农银发…2005?24号
关于印发《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》的
通知
各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为进一步规范我行外汇汇款业务操作，总行修订了《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》，在原规程的基础上细化了外汇汇款的操作步骤，增加了汇出汇款修改申请书、汇出汇款撤销申请书以及汇入汇款撤汇申请书的格式，业务操作更趋规范。现将该操作规程印发给你们，请遵照执行，并转发辖属分支行。
原《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》（农银函…1997?231号）同时废止。执行中如遇问题，请及时与总行（国际业务部）联系。
附件：中国农业银行外汇汇款业务操作规程
二○○五年一月二十五日
附件：
中国农业银行外汇汇款业务操作规程
目录
第一章总则
第二章外汇汇出汇款
第一节受理申请
第二节落实汇款资金
第三节款项汇出
第四节汇出汇款的修改与撤销
第五节汇出汇款的会计核算
第六节汇出汇款的档案管理
第三章外汇汇入汇款
第一节汇入汇款的审核
第二节汇入汇款的解付
第三节汇入汇款的修改、止付
第四节汇入汇款的退汇
第五节汇入汇款的会计核算
第六节汇入汇款的档案管理
第四章附则
汇出汇款修改申请书
汇出汇款撤销申请书
汇入汇款退汇申请书
第一章总则（目录）
第一条为规范我行外汇汇款业务操作，防范和控制业务风险，根据相关国际惯例及国家外汇管理规定，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称“外汇汇款”（以下简称“汇款”）是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本操作规程范围之内。
第三条我行可办理电汇（Telegraphic Transfer，T/T）、票汇（Demand Draft，D/D）、信汇（Mail Transfer， M/T）方式下的外汇汇出汇款和外汇汇入汇款。
第四条办理外汇汇款应严格执行国家结售付汇和国际收支申报等相关外汇管理规定。
第五条汇出汇款和汇入汇款的查询查复业务，应执行总行外汇资金清算查询查复的有关规定。
第二章外汇汇出汇款（目录）
第一节受理申请（目录）
第六条汇款人向我行申请汇款，应填写汇款申请书。汇款申请书是我行办理汇出汇款业务的基本依据，必须内容完整准确、印鉴齐全、字迹清楚。汇款申请书的审核要点如下：（一）汇款方式（电汇/票汇/信汇）；
（二）汇款币种及金额（货币符号及大小写应准确无误）；
（三）汇款人名称、账号及详细地址等资料；
（四）收款人名称、账号及详细地址等资料；
（五）收款人开户银行名称、详细地址、SWIFT代码（或其他清算代码）；
（六）汇款过程产生的费用（由汇款人承担还是由收款人承担）；
（七）汇款附言应列明款项用途；
（八）汇款人签章（个人客户的签章应与其身份证件的姓名一致，机构客户的签章应与其在我行的预留印鉴相符）。
第七条汇出汇款应按照国家外汇管理中有关付汇的规定，区分机构客户和个人客户，经常项目（贸易、非贸易）和资本项目，对汇款人凭以付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性审核，审核无误后方予办理。
第二节落实汇款资金（目录）
第八条办理汇出汇款业务应遵循“先扣款，后汇出”的原则。汇款资金按照来源划分，可分为以下四种：
（一）现汇账户直接支付
经办行应核实汇款人的现汇账户余额是否足以支付该笔汇款。
（二）人民币购汇后支付
机构客户以人民币购汇支付，还需填写《购买外汇申请书》；
居民个人以人民币购汇支付，还需填写《居民个人购买外汇申请书》。经办行审核后填注审核意见。
（三）不同币种套算后支付
汇款人要求汇出与其外汇账户币种不同的汇款时，经办行需核实汇款人原币账户余额是否足以支付该笔汇款，进行外汇买卖账务处理。
（四）钞转汇后支付（仅适用于个人客户）
汇款人要求将现钞汇出时，我行按照受理当日的外汇牌价为汇款人办理现钞转现汇的手续。
第九条审核无误后，核印人员加具签章证实印鉴相符，由经办、复核和审批人员签章后，加盖业务章将汇款申请书（客户留存联）退汇款人。汇款申请书（银行留存联）凭以办理款项的汇出和会计传票附件。
第三节款项汇出（目录）
第十条收费登记
经办人员审核无误后，向汇款人收取汇款手续费，在业务系统中录入有关要素，经确认后，系统将自动生成汇出汇款业务参考号：
×××PA ×××××××××
一级分行代码业务代码年份分支行代码业务流水号
经办行应建立《汇出汇款登记簿》或在业务处理系统上录入并定期打印归档。《汇出汇款登记簿》应包括：汇出汇款业务参考号、汇出日期、汇款币种及金额、汇款用途、汇入行、收款人等主要内容。
第十一条缮制汇出凭证
根据汇款人在汇款申请书上选择的汇款方式，缮制汇出凭证。
（一）电汇汇出汇款
电汇汇出汇款是我行以SWIFT方式委托汇入行解付款项的一种汇款方式。我行办理电汇汇出汇款使用SWIFT MT103报文。有关SWIFT MT103报文的使用按总行外汇清算中心有关规定办理。
（二）票汇汇出汇款
票汇汇出汇款是我行签发的以我行账户行为付款人，以收款人为抬头人的外汇银行汇票（以下简称“汇票”），由汇款人自寄收款人或自行携带，凭票到汇入行（即付款行）领取款项的一种汇款方式。
汇票作为重要空白凭证，应按照我行会计制度的有关规定严格保管、领用和核销手续，不得预签空白的汇票。
缮制汇票应严格按照汇款申请书的内容，开出的汇票要干净、整洁，不能更改。签发汇票应注意以下要点：
1、出票日期应与汇款人申请汇款日期一致；
2、收款人名称应与汇款申请书上的收款人名称相同；
3、币种及金额大小写必须正确一致；
4、付款行为我行外汇账户行；
5、出票行为经办行所属的二级分行或一级分行；
6、汇票须由我行有权签字人签字，有权签字人的签字应在其权限之内，并注明签字号码；
7、注明头寸偿付条款。
汇票经有权签字人签字后，第一联（正本）交汇款人凭以向付款行取款，同时请汇款人在第四联（汇票留底联）上签收确认，银行凭此划拨资金和向付款行发送票汇证实通知（SWIFT MT110）；第二联和第三联作为银行记账凭证。
一般情况下，付款行（账户行）要求我行在签发汇票当日向其逐笔发送SWIFT MT110，通知签发汇票的号码、出票日期、票面金额、收款人、出票行等具体内容。有的账户行要求签发一定金额以上的汇票必须发送S WIFT MT110加以证实，具体内容应参照账户行协议办理。
经办行在办理票汇业务时，可以指示账户行主动借记总行账户，但必须在签发汇票的当天下午三点前以SWIFT MT299报文通知总行外汇清算中心，载明汇票号码、付款行等细节，以便总行进行头寸管理及核销账务。
（三）信汇汇出汇款
信汇汇出汇款是我行将信汇委托书以邮寄的方式委托境外
代理行解付款项的一种汇款方式。经办行根据汇款申请书内容缮制信汇委托书，注明头寸偿付条款，经有权签字人签字后寄汇入行凭以付款。信汇在目前实际操作中使用极少。
第十二条经办行办理付汇业务，应按照外汇管理部门的有关规定，办理国际收支统计申报。
第十三条经办行完成汇出汇款业务操作后须及时在业务系统查询、核实本笔业务的处理状态，确保上级行已处理该笔汇款业务，并及时进行勾对处理，保证账实相符、内外账务相符。细节不详的借记款款项应在当日作暂付处理，并及时向上级行查询。
办理票汇业务销账时，还应在汇票留底联上注明销账日期。
第四节汇出汇款的修改与撤销（目录）
第十四条汇出汇款的修改
对于已处理完毕的汇出汇款业务，汇款人又提出对汇款内容进行修改的，按照以下程序办理：
（一）汇款人需提交汇款修改申请书（格式参见附件1），清楚列明修改原因及内容。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
（二）经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取修改费用，通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文发出汇出
