****酒店管理有限公司2016年财务预算
财务部
2015年12月
前言
自公司接管酒店后,公司首先筹借资金偿付了大部分债务并发放了拖欠的大部分职工工资,克服了外部对酒店信誉失去信心,内部职工人心涣散对公司后续经营失去希望等种种不利因素的影响后,开始在狠抓内部管理下功夫,优化了管理结构和人员,并引入了新的企业绩效考核制度,目前公司各项业务已步入良性发展轨道。2016年在面临着实体经济严重下滑的经济寒冬下,酒店行业的经营将更加举步维艰。只有引进现代化企业管理制度,制定更加切实可行的内部绩效考核方案,调动全员的主观积极性,才是2016年酒店经营的唯一出路。
财务预算作为绩效考核的标尺,是评价酒店及部门经营业绩的标准,是衡量利益是否公平、合理分配的度量衡,是酒店2016年经营计划任务的核心。
****酒店管理有限公司2016年财务预算由总经理牵头,与各店店总和有关部门人员共同讨论的基础上,依据集团公司2016年整体经营计划,同时对比2015年经营业绩实际完成情况,分析了预测了当前酒店的行业经营形势,兼顾酒店的内在特点以及酒店所处的外部环境,制定本预算方案。
一、资金收支预算
若各酒店能如期圆满完成2016年经营预算目标,预计可偿还股东借款或者回报投资400万元。详见下表
二、2014、2015年主要经营指标完成情况
2015年受国家经济和酒店行业经营营形势影响,收入比2014年下降了17%,利润下降了40%。详见下表:
酒店基本状况
三、收入预算
因2015年9月份之前对影响收入的指标如客房出租率、平均房价以及餐饮上座率、平均消费等均无统计和分析,因此无法从构成收入的上述指标进行预测而拟定出2016年收入计划,本财务预算中收入的测算依据为2015年8月以来所统计的上述子项指标结合2015年收入实际完成情况而拟定。**店和**店本着“既要有压力、又有动力”的原则,因此两个店2016年财务预算参照2015年实际完成而拟定,**店因地域经济和所处的环境影响,本着遏制亏损略有盈利的原则而拟定。
四、成本预算
成本项目分为餐饮成本和客房成本。按照目前财务核算方法,客房成本核算项目为客房一次性消耗用品;餐饮成本核算项目为后厨所需的肉类、生蔬、干调、粮油等。2015年餐饮毛利率:**店为58%,**店为59%,因此2016年确定餐饮毛利率:**店维持2015年水平仍然为58%;**店受地域经济不景气因素的影响,自2015年下半年开始营业收入下滑严重,虽然公司自2015年6月8日接管以来,采取了一系列的加强成本费用的管理措施(月成本费用从115万元下降至95万元左右),仍然不能遏制亏损的局面,究其原因是收入下降的比率高于成本费用下降的比率,因此2016年若要实现扭亏为盈,重点是必须提高营业收入,鉴于**店周边酒店众多,为提高竞争力,以“经济实惠”吸引顾客,毛利率按下调三个百分点为56%。成本测算如下:
五、营业税金及附加
营业税金及附加核算项目为营业收入所开具发票部分应缴纳的营业税以及随营业税而征收的城建税、教育附加、地方教育附
加。
六、营业费用
按照财务核算规范,营业费用分为管理费用、销售费用和财务费用三大项,但三大项的明细核算项目基本相同,因此本财务预算的三项费用合并进行测算,按照固定费用和非固定费用进行预算。
(一)、固定费用:为2016年经营期内固定发生的费用,不以人为的因素而变化。分为房屋租金、折旧费、房屋租赁税金等。
因之前酒店的固定资产均没有在财务账面记载,2015年12月份之前费用项目尚未核算折旧费用,考虑到2016年酒店的行业形势影响,暂按照固定资产现值3000万元,5%残值率,5年服务年限,减半计提为270万元。
(二)、非固定费用。该项费用系可变费用,费用的高低反
映了酒店成本费用管理工作的成果。本项费用可准确计算发生额的按实际发生额预算,不能准确计算发生额的参照2015年元月—11月底实际发生额作适当调整进行测算。
七、利润
综上各项核算后,三店2016年预算利润总额231.58万元,调整为2015年相同的财务核算口径为501.58万元,比2015年的增加了266.52万元,增长率115%。详见下表:
关于酒店管理公司发展 的展望 标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
酒店管理公司发展的展望 集团成立酒店管理公司已经多时,目前集团酒店管理公司主要从事新项目的调研工作。根据集团发展态势以及酒店行业发展形势,酒店管理公司制度的健全迫在眉睫,就酒店管理公司的发展作如下展望。 一、成立酒店管理公司的意义 1、目前我们集团主要是发展房地产项目,酒店管理公司可以更好的配合公司房地产项目,互相带动品牌的建立,吸引当地的消费群体,在当地拓展酒店、配套餐饮,带动项目影响力和品牌的升值。 2、打造属于酒店管理公司的有忠诚度、高服从度和执行力的标准队伍,建立自有酒店体系。一方面在拓展日后的旅游、商业、酒店项目时,就可以复制成功的经营模式,保证酒店赢利能力,从而提高带动地产、楼盘的升值;另一方面会有专业的高水平的管理团队负责从新项目分析、筹建、培训到后期管理。 3、打造集团自有的酒店品牌,并能抓住品牌的特色。品牌是企业产品和服务的标志,是企业产品质量、等级的概括性象征,它标志着企业的风格、精神和信誉,在酒店产品的质量差异日益缩小的情况下,酒店品牌成为消费者选择的重要依据。经营管理就是借助集团的力量、发挥品牌优势、借助品牌忠诚提高集团和公司市场竞争力,扩大市场占有率,增强凝聚力 5、节省大量资金。在新建旅游行业、酒店项目时,如:投资策划论证,一般性的公司只是从行业和数据角度分析,而成立我们自身酒店管理公司,不但站在行业角度考虑,还更加根据集团和行业未来趋势做更加细致的论证和策划,这会节省庞大的资金数目,降低公司经营成本,实现利益最大化。 二、酒店管理公司体制 董事会领导下的总经理负责制,总经理只向集团董事会负责。 酒店管理公司总经理的责权体现在以下几个方面:1、在酒店板块的指挥系统上实行一个船长制度,也是酒店集团的突出形象代表人,计划实施的最终决策人,副总经理和下辖酒店总经理是酒店管理公司总经理的助手。2、管理体系上实行一条线制度,垂直管理模式,各级管理人员向上只有一个领导。3、酒店管理公司总经理对直接下属和他的助手有充分的任免权,保证令行禁止的有效系统指挥。 三、酒店管理公司的职能
