9．4．9 应收票据管理制度
以下是××企业的应收票据管理制度，供读者参考。
应收票据管理制度
第1条为规范企业应收票据管理,防范应收票据风险,特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离的原则。
第3条应收票据的审核
1. 企业在接受应收票据时,财务人员要按照《中华人民共和国票据法》和《支付结算办法》等的规定,仔细审核票据的真实性、合法性,防止以假乱真,避免或减少应收票据风险。
2. 因收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书而未能如期兑现或交货尚未收回货款,且不按企业规定作业、手续不全者,其经办业务员应负责赔偿售价或损失%。
第4条应收票据的批准
1. 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2. 接受客户票据需经批准手续,以降低伪造票据以冲抵及盗用现金的可能性。
3. 票据的贴现须经主管人员审核和批准,以防伪造。
第5条应收票据的账务处理
1. 应收票据的账务处理,包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2. 销售会计应仔细登记“应收票据备查簿”,以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管
1. 企业设专人保管应收票据,且保管人员不得经办会计记录。
2. 对于即将到期的应收票据,应及时向付款人提出付款。
3. 对已贴现的票据应在备查簿中登记,以便日后追踪管理。
单据管理制度 单据管理制度一、单据范围本制度包括:出示单据、外来单据、内部结算单据。1、出示单据:发票、收银单。2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。 二、单据管理原则1、消号单据管理制度:涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容:发票、收据、(包括:手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据)缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。2、限额领用制度:定额发票，实行限额领用。3、其他单据实行普通单据管理三、单据合法原则1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。报账发票、收据、白条:外来单据应据备以下内容:对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有:商品名称、规
格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效;发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。5、费用报销单:外来单据报销类:将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容:外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。1/4页7、收银底带应由收银、出纳签字。8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。9、报损单:作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。10、收银、柜台的收入日报和月报:由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。13、申购单分为两部门;(1)鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效(2)原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。(3)酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效(3)各部门物耗品:扫帚、灯
ＸＸＸ有限责任公司 应收款项管理制度 一、总则 （一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。 （二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。 （三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。企业信用政策应该包括以下内容： （1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策； （2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限； （3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。 （四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容： （1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件； （2）欠款客户的全称、地址、经办人； （3）每笔欠款的账龄、增减变动；
（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间； （5）每笔逾期欠款的催收记录。 二、应收款项流程管理 一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。 二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点： ①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。 ②填明欠款金额，发货名称及数量。 ③填明约定收款日期及付款条件。 三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。 附表五：销售日报表 制表人：_______________ 填表时间：________________
