物品报损流程
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酒店物品报废/报损流程
为确保酒店物资的安全和正常使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，清各部门遵照执行。
一、所有物资损耗都必须填写申请表，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处
理，否则按情节轻重追究其经济责任。
二、物资报废程序
1.固定资产的损耗
1)固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具
及设备。
2)部门发现固定资产损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修
或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《固定资产报废申请
单》，部门总监签字确认，工程部签批检查意见，送财务部负责人审核，呈
总经理/董事长审批。
具体流程：
2.低值易耗品的损耗
1)如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部
门提交《物品报损单》，详细品名、报损原因并由部门负责人签字确认，小
电器、工具、可维修类物品有工程部签批是否可维修鉴定意见，不可维修的
物品通知会计现场确认，由会计实物验证后在《物品报损单》上签字后呈财
务经理、总经理审批。
2)如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后由部门填写
《物品报损单》且附上收银签认的赔偿单，于月底盘点交财务部。
3)如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予
纪律处分，另由部门填写相应的《物品报损单》，送交财务部。
3.原材料的损耗
1)食品、酒水等原材料原则上不予报损，对即将过保质期的食品，各部门要积
极想办法进行处理。若需报损，部门需提前申请。保质期为三年以上物品，
提前三个月提出申请；保质期为一年至三年物品，提前一个月提出申请；保
质期三个月至一年物品，提前15天提出申请；保质期为一个月物品，提前7
天提出申请。
2)正常损耗按低值易耗品报损程序执行，不需要工程部签署意见，只须会计现
场验证，报财务经理及总经理签批即可。
3)非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。
具体流程：
4.仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《物品报损单》上签字确认，且要
先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只记数量，不计单价和金额。
5.酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必须开具《领料单》，以作为记账依据，
回收物资再次利用时财务严格控制其数量及用途，对于具有残余价值但不能再利
用的物资，仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出
库记录依据。
6.如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写申购单
并附上《物品报损单》，方可购买。
附件一：
固定资产报废单.xl
sx
附件二：
物品报损单.xls
精心打造 门店商品报损管理制度 分发部门 人事行政部[ ] 采购部[ ] 财务部[ ] 门店管理部[ ] 商品部[ ] 营销部[ ] 拓展部[ ]
商品报损管理制度 一、目的 1.减少公司对不合理的商品报损； 2增强员工的防损意识； 二、定义 1、商品损耗：由于商品污损、过期、短少、质量等原因，造成不能实现销售、实物库存金 额小于账面库存金额的情况。 2、商品损耗包括：商品意外污损报损、商品过期报损 2.1商品意外污损报损：由于运输、门店管理不当、人为破坏、鼠患等因素造成的商品破损、污染，无法正常销售的报损。 2.2商品过期报损：指因门店商品管理不善等原因，导致商品过期产生的报损。 三、责任归属： 公司承担责任： 1、质量原因：属于产品本身质量原因引起的报损。 2、收购门店开业后第一次效期报表内的近效期商品报损。 3、鼠害：公司与门店按进价各承担一半的报损责任。 门店承担责任： 1、因门店管理不到位，导致商品出现失窃、调包、价格错卖、过期、破损、虫咬等情况造成的的商品报损。 2、门店因未执行公司通知的调库、退库指令造成的的商品报损。 四、报损流程 1、公司承担的商品报损 ①、门店每月8-10日将上一个月由公司承担的商品报损申请单（电子版）报商品部，商品部将门店标明质量原因的报损转交质管部，质管部1个工作日内完成审核。商品部在2个工作日内完成报损申请单审核，并将审核未通过的报损申请反馈门店。 商品部在第3个工作日将审核通过的报损目录汇总交由采购部，采购部1个工作日内完成是否可以退供应商审核。可退供应商的商品由商品部发出退货通知，门店按照《商品退货管理制度》的流程退回公司退货库；公司承担的报损退回公司报损库，由储运部组织对商品进行销毁。 ②、商品因水侵、火灾、失窃、自然灾害等因素导致商品实物无法退回公司，由商品部、
报损报废流程 一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 5.1报废作业流程图（见附件一） 5.2仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 5.2每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。
5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 5.7仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及 时划回公司财会部。 5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行