集团财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司的财务管理工作,规范财务行为,维护股东的权益,根据国家相关法律法规及集团公司章程的规定,结合集团公司实际情况,制定本财务管理制度。 第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度,在集团公司范围内统一执行。集团公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第三条集团公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规,并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理体系 第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在集团公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责,承担相应的责任。 第五条集团公司的法定代表人是集团公司财务管理工作的最终负责人,对集团公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按照相关法律法规的规定对集团公司财务管理工作承担最终责任。集团公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第六条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司股东大会按规定程序审议通过:(一)决定公司的投资计划。 (二)批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)股份公司增加或减少注册资本。 (五)发行公司债券。 (六)公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
(七)聘用或解聘会计师事务所。 (八)达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 (九)达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 (十)达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 (十一)变更募集资金用途。 (十二)法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第七条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司董事会审议通过,其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准: (一)决定公司的经营计划和投资方案。 (二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。 (五)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 (六)决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 (七)达到规定条件需由董事会审议的关联交易。 (八)提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 (九)制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,审议和批准公司对外披露的财务报告。 (十)法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第八条子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定,但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及集团公司股东大会、董事会权限的,除需按其所在单位的规定履行签批程序外,必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。 第九条子公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责,向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案,组织落实董事会相关财务决议,完善各项财务制度。 第十条集团公司设置财务总监岗位。财务总监为集团公司的财务负责人,具体分管负责集团公司和子公司的日常财务管理工作,向集团公司董事长和总裁负责并汇报工作。 第十一条集团公司财务总监的主要职责和权限包括: (一)按照国家财经法规和集团公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为,对违反国家财经法规和集团公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害集团公司经济利益的行为,有权予以制止和纠正,制止无效的,有权提请公司按规定处理。 (二)负责组织集团公司和子公司的会计核算,按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表,对财务会计基础工作的规范性,会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任,对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。 (三)组织编制财务预算和各项财务收支计划草案,具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等,对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。 (四)负责集团公司和子公司资金的筹集、回收和管理,确保资金的安全,保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要,有效降低资金成本,提高资金的使用效率。
