控制制度、财务状况等信息，保证信息的真实、准确、完整。 2. 责任原则：银行保险机构的董事、高级管理人员应当履行其职责，保障公司的长期利益和股东权益。 3. 公正原则：银行保险机构应当公正对待所有股东、客户和员工，不得偏袒任何一方。 4. 风险控制原则：银行保险机构应当建立完善的风险管理制度，加强对风险的识别、评估、监控和控制。 三、公司治理结构 1. 董事会：银行保险机构应当设立董事会，由股东选举产生，负责公
司的决策和监督。 2. 监事会：银行保险机构应当设立监事会，由股东选举产生，负责对公司的财务状况和经营行为进行监督。 3. 高级管理人员：银行保险机构应当设立总经理、副总经理等高级管理人员，由董事会任命，负责公司的日常经营管理。 四、决策程序 1. 决策程序应当遵循合法、公正、透明的原则，确保决策的科学性和合理性。 2. 重大决策应当经过董事会讨论和决定，并在公司内部和外部公开。 3. 决策过程中应当充分听取各方意见，特别是股东和客户的意见。 五、内部控制制度 1. 银行保险机构应当建立完善的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、合规管理等方面。 2. 内部控制制度应当与公司的战略目标和风险承受能力相适应。 3. 内部控制制度应当得到董事会和监事会的监督和审查。
保险公司内控管理制度 一、引言 在保险公司的经营管理过程中，内控管理制度具有重要的意义。良 好的内控管理制度可以保障保险公司的健康发展，提高经营效率，降 低风险。本文将对保险公司内控管理制度的重要性、主要内容和实施 过程进行介绍和探讨。 二、内控管理制度的重要性 1.保障公司利益 内控管理制度能够规范保险公司各项业务的操作流程，确保资金和 资源的合理利用，防范公司利益受损。 2.预防风险 合理的内控管理制度能够帮助保险公司识别、评估和控制各类风险，提前采取措施应对，降低经营风险和损失。 3.提高经营效率 内控管理制度规范了保险公司的各项业务流程和规范，促进资源的 优化配置和有效管理，提高经营效率和运营质量。 4.合规经营 内控管理制度的实施有助于保险公司依法合规经营，遵守相关法律 法规和行业准则，维护企业良好形象和声誉。
三、内控管理制度的主要内容 1.风险管理体系 建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险应对等环节，确保风险能够得到及时有效地管理和控制。 2.内部控制制度 制定内部控制制度，包括内部控制目标、内部控制流程、内部控制制度的执行和监督等内容，确保内部各项业务活动符合规范并有效执行。 3.信息系统管理 完善信息系统管理制度，确保信息系统的安全性和完整性，保护客户信息和公司商业机密，防范信息泄露和黑客攻击等风险。 4.监督管理和内部审计 建立监督管理和内部审计机制，对保险公司内部运营情况、业务流程和风险控制情况进行定期审核和评估，及时发现问题并采取纠正措施。 四、内控管理制度的实施过程 1.制定规章制度 保险公司需通过制定内控管理制度的规章制度文件，明确各项制度的内容、责任人和执行流程。
保险公司内控管理制度 一、严格遵守管理制度原那么，创立高效合理管理体系 我国众多小型保险公司，建立时间较晚；盲目追求于快速开展客户，针对公司的内部建立没有完整的规划。往往不经意的一个部门出现的小问题对公司造成巨大的损失和影响。〔一〕内部管理要求整体发动，严格对待。按照国家下发的文件我们可以看出，国家对公司管理眼球非常严格。公司整体从上到下要严格要求，统筹兼顾，尤其是高层领导骨干人员要严格要求自己。针对人员较少的保险公司来说，落实到每一位员工那么显得更加重要。团结是公司开展进步的关键，只有公司整体团结起来才会开展的更加稳定、迅速。 〔二〕严格按照保险公司开展原那么很多保险公司没有按照国家规定的开展原那么，盲目追求业务和客户的增加；最终会导致保险公司风险抵抗能力较低，没有风险预测评估导致公司不稳定，无法长久。