阳光篮球社团管理制度 社团名称: 阳光篮球 招生人数：20 指导教师：（专业技术职务）刘玺 活动时间安排：每周一至周五早晨和下午大课间活动 社团类别：健体类 社团开展意义：重在体现“以学生发展为本”的教学理念，让学生感受篮球
的乐趣，培养学生对篮球的兴趣，挖掘学生的潜能，发展特长，促进学生身心健康发展。 本学期社团活动目标： 1、进一步能让孩子身心得到发展，全面发展体能，促进身心健康 2、加强深化篮球技能，使学生能自主开始有条理性的尝试比赛。 3、学会处理个人与集体的关系，培养顽强的意志品质和团队合作的精神，达到学生身心健康的目的，培养学生愉快、轻松、创新的活动兴趣，使学生热爱篮球。初步能建立起一支小篮球队。 活动开展基本条件分析： 1、篮球社团成员必须准时到规定场地，每次上课点名，检查出勤情况，发现缺席情况及时向社团指导老师反映。 2、篮球社团成员必须严格遵守纪律，要求学生自己自觉参加兴社团的活动，注意安全，防止伤害事故。 3、要求学生爱护公物，活动结束，小队长负责把球归还器材室。 4、衣着宽松，尽可能穿运动服装，不准带各类坚硬、锋利的物品； 5、要根据身体情况开展活动，如有身体不适或受伤应立即告知老师； 管理方法和活动评价方式： 1、成立管理小队，设队长1名，负责社团的组织和纪律管理；团内分为2个分队长，分别负责2个小队的纪律管理和组织。 2、每节课设最佳球员给予适当的奖励，以此鼓励。 3、采取轮流值日，小队负责制，负责器材的借用和归还。 活动评价方式：平时出勤率，训练质量以及队内小练习，分组对抗成绩表现等方式
付社团人名单： 社长：韩臻奇 副社长：张凯旗、赵俊晨、石佳轩 竞赛部：任欢庆、牛登辉 组织部：吴天昊、杨帆 宣传部：陈嘉博、孙思新 成员：刘毅静、王志伟、张宇欢、安朝阳、符鹏飞、王永琪、冯尚昆、朱家俊、赵鹏博、白小岩、刘子涵、胡新科、刘兆楠、 刘忠飞 三渠中学 2016年9月三渠中学阳光篮球社团管理制度 2016.9
银行现金管理规定 现金管理规定 第一章总则 第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。 第二章库存现金管理 第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。 第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。一般情况下，库存现金限额在5万元以内。 第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。 第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。 第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。 第七条结算起点暂定为3000元。 第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。 第三章出纳银行卡管理
第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。 第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。 第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。 第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办 理个人银行卡使用协议(附件1)。第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过2万元的库存现金，其他现金可存入出纳 银行卡。 第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。第十七条出纳银行卡上产生的银行利息 收入纳入本单位账户核算。 第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现 金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再 汇回原经营单位的出纳银行卡账户。 第四章现金安全管理 第十九条单位收取的现金，必须存入开户银行，不得公款私存。 第二十条出纳到银行提款，应经本单位财务负责人审批，由会计人员或保安陪同，防止发生意外。 第二十一条库存现金和现金支票应存放在出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家。 第二十二条库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用。第二十三条建立库存现金日清月结制度。出纳应序 时登记现金日记账。 第二十四条建立库存现金盘点制度，每月末由各单位财务负责人组织，审核会计负责盘点，检查内容：账款是否相符;是否有白条抵 库现象;是否超出库存限额;是否坐支、占用、挪用库存现金;现金帐
