直接人工预算
费用支出预算管理 1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。 2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。 3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。 4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。 一、费用支出性借款管理 酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体如下： 1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。 2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。 3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。 4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。 5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。 6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。 7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。 二、费用报销 1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或
新公司最初成本控制预算表名称 1日常办公费用办公设备费用人力成本费用公关费用备注（定要控制在1万（ 电脑、电话以及（ 员工的工资定要 元/月内）控制在3万元/月内） 网络设备） 固定两部电话费 用（指办公室固定 电话）：1000/月 网络费用： 200/月三台台式机： 台总负责人（至少 10年以上工作经 验）： 初定8000 元/月 2电话（暂时）两部： 系统架构师（至少 500元/2xx6年以上工作经 验）：
初定6000 元/月 饮水机（1xx）： 200元/台 打印机（1xx）： 1000元/台高级工程师（至少3年以上工作经 验）：5500元/月 初级系统工程师 （1-2年工作经 验）：3000/月 3打印纸张： 100-200/月 见客户的交通费 用：1000元/月（控 制最大值） 笔和本子：200元 /月 日常饮用水：100 元/月45一台手提电脑： 不可预测或短时
6000---8000元/台增加人员费用： 100元/月 网络设备： 67不可预测的公关根据实际情况再 费用（客户一起吃考虑增加硬件设 饭）：3000元/月内备： 晚上加班工作餐 补（整个费用要控 制在）：2000元/月晚上加班超过 11：30回家的， 可以提供回家的 士费用 8特殊说明： 凡是因工作需要加班的或经批准加班的（从晚8：30后开始计算）： 晚上提供工作餐补。 特此说明： 必须是家住很远的地方（关外的）和属于加班范围内的，否则不能享受加班福利。910 合计按最低消费预算： 初步预算：24700 费用大约为7500元左元初步按最大值预
算：32500元/月几项综合记费用为：右/月（这些也都是可 以压缩或可控的）
人工预算单价计算： （1） 基本工资。 基本工资（元/工日）= 年应工作系数 月地区工资系数月）基本工资标准（元68 .0112/??? 年有效工作天数（235）= 年应工作天数（251）－ 年非作业天数（16） 年应工作天数内非作业天数的工资系数：251/235=1.068 （2） 辅助工资。 地区津贴（元/工日）= 年应工作天数 月月）津贴标准（元68 .0112/?? 施工津贴（元/工日）= 年应工作天数 ）津贴标准（元68 .01%95365d /??? 夜餐津贴（元/工日）= ）（夜班津贴标准） （中班津贴标准%30~%202 ?+ 节日加班津贴（元/工日）=年应工作天数 工日）基本工资（元% 35103/??? （3） 工资附加费。 职工福利基金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 工会经费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 养老保险费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 医疗保险费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 工伤保险费 (元/工日)= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 职工失业保险基金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 住房公积金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） （4） 人工工日预算单价。 人工工日预算单价（元/工日）= 基本工资+辅助工资+工资附加费 （5） 人工工时预算单价。 人工工时预算单价（元/工时）= 工日） 日工作时间（工时工日） 人工工日预算单价（元//
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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
[键入作者姓名] 2012-3-31
1
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 （福利、 招聘、 培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省 （子） 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业 保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