集团全面财务预算管理制度 1.目的 为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现,同时为加强对下属子公司经营的控制和指导,通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩,改进下属子公司经营过程中的不足,特指定本预算管理制度。 2.适用范围 集团下属各控股子公司 3.职责 3.1 下属各子公司负责财务预算的初拟,下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。 3.2 财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见,并对财务预算执行情况进行监控。 3.3 集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营计划,分配各下属公司的经营任务,并负责下属子公司财务预算的审批和下达 4.内容 4.1 预算编制原则和方法 4.1.1 预算编制原则: (1)按照财政年度进行预算管理; (2)当年费用率不能超过上年实际费用率; (3)利润的增长必须高于费用的增长; (4)要考虑人工成本占利润的合适比例,保证具有竞争力的人均创利水平。 4.1.2 编报方法 编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标,明确任务;自上而下层层填报,逐级审核把关、汇总;最终进行综合平衡;预算有效、适用地得到控制和约束。 4.2 预算层次及期间 4.2.1各下属子公司应该根据本公司组织架构、业务特点等分层次进行预算安排,预算的层次可以分为公司年度预算、部门预算、产品预算、项目预算等。上报总部的预算为公司年度总预算。子公司根据经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算。 4.2.2公司年度预算的期间为自然年度。 4.3 预算内容 下属子公司年度预算应该包括: (1)长期投资和短期投资预算
(2)固定资产购置预算 (3)现金流量预算 (4)成本预算 (5)管理费用、财务费用、营业费用预算 (6)销售收入和利润预算 (7)其他预算 以上各项预算的填制可根据附表项目进行填列。根据上述内容编制预算之后,各子公司应该形成下一年度的预计财务报表。 4.4 预算管理的流程 4.4.1每年末集团公司董事会根据集团年度总体目标,提出下一财年总预算指标,并将总预算指标分解。 4.4.2下属子公司根据集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制公司当年的财务预算。 4.4.3财务中心审查下属子公司编制提交的预算,汇总出集团总预算,并将总预算提交总经理室进行审议。 4.4.4总经理室将总预算提交集团公司董事会审议,根据集团董事会意见调整财务预算后,由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。 4.5预算控制和评价 4.5.1 财务中心根据董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控,每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外,还需向财务中心报送财务预算执行情况说明。 4.5.2 每个财年结束后20个工作日内,每个子公司报送上一年度的财务决算情况,并说明差异原因。财务中心综合各子公司执行情况,向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告,提出整改建议。 4.5.3 下属子公司应严格控制费用支出,各项费用应该按专项进行使用和控制,各项目费用当月有节余的,可以在结转下月使用,未经财务中心审批,严禁各项目费用之间相互替代使用。 4.5.4 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况,先用上月节余弥补,如果节余不足弥补的,按超预算金额不同报不同部门审批,如果当月超预算金额在预算金额10%以内的,由下属子公司总经理审批,超过10%的,需交财务中心报总经理室审批。
企业财务预算报表编制说明(doc 26页)
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业(含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等)。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》(以下简称新准则)。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表,所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括: (一)报表封面。 (二)主表:资产负债预算表(国资企预01表)、利润预算表(国资企预02表)、现金流量预算表(国资企预03表)。 (三)附表:成本费用预算表(国资企预04表)、主要业务损益预算表(国资企预05表)、主要业务经营预算表(国资企预06表)、对外筹资预算表(国资企预07表)、金融工具情况预算表(国资企预08表)、长期股权投资预算表(国资企预09表)、固定资产投资预算表(国资企预10表)、2009年度主要财务指标预报表(国资企预补01表)、2009年度财务预算调整主要指标表(国资企预补02表)、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
其中“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列,“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。 2.隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”,后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2002)编制。 3.所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-2002),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码:“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2002),结合企业主要从事的社会经济活动性质,按“小类”划分填列。其中:各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模:按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》(国经贸中小企[2003]143号)、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法(暂行)》(国统字[2003]17号),以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》(国资厅评价函[2003]327号)规定的分类标准填列。 6.组织形式:根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码,为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市(如B股、