只要严格按照我国定制的保险公司根底原那么理论，增加风险抵抗力，多做数据调查；及时更改数据调控，切勿急于开展。清晰的分析自己公司的运营产品，寻找适宜的合作单位，以保证最根底的盈利。 〔三〕内控管理体系要做效益原那么所谓效益原那么，那么是保险公司针对业务和工程采取最适宜的应对方式获取根本效益以及高效益。保险公司应做好本钱的投入和语气效益的计算，以最适宜的方式来进行内部有效控制。 二、加强内控管理制度的建设的重要性 〔一〕更好的控制市场。由于我国的保险公司市场非常混乱。虽说我国的保险公司不是遍地都是，但是我国的保险公司没有统一的管理，各种大小的保险公司存在没有统一的规格和要求，以至于保险公司市场没有领头代表，导致市场出现混乱现象。国家和保险公司本身都要进行严格的内部管理控制，每一个保险公司都需要按照国家规定的制度进行，不得犯法越权等。只要有稳定的结构体系才不至于会出现混乱的情况，办理企业要求单位都要有一定的要求，公司实力都要有最低的标准要求。 〔二〕有利于保险行业更好的开展。目前，保险行业仍处于新生行业，越来越多的公司企业进入这一领域。在迅速开展的今天更加需要有效的强化公司内部管理建立，打造完美管理制度。面对未来开展趋势，我们应该更加理性的认识；并不是盲目的投入到其中去，理性的观察开展状态。加强保险公司内部管理制度，更加有利于自身的开展；更加有利于针对其他保险公司的迅速开展不至于落后，努力在保险行业里力作领头者。 〔三〕业务处理更加高效、快捷。拥有一个完善的系统，紧密的管理体系，各级之间没有牵扯而又紧密联系。各级工作岗位人员分工明确，这样能够更好的提高工作效率，实现“1+1?2〞的效果，既能独立完成工作又能紧密联系，实现独立与团结的结合。一个企业的开展取决于一个管理者的水平，有一个优秀的管理者，胜过无数的人群讨论；拥有良好的决策和及时采取正确的方案，甚至能决定一个公司的命运。 三、如何进行正确的内部管理控制 〔一〕成立内部调控部门进行专业负责。大多的案例已经显示是公司管理内部机构不完善和管理不当的结果。如何正确严格确实保大家遵守公司管理制度，需要成立专业部门进行负责。内部控制管理监测部门每月或每周进行不定时的人员抽查，；不定期的考察公司人员对公司制度的态度。由于公司人员制度意识的淡化，需要监控部门进行培训和思想教育提醒；每周
保险公司内部控制 本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ 随着我国经济运行情况的复杂多变，保险行业主体数量迅猛增加，行业竞争加剧，保险行业存在高风险，保险公司要积极寻找防范风险的措施和方法。细数保险公司风险管理的组成，内部控制不失为保险公司应对风险、稳健经营的有效办法之一。建立健全内控制度是保险公司实现企业经营目标的重要保障。 一、保险公司内部控制概述 1.保险公司内控及其特点 保险公司内控是指保险企业依托不同层级的机构和人员，各司其职，执行风险管控制度，监控风险点，杜绝各种高风险事项的违规发生，杜绝公司经营发展战略目的的偏离，从而建立起内控有效机制，保障公司经营目标的实现。 风险识别与评估、控制与监督、信息与沟通通常被并列作为保险公司内部控制的几大要素。按照经营业务，保险公司内部控制活动可分为前端控制、管理控制以及再保险等几大部分。 2.保险公司内控的作用
从保险监管角度出发。为促进保险公司合规经营、稳健发展，以及保障保险业的可持续发展，保监会于2016年8月出台《保险公司内部控制基本准则》，以加强保险公司内控建设，提高公司防范风险能力，以期进一步提高公司经营管理水平。 《准则》的出台，强调了内部控制环节对于保险公司合规风险管理机制的不可替代。内控严密是现代企业制度的基本特征和内在要求，也是保险公司改革的根本方向。中国保监会确立了市场行为、偿付能力和公司治理三大支柱的现代保险监管体系。内部控制不健全，则公司治理只能是空中楼阁。外部治理监管只有和内部控制监管有机结合起来，才能从本质上完善公司治理监管，从而提高保险监管水平。 从保险公司角度出发。内部控制中的合规风险管理作为保险公司风险管理的重大前提和基础，在建立健全保险公司内控有效机制中起着举足轻重的作用。夯实内部控制工作，能够促进保险公司流程规范化、提高管理制度执行力并实现管理效率最大化。在接收外部监管的同时，通过外部监管，将其内化为保险公司自身的合规要求，并与公司的经营理念相融合，提高公司经营效率，为公司经营创造价值。 二、保险公司内控现状及存在问题