汇款修改申请，要求汇入行按照修改后的汇款指示办理解付。我行不受理票汇汇款的修改申请。
第十五条汇出汇款的撤销
（一）对于汇出汇款撤销引起的外汇资金回流，凡是在汇出时办理售汇手续的，应予以办理结汇手续，汇率按照解付汇款人当日的汇买价办理。
（二）电汇汇款的撤销
1、汇款人需出具汇款撤销申请书（格式参见附件2），列明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
2、经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取撤销费用（也可在收到退汇头寸后扣收），通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文向汇入行发撤汇电文。
3、收到汇入行同意退汇的通知和实际退回的款项，将余款退汇款人。已经收取的汇款手续费不再退回。如汇款已解付且收款人拒绝退回的，应立即通知汇款人自行与收款人联系，我行不承担任何责任。
（三）票汇汇款的撤销
票汇汇款的撤销分汇款人申请撤销、汇款人挂失汇票、汇票失效三种情况：
1、汇款人申请撤销
（1）汇款人需出具汇款撤销申请书（格式参见附件2），列
明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件，同时交回原汇票正本并在汇票正本上背书。
（2）汇出行将汇票正本与汇票留底联进行核对，确认汇票正本上无其他背书或解付印章且汇款人的背书与原汇款申请书的签章相符后，在汇票正面加盖“注销”戳记。
（3）向汇款人收取撤销费用（也可在退回的余款中扣收）后，向付款行发电要求注销该笔汇票。如果签发汇票时拨付头寸的，应在收到付款行退回的汇款头寸后，将余款退汇款人；如果签发汇票时授权付款行主动借记的，应在收到付款行确认票汇撤销的电文，并与总行核对有关账务后，将余款退汇款人。
2、汇款人挂失止付汇票
（1）汇款人需出具汇票挂失止付申请书，列明汇票丧失的时间和事由、汇票细节（包括汇票号码、币种金额、出票日期、收款人名称等），并注明“如果申请挂失的汇票已解付且收款人拒绝退回的，贵行不承担任何责任”等字样；机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
（2）经办行核对签章和汇票留底联无误并收取有关费用后，应以加押的SWIFT报文尽快通知付款行挂失止付该汇票，同时在汇票留底联上批注“已挂失”字样。
（3）经办行必须在收到付款行同意挂失止付汇票的回复，并且待该汇票有效期届满后，按照汇票失效的情况办理。
3、汇票失效
对汇票有效期届满，我行仍未收到付款行已解付汇票的借记通知无法及时销账的，经办行应通知付款行该汇票已失效，以后提示不予解付。主动拨付头寸的方式下，收到付款行退回的汇款头寸后，我行扣收有关费用将余款退汇款人；授权主动借记方式下，收到付款行尚未解付并同意不予解付的通知后，我行扣收有关费用将余款退汇款人。
第五节汇出汇款的会计核算（目录）
第十六条经办行向汇款人收取汇款手续费、电报费时，会计分录：
借：现金
或：××活期存款
贷：中间业务收入———结算手续费收入
贷：中间业务收入──其他中间业务收入（电报费）第十七条经办行办理汇出汇款时，登记相关登记簿后，区分以下情况进行账务处理：
（一）从现汇账户直接支付
借：××活期存款外币贷：汇出汇款外币
或：存放系统内款项外币
或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项外币（二）以人民币购汇支付
借：××活期存款人民币贷：结售汇人民币借：结售汇外币贷：汇出汇款外币或：存放系统内款项外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项外币（三）不同外汇币种转换后支付
汇出汇款金额=外币1金额×外币1汇买价/外币2汇卖价借：××活期存款外币1贷：外汇买卖──即期交易户外币1借：外汇买卖──即期交易户外币2（汇出币种）贷：汇出汇款外币2（汇出币种）或：存放系统内款项外币2（汇出币种）或：存放总行款项外币2（汇出币种）或：存放境外同业款项外币2（汇出币种）（四）以现钞转现汇后支付（个人客户）
汇出汇款金额=现钞金额×钞买价/汇卖价
借：现金外币
或：××活期存款──现钞户外币贷：外汇买卖──即期交易户外币借：外汇买卖──即期交易户外币贷：汇出汇款外币
或：存放系统内款项外币
或：存放总行款项外币
或：存放境外同业款项外币第十八条核销票汇业务时，汇出行收到解付通知书或借记报单后，核销登记簿，进行账务处理。会计分录：
借：汇出汇款外币贷：存放系统内款项──××分行户外币
或：存放总行款项外币
或：存放境外同业款项──××账户行户外币第十九条汇出汇款撤销引起资金回流的账务处理：
（一）经办行收取撤销费用时
借：现金
或：××活期存款
贷：中间业务收入──结算手续费收入
（二）汇款撤销时
借：汇出汇款外币贷：××活期存款外币
或：应解汇款及临时存款外币
或借：汇出汇款外币贷：结售汇外币借：结售汇人民币贷：××活期存款人民币
第六节汇出汇款的档案管理（目录）
第二十条每笔汇款业务结束后，经办行应将汇款申请书（银行留存联）、售付汇有关单证及审批材料、汇款电文留底、业务往来函电、外汇管理部门要求的其他材料、汇出汇款修改/撤销申请书（如有）等，按照业务参考号和业务发生的时间顺序整理归档，做好批注。汇出汇款的有关业务档案应保存5年。
第三章外汇汇入汇款（目录）
第一节汇入汇款的审核（目录）
第二十一条电汇汇入汇款的审核
（一）收到总行或账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行可以直接下划经办行；如收到非我行账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行须核实收到相应的头寸后，再将该笔汇款下划经办行。如果迟迟收不到头寸，应向总行查询。
（二）经办行在业务系统中收到上级行下划的汇入款项应审核以下内容：
1、根据账号、地址等要素审核收款人是否为本行或本行辖属网点客户，如收到非本行客户汇款，应立即退回上级行；如为本行客户，应审核客户详细名称、账号等要素是否与我行预留记录完全一致；如收款人为在本地的新客户，应审核各项凭以解付的要素包括名称、地址等是否准确、完整。
2、电文是否有“避免重复”（PLEASE AVOID DUPLICATION 或REPEAT MESSAGE）字样。若有，应查看记录，以防止重复解付。
3、币种和金额。
4、汇款日期和起息日，如起息日比业务处理日提前超出合理天数，应查看记录，是否有特殊情况或曾经解付。
5、汇款附言（汇款用途）。
6、汇款费用情况。
7、对于币别、金额、收款人完全相同的汇入汇款，应注意查看汇款行有关编号是否重复，以免造成重复解付。
第二十二条票汇汇入汇款的审核
收款人提交以我行为付款人的正本汇票要求解付时，应审核如下内容：
（一）汇票是否已由密押人员核实印鉴并加盖“印鉴核符”章。如经办行不能核签，可将汇票交换或传真给上级行核实。如
果印鉴或其他不符，须及时向出票行发出查询电文。
（二）汇票是否在有效期内。
（三）汇票的付款行是否为我行。
（四）汇票上是否注明收款人的详细名称，是否与我行记录完全一致。
（五）汇票的货币名称是否正确，金额大小写是否一致。
（六）收款人背书与抬头人是否一致，背书是否连续，手续是否齐全。个人客户的背书应与其有效身份证件的姓名一致，机构客户的背书应与其在我行的预留印鉴相符。
（七）汇票的头寸是否已入经办行账。如经办行未收到头寸，可通过系统发送MT199电文向上级行索汇，电文内容应列明汇票的出票行、汇票号码、币种金额、出票日期、头寸行和收款人名称，注明“印鉴已核符”或“如果印鉴核符，请贷记我行账”。
（八）对于我行与账户行协议中规定须凭MT110电文解付的汇票，应在收到MT110证实后再解付；如在合理时间内未收到该电文证实，应及时查询。
（九）是否有汇款行挂失止付汇票的电文。
（十）对于非农行为付款人的汇票按外币票据托收业务处理。
第二十三条信汇汇入汇款的审核
（一）收到账户行寄来的《信汇委托书》，一级分行审核以下内容无误后，在业务系统中录入汇款要素下划经办行：
1、委托书上是否有密押部门加盖的“印鉴核符”戳记。
2、委托书上是否有明显的“付款委托书”字样。