单据管理制度 一、目的： 为了加强单据管理，加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度，特制定本制度。 二、单据范围： 1、出示单据：发票、收银小票。 2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活蔬菜食品)。 3、内部结算单据：领料单、进仓单（入库单）、计划单、申购单、退料单、销售发货单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有内部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。 三、职责： 1、财务部 管理所有空白单据的储存及发放工作，登记本公司使用单据（单号）的情况，登记供应商使用《送货单》（单号）及收单据款的工作。监督各使用单据部门上月单据装订成册并回收工作。 2、各单据使用部门 开具单据时应仔细、慎重，按单据格式填写，不可在单据上乱涂乱画。填错单据或改单需涂改时，要保持单据整洁并且在涂改后一定要签涂改人的名字；填写单据错误严重时不准撕掉单据，可写上“作废”字样然后折叠起来保留在原单据本上。每月结束后，将当月单据按保管人装订成册，装订要求要有封面，封面上写明“年月份，单号起始与终止，部门，职务与保管人”。装订成册的单据次月五日内由部门主管上交财务部，然后领取相应的单据。 四、单据合法原则： 1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。 2、送货单（入库单）应由采购、收货、仓管、入库部门领导签字方为有效（有质检的部门质检应签字）。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。 3、领料单应由领料部门主管、仓管、领料人签字。 4、销售发货单应由销售部门主管、仓管签字。 5、报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门主管签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。 6、费用报销单：①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。②没有外来单据的报销单必须填写具体的
篮球社团简介 篮球社团是我校最早成立的社团之一，也是比较受学生喜爱的一个社团。篮球社团是一个业余性质的学生组织，在成立之初，我们就制定了明确的管理理念——以学生管理为主，教师指导为辅。学生通过自我推荐和相互竞选，选出了自己认可的社团社长、部长等职能部门的负责人，进行学生为主的社团管理模式，组织管理社团的各种活动。社团制定社团章程，建立和完善社团自主管理和发展的运行机制，完善社团成员管理考核制度，建立社团评审制度，为社团的发展提供良好的基础和保证。通过几年的社团运作，篮球社团以形式多样的活动丰富了学生的课余生活，给予热衷篮球的同学一个展示自我的机会，让他们在自己所热爱的空间里自由发挥，体验比赛与游戏的不同滋味，享受篮球带给他们的无穷欢乐。同时不同班级、不同年级之间的同学能在这个交往的舞台上相互交往、相互沟通，增进了彼此间的了解。 篮球社团章程 第一章总则 第一条本协会的名称篮球社团。
第二条篮球社团是我校在校学生自愿参加的群众性组织，起宗旨是提高我校学生身体素质和篮球水平，活跃我校学生的业余文化生活。 第三条篮球协会受学校社团联合会管理和监督。 第二章社员 第四条参加篮球协会的条件 （1）热爱篮球运动，有一定篮球运动的基础。 （2）遵守国家法律和学院的有关规章制度。 （3）遵守社团章程，服从社领导。 （4）自觉履行协会规定的各项义务和权利。 第五条申请成为会员的基本条件 （1）愿意参加社团组织的活动 （2）拥护本社团的章程 （3）有自愿加入社团的意愿 第六条会员加入社团的程序 （1）提交申请，招新当场或者平时联系社团 （2）工作人员登记档案 （3）登记后发会员证 第七条会员的基本权利 （1）优先参加社团组织的活动，享受篮球社团为会员争取的其他便利条件设备 （2）有选举权和被选举权。 （3）对社团工作提出批评、建议和实行监督的权利。 （4）其他应予享受的权利。 第八条会员的基本义务 （1）自觉遵守社团章程，执行社团管理机构审批的决议。 （2）服从社团组织领导，维护社团权益和声誉。
银行现金管理 一、中心库向人行申领现金（人民币）流程： 二、中心库向人行缴存现金（人民币）流程： 三、中心库向中行申领现金（外币）流程： 四、中心库向中行缴存现金（外币）流程： 五、行内现金（人民币、外币）调拨（不包括网点内）流程： 六、营业网点柜台之间现金调剂流程： 七、营业网点残钞兑换、假币收缴： 八、假币上缴流程： 九、相关单据、登记簿的样式。 一、中心库向人行申领现金（人民币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的提款专用审批表，经金库经理审批后第一联交清算中心综合业务组凭此开出现金支票。 2、提入现金后管库员清点现金与审批表记载的金额无误后，进入综合业务系统登记入库情况（券别、金额）。系统打印入库票，系统自动登记“现金收入登记簿”和“库存现金登记簿”。 3、清算中心综合业务组下午下班前汇总所有的入库票、相关单据与电脑流水核对无误后，填制现金收入凭证交管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金收入凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 二、中心库向人行缴存现金（人民币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的缴款专用审批表，交金库经理
审批同意后，管库员凭审批表填制缴款单，进入综合业务系统登记相关信息并打印出库票（系统自动登记“现金付出登记簿”和“库存现金登记簿”），办理现金出库手续。 2、管库员将现金、缴款单、审批表交出纳员核点无误后，在审批表上签字确认。 3、如果现金质量无问题人行全额接收的（现金审批表与缴款单一致）。出纳员将缴款单回单联和一联出库票交清算中心综合组柜员，综合业务组柜员在下午下班前根据上述单据汇总填制现金付出凭证交金库管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金付出凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 4、如果出现现金质量问题被人行退回的，出纳员重新填制缴款单（在人行现场填制），办理缴款手续，出纳员将退回现金交管库员，并在原审批表上注明情况，由管库员进入综合业务系统登记相关信息并打印入库票（系统自动登记“现金收入登记簿”和“库存现金登记簿”）。然后出纳员将缴款单回单联、出库票、入库票（退回现金）、审批表交清算中心综合业务组柜员，综合业务组柜员在下午下班前根据上述单据汇总分别填制现金收入（退回现金）、现金付出凭证交金库管库员盖现金讫章及个人名章，然后管库员将现金收入、现金付出凭证交清算中心综合业务组进入综合业务系统进行记账。 5、向人行缴存假币流程： 三、中心库向中行申领现金（外币）流程： 1、中心库管库员填制一式三联的提款专用审批表，经金库经理