2
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单位（人） 人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况： 单位（万元/人） 2012 年全年预 算数 社会保险 住房公积金 劳务费（91 人） 职工工资总额 （137 人） 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季 单位（万元/人） 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费（52 人） 职工工资总额 （103 人） 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金 扣除。
三、人工成本对比表
3
第一章总则 第一条为了规范人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、法规，特制订本办法。 第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司)，其他公司参照执行。 第二章人工成本构成 第三条人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。 第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定，人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。 第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。 第三章组织机构与职责 第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处： 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门； 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任； 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控； 4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案； 5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘费用； 6、按周期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评
估、检讨； 7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况； 8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。 财务部门： 1、按规定支付人工成本各项目费用； 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支，详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》； 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐，每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。 企划处： 1、制定人工成本预算执行的方针目标； 2、按质询会材料，每月10日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。 行政管理处： 1、按实际支出项目，编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算； 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估，每月10日前报人力资源处。 生产部门：（含职能处和生产厂） 1、制订劳动保护费用等人工成本管控项目使用的标准和管理规定； 2、编制劳动保护费预算的明细项目并按预算管控，按月度对预算完成情况进行分析、评估，每月10日前报人力资源处； 3、管控本部门的人工成本总额，对本部门的人均人工成本及单位产品人工成本
"薪酬预算"——人工成本控制的“杀手锏” 字号: 小中大| 打印发布: 2009-6-30 13:55 作者: webmaster 来源: 网络转载查看: 3457次 【案例】 M企业经历十几年艰辛创业和发展，已成长为一家集技术投融资、项目建设和项目托管于一体的综合性专业环境工程公司。凭借雄厚的技术力量，公司拥有多项国家重点环境保护实用技术示范工程，并在印制线路板、废水治理、电镀废水治理、印染废水处理、食品等高浓度有机废水处理和生活污水处理等领域形成了一套成熟、稳定的处理工艺。M公司的人员也由最初的10几人发展到现在的300多人。由于2002年以后发展速度很快，部门也逐渐增加，组织架构也处于经常的调整之中，投资公司、子公司、独立托管项目部也在短短的几年相继成立和运营。 在企业快速成长过程中，老板很困惑：成立一个投资公司/子公司/项目部，各负责人就会说人不够，逼着我签字招人，而且人总是不够。负责人力资源的总经办也拿不出很好的建议，能压就压，压不住就逼到我这里来了。财务中心年底利润核算，看不到预期利润。企业内部出现了营销中心“签单很热闹”、财务中心“资金运营紧张”、总经办“工资成本逐年水涨船高”、员工抱怨“收入偏低”的现象。下属和管理人员抱怨：“老板真小气，销售额越来越高，怎么发的工资没见涨多少?”，财务部门也抱怨：“管理费用太高，能发的工资就这么多，总经办怎么不控制人员?”，总经办更是觉得冤枉：“老板要扩展业务，我能不花钱招人进来吗?再说平均工资涨的很少啊?” 以上情景或许在许多企业都不陌生，那么到底多少人工成本才算合适呢?企业又应该如何控制人工成本呢?