3、委托书上的付款指示是否明确。
4、币种是否正确，金额大小写是否一致。
5、汇款头寸调拨方式是否正常。
6、委托书上有无“电报证实书”或“副本”字样。对有类似字样的委托书，在查明确未凭电报或正本委托书解付款项的情况下，方可视作有效委托书；如凭副本委托书解付款项，应向收款人说明“系凭副本解付，保留追索权”。
7、委托书的发出与收到日期是否正常。如超过较长的邮寄时间，应注意仔细核对登记簿，防止重复。
（二）经办行收到上级行下划的汇入款项后按照电汇汇入汇款的审核要点进行审核。
第二节汇入汇款的解付（目录）
第二十四条对于满足解付要求的汇入款应及时划转辖属网点，解付客户或以最有效、快捷的方式通知客户。
（一）正常情况下，机构客户汇款以及账号齐全的个人汇款应在收到上级行下划账单的一个工作日内到达客户账；个人客户的汇款，对于提供电话和地址的汇款指示，应首先以电话方式通知收款人，电话通知不到的再以邮递方式通知收款人；以邮递方
式通知收款人的，应在两个工作日内发出通知邮件。
通过电话、传真或邮递方式通知收款人的，经办行应做好书面记录。
（二）对于无法解付的款项，应在当日做暂收处理，并按照我行外汇资金清算查询查复的有关规定进行查询，做好查询查复登记。
第二十五条对于各要素齐全的汇入汇款，经办行打印上级行下划的交易记录或转发的SWIFT电文留底存档。
第二十六条解付汇入汇款，必须区分机构客户和个人客户，严格按照国家外汇管理部门的有关规定为客户办理相关手续。
（一）对于机构客户，如果申请原币入账，经办行在系统中打印贷记通知书，如果申请结汇，经办行在系统中打印结汇通知书，将客户回单联交客户。对贸易项下的出口收汇，如收款人提供相应的核销单号码，我行可向其出具加盖“出口收汇专用章”的出口收汇核销专用联。
（二）对于个人客户，办理个人汇入汇款业务必须严格做到“谁款谁收”，安全准确，区分以下情况办理解付手续，如实际解付方式与汇款指示不相符，需客户出具书面确认：
1、收到的汇款指示如果显示的是外汇现汇账户账号，且与收款人名称及账号完全相符，则不论金额大小，直接以原币办理入现汇账户。
2、收到的汇款指示如果显示的是人民币账号，且与客户名称及账号完全相符，则分别按照外汇管理部门对居民和非居民个人结汇的规定结汇入账。
3、收到的汇款指示如果未显示外币/人民币账号，收到上级行下划的账单后，经办行按照本规程第二十四条（一）的规定通知收款人。收款人前来取款时，应仔细核对其身份证件与汇款指示上的收款人是否相符，核对无误后，将身份证件复印留底，并请收款人在汇款收据上签名确认。如系汇票，还需将身份证件名称和号码登记在汇票背面并由收款人背书。
4、个人汇入汇款原则上不能代领。如确因特殊情况需由他人代领汇款的，代领人须同时出示收款人和本人身份证件。代领人在汇款收据上签名时，应同时注明代领人和收款人的证件名称及号码，并注明“代领”字样。经办行应将代领人和收款人的身份证件复印留底。
5、审核无误后，如收款人需原币转存，对于有外汇账户的客户，可直接办理入账，对于没有外汇账户的客户，应按照外汇储蓄的有关规定，为其办理现汇存款手续；如收款人需办理结汇或解付现钞，则按照外汇管理的有关规定并区分居民个人和非居民办理。
第二十七条经办行于汇入汇款办理入账的当天，向收款人发出入账通知书。经办行应按照外汇管理部门的有关规定，办理国际收支统计申报。
第二十八条经办行必须定期在我行业务系统勾对上级行/账户行上日贷记款项，保证账实相符、内外账务相符，细节不详的贷记款项应在当日作暂收处理，并及时向上级行查询。
第三节汇入汇款的修改、止付（目录）
第二十九条收到汇出行要求对汇款报文进行修改或止付的报文后，经办行应审核发来电文的真实性，有关业务编号、币种、金额、收款人名称等要素是否与原汇款指示完全相符。
第三十条对尚未解付的汇入汇款，如收到汇出行的修改或止付通知，应停止按照原汇款指示解付，并按汇出行新的汇款指示办理解付或止付。
第三十一条对已经解付的汇入汇款或因其他原因已无法修改原汇款指示的，经办行应及时通知汇出行，但对由此引起的任何后果不承担任何责任。
第四节汇入汇款的退汇（目录）
第三十二条办理退汇时，不论此汇款是经总行账户、还是经子账户收妥，均应向总行发出授权借记报文。
第三十三条收到无法解付的汇入汇款并向汇款行、账户行发出查询的十五个工作日后，无任何实质性答复，仍无法解付的，
中国农业银行关于印发《中国农业银行代理国际信用卡收单 业务操作规程(试行)》的通知 【法规类别】银行综合规定 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1996.07.11 【实施日期】1996.07.11 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发《中国农业银行代理国际 信用卡收单业务操作规程(试行)》的通知 （1996年7月11日） 各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行： 为保证国际卡收单业务的顺利开展，规范业务行为，总行特制定了《中国农业银行代理国际信用卡收单业务操作规程（试行）》，现印发给你们。各分行可结合当地实际情况制定实施细则，执行过程中遇到新情况、新问题，请及时报告总行。 附： 一、中国农业银行目前代理国际信用卡的种类 （一）国内、外银行或公司发行的万事达卡，卡号前三位是510－559，卡号为16位。（二）国内、外银行或公司发行的威士卡，卡号前三位是400－499，卡号为13位。
（三）美国运通公司发行的运通卡，卡号前三位是340－349、370－379，卡号为13位或16位。 （四）美国大莱信用卡公司发行的大莱卡，卡号前三位是300－305、309、360－369、380－399，卡号为14位。 （五）日本国际信用卡有限公司发行的JCB卡，卡号前两位是35，卡号为16位。 今后增加新的卡种时，总行将另行通知。 二、开办国际卡收单业务的基本程序 （一）开办申请 要求开办国际卡收单业务的各级行，必须先向总行信用卡部提出书面申请，经总行同意后，方可开办国际卡收单业务。 （二）与委托行建立关系 委托行是指委托国内银行进行国际卡收单业务的银行或信用卡公司。在总行国际卡业务处理系统开通前，各收单行可沿用目前的手工收单方式，与各个卡种的委托行建立关系，获取商户协议书、借记报单、贷记报单、签购单、总计单、压卡机等必需的各种资料。目前农业银行代理各种国际卡的委托行分别有： 1.万事达卡和威士卡： 香港海外信托银行信用卡公司（简称海外信用卡公司）； 中银信用卡有限公司； 香港东亚银行有限公司； 马来西亚马婆（MBF）信用卡有限公司。 2.运通卡： 香港美国运通卡国际股份有限公司。 3.大莱卡：
办理外币兑换业务的内部管理办法 根据中国人民银行《个人外汇管理办法》（中国人民银行令［2006］第3号）、国家外汇管理局《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）、《国家外汇管理局关于改进外币兑换机构外汇管理有关问题的通知》（汇发[2007]48号）以及中国工商银行股份有限公司《代兑机构本外币兑换业务管理暂行办法》等相关规定，特制定本内部管理办法。 第一条本办法所称“本外币兑换业务”，仅限于外币兑换人民币业务。外币兑换人民币业务是指为境内外个人办理的可自由兑换的外币现钞及旅行支票与人民币之间的兑换业务。 第二条办理外币现钞兑换和旅行支票兑付业务，必须严格执行国家外汇管理局有关外汇管理政策、法规，严格执行中国工商银行的各项规章制度。 第三条根据中国工商银行股份有限公司海宁支行授权，在营业场所醒目的位置悬挂或设置个人本外币兑换服务标识。 第四条本外币兑换工作人员实行执证上岗。办理外币兑换人员必须是经过中国工商银行股份有限公司海宁支行培训合格的正式员工，并持有该行颁发的上岗证。如更换、调离本外币兑换工作人员，应以书面方式及通知中国工商银行股份有限公司海宁支行。 第五条本外币兑换业务的兑换牌价按中国工商银行股份有限公司当天发布的《中国工商银行人民币外汇牌价》办理，中国工商银行