酒店 管理公司筹建运营 方案
目录 竭诚为酒店投资者服务:手机:131********曹 第一章酒店管理公司管理架构及岗位职责 第二章公司总经理、酒店执总办公会议和每周例会制度第三章高管人员聘用审批制度 第四章外派高管人员离任程序规定 第五章后备高管人选任职前挂职培训规定 第六章公司总经理、酒店执总请假报告制度 第七章成员酒店执总及班子成员年度述职考核制度 第八章财务检查制度 第九章成员酒店财务超预算开支审核报批制度 第十章经营情况分析报告制度 第十一章年终工作报告和年度工作计划报告制度 第十二章优秀服务案例汇编和报告制度 第十三章重大突发事件及时报告制度 第十四章安全生产及管理制度 第十五章成员酒店管理委员会制度 第十六章管理公司成本费用控制的程序和制度 第十七章管理公司集团采购控制的程序和制度
管理公司基本运行制度(一) 酒店管理公司管理架构 一、管理公司组织结构 董 事 长 总 经 理 成员酒店 新沙岛度假酒店 富 春 宾 馆 运营保障部 人事行政部 后勤保障部 市场营销部 产品开发部 公司总部 财务计划部 新开发的酒店
二、管理公司部门组织结构 质 检 部 各成员酒店人事行政办 人事行政部 总 监 人 事 部 行 政 办 培 训 部 文 员 外 联 工 会 餐 饮 部 各成员酒店餐饮、客房、娱乐、康乐、保安部经理、 运营保障部 总 监 房 务 部 娱 乐 部 保 安 部 康 乐 部
厨 部 各成员酒店行政总厨 产品开发部 总 监 新产品开发 新原材料开发 新菜系研发 成本毛利控制 品牌维护 各成员酒店营销部 市场营销部 总 监 客户档案 营销策划 市场推广 市场开发 网络维护 六 T 管理 食品安全卫生 企业文化
酒店发展策划案
文档仅供参考 某酒店企业发展策划案 (管理 篇)
第一章: 酒店管理与经营的关系阐述 第二章: 举例分析酒店管理当前的问题 第三章酒店企业化管理的阐述 第四章: 外向型市场开拓和资源整合的合作关系 第五章: 营销系统启动的四个内容和步骤 第六章: 关于酒店销售部门协作关系的重要性 第七章: 关于酒店销售活动的举例 第八章: 关于管理环节的总结分析 第一章: 酒店管理与经营的关系阐述 在不少企业, 企业业主都容易对企业经营与管理的认识进入一个怪圈, 即经营就是管理, 管理就是经营, 往往将2 项工作统一化, 集权利于一身。现在我们就这个问题进行分析与阐述: 首先是经营与管理的关系: 企业如果没有经营, 就不存在管理, 管理的职能是为了辅助企业更好的经营, 而经营又属于企业管理内容的一个重要组成部分,(而非全部), 简单的说: 经营是目的, 管理是确保这一目的的职能与行为, 将企业的综合条件进行运用的保障。因此经营和管理是 2 回事, 不能统一而论。 其次是经营与管理的不同: 经营的区域是企业对外的市场, 而管理是企业对内, 以人这一单位进行的管理活动,2 者首先从工作区域与工作
内容就体现出不同, 另外, 管理与经营有各自范围内的学科, 如经营首先需要掌握市场营销学等, 而管理则要懂得人力资源管理, 这明显是2 个工作区域,是不能同话而论的。有这样一个例子, 长虹集团的老总对企业的管理人员推荐了 2 本书, 建议企业管理者去看<红楼梦>, 而负责经营管理者去看<三国演义>。 最后是经营与管理在权利与职能的区别: 企业管理者掌握企业的最终决策权与企业各个部门领导权, 而集权利与一身的领导者行使权利的对象与目的前面已经说过就是辅助经营, 比如在酒店, 就是要进行产品的研发,服务体系的健全,财务的保障与控制, 工程技术的设施维护, 人力资源的管理与调整等, 而这些综合内容实质都是为了保障市场的经营, 而经营的作用体现在 1 对现有市场的经营,2 还要开辟新的市场, 利用企业的特定的资源, 经过营销创新与产品组合, 关系拓展进行, 而后者是经营的关键, 只有不断的创新与开辟市场, 企业才有更为广阔的发展与生存空间。 综合上述, 无非是想向企业阐述 2 个观念,1 管理与经营是 2 个工作范畴, 要明晰她们的不同,其次 经营与管理虽然属于质的不同,可是必须相互配合, 才能产生实际作用。 第二章: 举例分析酒店管理当前的问题 营销环节: 酒店领导曾经提出乌市温州酒店会员卡入住的问题并要求在酒店实施此方案。可是当时大家并不知道这不是一个关系卡的表面现象。实质是一种销售方法( 变相降价与吸引顾客重复
公司预算管理制度 -腾讯集团 预算管理制度(试行) 1.总则 1.1为了规范公司财务管理行为,提高财务管理水平,使公司预算工作健康有序的进行,特制定本制度。 1.2公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。全面预算以业务预算、资本预算为基础,以盈利为目标,以现金流为核心。 1.3公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动,完成公司既定的经营战略目标。 1.4公司预算管理采取分级归口管理。公司预算委员会作为预算计划的领导机构,领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构,负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实,财务部负责控制、分析和检查。 1.5公司采取年度编制预算,每月进行调整,按月分解预算的操作方式,以增强各项经营活动的计划性和连续性。 1.6公司编制预算时遵循:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保切实可行。
1.7本制度适用于公司各部门。 2.预算管理的组织机构及职能 1 2.1 预算委员会构成 预算委员会主任:总经理 预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理。 执行委员:财务部经理 2.2公司预算委员会主要职责 2.2.1通过研究制定公司年度经营战略及经营计划拟订公司预算的目标、政策,制定预算管理的具体措施和办法:审议、平衡预算方案,组织下达预算;审查各部门的预算,协调各部门的预算编制和执行中的问题;组织审计、考核预算的执行情况,督促各部门完成财务预算目标。 2.2.2根据市场变化,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划,修 改年度经营预算;审批各部门预算调整方案;实施预算控制,定期比较实际业绩与预算业绩,分析两种业绩的差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执行情况。 2.3 公司财务部作为预算委员会的执行机构,其职责:负责组织公司各部门预 算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作:汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论;跟踪监督预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因,提出改进管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各