《保险公司内部控制基本准则》 保险公司内部控制基本准则是一项非常重要的规定，它对于保险公司 的经营风险控制、内部流程优化以及依法合规经营具有重要意义。准则的 发布旨在引导保险公司建立健全的内部控制机制，促进行业风险管理和合 规化管理的深入发展，保护消费者和投保人的合法权益。 此准则首先要求保险公司建立完善的内部控制制度和规范，确保公司 内部业务活动的合规性、有效性和可持续性。它要求保险公司从战略、风险、运营和合规四个方面进行全面控制。从战略角度看，保险公司应当明 确制定经营发展目标和策略，并与公司内部各个部门、员工充分沟通，确 保每个人都能积极参与公司的战略决策和实施过程。从风险角度看，保险 公司要明确风险承受能力，并建立风险管理制度，及时识别、评估和应对 可能产生的各类风险。从运营角度看，保险公司要优化运营流程，确保公 司内部每个环节都能做到高效、精准、规范。从合规角度看，保险公司要 依法合规经营，构建合规管理制度，确保所有业务活动符合法律法规和相 关规定。 其次，《保险公司内部控制基本准则》要求保险公司加强内部信息披 露和风险管理。保险公司要及时、准确地披露内部信息，确保投保人和消 费者能够了解到真实的情况，避免信息不对称造成的风险。同时，保险公 司要建立有效的风险管理和内部控制框架，加强对各类风险的识别、评估 和控制，确保公司能够有效应对各类风险，保持业务的稳定和可持续发展。 此外，准则还要求保险公司建立健全的内部审计和风险防范机制。保 险公司应当建立独立的内部审计机构，完善内部审计制度。内部审计机构 应对公司内部各个环节和部门进行监督和检查，确保公司内部各项工作的
保险业内部控制及稽核制度实施办法保险行业作为金融产业的重要组成部分，必须建立起有效的内部控制和稽核制度，以保护投保人的权益并确保公司的正常运营。本文将探讨保险业内部控制及稽核制度的实施办法。 一、内部控制的基本概念和原则 内部控制是一种管理方式，通过规范公司内部各个部门的行为，确保公司的目标达成，并减少潜在的风险。内部控制的基本原则包括：明确责任、合理经济、科学计划、适当授权、有效沟通和正确记录。 明确责任意味着每个部门或个人都应清楚自己的职责，明确目标和要求，并将其落实到具体的工作中。合理经济的原则要求公司在实施内部控制时，要充分考虑成本效益，确保控制措施的实施不会影响公司的正常运营。科学计划意味着内部控制必须建立在充分的调研和分析的基础上，制定出合理的控制措施和时间表。适当授权意味着公司应根据实际情况将授权和责任分配给合适的人员，确保控制措施的有效执行。有效沟通是内部控制的关键环节，通过有效的沟通可以确保信息的畅通和控制措施的传达。最后，正确记录是内部控制的重要环节，公司应建立健全的会计制度和信息系统，确保数据的准确性和及时性。 二、保险业内部控制的重点 保险业内部控制的核心是管理风险，关键是防止保险欺诈和合规风险。为了实现这一目标，保险公司应采取以下措施：
1. 设立独立的内部控制和风险管理部门，负责对公司内部控制的监 督和检查。该部门应与公司其他部门保持独立性，直接向董事会或高 管层汇报。 2. 建立完善的风险管理制度，包括风险识别、测量、监管和报告等 环节。公司应通过风险评估和风险分类，识别潜在风险，并制定相应 的管理措施。 3. 加强对销售渠道和代理人的监督管理。保险公司应对销售渠道和 代理人进行认证和培训，并建立绩效评估制度，确保其合规经营。 4. 建立健全的信息系统和内部控制流程。保险公司应投入足够的资 金和资源来建设和维护信息系统，并确保信息的完整、准确和安全。 5. 加强内部审计工作。