如果您正为此困惑着，以下分析希望能对您有所启发和帮助。 引入薪酬预算国内很多民营企业发展速度很快，业务、人员、销售收入、组织结构、分公司/办事处发展都很迅速。一开始企业更看重的是占领市场，采用粗放式的管理，对人力成本的控制比较模糊和随意。随着公司业务的相对稳定和品牌的提升，他们把利润看的重要了，而不再仅仅只关注规模、收入。源于高科技企业的特点，M企业对知识型人才的依赖性越来越强，这时，人力成本的支出成为企业支出的一个重要方面。企业老板迫切想看到“我的钱到底用在了什么地方，人力成本上我能支付的是多少?达到公司最高业绩目标时能发多少?达到公司最低目标时，我又能发多少?”因此，薪酬预算便成为重中之重，它是人工成本控制的重要方式之一，属于人工成本的事前控制。 M公司作为一家集团化公司，为了真正发挥薪酬预算的作用，达到适度控制的目的，我们建议该公司对下属单位采用薪酬总额控制的预算管理模式，具体薪酬预算上采用自下而上(下属公司和部门依据历史测算数据上报)和自上而下(与销售收入等关键业绩指标相挂钩)相结合的方式，既引入新的人力成本管控模式，又与历史接轨保证平稳过渡。 薪酬预算五步法 第一步：确定薪酬类型：
人工预算单价（摘自Karishma8799的博客） （一）人工预算单价计算方法 1 、基本工资基本工资（元/ 工日）= 基本工资标准（元/ 月）地区工资系数12 月年应工作天数 1.068 2 、辅助工资（1 ）地区津贴（元/ 工日）= 津贴标准（元/ 月） 12 月年应工作天数1.068 （2 ）施工津贴（元/ 工日 （一）人工预算单价计算方法 1、基本工资 基本工资（元/工日）=基本工资标准（元/月）×地区工资系数×12月÷年应工作天数×1.068 2、辅助工资 （1）地区津贴（元/工日）=津贴标准（元/月）×12月÷年应工作天数×1.068 （2）施工津贴（元/工日）=津贴标准（元/天）×365天×95%÷年应工作天数×1.068 （3）夜餐津贴（元/工日）=（中班津贴标准+夜班津贴标准）÷2×（20%~30%） （4）节日加班津贴（元/工日）=基本工资（元/工日）×3×10÷年应工作天数×35% 3、工资附加费 （1）职工福利基金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （2）工会经费（元/工日）、[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （3）养老保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （4）医疗保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （5）工伤保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）] ×费率标准（%） （6）职工失业保险费基金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （7）住房公积金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）] ×费率标准（%） 4、人工工日预算单价 人工工日预算单价（元/工日）=基本工资+辅助工资+工资附加费 5、人工工时预算单价 人工工时预算单价（元/工时）=人工工日预算单价（元/工日）÷日工作时间（工时/工日） 注：①1.068为年应工作天数内非工作天数的工资系数。②计算夜餐津贴时，式中百分数，枢纽工程取30%，引水及河道工程取20%。 （二）人工预算单价计算标准 1、有效工作时间 年应工作天数：251工日； 日工作时间：8工时/工日。 2、基本工资
人工成本分析报告(模 板) -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
一季度人工成本分析报告 一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况： 省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下： 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。
3、1季度实际人员编制 单位（人） 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工 从业人员共计 人数 103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元 二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况： 单位（万元/人） 2012年全年预 算数 2012年1季度预算数 单位（万元/ 人） 2012年1季度预 算数 社会保险 173 社会保险 住房公积金 31 住房公积金 劳务费（91人） 465 劳务费（52人） 职工工资总额（137人） 1167 职工工资总额（103人） 其他 68 17 其他 29.53 5.93 61.69 173.81 2.02 050100 150200
备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。 三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析 图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表 单位：万元 图表三：累计完成率 单位：万元 201201季度预算 201201季度累计 累计完成率 社会保险 % 住房公积金 % 劳务费 % 职工工资总额 % 其他 % 分析问题： 【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。 【2】公积金实际达成比预算多出万元。累计一季度完成超过了实际预算。 【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了%。 原 因： 【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金 劳务费工资总额 其他