资金运用管理制度应收账款及应收票据管理办法 1. 总则 . 制定目的 为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定 本办法。 . 适用范围 本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。 . 权责单位 (1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 (2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 应收账款处理规定 2.1.账款产生处理程序 2.1.1.仓储单位（出货程序之一） (1)依据《出货通知单》安排出货事宜。 (2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货 通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。 (3)依《出货单》内容准备出货。 2.1.2.营业单位（出货程序之二） (1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明， 并呈部门主管核准，不得直接由销货收入中减除。 (2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。 (3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司 机交营业单位。 (4)将客户签收《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。 2.1. 3.财务部（应收账款之账务程序） (1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》 核对。 (2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细 账、总账及销货账。 (3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入 电脑。 (4)次月初印制《应收账款明细表》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。2.2.款项收回处理程序 2.2.1.营业单位（回收账款程序之一） (1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。 (2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、 金额，送主管签核。 【注】如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。 (3)将经签核《收款通知单》第一、二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。
篮球社团规章制度 第一章 总则 第一条没有规矩不成方圆,虽为学校篮球社团,但为加强篮球社团的组织与管理，提高篮球社团的整体水平，特制定本制度。 第二条球队成员要高度重视篮球社团集体活动，提高认识，积极参与，确保篮球社团活动优质、精彩的开展。篮球社团队员要严格遵守篮球社团的相关纪律和规定，不得随意违反纪律。 第二章 篮球社团的主要活动场地和参与人员 第一条篮球社团由辛寨初级中学团总支组建。选取本学校篮球精英组团，首期队员为20人,为保证球队稳定性，原则上队员只退不进。如有新成员加入,须经过球队的考察后方可入队。 第二条篮球社团一般在辛寨初级中学南区篮球场，但不排除到其他地方与友好学校、友好球队进行友谊赛。 第三章 篮球团的相关纪律、规定 第一条 篮球社团的管理宗旨是“比赛第二、友谊第一、强身健体、自娱自乐”。 第二条为便于开展比赛，营造队内拼搏、竞争的良好氛围，社团内分设甲乙两队，队员进行合理的分配,一周一次开展比赛。（此项待定） 第三条篮球社团随时准备学校的各种比赛，各项比赛的具体时间另行确定。 第四条每次活动社团都必须保障能够有参加比赛的人数，如果超过规定比赛时间十分钟不到，算作弃权，对方胜出。
第五条为尊重队友和对手，球员应该在比赛规定时间五分钟之前到达比赛场馆进行热身。如确有事情需要请假的，请及时向队长请假。 第六条比赛采用定时制，每节15分钟（毛时）。打4节比赛。如果比赛结束时为平局，加时赛5分钟，以下类推。比赛结束后剩余的时间自由活动。（此项待定） 第七条队员在球场上要听从队长的安排，合理安排上场时间，原则上保证每人都有上场时间。队员在球场上要尊重裁判和工作人员。 第八条球比赛规则按国际篮联通行规则，具体在场上要听从裁判的判罚。 第九条篮动作犯规每次罚球；球队一节内满5次犯规罚球；一个队员一场比赛内5次犯规以上的罚出场外（如确因人员不够没人替换影响比赛的该人每犯规一次球队扣2分）。（此项待定） 第十条 队员打球要打友谊球，和平球，不得有暴力、野蛮球风存在，如有恶意犯规、技术犯规、故意抓伤、掐伤、有意骚扰对抗队员的行为，裁判可判技术犯规。情节严重者队里通报批评甚至踢出球队. 第十一条 球队战绩群空间公布。队内比赛是为了提高篮球队的整体水平,暂无物质奖励. 第十二条 球队有专门活动经费，专人保管，负责服装、矿泉水、篮球等日常支出。球队经费支出以节约为原则，取之于民，用之于民。（此项待定） 第十三条 篮球队由于人数尚不多，所以本球队重大事宜由全体队员投票决定。 第十四条 本制度未尽事宜，以球队队员最终决定为准。 第十五条 本制度自发行之日起实行。