生鲜商品报损规定及流程 一、目的： 为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性， 同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力 度，特制定本作规范及流程。 二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。 三、报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。 2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。 3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。 4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。 6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。 四、报损要求 1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的
商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次 商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报 损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午 16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进 行核算。具体以系统中当前进货价为准。 五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请 表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误 后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申 请表》的真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报 损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄 联传财务。
分店报损流程 1． 流程名称：报损流程 第一部分流程说明 1目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。 2适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损 商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品 损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构
4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建 议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认 商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管 在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实 相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总 审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指 定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价， 报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出 纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗办理登记后， 将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长和相关部门， 共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行检查，如有 异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情况，作为控制 损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。
超市报损商品的标准及程序 一、报损商品的定义： 1. 一般情形的报损商品： 一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。 但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2. 特殊情形的报损商品： 由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。 二、确认商品报损的流程： 1. 一般情形的报损商品确认流程： 1) 在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理); 2) 理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存];可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束; 页脚内容1
3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损;确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批; 4)店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认; 5)门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认; 6)录入完毕，[商品报损单](两联全部)统一交门店会计; 7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。 2. 特殊情形的报损商品： 对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范(试行)》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1) 当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2) 当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。 三.报损商品残值回收的操作流程： 1. 定价权限 页脚内容2