股份有限公司海宁支行负责将每天《中国工商银行人民币外汇牌价》以传真方式发送本公司，本外币兑换经办人员每日必须做好《中国工商银行人民币外汇牌价》接收工作。 第六条我公司经办人员每天根据中国工商银行股份有限公司提供的人民币外汇牌价在营业场所的显著位置进行公布，并严格按照当日的人民币外汇牌价办理本外币兑换业务。在法定休假日办理的兑换业务，应使用最近一个营业日的人民币外汇牌价。 第七条办理外币现钞兑换及旅行支票业务，必须在指定的专用柜台，并在监控设备有效监测下进行，实行双人操作制度，交叉复核。 第八条办理的外币现钞兑换业务仅限于以下币种：美元、日元、英磅、港币、欧元、韩元、澳元、加元。旅行支票仅限于：运通公司。 第九条办理外币现钞兑换业务时，必须认真鉴别外币现钞的真伪。办理旅行支票时，除了按规定鉴别旅行支票的真假外，还须要求持票人在已有初签的旅行支票上当面进行复签，并对初签与复签核对无误后方能办理兑付。在办理兑换业务中，发现假钞、假旅行支票后，应及时通知中国工商银行股份有限公司海宁支行，由银行开具收缴假钞凭证给兑换人。 第十条代兑点办理兑换业务时，因误码率收假钞或外币旅行支票，致使银行无法托收回来造成经济损失，由我公司自行承担。 第十一条办理外币兑换业务必须使用《中国工商银行嘉兴分行专用外汇兑换水单》（以下简称兑换水单），不得以其他单证代替兑换
601288农业银行2014年度财务报表及审计报告 负债 向中央银行借款18 80,121 104 同业及其他金融机构存放款项19 831,141 729,354 拆入资金20 224,923 174,363 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债21 372,493 306,259 衍生金融负债5 7,240 7,635 卖出回购金融资产款22 131,021 26,787 吸收存款23 12,533,397 11,811,411 应付职工薪酬24 40,511 45,573 应交税费25 48,873 51,755 应付利息26 192,876 163,328 预计负债27 13,902 4,723 已发行债务证券28 325,167 266,261 递延所得税负债15 43 8 其他负债29 139,825 130,004 负债合计14,941,533 13,717,565 股东权益 普通股股本30 324,794 324,794 其他权益工具31 39,944 -
资本公积32 98,773 98,773 其他综合收益/(支出) 33 2,265 (23,777) 盈余公积34 78,594 60,632 一般风险准备35 156,707 139,204 未分配利润36 329,989 243,482 归属于母公司股东权益合计1,031,066 843,108 少数股东权益1,553 1,429 股东权益合计1,032,619 844,537 负债和股东权益总计15,974,152 14,562,102 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第1页至第207页的财务报表由下列负责人签署：刘士余楼文龙张克秋 董事长执行董事财务总监 法定代表人主管财务工作副行长财会机构负责人二〇一五年三月二十四日 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表 2014年12月31日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2014年2013年 附注七12月31日12月31日
附件1 银行办理结售汇业务管理办法实施细则 第一章总则 第一条为便利银行办理结售汇业务，根据《银行办理结售汇业务管理办法》，制订本实施细则。 第二条银行办理结售汇业务，应当遵守本细则和其他有关结售汇业务的管理规定。 第三条结售汇业务包括即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品（以下简称衍生产品）业务。衍生产品业务限于人民币外汇远期、掉期和期权业务。 第四条银行办理结售汇业务，应当遵循“了解业务、了解客户、尽职审查”的原则。 （一）客户调查：对客户提供的身份证明、业务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，将核实过程和结果以书面形式记载。 （二）业务受理：执行但不限于国家外汇管理局的现有法规，对业务的真实性与合规性进行审核，了解业务的交易目的和交易性质。 （三）持续监控：及时监测客户的业务变化情况，对客户进行动态管理。 （四）问题业务：对于业务受理或后续监测中发现异常迹象
的，应及时报告国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）。 第五条银行应当建立与“了解业务、了解客户、尽职审查”原则相适应的内部管理制度。 （一）建立完整的审核政策、决策机制、管理信息系统和统一的业务操作程序，明确尽职要求。 （二）采取培训等各种有效方式和途径，使工作人员明确结 （三）建立工作尽职问责制，明确规定各个部门、岗位的职责，对违法、违规造成的风险进行责任认定，并进行相应处理。 第二章市场准入与退出 第六条银行申请办理即期结售汇业务，应当具备下列条件： （一）具有金融业务资格。 （二）具备完善的业务管理制度。 （三）具备办理业务所必需的软硬件设备。 （四）拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员。 银行需银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格的，还应具备相应的外汇业务经营资格。 第七条银行申请办理衍生产品业务，应当具备下列条件：（一）取得即期结售汇业务资格。 （二）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度
中国农业银行国际化进程探析 摘要：国际化是我国商业银行的发展趋势，文章利用2004年-2016的年报数据，考察中国农业银行的国际化进程，并借鉴代表性全球银行的扩张经验，提出对策建议。结果表明，农行的国际化处于初级阶段，境外营业收入等各项盈利指标明显增长，境外机构和雇员数逐年增加，并试水新兴业务，但仍存在境外收入集中在传统业务、对集团贡献度低、不良飙升、结构失衡等问题。应把握机遇、内外共促，全面打造农行国际化扩张的软实力。 下载论文网 关键词：中国农业银行；国际化；年报数据 一、引言 自我国加入WTO以来，承诺开放银行业至今已16年，国有商业银行的国际化条件日趋成熟，纷纷“走出去”，谋求海外发展，建设国际一流商业银行集团。目前，国内学者陆续对中资商业银行的国际化开展研究，包括国际化的现状、动因、国际化阶段划分、国际化的正负效应、国际化过程存在的问题、国际化对策。在国有商业银行中，中国农业银行长期以“三农”为服务对象，以境内业务特别是农村业务作为发展重心，与其他国有银行相比，农行的国际化进程起步晚、规模小，尚未形成优势的经营业务，缺乏境外扩张的核心竞
争力，其国际化发展历程也较少被单独研究。因此，深入分析农行国际化进程，挖掘其差异化经营的潜力，对发展我国普惠金融、助力农业金融与世界接轨，具有重要的现实意义。 根据现有研究对国有商业银行国际化衡量指标的设计（张羽等，2013；熊飞等，2014），结合农行年报数据，从农行的国际化服务概况，境外营收占比、境外存款占比、境外贷款结构、不良率等盈利指标，境外机构和人员数、境外业务范围等服务指标，系统分析农行的国际化程度，最后根据跨国银行的经验，提出农行加快国际化进程的对策建议。 二、农行境外业务现状 ?r行成立于1951年，2009年改制为股份制银行，2010年，农行A+H成功上市，踏出了资本国际化的重要一步。农行的国际化服务立足本国，放眼全球。除了提供外汇业务和留学金融等个人跨境金融服务外，近年来借助企业“走出去”和人民币国际化契机，逐渐明确国际化经营战略，紧抓“企业客户国际化”，尝试构建全球资金清算网络和贸易服务网络。为“走出去”企业提供国际贸易融资、跨境结算、出口保理、出口信用保险等传统国际业务，还借助其境外投行平台载体，试水开展财务顾问、债券承销、上市保荐等新兴业务，扩张企业金融的跨境服务能力。 从2004年～2016年的年报数据来看，存贷款业务是农行的传统核心业务，也是目前境外开展的主要业务，息差收
阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。培根 外币兑换业务操作规程 一、范围：所有住店客人。 二、外币兑换操作规程 （一）兑换外币现钞的基本操作规程 1.顾客交来外币和有效身份证件，前台经办人需鉴定外币币种并核点金 额，审定币种是否是中国银行可兑换的现钞外币，外币铸币不予收兑，停止流通的外币现钞，止付的旅行支票不予收兑，经鉴定流通情况、识别真伪无误后，填写一式三联“外币兑换水单”（简称兑换水单），并复印顾客有效身份证件。然后将兑换水单交给顾客签名确认，经办人加盖本人名章（或签名），经值班经理复核并清点现金及加盖兑换业务公章后，发给顾客兑换水单第二联，并要求 顾客当面清点人民币。 2.填制“外币兑换水单”时必须清晰填写③国籍、⑤护照或身份证件号 码、⑧日期、⑥姓名及签字、住址（酒店）、⑨外币币别、⑩金额、（11）扣贴息（旅行支票必须填）、净额、（12）牌价、（13）实付人民币金额、摘要等内容，填制《非居民个人外汇收支情况表》详细内容包括①姓名、③国别、在境住址、联系电话、⑤身份证件名称号码、入境目的（商务/旅游/探亲三选一）、资金使用方式（结汇）、资金使用性质（其它经常项目）、⑦填报人签字（收银员）、⑧填报日期等并复印顾客有效身份证件留存。（详细填写见附件） 3.外币兑换实行单人 操作的经办人自行承担复核职责，大额外币兑换（等 值美元1000元以上）要经他人复核、复点。 4.经办人办理居民个人代兑业务，应严格执行《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》的要求，即每一笔兑换业务都应该验居民个人提供
的有效身份证件，并复印留底身份证件作水单附件，另将目前 学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。一一阿卜日法拉兹
银行审计案例分析 2006-11-29 在此具体介绍三个典型案例的审计过程，这几个案例不一定能代表计算机应用的最新成果，介绍它们主要是为了提示具体操作思路和方法。 案例一——审查贷款利息计息计算的正确性 1．发现审计线索。审计人员在浏览某办事处对公系统的“计收贷款利息表”时，发现“积数调整”一项不断出现负金额，却没有发现正金额的调整数。依据审计经验，调整计息积数就相当于少计或多计利息收支，因此这种大量调减计息积数，就有可能会少计利息收入。 2．估计影响大小。在运用计算机辅助审计发现了线索后，应该有一个估计影响大小的步骤。经分析和计算，按影响大小和严重程度对已发现的线索进行排序，选择影响大或较严重的优先落实。对上述线索，审计人员利用通用审计软件的查找功能以“调整税数不为零并且利率不为零”为条件列出全部记录，结果共有139条记录，调整积数总金额达3亿多元、按现有利率计算，对利息收入的影响只有数万元，不能作为重要事项，但考虑到计算机运算具有连续性和高效性，有可能是一个全辖甚至是全省的问题，因此有必要证实是否确实存在。 3．核实电予数据的真实性。在着手进一步开展审计之前，有必要先核实电子数据是否真实。电子数据经过导出、转入等转换过程，难免出现一些差错，因此从电子数据中分析出的线索，应与纸质账表核对证实其真实性。审计人员查找了一笔2．L亿元金额的调整数，再查阅当日记账凭证，证实电子数据反映的业务记录是真实的。考虑到取得的电子数据可能没有完全包含1999年度全部情况，审计人员调阅全年贷款利息计息表。核实了3亿多元的调整数全部存在，进一步证实了电子数据的真实性和准确性。 4．了解大量调整积数的原因。依经验，贷款积数调整一般应该很少调整，这种大量调整应该有原因的。经询问，1996年中国农业银行河北省分行要求对1996年前后发生的贷款用两个会计科目分开进行核算，以明确划分领导人的责任。1999年11月省分行又要求将两个会计科目合并核算，因此需要结转贷款余额。在结转过程中，对公系统要求同时输入计息积数的调整天数，否则不能进行结转。因此产生了大量的计息积数调整金额。审计人员通过关联查询，证实绝大多数调整金额是因此而发生的。 5．核实利息计算是否准确。经询问银行人员，审计人员掌握了该办事处是按月计收贷款利息、按季计支存款利息的信息，再进一步询问进行这样的调整是否少计了一天利息？为什么只见调减计息积数，不见调增计息积数？银行人员回答这个账号调减的积数在那个账号补足，没有因此而少计利息收入。审计人员随即对11月18日调减2.1亿元积数的账号进行核实，发现10月21日至11月20日的计息期银行只计了30天积数，而实际应计算31天的积数。经复核，银行人员确认了少算一天积数的基本事实。 6．落实涉及面的大小。审计人员向对公系统管理人员询问：整个分行是否都使用这套系统？管理人员证实不仅分行都使用这套成都开发的系统，而且全省都是使用同一套系统。
中国农业银行外币票据托收、外币兑换、外币旅行支票业务 操作规程 【法规类别】支票外币现钞与计价 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1997.11.10 【实施日期】1997.11.10 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行外币票据托收、外币兑换、外币旅行支票业务操作规程 (1997年11月10日) 本操作规程包括外币票据托收、外币兑换、外币旅行支票三个部分。我行在办理上述各项业务时，应严格按照我国外汇管理制度和此操作规程办理。 第一章外币票据托收业务操作规程外币票据托收业务是指我行根据委托人的指示处理本章第一节中所述的票据，代其向国外付款人收取票款的一种结算方式。 第一节票据托收的范围和方式一、我行可接受办理票据托收的票据种类 （一）汇票、本票、支票、旅行支票、邮政汇票及其他外币有价证券；
（二）未列入我行公布的外币收兑牌价表的各种外钞； （三）虽然已列入我行外币收兑牌价表，但无法辨别真伪或残损破旧的外币现钞。二、托收方式的选择 （一）托收经办行必须根据票据的基本情况和委托人的资信及往来状况选择托收方式。根据总行与境外代理行签订的托收协议，各行可选择不同代理行提供的不同托收方式，如立即贷记或收妥贷记等。 （二）“立即贷记”服务方式仅限于对资信状况较好的企业，以便退票时可随时从委托人账户内扣回票款或以能追回票款为前提条件方可使用。 （三）选择“立即贷记”托收方式的票据必须符合以下要求： １．指定付款行在美国大陆的美元票据； ２．即期付款； ３．票面下端印有付款银行的磁墨账户及其他有关资料； ４．不附带任何文件或特别指示。 （四）有下列情形之一的票据不能办理“立即贷记”： １．已遭损坏票据，特别是支票； ２．曾遭退票； ３．票据的影印、复印件； ４．缺乏正确有效背书的票据； ５．没有标注完整的付款银行名称及地址的票据； ６．有欺诈成分的票据； ７．超过协议中规定的金额； ８．已经背书转让的票据； ９．非美国境内付款的票据；
兑换大额外币现钞业务引发的案例 一、案例经过 一位客户手持本人身份证来到某网点准备办理以人民币兑换2万元美元现钞的业务。当班的柜员了解到该客户的来意后告知该客户：“按照现行外币兑换的相关规定，一位客户一天一次最多只能兑换5千美元。”闻听此言，该客户顿时一脸无奈。该柜员见状又进一步帮该客户想办法，并向该客户解释说：“若要办理这笔大额美元现钞兑换业务，可再多来三个人。”看到有解决兑换的办法，该客户当面请求该柜员帮助查询一下近期人民币兑换美元的汇率，以准备足额的人民币款项。随后，该柜员将当日的汇率告诉了该客户，并询问该客户：“那你明日兑换吗？”该客户随口回复：“我看看再说吧。”随即，该客户就匆匆离开该网点。第二天，该网点按照柜员所提供的客户需求，备好了大额美元现钞，等候该客户前来兑换，但该客户却没有来。巧合的是，该网点当天的美元现钞已经超过库存限额。第三天，当该客户来到该网点兑换时，该网点已将超额美元现钞缴存到了库房，并恰逢库房当日到异地的人民银行缴存美元现钞，现有美元现钞已不能满足该客户2万美元的兑换需求。事实上，该客户一行四人当天驱车25公里专程办理这笔业务，自认为会水到渠成。然而，现实的结果却事与愿违。 二、案例分析 （一）经办柜员在客户服务上缺乏应有的细节。在本案例中，该网点柜员虽在表象上帮助客户出主意、想办法，但没有注意到服务过程中的细枝末节。当该客户提出不确切的需求时，没有对其开展进一步的确认与核实，使得服务行为本身丧失了精确致导的服务。 （二）经办柜员在业务处理环节上存在明显瑕疵。在本案例中，网点柜员对于该客户模棱两可的业务需求采取了主观臆断的思维定式，一切因应于想当然。在该客户没有认定第二天指定兑换美元现钞的情况下，擅自提供客户需求信息，导致该网点的资金调拨呈现出一定的盲目性。同时，对该客户第二天没有来兑换大额美元现钞的情况也没有在第一时间内向网点相关人员进行通报。其直接后果是既造成了该网点美元外币次日超库存的现实，又没能满足该客户第三日的大额美元现钞的兑换需求。 三、案例启示 （一）受理业务应注重细节。常言道：细节决定成败。在网点的客户服务实践