现金管理规定 为了加强现金管理，维护结算纪律，保障资金安全，结合单位实际，制定本规定。 一、现金管理。 1、出纳工作由专人负责，现金出纳和会计记录工作分离。 2、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范围，日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内，超额部分及时存入银行。 3、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。出纳在现金支票头上签章以明确职责。 4、现金收入应于当日送存银行。出纳收取现金后应极时填写银行进帐单连同当日现金一并送存银行。收费员与出纳交接现金时，出纳在收银员当天收款报表上加盖个人签单章以明确责任。 5、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不得付款。出纳办理付款后应在付款凭证上加盖“付讫”戳记。 6、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（坐支），不得以白条抵充现
金，不得私设小金库。 7、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放库存现金，并按保险柜使用规定进行管理。 8.出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐，必须做到日清月结，每月与总帐会计对帐，保证账款相符。 9、单位购置结算起点以上的固定资产、低值易耗品、材料及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。 10、职工因公需要借用现金，需填写“借款单”，按财务审批程序执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。 11、职工出差借差旅费，按财务审批程序执行，并于出差人员报销时扣还借款。 12、工资发放应根据人事科的劳资通知单制工资表，经会计审核后发放。 13、公款不得用于私事借支。 二、现金使用范围。 1.职工的工资、津贴、奖金。 2.个人劳务报酬。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.出差人员必须携带的差旅费。 5.无偿献血者的误工费，交通费等。 6. 返还无偿献血者用血费。
单据管理规定 目的：对公司商品入库、出库各项单据进行统一管理，防止各项漏洞的发生；特规定如下： 1.配货中心验收入库的验收单、出库的返厂单，必须按三名二章进行把关。三名：验货员、供货商、仓库主管。二章：公司验收章、供应商公章（或临时用老板或送货人私章）。自采商品入库时，果蔬部入库的单据须有疏果部经理签字、采购部购进的由采购部经理签字。（店面执行标准与配送中心相同）； 2.配货中心验收入库的验收单，无论是1-7天内现结的，还是账期的，只给供货商红联，第二天上午，白联和黄联转交财务。 3.配货中心出库给供应商的返厂单，红联给供货商，白联和黄联第二天上午转交财务。外采返场单。由采购部外出采货时，到财务部办理返场单领用手续，三联返场单全部由采购经办人带给供应商签字，返回报账时把供应商签字确认后的白联及红联交还财务。（黄联给供应商便于到公司与财务对账）； 4.各店的门采单据管理与以上相同。店内单据人员（信息员）每周一负责把上周单据整理好附上单据流转表一并报公司财务部； 5.各店间调拨单与验收单管理相同，每周一上传公司财务。 6.供应商单据丢失，反馈到财务部后，由财务根据实际情况与信息部沟通在验收系统近行查询，无误后拉出单据由信息负责人签字确认，财务按公司规定的单据丢失管理办法与供应商进行核对； 7.配送中心及店面，对丢失的任何单据都不允许私自重复打印；打错
的单据只可在单据上注时作废、与重新打印的单据粘在一起传公司财务进行审核； 8.凡是验收单转财务时，必须附有供应商的原始供货单，自采疏果也一样按标准执行。采购源头出具的只要不是正规的出库票据，必须附有供货商的销货清单、电话号码、供货商全称及姓名。 9.部门经理和各店长有特殊情况不能签时，可以授权指定特定代理人代签，并承担代签的责任。（各部门负责任人及代签人员须在公司财务部负责人处进行字迹备案）； 10.配送中心及门店打印各种单据要与实物100%相附，只要是有偏差，由出单人全权负责。 以上规定如有违犯其中之一，按100至2000元进行处理！ 大河商贸有限公司 二零一五年十二月二十日
工作行为规范系列 应收帐款应收票据管理办 法 （标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-79385应收帐款应收票据管理办法Measures for the Management of Accounts Receivable and Bills Receivable 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。 第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机 会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事 业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其 未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，