酒店经营管理方案 一、概况: 合肥万紫千红酒店坐落在合肥市滨湖新区金源购物中心,紧邻商业、贸易和购物热点优势。此外,滨湖医院、四十二中、机场等亦近在咫尺,交通四通八达,令观光、购物或进行商贸活动时,倍觉方便。 万紫千红以粤菜、杭帮菜、徽菜为代表的南方菜系,特色菜有:野生鱼头皇、有机大甲鱼等,山肴珍味有蕨菜、野山菌、野山笋、马兰头等。 万紫千红面积1752平方米,是目前世纪金源购物中心四楼餐饮业态里面规模最大的一家酒店,设有包厢16个(其中豪华包厢3个),大厅一览通透,无障碍物,适宜举办宴席,可同时容纳36桌客人。 二、合作方式: (一)全权委托任琳经营管理。 (二)自2013年5月15日至2020年6月30日止,酒店交予任琳经营管理。在此日期之前酒店所有债权债务均与任琳无关,经营期间所有债权债务由任琳负责,经营期间酒店所得利润由任琳与许立平分。 (三)经营期间若任琳有意可与许立协商将整个酒店股权买下,酒店股权作价经双方协商付款金额及付款方式,许立应无条件积极协助任琳办理此项事宜。 三、管理方案: 1.经营思想和方针 1.1顾客满意 顾客是酒店的衣食父母,是酒店赖以生存的土壤,只有为顾客提供优质的服务和优秀的产品,我们才能得到长期的回报。我们必须牢记酒店岗位职责中的服务理念和产品理念: 我们的工作是销售我们的服务,只有服务质量的提高,才能赢得市场的回报!服务是根本,一切行动必须贯彻服务思想。以客人为中心,将客人的需求作为行动的准则。对于服务意识的深入与实施,我们应为此做出不懈的努力。 酒店的核心产品永远是菜肴,为客人提供色香味俱全的菜肴是我们整个酒店所有同仁的努力目标,立足本土市场,结合时尚品味,向客人提供美味佳肴将是整个酒店的努力方向。
CY集团财务预算管 理制度
C Y集团财务预算管理制度 CY集团 二零零一年十一月
目录 第一章总则 (1) 第二章财务预算的管理体制和组织体系 (1) 第三章财务预算期和编制工作期 (2) 第四章财务预算的编制内容和编制方法 (2) 第五章财务预算的编制程序 (4) 第六章财务预算的审批程序 (5) 第七章财务预算的控制和信息反馈 (6) 第八章附则 (6) 附件一: 预算流程图 (7) 附件二: 预算表格 (8)
第一章总则 第一条为加强CY集团财务预算管理, 充分发挥财务预算工作的预测、控制作用, 根据《企业财务通则》, 特制定本 规定。 第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。 第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。 第二章财务预算的管理体制和组织体系 第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。 第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。 第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部( 子公司) 分解、下达; 业经下达的财务预算指标由各事业部( 子公司) 负责落实, 并向其所辖部门进行指标的再分解。 第七条各事业部( 子公司) 要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据, 切实保证各项预算指标的实施。经过年终考核, 检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部( 子公司) , 由总部根据有关规定对该事业部( 子公司) 及其负责人给予表彰和奖励; 对完不成年度财务预算指标的事业部( 子公司) , 根据不同情节, 对该企业及其主要负责人给予相应的处罚, 追究其经济或行政责任, 并在安排下年度财务预算时, 在财务指标及优惠政策上对该事业部( 子公司) 予以区别对待。 第八条组织体系
上市集团财务预算管理规 定 Prepared on 22 November 2020
C Y集团财务预算管理制度 CY集团 二零零一年十一月
目录
第一章总则 第一条为加强CY集团财务预算管理,充分发挥财务预算工作的预测、控制作用,根据《企业财务通则》,特制定本规定。 第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。 第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。 第二章财务预算的管理体制和组织体系 第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。 第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。 第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部(子公司)分解、下达;业经下达的财务预算指标由各事业部(子公司)负责落实,并向其所辖部门进行指标的再分解。 第七条各事业部(子公司)要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据,切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核,检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部(子公司),由总部根据有关规定对该事业部(子公司)及其负责人给予表彰和奖励;对完不成年度财务预算指标的事业部(子公司),根据不同情节,对该企业及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任,并在安排下年度财务预算时,在财务指标及优惠政策上对该事业部(子公司)予以区别对待。 第八条组织体系 (一)计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其主要职责是:企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权;将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权;已获批准预算的下达执行权;各项预算的审定、监督、控制与调整修订权;奖惩标准与奖惩形式的制定权;预算纠纷的仲裁权等。