审计农业银行发现的主要问题 （一）财务收支方面。 1.2012年至2014年，总行及6家分行在工资总额外通过“职工福利费”、“劳动保护费”等科目列支伙食补贴、制装费等5.55亿元，其中2014年2亿元；总行还超过财政部规定标准，为职工多缴存住房公积金1.58亿元，其中2014年6043.47万元。 2.2014年，四川分行在未向担保方进行追偿情况下转让不良资产 3.65亿元；浙江和广东分行以低于抵质押物评估值的价格转让不良资产32.04亿元。 3.2013年至2014年，浙江、山东、江苏、上海4家分行存在少计收入、多计支出等损益不实问题，涉及金额2357.67万元，其中2014年225 4.88万元；山东、浙江、江苏3家分行存在会计核算不准确问题，涉及金额1.69亿元，其中2014年1.14亿元。 4．农业银行总行有109套住房从2010年至2014年底长期闲置；江苏分行至2015年5月底有131宗房产长期处于闲置或部分闲置状态；广东分行广州北秀支行2012年7月起租赁一处营业用房，因无法装修，至2014年8月一直处于闲置状态；农银财务有限公司于2013年计划撤销，其6799.5万港元存款等资产闲置近2年时间。 （二）重大决策制定和执行方面。 2014年，农业银行未经董事会审批，向农银租赁增资80亿元、向农银人寿保险股份有限公司（以下简称农银人寿）增资35.7亿元。农银人寿增资事项在未经该公司股东大会同意的情况下，先行支付增
资资金9.99亿元；2012年至2014年期间农银人寿董事会人数为9至10人，未达到公司章程规定的11人。 （三）业务经营方面。 1.2012年至2014年，农业银行涉农贷款增速放缓，3年平均增幅1 2.43%，低于同业平均增幅4.92个百分点；未严格执行涉农贷款统计制度，将367.14亿元非涉农贷款按涉农贷款进行统计；农银租赁涉农租赁合同金额仅占该公司全部租赁业务的8.46%，未能体现服务“三农”特色。此外，抽查发现个别分支机构存在涉农贷款利率上浮情况。 2．“金穗惠农通”工程部分电子机具闲置，其中浙江分行2014年及以前年度安装的15746台电子机具中，有4215台自2015年以来无交易记录；北京等6家分行2012年至2014年发放的惠农卡共计开卡491.42万张，至2014年底，有345.5万张开卡后无交易或已销卡。 3.2012年至2014年，为规避信贷规模管理，总行和部分分行通过购买境外子公司农银国际控股有限公司信托计划收益权等多种方式，向境内企业融资1420.3亿元（2014年540.6亿元），部分投向限制性行业和领域；2014年在工业和信息化部公布当年淘汰落后和过剩产能企业名单后，农业银行仍向其中33户发放贷款35.35亿元；江苏分行在2012年至2014年期间，通过定向理财方式向火电、造纸等限制性行业和领域的企业提供融资87.55亿元。 4.2012年至2014年，农业银行单户授信500万元以下企业贷款分别下降2.76%、10.27%和3.20%；浙江等6家分行未严格执行国家
汇兑业务统计申报操作规程 1.根据《国际收支统计申报办法》及其实施细则，特制定本操作规程。 2.本规程所称汇兑系指与人员进出我国国境相联系的、以外汇兑换人民币或以人民币兑换外汇的行为；本规程所称外汇仅指信用卡、旅行支票和现钞。 3.所有在中国境内开办汇兑业务的金融机构（以下简称金融机构）均须按照本操作规程向当地外汇管理局报送《汇兑业务统计申报表》（分外汇兑换人民币和人民币兑换外汇两种）（见附件1）以申报其汇兑业务情况。 4.国家外汇管理局负责统一设计、修改《汇兑业务统计申报表》（以下简称申报表）。 5.各金融机构负责根据国家外汇管理局制订、下发的格式自行印制申报表，并向其下设的各类代兑点发放。 6.各代兑点须逐日填报申报表（日报表）一式两联并于月后5个工作日内将本月办理的汇兑业务情况汇总填制申报表（月报表）一式两联，将第一联报其所属的金融机构。各金融机构须逐日填报申报表（日报表）一式两联并于月后10个工作日内将本月自身及所辖代兑点办理的汇兑业务情况汇总填制申报表（月报表）一式两联，将第一联报送至当地外汇管理局。第二联由填报单位留存24个月备查。各金融机构填报的申报表（日报表）由各金融机构留存备查24个月。 7.各一级外汇管理局须于月后20个工作日内将所辖各外汇管理局及各金融机构报送的申报表进行汇总并报送至国家外汇管理局。汇总工作应按（附件二各表均为一式两联）的要求进行。二级分局的报送时间由一级分局确定。 8.本规程所涉及的折算问题均按国家外汇管理局制发的同期《各种货币对美元内部统一折算率表》进行，即每日填报本申报表时，按该折算率对“其他币种”进行折算，每月将各日填报的申报表汇总填制本申报表（月报表）。 9.《汇兑业务统计申报表》中的地区标识码为六位阿拉伯数字，银行标识码为四位阿拉伯数字，最后两位为同一银行在同一地区多家机构的顺序号。地区标识码和银行标识码均由国家外汇管理局统一编制并分配〔参见《关于下发（通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程）的通知》（1995年12月21日国家外汇管理局发布）〕，县级地区标识码参见国家技术监督局1995-06-21（GB/T2260-1995）发布的《中华人民共和国行政区划代码》。顺序号由外汇管理局各处分局编制、分配，并报外汇管理局总局备案。同一地区、同一银行不同机构的顺序号不得重号。 10.各级外汇管理局国际收支统计部门须根据《国际收支统计申报办法》和本操作规程的有关规定对本辖区内的金融机构的汇兑业务统计申报情况进行调查、检查和处罚工作。 11.自本规程实行之日起，《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》所规定的“出国取现”项目不再根据该规程进行申报而按汇兑业务进行申报。 12.本操作规程自1997年1月1日起实行。
外币兑换业务操作规程 一、范围：所有住店客人。 二、外币兑换操作规程 （一）兑换外币现钞的基本操作规程 1．顾客交来外币和有效身份证件，前台经办人需鉴定外币币种并核点金额，审定币种是否是中国银行可兑换的现钞外币，外币铸币不予收兑，停止流通的外币现钞，止付的旅行支票不予收兑，经鉴定流通情况、识别真伪无误后，填写一式三联“外币兑换水单”（简称兑换水单），并复印顾客有效身份证件。然后将兑换水单交给顾客签名确认，经办人加盖本人名章（或签名），经值班经理复核并清点现金及加盖兑换业务公章后，发给顾客兑换水单第二联，并要求顾客当面清点人民币。 2．填制“外币兑换水单”时必须清晰填写③国籍、⑤护照或身份证件号码、⑧日期、⑥姓名及签字、住址（酒店）、⑨外币币别、⑩金额、⑾扣贴息（旅行支票必须填）、净额、⑿牌价、⒀实付人民币金额、摘要等内容，填制《非居民个人外汇收支情况表》详细内容包括①姓名、③国别、在境住址、联系电话、⑤身份证件名称号码、入境目的（商务/旅游/探亲三选一）、资金使用方式（结汇）、资金使用性质（其它经常项目）、⑦填报人签字（收银员）、⑧填报日期等并复印顾客有效身份证件留存。（详细填写见附件） 3．外币兑换实行单人操作的经办人自行承担复核职责，大额外币兑换（等值美元1000元以上）要经他人复核、复点。 4．经办人办理居民个人代兑业务，应严格执行《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》的要求，即每一笔兑换业务都应该验居民个人提供的有效身份证件，并复印留底身份证件作水单附件，另将目前