再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。 ” 第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超 过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门 加收利息费用，利息概以月息二分计算。 第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项: (一)注意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等 等是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银 行查明或请财务科协办)。
榆林高新一中弘毅篮球社团规章制度总则：篮球队由篮球爱好者组成，为了使球队管理更加规范化、专业化，特制定本章程，请所有成员自觉遵守。 第一章原则 第一条篮球社团的目标：成为一支有组织性、纪律性的正规业余篮球社团。 第二条篮球社团的口号：体育让梦想成真，生命因运动精彩。 第三条篮球社团成员的基本素质：团结、进取、自律，不做有损社团形象的事。 第四条遵章守纪，服从指导老师和社长的安排是每个队员必须履行的义务。 第二章纪律 第五条队员应按时参加每次集体活动，避免缺席、迟到、早退（每次迟到、早退超过3分钟处罚俯卧撑100个或环篮球场跑20个圈，连续迟到、早退超过5次的视为退社）。 第六条社团成员须服从指导老师的指挥、安排和要求，出现问题应及时向指导老师汇报，共同解决问题。 第七条.提前制定活动计划，每次活动必须严格按计划进行，并做好相关记录； 第八条.辅导老师要准时到指定活动地点，认真做好活动前的准备工作； 第九条.兴趣小组要切实加强安全教育，认真落实安全措施，教师自始至终担任指导工作，不得将学生放任自流，辅导老师如有特殊情况，需事先请假，并通知到本组所有成员； 第十条. 辅导老师要做好活动期间的常规教育和管理工作，建立点名制度，认真做好活动物品保管工作，活动结束后，要安排学生打扫场地，保持场地卫生，对学生的教育要加强与班主任、家长的联系；
第十一条．做好对学生进行科学合理的评价，注重过程性评估和活动成果展示的考核。 第十二条. 所有队员应以我们共同的利益为准则，团结互助，做到品德与球艺共同进步。 第十三条. 社团成员应处理个人情绪，不得将个人不良情绪带到比赛和训练场上。 第十四条. 比赛时，所有球员一律服从教练及队长、领队的调度和安排，服从裁判，不得擅作主张。 第三章权利义务 第十五条所有的社团成员都可以提出自己的合理化建议和意见，如遇到调配及其他不合理的地方可以向指导老师提出。 第四章：职务划分 第十八条指导老师：负责篮球社团发展的整体规划，具有对管理层以下职务进行任免的权利，并负责球队人员的福利及其它待遇。（王伟平、高见见、秦浩胤） 第十九条社长：负责对社团规章制度的监督和执行，下发社团内的各类通知，日常事务的管理，处理社团内出现的相关情况，有义务为社团争取相关的福利待遇。 第二十条队长：负责各小组训练的安排及小组日常事务等。对小组训练的到场情况和表现的记录，处理训练时发生的特殊及意外情况，安排日常训练。 第六章：礼节问题 第二十二条. 小组对抗进场前: 进场前一分钟，在所有赛前的准备活动后，全体队员(包括主力出场队员和场外替补队员)围成一圈，由队长数”1，2，3”，然后说“小组名称”，所有队员再跟着大吼“必胜或加油!”，提升士气。
现金及有价证券控制制度 一、总则 1、凡学院及所属机构现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。 2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。 3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。 4、现金及有价证券的出纳保管、转移与登记等业务，均应由财务部门办理。 5、学院所属机构银行存款户的开立或变更，应将帐号及存款性质报学院备查。 6、学院所属机构的库存现金、备用金、外币和有价证券应由财务部门负责随时或定期派员抽查盘点。 7、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。 8、学院所属机构银行存款印鉴规定如下： （1）学院财务专用章和财务处长、院长或副院长其中至少一人之印鉴。 （2）所属机构的财务专用章和会计、厂长、经理或指定之副职至少一人之印鉴。 （3）留存印鉴的保管不得少于两人以上。 9、出纳人员应遵循下列规定： （1）不得由临时工或非专业人员充任。 （2）不得兼任其他机构在关会计财务职务。 （3）不得对外作在关财务方面的保证 二、银行存款管理的管理 1．按照《银行帐户管理办法》，申请开立或变更银行帐户，并把帐号报学院备查。 2．银行存款帐户分为基本存款帐户、专用存款帐户、二级核算存款帐户。 3．严格按照《支付结算办法》的有关规定，办理有关存款、取款和转帐结算业务，保证银行收支业务的真实性和合法性。
4．不得出租、出借银行帐户。 5．不准签发空头支票。 6．出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项。 7．留存银行的印鉴的保管不得少于两人。 二、现金管理的规定 1、严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》。 2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。 3、由开户银行按照学院的经济业务需要，依3－5天的零星开支核定学院库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。 4、严禁坐支现金。 5、本院采用电算化管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。 6、支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，一般要签发现金支票到银行提款。 7、每月至少由会计主人员或稽核人员抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。 