报损报废流程一：目的规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的 破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。三：报损报废范围： 1. 该商品确定为无法销售的单品 2. 商品已损坏 3. 包装破损且无法重新包装的 4. 空包装 5. 被盗 四：报损报废的职责仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程报废作业流程图（见附件一）仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限 规定（损失之认列类）进行核准。 报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，
然后存档备查。单据存档时间:2 年。 仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。六：注意事项 1. 所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2. 所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3. 商品报损必须每月按期进行 七：附件 1. 报废申请表 2. 报损申请表 3. 报损报废流程图 附件一：报损申请单 报损申请单 部门：年月曰NO
火灾等突发事件应急处理预案及处理流程图 1.0突发性事件处理流程 1.1迅速报告：发生事件后立即向主管部门汇报，经请示后报110处置（紧急情况下可先报110），同时按程序向当地相关部门和主管部门逐级报告。 1.2现场处置：总指挥（或副总指挥）应迅速赶到现场，判明情况，做出紧急部署。各组迅速到位，按责任分工，迅速开展工作。 1.3现场维护：组织人员维护现场秩序，劝阻围观群，设置警戒线，保护现场，控制局面。 1.4按警并引导进入现场：敏于观察，注意发现问题，配合公安机关和相关部门开展事件的调查取证工作，控制违法犯罪嫌疑人。 1.5做好接待、安抚工作：按规定与来访者对话，做好政治思想工作，稳定情绪，正面引导，积极化解矛盾，将影响和损失减少到最低程度。 1.6加强信息收集：配合公安机关调查取证。 1.7处理善后：成立善后工作小组妥善处理善后事宜，积极消防机关工作。 2.0火灾等突发事件应急处理预案及处理。 2.1立即报告主管部门。 2.2如火势较大，迅速拨打“119”报警，报警时讲清楚起火方位、名称、地点、火警情况及由何种物质引起的火灾等。 2.3派人在通往发生火灾地点的主要路口等候，引导消防车从最快的路线进入火场，并提供水源地点，同时立即组织力量抢救伤者和贵重
物品，以最快的速度救出被围困人员，做好疏散人群的工作，并及时切断电源及煤气总开关等，避免火灾的蔓延、扩大； 2.4利用灭火器或消防器材进行灭火，尽可能把火灾扑灭在初级阶段，以减少损失； 2.5维护好火场秩序，严禁无关人员进入火场； 2.6救火原则：先救人，后救火，先隔离火源后灭火。 3.0火灾等突发事件应急处理流程图
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 青旅物流集团 仓库报损流程标准 青旅联合物流科技集团有限公司 冷链事业部
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 目录 第一章 总 则 ........................................................ 3 第二章 仓库报损流程 ................................................. 3 第三章 罚 则 ........................................................ 4 第四章 附 则 ........................................................ 5 第五章 附 录 .. (5)
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 第一章 总 则 第一条：目的 为规范青旅联合物流科技集团总部（以下简称“集团总部”）各大区，各子公司以及各分仓的仓库报损流程。 第二条：范围 （一）适用范围：集团总部各大区，各分子公司及各分仓的仓库报损。 （二）发布范围：集团总部各大区，各分子公司及各个分仓。 第二章 仓库报损流程 第三条：报损的范围 （一）目视性损坏 （1）花茎折断 （2）鲜花溃烂 （3）鲜花花朵掉落 （4）鲜花干枯 （二）收验货养护标准 具体以养护标准为。 第四条：报损周期 （一）周期：每周五进行一次。每月四次。 第五条：报损申请单 （一）填写报损申请单 （二）报损申请单见附件 第六条：提交报损申请单 （一）仓库负责人提报《报损申请单》,说明报损原因并附上报损商品照片。 （二）通过邮件/OA 的形式，提报给仓储负责人，质检负责人，防损负责人以及总部责任人。 第七条：报损申请单审批 （一）相关负责人对提交的报损申请单进行审批，通过后进行签字确认。
商品报损流程 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
分店报损流程 1． 流程名称：报损流程 第一部分流程说明 1目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。2适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处 理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因 造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。