整套水单印刷文字“请妥善保存，在六个月内出境时可凭本人护照和此水单兑回外汇”划去，在水单第二联上加盖“不可兑回外币”字样的戳记。 5．居民、非居民个人外币现钞每天兑换额最高为等值5000美元（含），超过此限额应到银行办理。 （二）、兑换外币旅行支票（T/C）的基本操作规程 1．顾客持外币旅行支票要求兑换人民币，前台经办人应先审查是否属于可兑入的外币旅行支票（可买入旅行支票币种为美元、日元、加拿大元、澳大利亚元、英磅、欧元、港币、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗，可买入的旅行支票品牌公限于运通、ＶＩＳＡ、万事达、通济隆），进行币别、金额、支付范围、有效期及真伪、持失等情况的鉴别，符合兑换条件方可受理。确认可兑换后，请持票人在支票指定复签位置上当面复签。经办人要认真核对支票的初、复签是否相符。如对复签有怀疑或持票人事先已经复签，必须要求持票人在支票背面再行复签名。确认初、复签完全一致后，请顾客出示身份证件查验，并将其证件名称、号码摘抄在兑换水单上，复印顾客有效身份证件留存。 2．填制一式三联兑换水单，实付人民币金额的计算按支票外币金额先扣除千分之七点五的贴息，计算出外币净值后按当天现汇买入价计算应付人民币金额予以填列，其他要素及《非居民个人外汇收支情况表》内容的填列同兑换外币（详细填写见附件）。填制完毕，请顾客签名确认，经办人加盖本人名章（或签名），经值班经理复核并清点现金及加盖兑换业务公章后，发给顾客兑换水单第二联，并要求顾客当面清点人民币。 3．居民、非居民个人旅行支票每天兑换额最高为等值10,000美元（含），超过此限额应到银行办理。 4．旅行支票初、复签字母大小写必须相同，字迹相同，可使用中文签名，
中国农业银行稽核处罚处理规定（试行） 第一章总则 第一条为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。 第二条本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。 第三条对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理： 1.责令限期纠正或建议停止部分业务； 2.收缴违规所得； 3.罚款； 4.赔偿经济损失； 5.通报批评； 6.建议撤销荣誉称号； 7.建议解聘专业技术职务； 8.建议调换和调离工作岗位；
9.建议给予行政处分； 10.移交纪检、监察部门处理； 11.其他处理。 以上稽核处罚处理可以并处。 第四条中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。 第五条稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。 第二章对存款业务违规的处罚处理 第六条未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。 第七条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。 第八条吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。 第九条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。 第十条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款
中国农业银行关于印发《中国农业银行海外代表处管理(试行) 办法》的通知 【法规类别】银行财务会计 【发文字号】农银发[1994]137号 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1994.06.20 【实施日期】1994.06.20 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发 《中国农业银行海外代表处管理（试行）办法》的通知 （１９９４年６月２０日农银发〔１９９４〕１３７号） 中国农业银行新加坡、伦敦、香港、东京代表处，纽约分行筹备组： 现将《中国农业银行海外代表处管理（试行）办法》印发给你们，请遵照执行。执行中 有什么问题和意见，希及时反馈总行。 附： 中国农业银行海外代表处管理（试行）办法
第一章总则 第一条中国农业银行海外代表处（以下简称代表处）是适应对外经济发展需要而设立的中国农业银行境外办事机构，为使代表处管理工作步入正常化、制度化、规范化轨道，更好地发挥其应有的作用，依据国家有关规定，结合农业银行具体实际，制定本办法。 第二条中国农业银行海外代表处是指由中国农业银行总行直接申请，经中国人民银行和代表处所在国（地区）金融管理当局批准设立的、受所在国（地区）法律保护的中国农业银行境外办事机构。 第二章代表处工作职责 第三条代表处的工作职责包括： （一）负责收集、反馈所在国（地区）及周边国家的政治、经济等情况，掌握国际经济、金融市场信息，为农业银行开展国际金融业务提供决策依据； （二）为农业银行国内各机构和客户发展同代表处所在国（地区）及周边国家有关金融机构的业务关系起媒介和桥梁作用，密切与国际金融界的交往。宣传农业银行各项业务，提高农业银行的国际知名度； （三）为所在国（地区）和所管辖区域的客户提供资信、贸易、投资咨询，开拓金融市场； （四）及时并认真介绍国外银行先进管理经验，承担为农业银行培训高级经营和管理人才的任务，负责所在国（地区）有关院校、金融机构的联系、联络，配合总行有关部门落实培训计划；
酒店外币兑换业务操作 程序 Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】
外币兑换业务操作程序 1、根据饭店与银行签订的代兑外币业务协议内容规定，银行向提 供一定数额的兑换周转金，由外币兑换专人管理。单设保险柜并建立严格的交接制度。 2、兑换员每天早上要按下载的银行公布的外汇牌价及时更换显示 牌上的牌价表。 3、准备好当天使用的《外币兑换证明》，检查是否联号，有无缺 号现象。 4、当客人办理兑换时，经办员必须请客人填写《外币兑换证 明》。填写内容必须齐全完整一致，不得涂改。 5、经办员接过客人所要兑换的外币现钞或旅行支票和填写齐全 的，合规的《外币兑换证明》及有效证件后，审核《外币兑换证明》的填写内容是否与客人的证件相符。核点外币现钞或旅行支票的金额，币种与《外币兑换证明》上的外币金额栏内的金额数字，货币符号是否相符。鉴别外币现钞或旅行支票的真伪，审核是否属于兑换范围。 6、办理旅行支票兑付业务时，必须要求客人在柜台上当面进行复 签，并认真核对旅行支票的初签、复签是否一致，初复签与客人证件上的签字及《外币兑换证明》上的签字是否一样。 7、经审核上述内容符合要求后，经办人在牌价栏内写上当日人民 币市场现钞买入价，计算出兑换人民币的数额，填写在实付人民币金额栏内。兑换旅行支票时，将外币金额扣除贴息数额，得出
净额写在净额栏内，乘以外汇买入价，得出实付人民币数额，填写在实付人民币金额栏内。在摘要栏内注明现钞（CASH）或旅行支票（T/C），在《外币兑换证明》一式三栏加盖经办人个人名章，经复核员符合无误后，加盖清晰的外汇兑换专用章。 8、将应付人民币连同《外币兑换证明》第二栏、可认证件一同交 予客人复点。 9、兑换员在兑换过程中，必须查阅银行发送的紧急通告。 10、所有外币兑换员必须经过专业培训，持证上岗。
中国农业银行 --内部审计工作开展情况及其借鉴 第九小组成员： 吕骏菲银行三大风险 1027981459@https://www.doczj.com/doc/af1397258.html, 顾秋琳内部控制的背景 472372245@https://www.doczj.com/doc/af1397258.html, 何津凤公司治理 894683074@https://www.doczj.com/doc/af1397258.html, 倪文娟巴林银行 826768197@https://www.doczj.com/doc/af1397258.html, 曹亚婷农业银行在内部控制方面取得的成绩 378876213@https://www.doczj.com/doc/af1397258.html,