8、收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票，一经发现按不开票收费的金额处以五倍以上的罚款，情节严重者给予行政处分。 9、为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取工资、奖金等大额现金时，应由工资核算员协助，必须派专车、由保卫部门人员护送。 10、对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。 11、不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计主管人员指派他人代管，但应办理交接手续。 12、出纳内所使用的各种专用章，应妥善保管，支票印鉴章应由主管或专人负责保管。 13、学院内各单位或部门经济核算需要互相结算款项，不能使用现金，必须使用内部转帐结
重要单据管理制度 一：重要单据管理的基本要求 1．本制度规定的重要单据包括 （1）重要空白单据:如现金支票、转帐支票、收款收据、等。 （2）有价单据：如债券、股票、银行汇票、银行本票、商业承兑汇票、银行承兑汇票等。（3）财产物资收发调拨凭证:如收料单、入库单、领料单、外发物料单、调拨单等 2．本公司财务部是重要单据管理的职能部门、非经规定批准程序，其他部门和个人一律不得保管或持有。 3．财务部应建立“重要单据备查簿”（以下简称备查簿），并分类反映重要单据的入库、领用及注销情况。 4．财务部应定期根据备查簿的结存数量，核对实际保管数量，发现差错及时查找原因调整。 二：重要空白单据的管理 1．空白支票（包括空白现金支票、空白转帐支票）按照需要向开户银行申请购买，一般每一开户行每次每种一本，购入登记备查簿支票类明细户，注明购入支票的起讫号码。 2．销售发票按税务部门规定购买，登记备查簿发票类明细户，注明购入发票的起讫号码。 3．收款收据由财务部设计格式统一印制或统一购买，入库时登记备查簿收据类明细户，注明入库收款收据的起讫号码。 4．空白支票只能由出纳人员领用并登记备查簿的领用栏，使用支票按货币资金管理办法执行，出纳人员使用完毕注明实际使用的份数和作废号码，注销备查簿。 5．销售发票由负责开票结算人员领用，并登记备查簿领用栏，发票使用按税务机关规定执行，使用完毕计算出实际使用份数，金额和税额以及作废发票号码，注销备查簿。 6．收款收据一般由出纳人员领用，其他部门需领用收款收据由相关领导批准，登记备查簿领用栏，使用完毕注明实际使用份数和作废号，注销备查簿。 7．重要空白单据的购入、印制、领用、注销由财务部负责人审查批准。 三：有价单据的管理 收到债券和股票后交财务科出纳会计保管，并登记备查有价证券明细帐，注明债券和股票号码、金额等内容，转让或兑付债券和股票后注销备查簿。 委托银行承兑的商业汇票，登记备查簿票据明细帐，注明票据号码、金额等内容。交有关人员对外办理结算时登记备查簿领用栏，票据结算完成根据实际使用情况，注销备查簿。 收到购买单位交来的商业汇票由出纳人员登记备查簿应收票据类明细户，并按到期日先后排列，应收票据贴现或转让后注销备查簿。 购买、转让或贴现有价证券或票据，须经分管副总经理批准后方可办理。 遗失、被劫或被骗有价证券或票据，由保管人员或公司授权持有人承担其造成后果的赔偿责任。
篮球社团规章制度1 邯郸技师学院篮球社团规章制度 总则：篮球队由篮球爱好者组成，为了使球队管理更加规范化、专业化，特制定本章程，请所有成员自觉遵守。拉微信群。 第一章原则 第一条篮球社团的目标：成为一支有组织性、纪律性的正规业余篮球社团。 第二条篮球社团的口号：狼就是群体，遇上最凶猛的动物，也不会退缩。 第三条篮球社团成员的基本素质：团结、进取、自律，不做有损社团形象的事。 第四条遵章守纪，服从指导老师和社长的安排是每个队员必须履行的义务。 第二章纪律 第五条队员应按时参加每次集体活动，避免缺席、迟到、早退（每次迟到、早退超过3分钟处罚俯卧撑100个或环篮球场跑20个圈，连续迟到、早退超过5次的视为退社）。 第六条社团成员须服从指导老师的指挥、安排和要求，出现问题应及时向指导老师汇报，共同解决问题。 第七条.提前制定活动计划，每次活动必须严格按计划进行，并做好相关记录；
第八条.辅导老师要准时到指定活动地点，认真做好活动前的准备工作； 第九条.兴趣小组要切实加强安全教育，认真落实安全措施，教师自始至终担任指导工作，不得将学生放任自流，辅导老师如有特殊情况，需事先请假，并通知到本组所有成员； 第十条. 辅导老师要做好活动期间的常规教育和管理工作，建立点名制度，认真做好活动物品保管工作，活动结束后，要安排学生打扫场地，保持场地卫生，对学生的教育要加强与班主任、家长的联系； 第十一条．做好对学生进行科学合理的评价，注重过程性评估和活动成果展示的考核。 第十二条. 所有队员应以我们共同的利益为准则，团结互助，做到品德与球艺共同进步。 第十三条. 社团成员应处理个人情绪，不得将个人不良情绪带到比赛和训练场上。 第十四条. 比赛时，所有球员一律服从教练及队长、领队的调度和安排，服从裁判，不得擅作主张。 第三章权利义务 第十五条所有的社团成员都可以提出自己的合理化建议和意见，如遇到调配及其他不合理的地方可以向指导老师提出。 第四章：职务划分 第十八条指导老师：负责篮球社团发展的整体规划，具有对管理层以下职务进行任免的权利，并负责球队人员的福利及其它待遇。（王伟平、高见见、