中远集团2008 年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 (一)封面左边。 1. 企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2. 单位负责人:指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表,但尚未办理变更登记手续的,由实际负责人签字盖章。 3. 总会计师:指按照干部管理权限通过一定程序被任命(或者聘任)为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责,则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4. 财务(会计)机构负责人:指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5. 填表人:指具体负责编制报表的工作人员。 (二)封面右边。 1. 企业(单位)统一代码:指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的 9 位代码。尚未领取统一代码的企业,应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的,可参照《自编企业、单位临时代码的规则》(国资统发[ 1995 ]116 号)自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后,临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业(单位)代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”。“集团企业(公司)总部代码”为100001430 2. 隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填0“,”后3 位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2002 )编制。 3. 所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-2002 ),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4. 所属行业码:本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 (1)“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 (GB/T4754-2002 ),结合企业主要从事的社会经济活动性质,按“小类”划分填列。其中:各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ 7412 。”
酒店项目工作计划方案 面对激烈的市场竞争,以及周遍环境的不断变化:设施/管理/人才/资源/服务的不断提升,在酒店拓展中需要不断开拓新思绪,寻找出适合市场需求,竞争力强势的经营理念模式,寻找出更适合企业现状、人才现状、管理现状、市场现状、发展需求的经营模式来。注入我们真真酒店管理新思维、新管理模式、新市场运作模式,在酒店经营中保持市场竞争力,保证投资的合理回收与再发展,长期引领本地区、本行业(酒店业)的发展创新模式,赢得市场,赢得商机。 2013年工作思路 2013年我们真真酒店管理公司总的指导思想是:以党的十八大精神为指导,继续深入贯彻落实科学发展观,坚持以发展为主线,进一步解放思想、转变观念,以科学决策、科学管理为重点,以深化改革为动力,全面提高综合实力,努力完成总公司下达的任务指标,使公司经营管理有进一步的转变和突破。2013年我们公司将围绕上述指导思想,重点抓好以下几方面的工作: (一)拓展市场,加大营销力度 2013年将是西安市服务行业激烈竞争的一年,提高酒店的知名度和培植自己的固定客源,是一个酒店生存和发展的基本前提。充分利用现有资源,加强营销力度、抓住时机调整销售方针、积极变革适应市场需要、深化开拓各方面市场才是发展之根本。为此,酒店将通过多层次多方位的促销活动,通过广泛外联活动,积极寻找客源,做好市场调查,详细分析竞争形势,优化住客结构,开展全员销售活动,实施全员销售奖励方案,使酒店呈现出人人关心销售,人人参与销售的良好局面。 (二)精简机构、压缩编制,做好开源节流工作 精简机构、压缩人员的目标,是要建立办事高效、运转协调、行为规范的科学管理体系,建设一支高素质的专业化队伍。因此机构精简必须与深化人事制度改革同步;拓展经营思路,跳出传统思维和经营模式。借助公司作为陕西省旗舰公司的优势,利用通过自营或辅助经营的形式逐步开通拓展渠道,以积极寻找酒店新开发项目,增加公司营业收入,进而增加利润和经济效益。以提倡节约为重点,实现低成本运营。一是加强能源管理,减少费用。增收固然很重要,但节支同样必不可少。公司把节能降耗列为重点工作,向节约要效益。即一要关,二要小,三要隔,四要定,五要防,六要查,七要罚,八要宣。从节约一滴水、一度电开始,做到人走灯灭,水管用完及时关掉,平时注意维护各种设施设备,发现问题及时报修,不因人为原因而造成公司的能源浪费。客房部减少了一些不必要的一次性用品,降低日常使用量,注重对客房设施的保养,及时回收客房可利用消耗品进行内部二次使用。工程部一直坚持运行设备报表制度,每月对水、电、气等设备运行监督统计,出现异常当即查找原因。通过对老设备进行预防性维修保养和挖潜技术改造,不但提高了设备使用功效,而且降低了能源损耗。 (三)加大培训力度,全面提升酒店的服务质量 尽快完成新项目度假村酒店完善配套设施,提升酒店的档次,提高酒店的形象。促进“升星”
子公司财务管理制度( 讨论稿)