保险公司应建立独立的内部审计部门，对公 司的内部控制和经营活动进行监督和检查。内部审计员应具备相关的 知识和技能，并定期向高层管理层和董事会报告审计结果。 三、保险业稽核制度的实施办法 稽核制度是保险业内部控制的重要组成部分，通过对业务操作的监 督和检查，确保公司的合规经营。以下是保险业稽核制度的实施办法： 1. 设立独立的稽核部门，负责对公司各个业务部门进行监督和检查。稽核部门应与被稽核部门保持独立，直接向高层管理层或董事会汇报。 2. 建立稽核计划，明确稽核对象、范围和时间表。稽核计划应根据 风险评估结果、投诉和举报情况等因素进行制定，并确保全面和公正。
保险公司内控管理制度 保险公司内控管理制度是指保险公司为了规范自身运营，保护利益相关方利益，降低风险以及确保合规经营而建立的一套制度和措施。本文将从内控管理的意义、内控管理的目标、内控管理的内容以及内控管理的挑战等方面来进行论述。 一、内控管理的意义 内控管理的意义在于保险公司能够识别、评估和应对各种风险，确保公司的有效运营。它是保险公司管理的基石，有助于提高公司的经营效率与竞争力。通过建立科学、有效的内控管理制度，保险公司可以规范各项业务行为，防范风险，并为机构的可持续发展打下坚实的基础。 二、内控管理的目标 1. 风险管理：内控管理旨在帮助保险公司发现、评估和管理各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。通过制定明确的风险管理政策和流程，加强内部控制，保险公司能够及时应对风险并防止损失发生。 2. 资产保护：内控管理还致力于保护保险公司的资产免受内外部威胁。通过建立完善的资产管理制度，监控与控制现金、证券、贷款等资产的使用和运用，保险公司能够有效预防资产丢失和投资风险。
3. 合规经营：内控管理要求保险公司在业务运营过程中遵守法律法规和公司内部规章制度。通过建立完善的合规监控机制，保险公司能够规避潜在的法律风险，保护公司声誉并维护市场信誉。 三、内控管理的内容 1. 内部控制环境：包括公司文化、守信激励机制、内部控制组织结构等。这些因素对于建立良好的内控管理制度起到决定性作用，可以有效预防公司内部违规行为的发生。 2. 内部控制风险评估与监控：对公司内部控制风险进行全面的评估和监控，发现潜在的风险隐患，并采取相应措施进行应对和纠正。 4. 内部控制落实与运作：通过内部控制制度和流程的建立，确保各项业务活动按照内部规定进行，提高经营效率并保护公司利益。 五、内控管理的挑战 保险公司在实施内控管理制度时面临着一些挑战。 1. 人员质量：内控管理制度需要专业的人员来进行具体的操作和监控，因此招聘和培养高素质的人才成为挑战。 2. 技术支持：内控管理制度的实施需要依靠先进的技术手段，包括信息系统、数据分析等。但由于技术的快速变化，保险公司需要不断跟进并投入大量资源。 3. 跨部门协作：内控管理制度的实施涉及到公司各个部门之间的协调与合作。解决不同部门之间的利益分配和决策权问题是个挑战。
保险公司治理准则 首先，保险公司治理准则有助于确保保险公司的透明度和公正性。有效的治理结构可以促进企业内部信息的共享和透明度，使投资者和利益相关者能够更好地了解公司的运营状况和财务状况。公正的治理准则可以确保公司的利益与股东和客户的利益保持一致，防止内部人员的不当行为和利益冲突。 其次，保险公司治理准则有助于提高公司的效率和竞争力。良好的治理能够建立有效的决策机制和监督机制，确保公司的决策和行动符合法律法规和道德规范。同时，有效的治理结构可以提高公司的管理水平和运营效率，为公司的战略规划和业务拓展提供良好的环境。 最后，保险公司治理准则有助于提高公司的风险管理和内部控制。企业的治理结构应当确保公司的风险管理制度健全，并能及时发现和应对各类风险。内部控制制度的落地和有效运行，可以有效地防止各种风险和错误的发生，保护公司和客户的利益。 首先，公司治理结构的建立。保险公司应当明确内部组织结构、权责分配和决策层级，确保公司的决策和执行环节的透明度和权威性。同时，公司应当建立有效的董事会和监事会，确保公司的高级管理层和董事会成员的独立性和责任意识。 其次，公司治理的风险管理与内部控制。保险公司应当建立健全的风险管理制度，明确风险管理的职责和权限，并定期评估和监测公司的风险状况。内部控制制度的建立和落地是保证风险管控有效的重要手段，公司应当制定内部控制政策和流程，明确各个部门和岗位的职责和权限。