4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报 损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行 检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥 补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出 原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审 批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔 偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总 部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防 损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进 行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购 买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗 办理登记后，将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长 和相关部门，共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行 检查，如有异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情 况，作为控制损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。
生鲜损耗控制制度及报损流程 目录 第一部分损耗控制的定义与意义 第二部分商品损耗分类第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 第一部分损耗控制的定义与意义 是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异，是因人为不当或因商 品报损所产生的损失。 我们从事的是一个竞争激烈的行业，而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们 微薄的利润，损耗越大我们的利润就越少，因此有效控制损耗就可以直接创造我 们的纯利润； 第二部分商品损耗分类 商品损耗分类： A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等； B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等； C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。 在这三类损耗中，人为损耗占据了90%以上比例。 第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 一、商品损耗产生的原因： A、订货损耗； B、收货损耗； C、储存损耗、 D、销售损耗; 价值损耗。 E、
、商品损耗控制措施: A 、订货损耗 主要原因 症结 忽略库存量 「忽略库存天气等因素 定货量不合理 忽略市场调查 订货品质差 < 忽略到货时间 未及时加减单 不熟悉商品特性 操作细则： 1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货， 做 到勤进快销。生鲜单品采 购金额大于1万元以上，必须报生鲜经理同意并经分公司经理 （副经理）同意方 可执行，否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其他损失； 2、 如无特殊原因，采购单品库存量大于正常周转量（水果 1周/次、蔬菜2 天/次、冻品15天/次采购周期）50%以上，将对采购员处以10-100元/次处罚； 3、 采购商品品质不合格（见附件：“收货标准”），由采购员负责与供应商联 系退换，并承担因此造成的一切费用；另单次采购金额不合格金额达 500元以上， 将对采购员处以10-100元/次处罚 B 、收货损耗 主要原因 症结 厂未按定单核对数量 数量错误、人 抽检方式不对 解决方案 参考已有商品库存量 参考影响销售的因素 定期市调 下单时考虑到货时间 保持采购与现场的沟通 加强业务学习
RB50·L02·06-00 门店商品报损管理制度密级：秘密 门店商品报损管理制度 分发部门 人事行政部[ ] 采购部[ ] 财务部[ ] 门店管理部[ ] 商品部[ ] 营销部[ ] 拓展部[ ]
商品报损管理制度 一、目的 1.减少公司对不合理的商品报损； 2增强员工的防损意识； 二、定义 1、商品损耗：由于商品污损、过期、短少、质量等原因，造成不能实现销售、实物库存金 额小于账面库存金额的情况。 2、商品损耗包括：商品意外污损报损、商品过期报损 2.1商品意外污损报损：由于运输、门店管理不当、人为破坏、鼠患等因素造成的商品破损、污染，无法正常销售的报损。 2.2商品过期报损：指因门店商品管理不善等原因，导致商品过期产生的报损。 三、责任归属： 公司承担责任： 1、质量原因：属于产品本身质量原因引起的报损。 2、收购门店开业后第一次效期报表内的近效期商品报损。 3、鼠害：公司与门店按进价各承担一半的报损责任。 门店承担责任： 1、因门店管理不到位，导致商品出现失窃、调包、价格错卖、过期、破损、虫咬等情况造成的的商品报损。 2、门店因未执行公司通知的调库、退库指令造成的的商品报损。 四、报损流程 1、公司承担的商品报损 ①、门店每月8-10日将上一个月由公司承担的商品报损申请单（电子版）报商品部，商品部将门店标明质量原因的报损转交质管部，质管部1个工作日内完成审核。商品部在2个工作日内完成报损申请单审核，并将审核未通过的报损申请反馈门店。 商品部在第3个工作日将审核通过的报损目录汇总交由采购部，采购部1个工作日内完成是否可以退供应商审核。可退供应商的商品由商品部发出退货通知，门店按照《商品退货管理制度》的流程退回公司退货库；公司承担的报损退回公司报损库，由储运部组织对商品进行销毁。
报损报废流程 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
报损报废流程一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 报废作业流程图（见附件一） 仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。
报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3.商品报损必须每月按期进行 七：附件 1.报废申请表 2.报损申请表 3.报损报废流程图
酒店物品报废/报损流程 为确保酒店物资的安全和正常使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，清各部门遵照执行。 一、所有物资损耗都必须填写申请表，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理， 否则按情节轻重追究其经济责任。 二、物资报废程序 1.固定资产的损耗 1)固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及 设备。 2)部门发现固定资产损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或 者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《固定资产报废申请单》， 部门总监签字确认，工程部签批检查意见，送财务部负责人审核，呈总经理/ 董事长审批。 具体流程： 2.低值易耗品的损耗 1)如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门 提交《物品报损单》，详细品名、报损原因并由部门负责人签字确认，小电器、 工具、可维修类物品有工程部签批是否可维修鉴定意见，不可维修的物品通知 会计现场确认，由会计实物验证后在《物品报损单》上签字后呈财务经理、总 经理审批。 2)如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后由部门填写《物 品报损单》且附上收银签认的赔偿单，于月底盘点交财务部。 3)如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪 律处分，另由部门填写相应的《物品报损单》，送交财务部。
3.原材料的损耗 1)食品、酒水等原材料原则上不予报损，对即将过保质期的食品，各部门要积极 想办法进行处理。若需报损，部门需提前申请。保质期为三年以上物品，提前 三个月提出申请；保质期为一年至三年物品，提前一个月提出申请；保质期三 个月至一年物品，提前15天提出申请；保质期为一个月物品，提前7天提出 申请。 2)正常损耗按低值易耗品报损程序执行，不需要工程部签署意见，只须会计现场 验证，报财务经理及总经理签批即可。 3)非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。 具体流程： 4.仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《物品报损单》上签字确认，且要 先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只记数量，不计单价和金额。
门店损耗管理制度 商品有效期管理： 1、门店应对所有售卖商品进行有效期跟踪，确保上架售卖无过期商品。 2、门店临期商品退货条件为临近商品保质期的1/5。滞销商品退货条件为连续90天无销售商品。 3、商品质量问题当场下架联系退货。季节性商品及其它通知退货商品，应在公司规定日期内完成。 4、门店未按管理规定，造成的商品过期或未及时退货造成的损失，由门店街区负责人员与店长承担全部损 失。 5、运营部日常店面检查中发现的过期商品，责令现场购买，并对街区负责人与店长各予以50元处罚。 6、因门店商品过期导致的职能部门处罚由责任人承担并予以辞退，对店长予以200元处罚。因商品过期导 致新闻媒体暴光给企业声誉造成影响的，对责任人与店长各予以200元处罚，情节严重者予以辞退。 7、门店不退货商品应在临近商品保质期的1/5时上报商品部进行商品调拨或采取其它方式解决处理。 8、不退货商品临期门店需进行降价处理，由门店填写变价申请单，注明申请变价原因上传总部，运营部、 商品部确认签字，门店店长使用打折权限进行售卖。 9、降价处理商品到期后仍未售卖完已经过期，门店填写商品报损单注明报损原因，运营部签字确认后，单 据交信息部冲减门店库存。 商品丢失处理流程： 1、门店员工当班期间商品丢失，按商品进价进行赔偿，。 2、赔偿分配方案为交接管理责任员工。 3、每月上报工资表时将赔付金额在工资表中体现，赔偿金额在当月工资中予以扣除。 4、门店填写三联商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认后第一联交信息部冲减门店库存，第 二联交财务留存，用于工资表扣款核对，第三联门店留存。 商品正常损耗流程： 1、正常损耗包含范围：鼠咬及非门店原因造成的雨淋、水泡、顾客原因、天气温度造成的商品损失。 2、破损商品能够与供应商更换的，联系厂商做退换处理。 3、顾客原因造成破损，若货物不可退换，可以要求顾客赔偿，由顾客按零售价全额或部分赔偿，但方式必 须委婉；若无法要求顾客赔偿，做破损处理，由公司承担损失。 4、无法退换正常损耗商品，门店填写商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交 信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 5、商品残余主体经运营部门店确认后，实物门店自行处理。 非正常损耗处理流程： 1、商品非正常损耗包含范围：因运输、搬移、清理卫生、摆放造成破损；员工收货误收少收；收银过程操 作失误。 2、因运输、搬移、清理卫生、摆放造成的商品损失，可退换商品联系供应商退换；不可退换部分按商品进 价赔偿，由责任人赔付全额。 3、门店填写商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第 二联财务做账；第三联门店留存。 4、商品残余主体经运营部门店确认后，实物门店自行处理。 5、因门店员工工作失误导致商品过期，由街区责任员工负责购买赔偿，赔偿金额为该商品进价，门店填写 商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 6、因员工收货失误造成的损失，由责任员工按商品进价全部赔偿，门店填写商品报损申请单，上报运营部， 由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 7、收银过程失误造成的损失，由责任员工按商品售价全额赔偿，做入机销售或在工资中扣除由店长进行入 机销售处理。
新供销正常损耗商品报损规定 一、报损范围： 1、在经营过程产生的破损且不可退换的商品，如顾客拆包、打破的商品。 2、不可退换商品在临近保质期时进行部分报损后作为赠品捆绑销售。 3、因鼠患造成的损耗且未达到索赔范围的商品报损。 4、经提前申报后无法解决导致商品过期需报损的商品（保质半年至9个月商品提前两 个月申报，9个月以上提前三个月申报，18个月以上提前半年申报）。 二、报损额度： 以门店每月销售额的千分之一作为额度，例如门店月度销售为100万，该门店报损额度为1000元。 三、报损流程： 1、门店设立指定报损商品区，将符合报损范围的待报损商品统一存放，并分开鼠咬商 品和其它报损商品。 2、门店每周一对报损区的商品进行整理后进行制单（鼠害商品分开制单），经部门主 管、店长签字确认后，经收货口防损检查并签名证实该批报损商品已外出，防损须监督报损商品现场销毁不作其它用途，报损后转为赠品的临近期商品应同时在防损的监督下捆绑销售。 3、收货员按已签名的报损单在系统中审核，并在单上签名确认，白联门店存档备查， 红联上交财务入帐。 4、门店每周一下班前将报损金额上报营运部汇总备查。 四、补充说明： 1、报损额度为门店可直接报损的最高金额，如确有特殊原因须进行超额度报损需报公 司批准后方可执行，并需附解释报告。 2、门店每月报损额将与盘点损耗汇总考核，如总额比例超过千分之五，则超出部分视 情节轻重由门店相关人员进行赔偿，赔偿金额从工资中扣除。 3、凡不属范围的商品不可按此流程执行，否则视为不诚实行为。 4、本规定从2009年11月1日起起执行，执行期间门店不得以任何理由超额度进行商 品报损，同时不得把积压正常报损商品。 营运部 2009年10月28日
分店报损流程 1． 运作程序： 责任人 运 作 流 程 说 明 超市 柜组员工 柜组员工 主管 相关采购员 副总 防损员 分类存放，食品与非食品分开，化学用品与非化学用品分开；同一供应商的商品封箱存放；鼠咬商品。 填写商品名称、条码、规格、数量、退货原因。 采购部签名确认此商品不可退货。 报损预审单共三联，一联交超市部，二联贴报损商品包装上，三联传总部防损。 分管副总在审核单上签名，表示实物与预审单相符 退货员同防损员一起凭单报损商品，并对可用坏品交办公室处理。 流程名称：报损流程 第一部分 流程说明 1 目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品 库存。 2 适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3 流程规则 3.1 报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 报损商品发生 归类存放 手工填写报损申 主管审核 财务审批并冲减正式报损单 处理报损商品 采购部审核
3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中 心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货 部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询 问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量 及报损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情 况进行检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进 行利用，以弥补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关 商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗， 应找出原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后， 交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因， 落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损 单传总部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货 部防损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主 管进行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工 内部购买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。
商品报损报溢管理制度 1.目的 根据《资产损失责任追究制度》，规范各类商品通过其他出入库方式调整实物库存和商品金额的做法，完善公司内部控制体系，有效保证国有资产的保值增值。 2.适用范围 通过其他出入库单据方式的报损、报溢，包括实物损耗、商品串发、补偿客户等各种原因引起的库存调整。 3.职责 3.1 储运部负责仓库保管、业务部门核对、确认损失、溢余商品的处理工作。 3.2 储运部、各销售部门根据公司下达的可报损金额指标，严格审核每笔报损、报溢的申请。 3.3 运营管理部负责损失、溢余单据金额的确认、审核、单据流转，负责对报损、报溢流程的监督、考核。 3.4运营管理部质量主管负责由于质量问题、检验抽样造成的商品报损。 3.5 运营管理部负责损失、溢余单据的U8系统录入工作(其它出入库单) 3.6 财务部负责其它出入库单据的审核、汇总、统计，填制会计凭证，出具相关报表。 4.工作内容 4.1 报损、报溢流程 4.1.1 各部门责任人负责OA填写《商品溢余、损失报告单》 原因需简单明了，便于确认责任；责任人、证明人、部门经理（主管）均须签字确认,质量问题报损还需经过运营管理部质量主管签字确认；所有报告单均须公司总经理审批。4.1.2 经审批的《商品溢余、损失报告单》，由运营管理部负责在收到单据后一个工作日内在U8系统中用其他出入库单录入。因各种原因需要损溢相抵的，必须在同一日内开具单据，并在备注栏内注明。报损采用其他出库单，出库类别请选择“报损出库”，如为提样化验，出库类别请选择“抽样出库”；报溢采用其他入库单，入库类别请选择“溢余入库”，其它类别一律不得选择。其他出库可不录入金额，但其他入库必须录入金额。 4.1.3 库存调整的电脑系统操作由运营管理部负责，其它部门不设权限。 4.2 报损金额控制额度 4.2.1 公司年度报损总额为当年销售指标的万分之一点五。 4.2.2 储运部每月报损金额不得超过1000元，年报损金额不得超过12000元。 4.2.3 除储运部外，各销售部门不得产生报损金额，运输途中的损耗由储运部负责处理，一周内必须处理完毕。若销售部门自行寻找的各类货运公司（包括快递）造成的损失，由销售员按照比例承担损失金额（5-50%）。 4.3 报损原因分类说明－申请人在填写报告单时注意根据要求进行具体描述
超市商品报损淘汰规定 1、商品破损率 目前超市内所有商品之中和供应商有调换协议的货物占30%，都是食品和饮料类，非食品和酒类都无调换货和退换货，因平时售卖和搬运过程中有正常破损和磨损，部分商品整进零出有亏秤现象，需要定出月正常破损率。以其他超市商品破损率为依据，每月定出总营业额千分之二的商品作为破损率。 2、商品淘汰率 超市尽五千种商品，有小部分商品周转太慢，出现滞销现象，需淘汰旧商品以新品代替，增加商品周转率。淘汰商品可作为促销活动商品，（促销时原则不低于成本价），以其他超市商品淘汰率为依据，每月定出超市所有商品品种的千分之三作为淘汰率。 3、内部直销商品建议追加利润点原因： ○1超市十月份整体销售额12万，内部直销5万，超市总费用达1.9万，总费用占营业比例15.8%，而内部直销品除烟酒外其他商品都是按成本价送货，需要追加一部分费用。 ○2超市内，部分直销商品有正常亏秤和损耗，需要追加一部分损耗。○3综合以上两项，再参考其他超市大宗批发价，给内部直销商品追加6%毛利点。 4、超市商品折扣规定 从即日起超市内除烟酒、大宗批发外的其他商品一律禁止打折，烟酒
必须是整条整箱以上才允许有折扣，大宗批发必须是一次性购物500元以上才允许有折扣，所有商品折扣后的售价不得低于成本价的1.06%。折扣后店长和收银员共同签字的结账小票，作为折扣证明当日交财务冲账。如不按规定执行谁打折由谁承担损失。 5、超市商品调价规定 新进商品或正在销售中的商品需要调价时，由超市物价员提出建议售价，填写《商品调价表》，店长审核签字同意后，通知所在区域理货员调整价签。如因价签调整不及时给超市带来的损失，是哪一个环节的责任由哪一个环节负责，分不清责任的由全部环节责任人承担。 诚真超市 2010-11-19
大型超市商品报损管理制度 为规范商品部商品报损的操作，特制定本制度。 一、报损商品的定义： 1、一般情形的报损商品： 一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损（损坏、溢漏、严重变形）或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。但其中可与供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2、特殊情形的报损商品： 由公司采配中心主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，商品部通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入商品部报损金额。 二、确认商品报损的流程： 1、一般情形的报损商品确认流程： 1)在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤 下货架，在仓库指定区域定位保管（其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的商品部，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理）； 2)理货员定期（每周一次）对残损商品进行整理；对于不可 退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[商品部自留]、第二联[公司财务部留存]；可退换商品，则联系相关部门进行退换货； 除采配中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商
品应在盘点日前退换结束； 3)商品区域主管应于当日或次日核查理货员申报的残损品， 对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损；确认后在[商品报损单]上签字并报经理审批； 4)经理应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认； 5)商品部电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电 脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认； 6)录入完毕，[商品报损单]（两联全部）统一交公司会计； 7)柜组将经批准报损的商品送商品部指定区域存放。 2、特殊情形的报损商品： 对于公司采配中心批复“自行处理”的需处理商品，由商品部经理作出具体促销方案，按本制度第三 1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1)当采用购物赠物的方式进行促销时，商品部将该商品进行 捆绑式销售；商品部经理统计库存总数报公司采配中心备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交采配中心审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二 1 3）、4）、5）、6）款；销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2)当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规 范》所规定的流程处理。销售结束，由商品部主管负责将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交经理审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二 1 3）、4）、5）、6）款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。