中国农业银行内部审计工作开展情况及其借鉴 【摘要】经济发展的新环境，对中国农业银行的发展提出了严峻的挑战。如何做好中国农业银行的审计工作，成为了农行面对的问题之一。农业银行系统上有总行，下有一级分行、二级分行、县级支行和营业网点，点多面广，人员数十万、资产数万亿，对这样一个大银行和经营风险的金融企业，内部控制显然是重要的。作为现代企业管理的理论和方法，健全的内控机制是公司治理的重要组成部分，对于完善内部管理、防控各种风险、保证稳健经营，其重要作用是毋庸置疑的。特别是在国内外诸多舞弊事件频繁发生，全球重视企业内部控制成为趋势的情况下，如何建立有效的内部控制机制，越来越受到农业银行各级行的高度重视。从对农业银行各级行的内外部检查所发现的问题来看，更充分地证明了内部控制是十分重要和非常必要的。对此，农业银行不仅有足够的认识，而且采取了积极的行动寻求有效内部控制的方法和途径。 【关键字】内部审计；风险；治理 西方商业银行、国内股份制银行积极关注内部审计体制建设，已经取得了一定的成功。越来越多的金融企业认为内部审计体制是保证审计价值实现的重要途径。随着我国金融体制改革的深化和金融对外开放的扩大，运用内部审计体制理论来指导农业银行内部审计工作，对提高银行的经营效率和效果具有积极的现实意义。内部审计是内部控制重要与否的“代言人”，作为保证受托责任履行的一种控制机制，首先需要保证和评价的就是内部控制的有效性。而内部审计又是控制的确认者，因此通过履行内部控制再控制职能，评价内部控制的有效性，可以找出内部控制缺陷，提出改善内部控制的建议，督促整改内部控制存在的问题，促进被评价行提高管理水平和免疫力，防控各种风险，确保稳健经营。 一、农业银行内控背景
xx银行合作办理远期结售汇业务操作规程 xx总发〔xx〕107号附件2，xx年6月15日印发 为规范合作办理远期结售汇业务操作，防范交易风险，根据国家外汇管理局《国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知》（汇发[2010]62号）、国家外汇管理局结售汇、收付汇管理有关规定，和《xx银行合作办理远期结售汇业务管理暂行办法》制定本操作规程。 第一条客户申请。 客户向我行业务部门申请办理远期结售汇业务时，客户需提交如下单据。 （一）当客户为首次办理业务时需提供的单据： 1、经客户有权签字人（指公司法定代表人或其授权人）签署的《合作办理远期结售汇三方协议》（以下简称：《协议》）一式四份（见附1）,如协议由公司法定代表人授权人签署时，应同时提交公司法定代表人书面业务授权书（格式由客户拟定，如果该被授权人需转授权其他第三人签署总协议项下具体交易申请书，则应在本授权书中授予该被授权人转授权权限。）正本或复印件一份，复印件需加盖公司公章。 2、客户法定代表人或其授权人为协议的有权签署人和每笔具体交易申请书的有权签字人，客户法定代表人也可以针对每笔具体交易申请书的签字人员进行授权，需提交《授权委托书》一份（见《协议》附件2）。 3、客户递交《协议》的同时交送一份营业执照副本的复印件（需加盖企业公章）。 4、客户的交易保证金如采用现汇保证金的形式，需在我行开立保证金账户。 5、缴纳交易保证金。如客户通过授信的形式，由业务部门配合客户发起授信或对现有授信额度进行切分。如客户通过缴纳保证金的形式，客户应在交易前将保证金存入客户保证金账户。保证金账户按活期利率计息。保证金金额=交易金额х保证金率（其中保证金率须按照《三方协议》载明的我行与合作银行逐笔协定的标准执行）。远期结售汇的保证金币种为本交易项下的外币或人民币，如为外币，应为国际上可自由兑换的货币。 6、客户根据外汇收支情况，向业务部门查询最新的交易价格（业务部门向总行计划财务部电话查询最新价格，总行计划财务部向具备资格行电话或传真咨询价格后确定我行报价）并逐笔提交《远期结汇/售汇申请书》（客户版，见《协议》附件1）或其它相关交易申请书，及未来相应时间段内的
外币兑换业务测评操作流程 一、测评内容 1、各种外币兑换人民币业务6笔，人民币兑换各种外币业务3笔，外币互兑3道题。内容包括缮制水单，配置人民币和外币，清理库存。 2、测评使用人民币和外币练功券。 二、出题标准 1、题型为每套试题2个大信封：1号信封内装人民币备用金；2号信封内装：12笔试题、清库单和牌价表。 2、人民币总金额以7666.50元为例。其中100元面额为3000元；50元面额为2000元；10元面额为2500元；5元面额为100元；2元以下包括1元、5角、2角、1角及分币为67.50元。 3、除人民币外，外币币种7种。每笔业务的外币配置张数不限。每套试题应涉及全部币种，外币币种允许重复使用。 4、清理库存。人民币库存金额在1000元左右。 5、使用总行资金部对外公布的外汇牌价表。 6、外币币种共7种：英镑、港元、美元、日元、加拿大元、澳大利亚元、欧元。 三、评分标准 1、总分为100分。 2、外币兑换人民币每笔做对，得5分，共30分。 3、人民币兑换外币每笔做对，得7分，共21分。 4、外币互兑每笔做对，得10分，共30分。 5、清理库存共8分。清理库存每清错1种币别扣1分。 6、水单填写共11分。 （1）水单填写修改、涂写、漏写、错写等每一处扣1分。 （2）金额数字无法辨认视为错。未盖章每联扣0.5分。
（3）水单第一联未按要求随清库单放在一起，每张扣0.1分。 （4）水单第二联未装入原信封内视为错。 （5）本项扣分扣至11分为止。 具体的操作流程 一、充分利用5分钟的准备时间,进行下面几项工作： 1、清点1号信封中的人民币总金额。 荣成行王婧总结的经验是，从中清点出6个一千元单独放置，便于付款使用，具体操作如下： 100元×10张×2份＝2000元 50元×20张＝1000元 10元×100张×2份＝2000元 100元×5张＋50元×10张＝1000元余下的钞留待付款时使用。 我们可以借鉴王婧的先进经验，也可以根据实际的操作自己去摸索，关键在于个人的习惯问题。 2、在清库单上填写单位和姓名； 3、折牌价表（剔除不用货币，只留现钞买入、卖出价，以缩小查找范围）； 4、若还有剩余时间，再进行其他的准备工作，将兑换水单一份份撕开，最好能准备17-18份，防止写错； 5、水单的填写和盖私章必须在监考老师喊“开始”之后 二、测评 在监考人员发出口令后，方可取出2号信封内的12笔试题进行操作，先做6道兑入题，再是3道退汇题，最后是3道互兑题。 （一）兑入题 1、水单填写要求：只填写外币金额、牌价、实付人民币金额栏，注明货币符号，
中国农业银行关于印发《中国农业银行国际业务经理人员任职资格管理办法(试行)》的通知 【法规类别】职位职称 【发文字号】农银发[2001]129号 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】2001.08.10 【实施日期】2001.08.10 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发《中国农业银行 国际业务经理人员任职资格管理办法(试行)》的通知 （2001年8月10日农银发[2001]129号） 各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行： 现将《中国农业银行国际业务经理人员任职资格管理办法（试行）》下发给你们，请认真遵照执行。如有问题，请与总行（国际业务部）联系。 第一章总则 第一条为全面提高农业银行国际业务经理人员的综合业务素质和外汇业务经营管理水
平，规范经营行为，防范经营风险，促进外汇及国际业务健康发展，根据总行有关规定，特制定本办法。 第二条本办法所称国际业务经理人员是指各级行国际业务部门的正职和副职。 第三条各级行（以下简称任用行）在对拟任用的国际业务经理人员正式任用前，必须报经上级行（以下简称认定行）国际业务部门依照本办法进行业务任职资格审核同意。 未通过国际业务经理人员业务任职资格审查的，不得担任国际业务部门各级经理职务。 第二章业务任职资格认定标准 第四条国际业务经理人员的基本条件： （一）熟悉、了解国家有关经济、金融法律法规和国际经济、金融规则，掌握农业银行各项基本制度和外汇业务有关政策和制度，能够认真贯彻执行国家经济、金融方针政策和有关外汇业务管理制度、办法。 （二）有较丰富的金融专业理论知识，有较强的国际金融业务营销和管理经验及工作能力，有较强的工作责任心、组织协调能力、表达能力以及开拓进取精神。 （三）从事外汇业务３年以上或从事金融业