再次，公司治理的信息披露与透明度。保险公司应当按照相关法律法规和规范要求，及时、准确地向投资者和社会公众披露公司的运营状况和财务状况。公司应当建立健全的信息披露制度和流程，确保披露信息的准确性和透明度。 最后，公司治理的股东权益保护与利益调整。保险公司应当保护股东的合法权益，尊重股东的知情权和参与权。公司应当积极推动利益相关者的参与，坚持公正、公平的原则，合理调整各方的利益关系。 总之，保险公司治理准则对于保险公司的健康发展和提供优质服务具有重要意义。保险公司应当根据公司的实际情况和国家的相关法律法规，建立健全的治理结构和制度，落实各项管理要求，提高公司的治理水平和竞争力，为客户提供可靠的保险服务。
保险公司内部控制基本准则 第四章：内部审计 内部审计是保险公司内部控制的一个重要组成部分，它的目标是通过 对各项业务活动和内部控制程序的审查，提供对管理层的独立意见和建议，帮助保险公司监督和提高内部控制的有效性和效率。 一、内部审计部门的设置和职责 保险公司应根据其规模和业务特点设立独立的内部审计部门，并为其 配备专业的内部审计人员。内部审计部门应直接向公司高层管理人员或董 事会报告，保证其独立性和独立性。内部审计的职责包括但不限于： 1.审计计划的制定：根据公司的风险评估和内控评价结果，制定本年 度及长期内部审计计划，以保证各项关键风险和关键控制点的覆盖度。 2.审计工作的实施：执行内部审计计划，通过审查公司的各项业务活动、内部控制手续和管理行为，评估其合规性、风险状况和内控效力，并 发表审计意见和建议。 3.审计结果的报告：将审计结果及时、准确地向公司高层管理人员和 董事会提供，包括主要风险和问题、不符合业务规范和公司政策的行为， 以及改进措施和建议。 二、内部审计程序和方法 内部审计应遵循一定的程序和方法，确保审计工作的准确性和有效性。内部审计程序包括但不限于： 1.风险评估：根据公司的风险评估结果，确定本年度需重点审计的业 务领域和关键控制点。
2.审计计划制定：根据风险评估和内控评价结果，制定本年度的内部 审计计划，明确审计目标和重点，并保证计划的全面性和连续性。 3.审计程序和方法：根据审计计划和目标，确定相应的审计程序和方法，包括查阅和核实相关资料和记录、面谈被审计人员、实地查看业务场 所等。 4.审计调查与测试：采取适当的审计调查和测试手段，验证保险公司 的业务活动、内部控制手续和管理行为是否符合业务规范和公司政策，是 否存在风险和问题。 5.审计意见和报告：根据审计调查和测试结果，对保险公司的合规性、风险状况和内控效力发表审计意见，并提出改进措施和建议。 三、内部审计人员的素质和要求 内部审计人员是保险公司内部审计工作的重要参与者和实施者，他们 的素质和要求直接关系到内部审计的效果和价值。 1.专业知识与技能：内部审计人员应具备扎实的保险业务知识、财务 知识以及审计理论和方法的扎实基础，具备一定的分析和判断能力。 2.职业操守和道德：内部审计人员应具备高度的职业操守和道德标准，保证其独立性、客观性和保密性，并遵守职业道德和内部审计准则。 3.沟通能力：内部审计人员应具备良好的沟通和协调能力，能够与被 审计人员进行有效的沟通和合作，确保审计工作的顺利进行。 4.学习能力和创新意识：内部审计人员应具备持续学习和更新知识的 意识，关注内部审计方法和技术的发展，不断提升内部审计工作的水平和 效能。