银行存款、现金管理制度 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。 五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。 六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬； (2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (4)出差人员必须随身携带的旅差费； (5)按现行结算起点以下的零星支出。 七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。 八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。 九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。 十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。 一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。 二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。 三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。 四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。
公司应收款管理制度 1 总则 1.1 本制度所涉及的应收款指应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款。 1.2 应收帐款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位及个人收取的款项。 1.3 为适应市场变化，加强资金周转和避免公司损失，必须加强对应收帐款的管理，严格控制应收帐款上升。 2 应收帐款的日常管理 2.1 公司应收帐款由财务部门统一管理。销售部门和独立核算的子（分）公司作为应收帐款的归口部门，分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。 2.1.1 财务部门在应收帐款中的管理职责是； a 分管应收帐款总帐核算与管理。 b 每月与归口部门进行对帐分析，对不正常上升作出详细报告。 c 督促归口部门按期与客户对帐，要求对帐准确可靠。 d 根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理。 2.1.2 归口部门在应收帐款管理中的职责内容： a 组织货款回笼，提供市场变化信息，对客户经营状况和短期还款能力进行分析。 b 负责应收帐款的明细核算。 c 负责与客户对帐，并提供可靠的对帐依据，查明误差原因，及时进行帐务处理。 d 建立客户档案：包括客户名称及变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分析、其他。 e 在涉及债务重组中以非现金、实物资产抵债提出处理意见。 f 对坏帐单位提出书面可靠依据及主观意见，报经批准后处理。 g 建立坏帐损失备查簿，由专人负责，除经民事诉讼程序处理的坏帐损失外，对已冲销可能追回的坏帐，公司保留债权，落实人员催讨，对收回的部分冲转坏帐准备。
2.2 如果客户发生暂时性困难，公司无法收回到期应收帐款，且今后不可能再有经济业务，经公司领导同意，与客户协商进行债务重组，按以下原则处理： 2.2.1 以非现金资产抵偿债务，抵债资产必须要有销售渠道或者在集团内调剂使用，价格公允，取得对方增值税发票，归口部门办妥手续后处理。 2.2.2 以修改债务条件进行债务重组的，必须具备双方签订的协议书，双方经办人签字，公司领导批准后进行帐务处理。 2.2.3 债务方以发行权益性证券方式抵偿债务的，必须是具备双方签订协议书及取得有价证券后，方可进行帐务处理。 债务重组损失额度或坏帐损失额度，单笔损失在一万元以上和损失比例超过10％，必须经公司财务副总或公司总经理批准。 2.3 应收帐款的核算管理 2.3.1 应收帐款按不同的购货单位或接受劳务的单位进行明细核算。 2.3.2 应收帐款的坏帐准备，采用备抵法，按年末应收帐款余额的1％计提。 2.3.3 公司对于不能收回的应收帐款应查明详细原因，属经办人过失追究责任；对于确实无法收回的，由归口部门提出可靠依据，书面报经公司领导审批后作坏帐处理。 2.3.4 损失的确定，必须符合下列条件： a 债务单位破产撤销或债务人死亡，依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款。 b 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收帐款。 c 债务人发生长期性财务困难，毫无转机，事实上无能力清偿债务的。 3 预付帐款管理 3.l 预付帐款核算公司按照购货合同规定预付给供应单位的款项，由财务部门按供应商单位设置明细科目进行核算，并定期督促经办部门人员及时清理。 3.2 预付帐款的管理视同应收帐款管理。 4 应收票据的管理 4.1 “应收票据”为核算公司因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。 商业承兑汇票是由收款人签发，经收款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
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20个圈，连续迟到、早退超过5次的视为退社）。 第六条社团成员须服从指导老师的指挥、安排和要求，出现问题应及时向指导老师汇报，共同解决问题。 第七条.提前制定活动计划，每次活动必须严格按计划进行，并做好相关记录； 第八条.辅导老师要准时到指定活动地点，认真做好活动前的准备工作； 第九条.兴趣小组要切实加强安全教育，认真落实安全措施，教师自始至终担任指导工作，不得将学生放任自流，辅导老师如有特殊情况，需事先请假，并通知到本组所有成员； 第十条.辅导老师要做好活动期间的常规教育和管理工作，建立点名制度，认真做好活动物品保管工作，活动结束后，要安排学生打扫场地，保持场地卫生，对学生的教育要加强与班主任、家长的联系； 第十一条．做好对学生进行科学合理的评价，注重过程性评估和活动成果展示的考核。 第十二条.所有队员应以我们共同的利益为准则，团结互助，做到品德与球艺共同进步。 第十三条.社团成员应处理个人情绪，不得将个人不良情绪带到比赛和训练场上。