人工预算单价计算表 地区类别六类工资区定额人工等级工长 序号项目名称计算公式单价（元）1基本工资385 元 /月× 12 月÷ 251 工日× 1.06819.67 2辅助工资10.22（1）地区津贴45 元 /月× 12 月÷ 251 工日× 1.068 2.30 （2）施工津贴 4 元 /天× 365 天× 95%÷251 工日× 1.068 5.9 （3）夜餐津贴（ 4.5+3.5 ）÷ 2× 30% 1.20 （4）节日加班津贴等19.67元/工日× 3× 10÷251 工日× 35%0.82 3工资附加费15.95（1）职工福利基金29.89× 14% 4.18 （2）工会经费29.89× 2%0.6 （3）养老保险基金29.89 × 20% 5.98 （4）医疗保险费29.89× 4% 1.19 （5）工伤保险费29.89× 1.5%0.45 （6）职工失业保险基金29.89× 2%0.6 （7）住房公积金29.89× 6% 1.79 4人工工日预算单价19.67+10.22+15.9545.84 5人工工时预算单价45.84÷ 8 5.73地区类别六类工资区定额人工等级高级工 序号项目名称计算公式单价（元）1基本工资350 元 /月× 12 月÷ 251 工日× 1.06817.87 2辅助工资9.41 （1）地区津贴45 元 /月× 12 月÷ 251 工日× 1.068 2.30 （2）施工津贴 3.5 元 /天× 365 天× 95%÷ 251 工日× 1.068 5.16 （3）夜餐津贴（ 4.5+3.5 ）÷ 2× 30% 1.20 （4）节日加班津贴等17.87元/工日× 3× 10÷251 工日× 35%0.75 3工资附加费15.6 （1）职工福利基金27.28× 14% 3.82 （2）工会经费27.28× 2%0.55 （3）养老保险基金27.28× 20% 5.47 （4）医疗保险费27.28× 4% 1.09 （5）工伤保险费27.28× 1.5%0.41 （6）职工失业保险基金27.28× 2%0.55 （7）住房公积金27.28× 6% 1.64 4人工工日预算单价17.87+9.41+15.642.88 5人工工时预算单价42.88÷ 8 5.36
审核人工成本预算的 方法 1.注重内外部环境变化，进行动态调整。 （1）关注政府有关部门发布的年度企业工资指导线，用三条线即基准线、预警线（上线）和控制下线来衡量本企业生产经营状况，以确定工资增长幅度，维护企业和员工双方各自合法权益。 （2）定期进行劳动力工资水平的市场调查，了解同类企业各类劳动力工资价位的变化情况，掌握劳动力市场工资水平的上线、中线和下线，由此对本企业各类员工工资水平进行比较分析，看清本企业工资水平处在何种位置上，对内是否公平合理，对外是否具有竞争力，并以此为依据，决定是否应当调整本企业工资，以及具体调整的幅度。 在这里强调的是同类型企业的比较，不同类型企业的比较会出现偏差，不是加大人工成本，使企业不堪重负，就是造成人员的流失，挫伤员工的积极性。
（3）关注消费者物价指数。因为消费者物价指数与老百姓的日常生活息息相关。消费者物价指数，是用某一时期的价格水平同另一时期的价格水平相比，来说明价格变动的趋势和程度的相对数。 在审核人工成本预算时，一般用同比的办法，也就是用本年当月的物价与上年同月之比。以上年同月为基数即100%，与本年当月比较，以此确认物价指数是上升还是下降。物价指数被称为“经济的睛雨表”，它反映了全社会平均价格水平的变化，为了不使员工的生活水平降低，在物价指数上升的时候，工资应当相应地调整。 总之，国迷彩的工资指导线、社会的消费者物价指数和企业的工资市场水平调查是相互关联的，在进行人工成本预算的审核时，应当将三者联系起来一同考虑。 2.在审核下一年度的人工成本预算时，先将本年度的费用预算和上一年度的费用预算，以及上一年度费用结算和当年已发生的费用结算情况统计清楚，然后比较分析，从预算与结算的比较结果，分析费用使
人工预算单价计算： （1） 基本工资。 基本工资（元/工日）= 年应工作系数 月地区工资系数月）基本工资标准（元68 .0112/??? 年有效工作天数（235）= 年应工作天数（251）－ 年非作业天数（16） 年应工作天数内非作业天数的工资系数：251/235=1.068 （2） 辅助工资。 地区津贴（元/工日）= 年应工作天数 月月）津贴标准（元68 .0112/?? 施工津贴（元/工日）= 年应工作天数 ）津贴标准（元68 .01%95365d /??? 夜餐津贴（元/工日）=） （夜班津贴标准） （中班津贴标准%30~%202 ?+ 节日加班津贴（元/工日）=年应工作天数 工日）基本工资（元% 35103/??? （3） 工资附加费。 职工福利基金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 工会经费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 养老保险费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 医疗保险费（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 工伤保险费 (元/工日)= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 职工失业保险基金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） 住房公积金（元/工日）= [基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]费率标准?（%） （4） 人工工日预算单价。