目录 第一章总则 .............................错误!未定义书签。第二章财务管理体制 .....................错误!未定义书签。第三章预算管理 .........................错误!未定义书签。第四章会计核算方法 .....................错误!未定义书签。第五章投资管理 .........................错误!未定义书签。第六章资金筹措管理 .....................错误!未定义书签。第七章资产管理 .........................错误!未定义书签。第八章成本费用管理 .....................错误!未定义书签。第九章工资管理 .........................错误!未定义书签。第十章收入、利润及其分配 ..............错误!未定义书签。第十一章财务会计报告及财务分析 .........错误!未定义书签。第十二章内部审计监督 ...................错误!未定义书签。第十三章附则 ...........................错误!未定义书签。
XXXX集团子公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范XXXX集团管理制度, 规范集团内部运作机制, 强化财务核算和财务管理, 防范经营风险, 维护集团和投资者利益, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》, 特制定本制度。 第二条本制度适用于XXXX集团所有全资、控股子公司( 以下简称”子公司”) 。 第三条子公司是指由XXXX集团投资的, 并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司: 1、 XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本( 或股份) 总额大于50%的; 2、 XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本( 或股份) 比例虽未达到50%, 但XXXX集团的出资额已为该公司的第一大股东, 该公司的法人代表由XXXX集团派出的董事担任的; 3、 XXXX集团派出的董事占该公司董事会多数, 并实际控制该公司董事会经营决策权的。 第四条 XXXX集团对子公司的财务管理坚持以下原则: 1、 XXXX集团对子公司实行财务战略型管理模式, 主导控股
XXXX 国际酒店 经 营 与 管 理 制 度 二O一七年二月二十二日编制
一、酒店经营管理负责人和酒店各部门职能职责 (一)总经理: 职级:1 级; 直属上司:董事长 直属部下: 执行副总经理;综合办、营销策划部、财务部、客房部、餐饮部、康乐部、工程部、保安部。 职务概述: 1.作为酒店管理的总指挥一职,负责推进酒店效益、服务及安全。 2.带领各部门负责人团结一致发挥各人所长,争取更高的效率。 职责范围: 1、直接向董事长负责,负责酒店的日常运营工作。 2、负责推进效益:监管酒店营销部门推进每年酒店已批的营业收入预算计划,并按其实际收入与预算对比做分析,于每月十号前告知各部门运营经理。 3、控制成本及费用支出获得最高收益利润。监管酒店的营运成本在预算之内,控制员工工资、员工福利、维修合同、交通费、宴请费等相关费用在预算之内。以最低的成本及费用得到最高的收益利润。 4、制定每年销售及市场计划,预算,方案,修改维护计划,人员组织架构,工资预算。 (1)于每年12月份提交下年度的收入预算计划,上报董事长及董事会审批及讨论。 (2)与综合办制定及更新人员组织架构,并以实际预算作对比及分析。 (3)与后勤保障部制定所有修改维护计划及其相关的合同。 5、实现每年的收入预算总额。按照董事会批阅的每年度收入预算计划,于每天推进及跟踪其结果,每月结束前追赶其完成的百分比率及收益。 6、与顾客保持良好的关系。 7、主持每周营运部门会议及每月盈亏报告会议等。 (1)主持每周与各部门的营运会议,讨论收入、成本、费用及营运发生的问题,给予正确指令于当周解决。 (2)主持每月与各部门的收入与支出的盈亏会议,表扬优秀的部门。 (3)按实际收入、成本、费用与预算分析及跟进结果。 8、维持与董事会之间的合作关系。与董事会保持良好的合作关系,解决困难及保障酒店与董事会的利益。
集团公司财务预算管理办法(DOC 5页)
中国XX投资集团有限公司财务预算管理办法 一、预算的目的 1.为实现公司的经营目标,保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行; 2.协调及平衡公司下属各子(分)公司经营活动与财务预算; 3.监督和控制各子(分)公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题;4.分析和考核各子(分)公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。二、预算的期间 1.预算年度为每年的1月1日至12月31日。 2.年度预算需按季或按月加以分解,求得季度或月度预算,以利逐月跟踪分析。 三、预算的对象 公司预算的对象包括中国XX投资集团有限公司本部预算和各子(分)公司预算。 中国XX投资集团有限公司为一级预算单位,各子(分)公司为二级预算单位,各子(分)公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。 子(分)公司预算包括子(分)公司本部和所属三级预算单位预算。 二级预算单位的确定原则为中国XX是被投资企业的绝对或相对控股公司;三级预算单位必须是绝对控股企业。 四、预算编制原则 1.一致性原则。各预算单位的预算管理工作要与中国XX保持高度一致,各级
预算单位的预算都必须服从于中国XX的近期经营目标和长期发展目标;2.分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算,然后由上级预算单位审核确定,按一级管理二级,二级管理三级原则分级管理; 3.全面预算原则。预算要全面和完整,具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。具体要求是:凡是影响目标利润的业务和事项,均应以货币或其它计量形式来具体加以反映,有关预算指标之间要相互衔接,勾稽关系要明确,以保证整个预算的综合平衡; 4.实事求是的原则。预算编制要根据企业实际情况,从实际出发,充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素,保证预算能切实可行,充分发挥其指导和控制作用; 5.不调整原则。财务预算一经董事会确定,一般不再调整,各级预算单位应按照预算严格执行,作好监控分析,考核奖惩。 五、财务预算的管理 (一)中国XX投资集团有限公司本部预算的管理 1.本部预算的对象为:公司本部各部室。 2.本部预算的内容分为两个部分: (1)本部资本经营的收入和支出。具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处置收入;各项直接投资预算及木材流通协会费用预算; (2)本部管理费用预算。具体包括:人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