保险公司内部控制管理政策 第一章总则 第一条为提高公司内部控制管理水平，促进公司合规、稳健经营，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《保险公司内部控制基本准则》等法律法规和监管规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称内部控制，指公司各层级的机构和人员依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。 第三条本办法所称内部控制管理指公司为实现内部控制目标而进行的内部控制计划、组织、领导、控制活动，覆盖内控建设、内控评估、缺陷整改等方面的内容。 第四条公司内部控制管理的目标，包括： （一）行为合规性目标。保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则； （二）资产安全性目标。保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占； （三）信息真实性目标。保证公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整； （四）经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益； （五）战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。 第五条公司内部控制管理应遵循的基本原则，包括： （一）全面性原则。公司应建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务和事项，贯穿经营管理全过程。 （二）重要性原则。公司应在全面管理的基础上，对重要业务、重要事项和高风险领域实施重点控制。 （三）制衡性原则。公司应在组织架构、岗位设置、权责分配、
业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督的内部控制机制，确保任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，任何人未经授权不得更改内部控制程序。 （四）有效性原则。公司应建设与其经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相匹配的内部控制机制，并随着情况的变化及时加以调整，确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范。 （五）成本效益原则。公司应权衡内部控制实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第六条公司内部控制管理的整体要求是有效识别风险，建立并完善内部控制管理体系，公司内部控制管理的各项要求应与公司业务经营和管理流程紧密结合。 第七条本办法是公司内部控制管理工作的纲领性制度，与《内部控制实务手册》、《内部控制评价手册》等共同构成公司内部控制管理的制度体系。 第八条本制度适用于寿险公司及其控股子公司。本制度所称控股子公司（以下简称“子公司”）是指寿险公司的全资子公司和持有50%以上股份或出资额的控股子公司，以及通过协议或其他安排能够对子公司股东（大）会决议产生重大影响的子公司。 第二章基本职责 第九条公司应建立由董事会负最终责任、管理层直接领导、业务单位负首要责任、内控管理职能部门统筹协调、审计职能部门检查监督的分工明确、路线清晰、相互协作、高效执行的内部控制组织体系。 第十条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，对公司重大内控缺陷进行认定，对公司年度内部控制评价报告负责。公司内部控制组织架构设置、主要内控政策、重大内控缺陷和风险事件的处置应提交董事会讨论和审议。 董事会下设立的审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调外部审计师内部控制审计及其他相关事宜。 第十一条监事会负责监督董事会、管理层履行内部控制职责，对