人工工日预算单价（元/工日）= 基本工资+辅助工资+工资附加费 （5） 人工工时预算单价。 人工工时预算单价（元/工时）= 工日） 日工作时间（工时工日） 人工工日预算单价（元// 基本工资标准表 （六类工资区） 注：按国家规定享受生活费补贴的特殊地区，可按有关规定，并计 入基本工资。 与六类工资区对应的 各类工资区的地区工资系数 工资区类别 地区工资系数 工资区类别 地区工资系数 七类工资区 1.0261 十类工资区 1.1043 八类工资区 1.0522 十一类工资区 1.1304 九类工资区 1.0783 辅助工资标准表 序号 项目 枢纽工程 饮水及河道工程 1 地区津贴 按国家、省（自治区、直辖市）的规定 2 施工津贴 5.3（元/d ） 3.5~5.3（元/d ） 3 夜餐津贴 4,5(元/夜班)，3.5(元/中班) 注：初级工的施工津贴标准按上述数值的50%计取。 序号 名称 单位 枢纽工程 饮水及河道 1 工长 元/月 550 385 2 高级工 元/月 500 350 3 中级工 元/月 400 280 4 初级工 元/月 270 190
报价说明： 1本预算水电部分包含所有墙体内隐藏部分。不含出墙部分、地漏件及强、弱电箱和总控制开关等出墙部分为甲购。油烟机空调等打孔费用业主自理 2本预算不包含任何五金。水电需要二次上门，可以酌情收取上门费。水电改造费用不可低于3000元，特殊情况低于3000元需要补贴安装费1000元或者现场再议 3所有木工项目的油漆为独立核算项目，不含在木制品报价内。 4乳胶漆分色每种浅颜色加150元；贴壁纸带基膜或者带清漆是17元每平米。需要做石膏线条双夹角者每米加3元/米，乳胶漆阳角护角条收8元/米 有吊顶则顶面乳胶漆部分需按照1.5倍计算。跃层调高户型油漆和安装有登高费用，脚手架需要业主租赁 5旧房顶部不平整者需要区别于常规的处理，故此单价也和常规顶部不一样，价格不一样时需工人与业主提前商量。 木工制品工艺复杂时浑水油漆需要难度补贴。衣柜内部层板浑水延边8元/米，油漆阳角磨圆20/米 6水电部分业主要在工人不离场前交代清楚完备；属于本队安装的项目罗列很清楚，未显示在合同附件中的安装项目不在此范围。需要请和师傅商量工价 水电最容易超支，业主交底完以后可以咨询师傅总价超过没有，超过需调整布局。本队保证单价不变，因我们没有控制权，总价难以保证，
请业主自行控制。 7瓦工部分贴瓷砖斜贴加十元，拼花加十元。窗外沿贴瓷砖价格为20元/米，普通楼梯踏步瓷砖铺贴为50元一踏，超长规格可以现场再议 包管道时候两根管子一起包为220元一项，三根在一起的280元一项；如果墙面有腻子和乳胶漆需要处理每平米20元； 8木工板材为贴牌绿野E0级别，换其他品牌请补足差价。用免漆板补足板材差价的同时还需收隔板收口费用5元/米（木工需满5000元，不足需补贴300元） 9木工柜子部分，柜体面积大于3个平米送一个抽屉，2平米以下不赠送抽屉，多加抽屉按照60元/个计算，（抽屉长60公分，宽40公分，高度20公分） 本价格部分包含材料费。 巨立装饰家庭装饰预算书（新房基础报价）
投资收益预算表 ___________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ ___________________________ 注:计算公式 保本销售=每月经营费用总额/30天 预计正常平均销售：日销售额*30天 利润预估=（预计正常平均销售—保本销售）*20%*12个月 年回报率=利润预估/投资总额 加盟费:3年收费2万 5年收费3万保证金1~2万 投入预算表
新百合开办费用支出预算 一、购置办公用品、设备及器材 序号物品名称单位 数量单价金额（RMB）备注 1台式电脑台183********各部门使用 公用，客服，管2笔记本电脑台230006000 理层打复印机传真一 台120002000公用，客服3 体机 4WIFI路由器台295190公用 5电源插排个1040400各部门使用4电话机台20501000各部门使用5数码相机台110001000公用 6饮水机台2100200各部门使用
6办公桌（4人位）套58004000各部门使用7办公椅张201503000各部门使用8保险柜个130003000管理层使用9验钞机个1600600财务使用 个2350700各部门使用11文件柜及产品展 示柜 12指纹考勤机个1150150公用 13高清投影仪台115001500公用 14会议桌（包椅子）台150005000公用 15独立办公桌个25001000管理层使用16U盘个24590各部门使用17盆栽/软装布置若干2000各部门维护
18二手工作手机部181********客服使用 19二手IPAD部48003200各组使用 合 计 二、行政办公费 项目预计费用备注 序 号 2印刷费2000印刷公司宣传资料及职员名片3固话话费（前台电信）900目前公司11部机费用 4水电费20002000元/月，平常约1500元5办理公司相关证件
6公司部门名牌 7宽带费用1600电信+联通8物业费用 合 计 三、人员工资 职务 月工资额社保缴费 人 数月薪 养 老 保 险 15% 工 伤 保 险 0.5 % 医 疗 保 险 10% 失业 保险 1.5% 生 育 保 险 1% 月薪支出合计% 执行董事1
费用支出预算管理 Last revised by LE LE in 2021
1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。 2 、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。 3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。 4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。 三、费用支出性借款管理 酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体如下： 1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。 2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。 3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。 4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。 5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。 6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。 7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。 四、费用报销
人工预算单价 （一）人工预算单价计算方法 1、基本工资 基本工资（元/工日）=基本工资标准（元/月）×地区工资系数×12月÷年应工作天数×1.068 2、辅助工资 （1）地区津贴（元/工日）=津贴标准（元/月）×12月÷年应工作天数×1.068 （2）施工津贴（元/工日）=津贴标准（元/天）×365天×95%÷年应工作天数×1.068 （3）夜餐津贴（元/工日）=（中班津贴标准+夜班津贴标准）÷2×（20%~30%） （4）节日加班津贴（元/工日）=基本工资（元/工日）×3×10÷年应工作天数×35% 3、工资附加费 （1）职工福利基金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （2）工会经费（元/工日）、[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （3）养老保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （4）医疗保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （5）工伤保险费（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）] ×费率标准（%） （6）职工失业保险费基金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）]×费率标准（%） （7）住房公积金（元/工日）=[基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）] ×费率标准（%） 4、人工工日预算单价 人工工日预算单价（元/工日）=基本工资+辅助工资+工资附加费 5、人工工时预算单价 人工工时预算单价（元/工时）=人工工日预算单价（元/工日）÷日工作时间（工时/工日） 注：①1.068为年应工作天数内非工作天数的工资系数。②计算夜餐津贴时，式中百分数，枢纽工程取30%，引水及河道工程取20%。 （二）人工预算单价计算标准 1、有效工作时间 年应工作天数：251工日； 日工作时间：8工时/工日。 2、基本工资 根据国家有关规定和水利部水利企业工资制度改革办法，并结合水利工程特点分别确定了枢工程、引水工程有河道工程六类工资区分级工资标准。按国家规定享受生活费补贴的特殊地区，可按有关规定计
人工算单价计算表(工长) 序号项目计算式单价 1 基本工资550元/月×1.0261×12月÷251工日×1.068 28.8元/工日 2 辅助工资（1）+（2）+（3）+（4）10.23元/工日 ⑴地区津贴0元/月×1.0261×12月÷251工日×1.068 0元/工日 ⑵施工津贴 5.3元/d×365d×95%÷251工日×1.068 7.82元/工日 ⑶夜餐津贴（3.5+4.5）元/班÷2×30% 1.2元/工日 ⑷节日加班津贴28.8元/工日×3×10工日÷251工日×35% 1.2元/班 3 工资附加费（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）+（7）18.94元/工日 ⑴职工福利基金（28.8+10.23）×14% 5.47元/工日 ⑵工会经费（28.8+10.23）×2% 0.78元/工日 ⑶养老保险费（28.8+10.23）×20% 7.81元/工日 ⑷医疗保险费（28.8+10.23）×4% 1.56元/工日 ⑸工伤保险费（28.8+10.23）×1.5% 0.59元/工日 ⑹职工失业保险基金（28.8+10.23）×2% 0.78元/工日 ⑺住房公积金（28.8+10.23）×5% 1.95元/工日 4 人工工日预算单价（28.8+10.23+18.92）元/工日57.99元/工日 5 人工工时预算单价57.94元/工日÷8工时/工日7.25元/工时 人工预算单价计算表(高级工) 序号项目计算式单价 1 基本工资500元/月×1.0261×12月÷251工日×1.068 26.20元/工日 2 辅助工资（1）+（2）+（3）+（4）10.12元/工日 ⑴地区津贴0元/月×1.0261×12月÷251工日×1.068 0元/工日 ⑵施工津贴 5.3元/d×365d×95%÷251工日×1.068 7.82元/工日 ⑶夜餐津贴（3.5+4.5）元/班÷2×30% 1.2元/工日 ⑷节日加班津贴26.2元/工日×3×10工日÷251工日×35% 1.1元/班 3 工资附加费（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）+（7）10.12元/工日 ⑴职工福利基金（28.8+10.12）×14% 5.08元/工日 ⑵工会经费（26.2+10.12）×2% 0.73元/工日 ⑶养老保险费（28.8+10.12）×20% 7.26元/工日 ⑷医疗保险费（28.8+10.12）×4% 1.45元/工日 ⑸工伤保险费（28.8+10.12）×1.5% 0.54元/工日 ⑹职工失业保险基金（28.8+10.12）×2% 0.73元/工日
投资收益预算表 风险评估： ______________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ 注:计算公式 保本销售=每月经营费用总额/30天 预计正常平均销售：日销售额*30天 利润预估=（预计正常平均销售—保本销售）*20%*12个月 年回报率=利润预估/投资总额 加盟费:3年收费2万5年收费3万保证金1~2万