酒店经营管理策划方案 酒店经营管理策划方案 一、建立合理的酒店组织结构 二、建立完善合理的酒店管理各项规章制度 三、酒店管理规章制度的执行与落实 四、管理团队 五、建立酒店文化 六、实行全面质量管理 七、全员全方位服务 八、全员营销 九、制定并实施全面培训计划 十、创新 十一、细节化管理 十二、成本控制
十三、人力资源管理 酒店管理团队以营销理念品牌化经营和管理实现酒店的核心目标——经济效益最大化和品牌化,通过有计划有步骤的系统管理方法体现酒店的最大价值,倡导以酒店文化为主体的集品牌、效益、文化、规模于一体的规范化、标准化、现代化、细微化、品牌化经营管理。 酒店经营宗旨:做品牌酒店,以优质服务追求顾客满意 度,提高顾客对酒店的忠诚度,实现酒店效益最大化,顾客利益最大化,引领酒店服务事业发展。 经营管理方法 一、 建立合理的酒店组织结构 二、建立完善合理的酒店管理各项规章制度 1、培训制度; 2、考核制度; 3、薪资制度; 4、考勤制度; 5、人事管理制度; 6、质检制度; 7、财务制度; 8、奖励、惩罚制度; 9、营销制度;10、岗位职责;11、仪表、仪容, 行为规范制度;12、节能降耗规定;13、环境卫生规定; 董事长 总经理 餐 饮 部 客房部 洗浴部 营销部 质检部 人事部 工程部 保安部 财务总监
14、晋升制度;15、安全保卫制度;16、员工服务用语规定; 17、设施设备使用保养制度;18、例会制度;19、信息反馈及投诉处理制度;20、用工合同。 三、酒店管理规章制度的执行与落实 规章制度是保障酒店良性运营的基本条件,但制度的执行是否到位,落实是否彻底,直接影响到管理效率,所以强化执行力是规章制度贯彻执行和酒店品牌化经营的最终保证。 1、各级管理人员必须依据酒店经营目标做日计划、周计划、月计划、季计划、年计划。 2、坚定不移地执行工作例会讲评总结制度。 3、对所有工作计划进行有效的督导。 4、实行工作绩效管理,导入PK竞争机制 四、管理团队 酒店必须打造优秀的管理团队,选拔、任用、培养敬业、专业、忠诚于公司事业的优秀管理人才,组建一支高素质、高标准的管理团队。 酒店管理团队的核心是共同奉献,目标一致,凝聚力强,同时在管理团队实行有序的良性竞争和激励政策,对所有管理人员进行月、季、年度的绩效和管理水平考核。 1、实行逐级晋升体制 2、部门经理由酒店总经理推荐经公司及酒店高层考核合格
酒店客房管理方案 一、酒店管理目标Management aim: 远景(Vision) 面对激烈的市场竞争与挑战,精诚合作,同心拓展,我们充满信心展望未来 的远景: 目标(Objectives) 透过我们的团队精神,自始至终的延续服务,全方位的管理资源共享,高效快捷的专业管理技巧,国际化、专业化、高品质的服务宗旨,定会实现我们的理想目标,完成我们的管理使命: 1.开业后二年内,逐鹿于本市同类型三星级酒店首位: 其先导代表标志: (1)房平均收入:实现或突破预算客房平均收入,名列前茅。 (2)入住率:实现或突破预测指标,名列前茅。 (3)客房平均利润:制定经营管理预算,实行预测目标管理,控制各项运营成本,定期进行收益评估,实现利润最大化,创客房平均利润排名前茅。 2.开业后一年内,获取客户最佳满意度。 高效而殷勤,热情而贴切,国际化、专业化、智能化、特色化、人性化、亲切化的服务令我们的宾客下榻在物超所值、温馨舒适、安全放心的住所,让每一位享受卓越服务的宾客,都将愿意再次光临并成为忠实客户,客户回头率和口碑推介率超过50%。 3.销售网络成功确立,展示信息化、现代化的先进管理。 及时准确收集相关信息,拓展销售渠道,分析目标市场,追逐目标客户,适时推出促销方案,建立销售网络,创南昌市大型合资企业超过40%曾使用我店成为固定客户的最佳业绩。 4.开业后一年内建立知名度,成为著名酒店品牌。 用创意、热情、辛勤和优质服务,创建知名品牌,在开业一年内实现出租车知名率超过90%,市民知名度率超过80%。 5.开业后一年内建立团结、稳定、富有战斗力的工作队伍。 凝聚团队力量,激励雇员争创最佳绩效,最大限度保持薪酬计划和奖励计划实施公正,不断注入先进管理理念、服务意识、专业知识、工作技能,妥善处理各级员工关系,实现开业后二年内人力资源流动率低于30%,月人均接受专业培
财务预算管理制度(3篇) 篇一:预算管理制度(经典版) 管理制度 文件类别:程序制度 文件编号:YM-QP-SC-001-A 版次:A 生效日期:201X0601 机密等级: ■机密□一般 归口管理部门: 合计页数:含封面和目录共页 撰写:XX---网赢项目组 审核: 审批: 预算管理制度 目录 第一章总则 .......................................................... ............................................................. (2) 第二章组织管
理 .......................................................... ............................................................. . (2) 第三章预算的编制与执行 .......................................................... ............................................................. (3) 第四章预算的分析与考核 .......................................................... ............................................................. (5) 第五章附则 .......................................................... ............................................................. (6) 第一章总则 第一条为加强对集团范围内预算的控制,规范预算编制及调整,严格预算执行与考核,提高预算管理水平和经济效益,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司和权属公司预算管理工作。 第三条预算管理的基本原则包括: