国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题
一、单选题
1、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇不包括（） A.美元 B.日元 C.SDR D. 黄金
2、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，境内机构包括（）和（） A. 上海的外商投资企业 B.福州的美国领事馆 C. 中国人民解放军南京军区某部 D.北京英国使馆文化参赞处 3、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇指定银行不包括（）和（） A.中国银行北京分行 B.东亚银行上海分行 C. 中国银行伦敦分行 D. 德意志银行北京代表处
4、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，（）交易不属于经常项目。 A.日常进口 B.第一次出口 C.第一次海外上市时聘请投资银行 D. 第一次海外上市 5、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，（）交易不属于资本项目。 A.H 股买卖 B.法国兴业银行对某水电站的贷款 C. 外商投资企业的外方利润 D.日本人在中国的美元存款
6、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的（）汇率制度。 A. 浮动 B.固定 C.盯住 D.联系
7、国际收支是一特定时期的（）报表，它系统地总括一经济体与世界其他经济体之间 的经济交易。 A.会计 B.审计 C. 统计 D.日常 8、我国国际收支实行（）和（）相结合的申报制度。 A. 直接申报和间接申报 B.主体申报和客体申报 C.总量申报和逐笔申报 D.定期申报和每日申报
9、国际收支统计意义上的“居民”不包括（）。 A.街道办事处 B.武汉大学 C. 在武汉大学学习的美国留学生 D.在哈佛大学学习的中国留学生 10、我国（）和（）之间发生的一切经济交易均须相外汇管理部门报告，此报告即国际 收支申报。 A. 居民和非居民 B.公民和外国公民 C.境内机构和境外机构 D.境内主体和境外主体 11、（）根据货币政策的要求和外汇市场的变化，依法对外汇市场进行调控。 A.国家外汇管理局 B. 中国人民银行 C.国务院 D.外汇指定银行
12、国家对经常性的国际支付和转移（）。 A.允许汇出 B.给予供汇 C. 不予限制 D.无需管理 13、境内机构的境内项目外汇收入必须（） 。 A. 调回境内 B.立即结汇 C.立即存入账户 D.以上均可 14、属于个人所有的外汇，可以（） 。 A.自行持有 B.存入银行 C.卖给外汇指定银行 D. 以上均可
15、境内机构取得的外汇，下列选项中哪项外汇可不结汇： A.境外贷款项下国际招标中标收入的外汇 B.出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇 C. 境外法人或自然人作为投资汇入的外汇 D.商标专利权、商誉等无形资产转让的外汇收入 16、个人移居境外后， （）等人民币资金不得到外汇指定银行购汇汇出境外。 A. 出售房产所得 B.出租房产所得 C.存款利息 D.A 股投资的收益 17、境内机构单笔提取不超过等值（） 的外币现钞，可以持《结汇、售汇及付汇管理规 定》中第二章规定的有效凭证和有效商业单据直接到经营外汇业务的银行办理。 A.2000 B.3000 C.5000 D. 10000 18、 境内机构单笔提取超过等值 （）的外币现钞， 可以持 《结汇、 售汇及付汇管理规定》 中第二章规定的有效凭证和有效商业单据向外汇局申请， 由外汇局审核真实性后予以核 准。 A.2000 B.3000 C.5000 D. 10000 19、境内保险经营机构对外投资不需要（） A.保监会立项审批 B.汇回境外投资收益 C. 缴存利润汇回保证金 D.以上都不是 20、在《外债管理暂行办法》中，“外债”不包括（） A.广州某外商投资企业向花旗银行纽约分行的借款 B. 深圳某企业向渣打银行深圳分行的借款 C.中国政府发行的美元债券 D.国外某投资者购买的 B 股股票 21、没有按照类型划分外债种类的外债种类是（） A.外国政府贷款 B.国际金融组织贷款 C.国际商业贷款 D. 外债
来源:考试 大-保险从业资格考试
国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题 2 来源：考试大 2006 年 7 月 3 日 【考试大：学子希望之家！】
24、国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行（）管理。 A.规模 B.统一 C.总量 D. 余额
25、国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由（）核定。 A.国家经贸委 B.财政部 C. 国家外汇管理局 D.国家发展计划委员会 26、国家对境内外资金融机构举借外债实行（）。 A. 总量控制 B.规模控制 C.流量控制 D.余额控制
27、外债登记分为（）。 A. 登记和逐笔登记 B.登记和逐月登记 C.登记和定期登记 D.登记和逐月登记
28、中外合资的保险公司，不可以购汇对外支付的是（）。 A.外方投资者投资本金 B.外方投资者投资利润 C.员工在境外的差旅费 D. 对境外受益人的保险赔款
29、外资保险公司，可以购汇对外支付的是（）。 A. 人民币直接保险的分保费 B.对境内外商投资企业的房屋保险赔偿 C.两者都是 D.两者都不是 30、 境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本 项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，应当出具有关 收入营业税和企业所得税或个人所得税的完税证明和税票的有（） A.英国精算师在中国的咨询收入 B.在境内保险公司任职的外籍人员工资 C.境内保险公司购买境外公司业务软件支付的特许权使用费 D. 中资保险公司在境外发债支付的债券利息 31、 境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本 项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，根据我国现行 税法，免予征税或不征税的有（） A.外资保险公司分配的股息 B.发生在我国境外的劳务费支出 C.发生在我国境外的软件设计费 D. 以上都是 32、境内的特殊经济区域不包括（）： A.保税区 B. 开发区 C.出口加工区 D.上海钻石交易所
33、保税区与境外的一其经济往来，必须（） A.以人民币计价结算 B. 以外币计价结算
C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算 D.不可以外币计价结算
34、保税区与区外其他境内机构之间的非保税货物下的交易，（） A.以人民币计价结算 B.以外币计价结算 C. 可以人民币计价结算，也可以外币计价结算 D.不可以外币计价结算 35、保税区与区外其他境内机构之间的服务等非贸易项下的交易，应当（） A. 以人民币计价结算 B.以外币计价结算 C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算 D.不可以外币计价结算 36、保税区内企业之间（） 。 A.以人民币计价结算 B.以外币计价结算 C. 可以人民币计价结算，也可以外币计价结算 D.不可以外币计价结算 37、保税区内企业的外汇利润，股息和红利（） 。 A. 可以保留外汇 B.不可以保留外汇 C.必须结汇 D.必须卖给外汇指定银行 38、保税区内企业的（）应当调回保税区内。 A. 一切外汇收入 B.部分外汇收入 C.人民币收入 D.部分人民币收入 39、区内机构应当按照规定办理国际收支统计申报手续的情况是（） A.区内机构与区内机构之间 B.区内机构与境内区外机构之间 C.区内机构与境外机构之间 D. 以上都需要 40、居民在境外定居后，其离休金、退休金、退职金、抚恤金每（）合并后，可凭境外 定居证明和有效的生存证明全部兑换外汇。 A.三个月
B. 半年 C.一个月 D.一年 41、境内居民出境定居，离退休金、抚恤金可全部兑换外汇，其中离职金不足兑换（） 美元的，可一次性兑换该数额美元的等值外汇。 A.500 B.1000 C.1500 D. 2000 42、目前我国实行（）可兑换。 A.贸易项目下 B. 经常项目下 C.一般贸易项下 D.非贸易项目下
来源:考试大-保险从业 45、境内机构应当在其（）选择经管外汇业务的银行开立外汇帐户。 A.境内 B.区域内 C. 注册地 D.当地 46、 边贸企业与毗邻国家的企业和其他贸易机构之间进行边境贸易时， 可以以 结算。 （） A.人民币 B.可兑换货币 C.美元 D. 可兑换货币或人民币 47、边贸企业只能开立（）个外汇帐户，并且不得在异地开立外汇帐户。 A. 1 B.2 C.3
D.4 48、境内机构（）开立外币现钞帐户。 A.允许 B. 一般不允许 C.不允许 D.可以 49、 企业领取外汇登记证后， 凭外汇局核发的 到经营外汇业务的银行开立外汇帐户。 （） A.外汇登记证 B.开户通知书 C. 外汇登记证和开户通知书 D.核准件 50、离岸业务是指吸收（）的资金，服务于（）的金融活动。 A.居民 B. 非居民 C.居民和非居民 D.境外投资者 51、居民携带外币现钞折合（）美元以上者，应当向海关申报。 A.1000 B. 2000 C.3000 D.4000 52、短期内多次往返旅客携带外币现钞折合（）美元以上者入境时须向海关申报。 A. 1000 B.2000 C.3000 D.4000 53、使用单位在办完每笔转贷款最后一次还本付息后，应在（）之内向所在地外管部门 缴销转贷款登记证。 A.3 天 B. 一周 C.一月 D.10 54、以下哪一种陈述是正确的： （） A.银行离岸帐户头寸与在岸帐户头寸不得相互抵补 B.银行离岸帐户头寸与在岸帐户头寸可以相互抵补 C. 银行离岸与在岸帐户头寸抵补的期限由外汇局核定 D.银行离岸与在岸帐户头寸抵补的期限由银行自行调节
55、中国外汇交易中心是中国人民银行领导下的独立核算、非盈利性的（） 。 A. 事业法人 B.独立法人 C.社团法人 D.民间机构 56、检查处理违反外汇管理行为由（）负责。 A. 行为发生地外管局 B.注册地外管局 C.当地外管局 D.国家外汇管理局 来源 57、违反外汇管理行为涉及两个以上外管局管辖的（） 。 A. 应就管辖权协商解决 B.任意一家外管局解决 C.主要违反外汇管理行为发生地外管局解决 D.前次违反外汇管理行为发生地外管局解决 58、对不满（）周岁的人有违反外汇管理行为的不予处罚。 A. 14 B.16 C.18 D.20 59、处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到处罚决定书之日（） 日内。 A.3 B.10 C. 15 D.20 60、 《保险业务外汇管理暂行规定》根据《中华人民共和国保险法》（ ）和《中华人民 、 共和国外资保险公司管理条例》制定。 A.《非银行金融机构外汇业务管理规定》 B. 《中华人民共和国外汇管理条例》 C.《境内外汇帐户管理规定》 D.《结汇、售汇及付汇管理规定》 61、 ）依法对保险经营机构外汇保险的经营活动实施监督管理。 （ A. 中国保监会 B.中国人民银行 C.外汇局 D. 中国保监会及其派出机构 62、 外汇保险是指根据保险合同约定，支付保险费、赔偿或者给付保险金均以（ ）计 价结算的商业保险。 A.人民币 B.美元 C.港币 D. 外币 63、依照《保险业务外汇管理暂行规定》（ ）负责核准保险经营机构外汇业务资格，对 ，
保险业务项下的外汇收支，结汇、售汇和外汇账户实施监督管理。 A. 外汇局 B. 保监会 C. 人民银行 D. 经贸部
65、 《暂行规定》所称保险公司是指经（）批准在中国境内经营商业保险业务并依法登 记注册具有法人资格的企业、以及外国保险公司经（）批准在中国境内依法设立的分公 司。 A.国务院，国务院 B.保监会，人民银行 C. 保监会，保监会 D.保监会，外汇局 66、 （）业务涉及的保险公司外汇业务市场准入、退出，和保险项下外汇收支、结汇、 售汇汇及外汇账户等外汇管理，比照本暂行规定执行。 A.社会保险 B. 出口信用保险等政策性保险 C.农业保险 D.本规定未涉及的其他保险 来 67、本暂行规定由（）负责解释。 A.外汇局 B.保监会 C.保监会和外汇局 D. 国家外汇管理局 68、 保险经营机构从事外汇保险等各项外汇业务,应当向（ ）提出申请,经（ ）核准外汇 业务资格并取得《经营外汇业务许可证》 。 A.中国人民银行 B.保监会 C. 外汇局 D. 证监会 69、 《经营外汇业务许可证》是保险经营机构依法经营外汇业务的（） 。 A. 法定证明文件 B.证明文件 C.执照 D.批复文件 70、 保险公司分支机构不得经营的外汇业务（） 。 A. 外汇财产保险
B.外汇人身保险 C. 外汇有价证券买卖 D.外汇海事担保 71、保险经营机构申请开办外汇业务，应当具有（）确认资格的外汇业务主管人员。 A. 外汇局 B.国家外汇管理局 C.中国人民银行 D.保监会 72、保险经营机构申请开办外汇业务，应当具有完善的（）制度和（）制度。 A.人事管理，外汇业务管理 B. 内部控制，资金管理 C.业务管理，财务管理 D.资金管理，业务控制 73、 具有法人资格的保险公司资本金在人民币（ ）亿元以上的，应当包括不少于（ ） 万美元或者其它等值可自由兑换货币的实收外汇资本金，才可以申请开办外汇业务。 A. 5 ，500 B. 5，300 C. 6，500 D. 7，400 74、 营运资金在人民币 5 亿元以上（含 5 亿元）的外资保险分公司应当具有不少于（ ） 万美元或者其它等值可自由兑换的实收外汇营运资金。 A. 300 B. 400 C. 200 D. 500
国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题 4
77、保险公司申请外汇业务，应当提供会计师事务所对其外汇资本金或外汇营运资金的 （） 。
A. 验资报告 B.财务审计报告 C.具有保留意见的审计报告 D.财务分析报告 78、保险公司分支机构申请继续经营外汇业务，可以提供上级公司同意其继续经营外汇 业务的（）代替会计师事务所出具的外汇资本金或外汇营运资金的审计报告。 A.审批文件 B. 授权书 C.批复 D.信函 79、保险经营机构申请终止外汇业务，应提供经会计师事务所审计的近（ ）年人民币、 外币资产负债表等财务报表。 A. 3 B. 5 C. 2 D.1 80、保险经营机构申请扩大外汇业务范围，应当提供（ ）的外汇财务情况报告。 A. 近三年 B.近两年 C. 许可证有效期内 D. 近 1 年 81、 保险经营机构《经营外汇业务许可证》到期后，继续经营外汇业务的，应当在到期 （）前向外汇局申请重新核准经营外汇业务资格。 A.1 个月 B.2 个月 C. 3 个月 D.4 个月 82、 经外汇局核准经营外汇业务的保险经营机构，应当自收到文件后（ ）月内到国家 外汇管理局或其分局申领《经营外汇业务许可证》 。 A. 1 B.2 C.3 D.4 83、 外汇局应当在收到保险经营机构申请开办、扩大、重新核准经营外汇业务资格的完 整文件后（ ）个月内，做出核准或者不核准的决定，并书面通知申请的保险经营机构。 A. 1 个月 B. 3 个月 C. 6 个月 D. 半个月 84、 经外汇局核准终止外汇业务的保险经营机构，应当自收到核准文件后（）内向原发 证机关缴销其《经营外汇业务许可证》 。 A. 一个月 B.两个月 C.三个月 D.10 个工作日 85、 保险经营机构有下列（ ）情形的，外汇局应当终止其外汇业务，并注销或吊销其 《经营外汇业务许可证》 。 A. 被人民法院依法宣告破产
B.法人代表违法 C.流动资金不足 D.以上都不是
来源:考试大保险从业资格考试 88、 保险经营机构申请开办、重新核准、扩大外汇业务资格应当向所在 地（ ）提出申请。 A.保监会 B.中国人民银行 C. 外汇局 D.证监会
89、 《经营外汇业务许可证》有效期为（） 。 A.一年 B. 三年 C.五年 D.没有期限 90、 《经营外汇业务许可证》过期没有申领的，外汇局的核准文件（ ） 。 A.继续有效 B. 自动作废 C.一直有效 D.以上都不是 91、 下列选项中不属于保险公司申请开办外汇业务的必须条件。 （） A. 具有规定数额的实收人民币资本金或者人民币运营资金 B.具有完善的内部控制制度和资金管理制度 C. 经保监会批准从事保险业务 D.无重大违规、违纪行为发生 92、 下列选项中不属于保险公司分支机构申请开办外汇业务应当持有的文件和材料。 （ ） A.所属保险公司对其经营外汇业务的授权书； B. 开办外汇业务申请书； C.所属保险公司《经营外汇业务许可证》正、副本复印件； D. 外汇资本金验资报告； 93、 下列哪项不属于保险经营机构向外汇局申请扩大外汇业务应持的文件和资料。 ( ) A.扩大外汇业务范围的申请书和可行性报告； B. 保监会批准的公司章程； C.新增外汇业务人员的名单、履历等； D.有效期内的《经营外汇业务许可证》 ； 94、 保险公司分支机构在《经营外汇业务许可证》到期三个月前持规定的文件和资料，向 外汇局申请重新核准经营外汇业务资格。 下列哪个选项可以用上级公司同意其继续经营外汇 业务的授权书代替。( ) A.继续经营外汇业务的申请书； B. 外汇资本金或者外汇营运资金的审计报告； C.近３年外汇业务经营和财务情况报告；
D.《经营外汇业务许可证》正、副本复印件； 95、 下列那一情形出现，外汇局不一定终止保险经营机构外汇业务，并注销或吊销其《经 营外汇业务许可证》( ) A.被保监会吊销其《经营外汇业务许可证》的； B.被人民法院依法宣告破产的； C. 被外汇局依法予以行政处罚的； D.公司参与合并事件导致原公司法人湮失的。 96、保险公司应当按照（ ）和保监会有关规定，足额、及时提取外汇保险各项准备金。 A.《票据法》 B.《保险法》 C.《商业银行法》 D.《中国人民银行法》 97、 保险公司应当经营外汇保险业务，应当遵守保监会指定的（）指标和（）指标。 A.风险，资金管理 B. 偿付能力，赔付率 C.资本充足率，赔付率 D.偿付能力，资金管理 98、 保险经营机构外汇资金运用，应限于国务院规定的资金运用形式，并按规定向国家外 汇管理局申请开立专门的（）账户进行管理。 A.经常项目 B. 资本项目 C.外汇经营账户 D. 外汇资金运用 99、保险公司分支机构不得经营（ ）等外汇业务。 A.外汇人身保险 B. 外汇再保险 C.外汇投资 D.外汇海事担保 100、保险公司从事外汇海事担保应遵守国家有关（）管理规定。 A.外汇担保 B. 对外担保 C.或有负债 D.对外负债 101、 经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，可以在境内银行开立（）帐户，并于开户 后 10 个工作日内到所在地外汇局备案。 A.经常项目 B.资本项目 C. 外汇经营 D.外汇资金运用 102、 经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，可以在（）开立外汇经营账户。 A.中资银行 B.外资银行 C.中资和外资银行 D. 境内银行 103、保险公司因业务需要在境外开立外汇帐户，应当经（ ）批准。 A.中国人民银行 B.保监会 C.外汇局 D.原发放《经营外汇业务许可证》的外汇局
106、保险经营机构外汇经营账户不包括（） ： A.外汇保险费的收入和支出 B.外汇赔偿或保险金的收入或支出 C.公司其他经常项目的收入和支出 D. 未经批准的境外投资的收入和支出 107、保险公司及其分支机构之间的外汇资金往来， ） （ 在开户银行办理境内外汇划转手续。 A.可以直接 B.不可以办理 C.经外汇局核准可以 D.以上都不是 108、 保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当遵守国家有关财务管理制度，实行（） A. 外币分账制 B.本外币统账制 C.外币单独核算制 D.统账制 109、 保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当建立健全外汇业务内部控制制度、外汇 资金管理制度和（）制度。 A.风险管理 B.授权 C. 外汇财务 D.资金管理 110、 保险经营机构应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其外汇业务活动和财务状 况，并在每个会计年度终了后（）个月内向外汇局和保监会上报合并的外币资产负债表和利 润表等财务报表。 A.2 B.3 C.4 D.6 111、 保险经营机构应当按照（）的要求，真实、完整、及时地提供有关信息和资料。 A.保监会 B.外汇局 C. 保监会和外汇局 D.国家管理部门 112、 外汇局可以通过自行或者以指定会计师事务所、审计师事务所进行审计的方式，对保 险经营机构进行（）和（）检查。 A.现场和非现场 B.直接和间接 C.现场 D.非现场和间接 113、 外汇局可以通过自行或者以指定（）进行审计的方式，对保险经营机构进行现场和非 现场检查。 A.中介机构 B. 会计师事务所、审计师事务所 C.审计机关 D.以上都不是
114、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分，应当在董事会 批准当年分配方案后（ ）个工作日内结汇。 A.10 B.15 C.20 D. 30 115、 保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分结汇后，应当在 （）个工作日内报国家外汇管理局备案。 A.5 B.10 C.15 D.20 116、 保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分结汇后，应当结 汇后 5 内报（ ）备案。 A. 国家外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.所在地外汇局 117、外资保险分公司外方股东分配所得人民币收益，经（）核准后可以购汇回出。 A.保监会 B.国家外汇管理局 C. 外汇局 D.以上都不是 118、 外资保险分公司外方股东有关年度经营收益的分配， 应当根据董事会决议和 （） 批准。 A.外汇管理局 B. 保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是 119、 保险公司将外汇资本金或者营运资金转换成人民币资本金或者营运资金，以及人民币 资本金或者营运资金转换成外汇资本金或者营运资金，应当经（ ）批准。 A.外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是 120、保险公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的， ） （ 按会计年度购汇补足外汇资本金。 A.可以直接 B.不可以 C. 经外汇局核准可以 D.以上都不是 121、外资保险分公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的，经（ ）核准后，可由其总公司 补足外汇营运资金。 A.外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是 122、外资保险分公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的， ）由其总公司补足外汇营运 （ 资金。 A.可以直接 B.不可以 C.经外汇局核准可以 D.以上都不是 123、经（）核准具有保险中介业务经营资格的保险代理机构、保险经纪公司，可以从事外 汇保险中介业务。 A.外汇局 B. 保监会 C.人民银行 D.以上都不是
126、保险经纪公司可以代客户支付外汇保险项下（） 。
A.保险费； B.赔偿或给付保险金 C. 保险费、赔偿或给付保险金 D.以上都不是 127、保险经纪公司（）代客户购汇支付保险费、赔偿或给付保险金。 A.可以 B. 不得 C.经外汇局批准可以 D.以上都不是 来源 128、保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的（）应当在会计年度终了后 3 个月内，或 者在董事会批准当年分配方案后 10 个工作日结汇，并在结汇后 5 个工作日内报所在地外汇 局备案。 A. 外汇收益 B.外汇利润 C.外汇保费 D.以上都不是 129、 保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的外汇收益应当在会计年度终了后 3 个月内， 或者在董事会批准当年分配方案后 10 个工作日结汇，并在结汇后（）个工作日内报所在地 外汇局备案。 A.3 B.4 C. 5 D.10 130、保险经纪公司经（）批准可以开立一个外汇专用账户。 A.外汇局 B. 所在地外汇局 C.国家外汇管理局 D.中国保监会 131、保险经纪公司外汇账户的收支范围不包括： （） A.暂收待付保险费 B. 代客户购买外汇保险费收入 C.将经纪佣金结汇 D.暂收待付的赔偿 132、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同 结算： （） A. 保险标的在中华人民共和国境内与境外之间移动的； B.保险标的从中华人民共和国境外购买后安置于国内的； C.保险标的在中国人民共和国境内移动的。 D.以上都不是 133、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同 结算： （） A.保险标的在中华人民共和国境内存在或者实现的； B. 保险标的在中华人民共和国境外存在或者实现的；
C.保险标底在境内保税区等特殊经济区域内存在或者实现的。 D.以上都不是 134、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同 结算： （） A.通过国内商业银行外汇贷款在境内存在或实现的保险标的； B. 通过国际银团贷款在境内存在或实现的保险标的； C. 向非居民租赁所得的保险标的。 D.以上都不是 135、 符合下列条件之一的财产保险， （一）保险标的在中华人民共和国境内与境外之间移 动的； （二）保险标的在中华人民共和国境外存在或者实现的； （三）保险标的在中华人民共 和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资形式存在或者实现的； （四）投 保人和受益人均为境外法人或者自然人的，可以（）收取保险费，支付赔偿或给付保险金， 或进行保险合同结算： A.外汇 B.人民币 C. 人民币和外币 D.卢布 136、下列哪些人身保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同 结算： A. 投保人为境外法人，且受益人为境外自然人的； B. 投保人为驻华机构，且受益人为境外自然人的； C.投保人为境内外商投资企业，受益人为外方技术人员的； D.投保人为境外企业，且受益人为中国境内居民的。 137、 符合下列条件之一的人身保险， （一）投保人为境外法人或驻华机构，且受益人为境 外自然人的； （二）境内居民个人在境外人身意外及医疗的保险，可以（）收取保险费，支 付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算： A.外汇 B.人民币 C. 人民币或外汇 D.以上都不是 138、在中华人民共和国境内必须以人民币收取保险费、支付赔偿或给付保险金，以及进行 保险合同结算的保险是（） ： A. 中国居民的人寿保险 B.中国航空公司的飞机保险 C. 外国居民在中国的人身保险 D.外国公司的商业卫星保险 139、中国居民向保险经营机构支付外汇保险项下的保险费，可以（）或者（）支付。 A. 从其外汇帐户
B. 到外汇指定银行购汇 C.用外汇现钞直接 D.以上都不是 140、外国居民或其他企业支付外汇保险项下的保险费，可以（）支付。 A. 从其外汇帐户 B.到外汇指定银行购汇 C.用外汇现钞直接 D.以上都不是 141、保险受益人为法人的，外汇赔偿可以（） ，或者（） 。 A. 存入经常项目外汇账户 B. 结汇 C.持有现钞 D.以上都不是
144、保险经营机构将人民币结算的直接保险进行分出时，可以由（ ）按照有关规定核准购 汇对外支付。 A.外汇指定银行 B.总公司 C. 国家外汇管理局 来源 145、保险经营机构办理外汇再保险分出业务时摊回的赔偿应当调入（）的外汇账户。 A. 境内 B.境外 C.境内外均可以 D.以上都不是 146、保险经营机构支付外汇再保险的赔偿，应当（）支付。 A. 从其外汇帐户 B.购汇 C.用现钞 D.以上都不是
147、保险经营机构在支付涉及保险联合体和供保项目的外汇保险费、赔偿或者给付及相关 费用时，应当持（ ） 、共保协议、付款通知书等凭证从其外汇帐户中支付，不得购汇支付。 A. 保险联合体章程 B.保险合同 C.再保险合同 D.共保协议 148、 投保人向保险公司支付外汇保险项下的保险费，应当持（）和（）到银行办理。 A. 保险合同 B. 付款通知书 C.赔款计算书 D.支付清单 149、保险公司向保险受益人支付外汇保险项下的赔偿，应当持（）和（）到银行办理。 A. 保险合同 B.付款通知书 C. 赔款计算书 D.支付清单 150、保险公司支付外汇再保险赔偿，应当持（）和（）到银行办理。 A. 保险合同 B.付款通知书 C.赔款计算书 D. 支付清单 151、保险经营机构在支付涉及保险联合体和供保项目的外汇保险费、赔偿或者给付及相关 费用时，应当持保险联合体章程、 、付款通知书等凭证从其外汇帐户中支付，不得购汇支 （） 付。 A.保险联合体章程 B.保险合同 C.再保险合同 D. 共保协议 152、 保险经营机构在办理外汇保险退保时，应当持（） 、退保协议等凭证从其外汇帐户中 支付，不得购汇支付。 A. 保险合同 B.退保申请书 C.身份证 D.以上都不是 153、保险经纪公司向保险公司支付外汇保险项下的保险费，应当持保险合同、 （）和（）到 银行办理。 A.保险合同 B. 付款通知书
国家外汇管理局关于规范非居民个人外汇管理 有关问题的通知 汇发[2004]第6号 2004年2月16日 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁 波市分局；各外汇指定银行： 随着我国对外交往的不断扩大，非居民个人外汇业务的规模不断增长。为了规范非居民个人的外汇收支、结汇、购汇行为，完善非居民个人外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和其他有关外汇管理规定，现就规范非居民个人外汇管理的有关问题通知如下：一、 本通知所称“非居民个人”系指外国自然人（包括无国籍人）、港澳台同胞和持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国自然人。 二、 非居民个人在境内办理外汇收支、外汇划转、结汇、购汇、开立外汇账户，应当按照本通知及其他有关规定办理。 银行办理非居民个人外汇收支、外汇划转、结汇、售汇、开立外汇账户业务时，应当按照本通知及其他有关规定办理。 三、 规范非居民个人外汇流入管理 （一） 非居民个人从境外汇入的外汇或携入的外币现钞，可以自己持有，也可以按照有关规定存入银行、提取外币现钞或办理结汇。 （二） 非居民个人在境内银行开立外汇账户时，应遵循存款实名制原则。 非居民个人持从境外汇入的外汇资金票据或银行通知单开立外汇现汇账户时，应凭本人真实身份证明的原件（包括外国护照、境外永久居留权证明原件等，以下简称“本人真实身份证明”）办理。 非居民个人持外币现钞开立外币现钞账户时，每人每天存储等值5000美元以下（含等值5000美元，下同）的，凭本人真实身份证明办理；每人每天存储等值5000美元以上的，凭本人真实身份证明、本人携带外币现钞入境申报单原件（以下简称“本人入境申报单”）或原银行外币现钞提取单据的原件办理。银行应在本人入境申报单原件和银行外币现钞提取单据的原件上标注存款金额、存款日期和存款银行名称，并退给非居民个人保留。 非居民个人从境外汇入的外汇资金应当开立外汇现汇账户存储。从境外携入的外币现钞应当开立外币现钞账户存储。 （三） 非居民个人从境外汇入的外汇或境内外汇账户中提取外币现钞时，应凭本人真实身份证明到银行办理。每人每天提取外币现钞金额超过等值1万美元的，除提供本人真实身份证明外，还应如实填写《非居民个人外汇收支情况表》（见附件，下同）。银行应对非居民个人填写的内容与非居民个人提供的材料进行认真核对。 （四） 非居民个人办理结汇时，应如实向银行说明外汇资金结汇用途，填写《非居民个人外汇收支情况表》。银行应对非居民个人填写的内容与非居民个人提供的材料进行认真核对。 非居民个人从外汇账户中结汇时，每人每次结汇金额在等值1万美元以下的，直接在银行办理；每人每月累积结汇金额超过等值5万美元的，应向所在地外汇局提出申请，经外汇局审核确认合规用途（合规用途包括个人用于贸易结算、购买不动产及购买汽车等大宗耐用消费品等用途）后到银行办理。从境外汇入的外汇直接结汇时，除按照上述规定办理外，还须向银行或外汇局提供本人真实身份证明。 非居民个人将持有的外币现钞结汇时，每人每次结汇等值5000美元以下的，凭本人真实身份证明办理；每人每次结汇等值5000美元以上的，凭本人真实身份证明、本人入境申报单原件或原银行外币现钞提取单据的原件办理。银行应在本人入境申报单原件和银行外币现钞提取单据的原件上标注结汇金额、结汇日期和结汇银行名称，并退给非居民个人保留。 四、 非居民个人办理境内外汇资金划转时，应如实向银行说明外汇资金划转用途，填写《非居民个人外汇收支情况表》。银行在对非居民个人填写的内容与非居民个人提供的材料进行认真核对的基础上，只能为其办理本人同一性质外汇账户之间的资金划转。 五、 规范非居民个人外汇流出管理
国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知发布时间:2007-01-05 文号:汇发[2007]1号来源: 国家外汇管理局[打印] --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行，中国银联股份有限公司： 为贯彻落实《个人外汇管理办法》（《中国人民银行令》［2006］第3号），国家外汇管理局制定了《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《细则》）。现将《细则》印发给你们，请遵照执行。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行，尽快完成对所辖支局、银行的业务操作培训，并公布政策解答专线电话；各中资外汇指定银行应尽快转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。 附件：《个人外汇管理办法实施细则》 二ＯＯ七年一月五日 附件： 《个人外汇管理办法实施细则》 第一章总则 第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。 第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。 个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。 第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。 第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。 第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。 第六条各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。 银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。 第七条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。
弹出窗口关键词设置书签打印下载正文字体[小中大] 【颁布日期】2004.12.07 【时效性】有效 【实施日期】2004.12.15 【分类号】417131200415 【失效日期】【内容分类】其它 【颁布单位】国家外汇管理局 【文号】汇发（２００４）１１７号 国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问 题的通知 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦 门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为了适应我国经济体制改革和对外开放的需要，方便企业和预算外单位人员出国（境）从事各类公务活动（以下简称“公务出国”），规范对个人的外汇管理，现就企业和预算外单位公务出国用汇管理的有关问题通知如下： 一、本通知中“企业”是指国有企业、外商投资企业和民营企业等各类不同所有制的企业；“预算外单位”是指未纳入财政预算内管理的事业单位和社会团体等单位。 二、本通知中“公务出国”是指企业和预算外单位人员出国（境）进行考察、访问、学习、经贸洽谈、举办展览、培训或研修等公务出境活动。 三、本通知中“本人身份证明”包括居民个人的身份证明和非居民个人的身份证明。居民个人的身份证明是指居民个人的身份证或户口簿等证明居民个人身份的证明文件；非居民个人的身份证明是指非居民个人的护照、居民个人定居国（境）外或取得永久居留权的证明。 四、企业和预算外单位人员公务出国的用汇项目包括境外差旅费和个人零用费两部分：境外差旅费主要包括住宿费、伙食费、交通费、翻译费、通讯费等经常项目下的公务出国差旅费用；个人零用费是指公务出国人员使用自有人民币向银行购汇用于个人零星支出的费用。 五、企业和预算外单位办理公务出国用汇手续时，按照以下规定办理： （一）企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在３０天（含３０天）以内的，每人每次可向银行购汇等值３０００美元；出境时间在３０天以上的，每人每次可向银行购汇等值５０００美元。其中，国有企业在购汇支付境外住宿费、伙食费、公杂费和零用费时，仍执行财政部和外交部联合颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行〔２００１〕７３号）中规定的标准；交通费、翻译费及通讯费等其他用汇，可根据企业预算情况在上述指导性限额内扣除食、宿、公杂和零用费后合理安排使用。 对于出境时间较长，用汇超出上述指导性限额标准的，须经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。 （二）企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国人员费用时，需对本单位公务出国人员的境外用汇编制合理预算，根据预算从其自有的经常项目外汇账户中支付境外所需费用。（三）企业和预算外单位人员在购买公务出国差旅费外汇的同时，每人每次可凭护照及签证、本人身份证明，以自有人民币向银行购买等值４００美元外汇，作为公务出国人员在境外的个人零用费。 （四）企业和预算外单位人员公务出境培训、进修项下的差旅费及个人零用费按照上述标准办理。其学费或培训费凭有关合同、协议，根据非贸易外汇管理的有关规定购汇或付汇。对于培训合同或协议中未明确培训费中是否包括生活费，可凭用汇单位申请，按照国家外国专家局关于临时出国人员出国（境）培训生活费开支标准的有关规定执行。
国家外汇管理局新闻发言人就《个人外汇管理办法实施细则》有关问题答记者问 为贯彻落实《个人外汇管理办法》，规范和便利银行及个人的外汇业务操作，日前国家外汇管理局制定发布了《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《细则》）。国家外汇管理局新闻发言人就各方比较关心的有关问题回答了记者提问。 问：《细则》的制定，主要体现了管理部门什么样的思路？ 答：我们在研究制定《细则》时，主要考虑了以下几点：一是鼓励藏汇于民，支持个人合理依法持有与使用外汇，实行均衡管理，积极促进国际收支平衡；二是坚持与时俱进，创新管理，不断适应市场发展变化，便利银行和个人操作；三是坚持公私并重，不断加强和改进个人外汇收支管理，完善跨境资金流动和交易的监管；四是坚持疏堵并举，依靠现代化手段实行有效监管，把政策调整和监管落到实处。 问：日前发布的《个人外汇管理办法》提出对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，此次《细则》中明确年度总额分别为5万美元。请问，这一做法的主要政策考虑是什么？ 答：年度总额管理是个人外汇管理政策调整的重要内容。年度总额以内的结售汇手续和凭证大大简化和便利，年度总额以上的则加强真实性审核。这次，《细则》明确境内个人年度购汇总额由以前的2万美元大幅提高到5万美元，将有利于更好满足境内个人的用汇需求，藏汇于民。与此同时，对境内个人和境外个人结汇也实行年度总额管理，改变了过去“宽进严出”的管理模式，体现了资金流出入均衡管理的原则。此次规定个人年度结汇总额为5万美元，应能基本满足个人正常的结汇需要，并有利于抑制违规资金通过个人渠道流入境内。 为防止出现重复购汇和分拆结汇等规避管理的行为，保证年度总额管理的有效性，外汇局建立了银行与外汇局联网的个人结售汇管理信息系统，银行必须通过该系统办理个人购汇和结汇业务，并对个人提交材料的真实性进行审核。此外，该系统还为开展此项业务的银行提供了统一、规范的操作平台，有利于银行公平竞争，而个人结售汇也可以不受地域和银行限制，相关业务办理更加便利。 问：《细则》明确个人参与对外贸易活动可以开立外汇结算账户，请问这对个人对外贸易带来哪些更多的便利？ 答：为体现对个人贸易项下经营性外汇收支活动给予充分便利的原则，《细则》明确个人对外贸易者和个体工商户可以开立外汇结算账户，视同机构账户进行管理，用于办理直接或委托进出口项下的外汇收付及结汇。与个人外汇储蓄和资本项目外汇账户相比，外汇结算账户购汇和结汇均不受年度总额限制，无论金额大小都可凭真实贸易单据办理。此外，个人外汇储蓄账户办理资金划转时，限于其本人或直系亲属的同性质账户进行，资本项目外汇账户划转时需进行审核，而开立外汇结算账户后，个体工商户可与其委托的代理企业之间办理资金划转，不受账户开立人限制。这些规定，在充分支持和便利个人对外贸易的同时，也有利于对个人贸易外汇收支行为的统计和监测，促进个人贸易活动的健康、有序发展。 问：在给予经常项目经营性外汇收支活动充分便利的同时，《细则》是如何体现对个人捐赠、赡家款等经常项目非经营性外汇收支活动加强真实性审核的监管思路的？ 答：对个人经常项下外汇收支区分经营性和非经营性外汇进行管理，也是这次个人外汇管理政策调整的一个重要方面。对于个人经常项下非经营性外汇收支的管理，总的原则是在经常项目可兑换前提下，对其购汇、结汇实行年度总额管理，年度总额内的购汇、结汇，只要凭本人有效身份证件即可在银行直接办理。对于超过年度总额的个人捐赠、赡家款、遗产继承等外汇流入比较集中的单方面转移项目的外汇收支，提出了明确的真实性和合法性要求，个人接受境外捐赠必须符合国家规定，并提供经公证的捐赠协议或合同后方可结汇；赡家款则需提供直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银
国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知(汇发〔2009〕56 号) 【管理目的】 一、遏制个人以分拆等方式规避年度结售汇限额监管 二、规范个人手持外币现钞结汇行为 个人以分拆方式结售汇行为主要特征 ⑴境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。 ⑵5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。 ⑶5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。 ⑷个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。 ⑸同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。 ⑹其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为 银行对个人分拆结售汇行为处理的三个原则 ⑴不予办理：对于个人分拆结售汇特征明显、能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。 ⑵真实性审核：个人结售汇行为符合上述特征之一，但无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，应不予办理。资本项目项下银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本项目管理规定处理. ⑶向外汇局报告：银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起3个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局报告。 个人手持外币现钞结汇行为规定 1、超过本年度结汇总额； 经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本项目管理规定办理。 2、本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇； ⑴当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的： 凭本人有效身份证件在银行办理； ⑵当日累计金额超过等值5000美元的；
国家外汇管理局关于规范非居民 个人外汇管理有关问题的通知 （2004年2月16日国家外汇管理局发布） 汇发[2004]6号 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各外汇指定银行： 随着我国对外交往的不断扩大，非居民个人外汇业务的规模不断增长。为了规范非居民个人的外汇收支、结汇、购汇行为，完善非居民个人外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和其他有关外汇管理规定，现就规范非居民个人外汇管理的有关问题通知如下： 一、本通知所称“非居民个人”系指外国自然人（包括无国籍人）、港澳台同胞和持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国 自然人。 二、非居民个人在境内办理外汇收支、外汇划转、结汇、购汇、开立外汇账户，应当按照本通知及其他有关规定办理。 银行办理非居民个人外汇收支、外汇划转、结汇、售汇、开立外汇账户业务时，应当按照本通知及其他有关规定办理。 三、规范非居民个人外汇流入管理
（一）非居民个人从境外汇入的外汇或携入的外币现钞，可以自己持有，也可以按照有关规定存入银行、提取外币现钞或办理结汇。 （二）非居民个人在境内银行开立外汇账户时，应遵循存款实名制原则。 非居民个人持从境外汇入的外汇资金票据或银行通知单开立外汇现汇账户时，应凭本人真实身份证明的原件（包括外国护照、境外永久居留权证明原件等，以下简称“本人真实身份证明”）办理。 非居民个人持外币现钞开立外币现钞账户时，每人每天存储等值5000美元以下（含等值5000美元，下同）的，凭本人真实身份证明办理；每人每天存储等值5000美元以上的，凭本人真实身份证明、本人携带外币现钞入境申报单原件（以下简称“本人入境申报单”）或原银行外币现钞提取单据的原件办理。银行应在本人入境申报单原件和银行外币现钞提取单据的原件上标注存款金额、存款日期和存款银行名称，并退给非居民个人保留。 非居民个人从境外汇入的外汇资金应当开立外汇现汇账户存储。从境外携入的外币现钞应当开立外币现钞账户存储。 （三）非居民个人从境外汇入的外汇或境内外汇账户中提取外币现钞时，应凭本人真实身份证明到银行办理。每人每天提取外币现钞金额超过等值1万美元的，除提供本人真实身份证明外，还应如实填写《非
国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复 （汇复[2007]398号） 中国银行股份有限公司： 你行《关于办理对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的请示》（中银结［2007］6号）收悉。现批复如下： 一、同意你行参照人民币账户的有关规定，对经常项目外汇长期不动户直接办理销户手续。 二、资本项目外汇账户的关户问题 （一）企业主动申请关闭账户或将账户余额结汇的，按现行规定程序办理。 （二）对于长期不动户，可参照人民币账户的有关规定办理销户手续。此类销户不应影响开户人对账户余额及相关利息的所有权，不得将外汇资金兑换为人民币。你行应通过专门科目集中、准确地记录和保留销户后对开户人的外汇负债情况。 （三）符合条件的长期不动户销户后，你行应按季度向原审核开户的外汇局集中报备上述销户情况。 （四）长期不动户销户后，开户人申请关闭账户或将账户余额结汇的，按企业主动申请关闭账户的相关程序办理。 三、如账户持有人申请恢复账户，应按照现行政策重新办理开户手续，原留存资金可按性质划入新开立账户。 四、关于长期不动户的费用收取问题，建议你行按照商业银行服务价格管理的有关办法向相关部门请示。 五、对于以个人名义进行投资的外国投资者，应按照对私业务进行国际收支统计申报。 六、国家外汇管理局外汇账户信息管理系统提供了对账号进行变更的功能。银行在自身业务系统的对公外汇账户账号发生变更后，应向当地外汇局提交变更账号的说明文件，并提供新旧账号对照关系的Excel表格（表格内容及格式要求见附件），由当地外汇局核实表格内容后为银行作账号变更。 此复。 关于加强资本项目账户管理有关问题的通知 为进一步加强资本项目账户外汇管理，根据国家外汇管理局综合司[关于广东发展银行境内代付业务等问题的批复]汇综发2007-17号和国家外汇局[关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复]汇复[2007]398号等文件精神，现将资本项目账户外汇管理有关事项明确如下： 一、对于资本项目长期不动户的处理可按以下规定办理：
国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇 管理制度改革的公告 发布时间:2012-06-29 文号:国家外汇管理局公告2012年 第1号来源: 国家外汇管理局 [打印] --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。现公告如下： 一、改革货物贸易外汇管理方式 改革之日起，取消出口收汇核销单（以下简称核销单），企业不再办理出口收汇核销手续。国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。 二、对企业实施动态分类管理 外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管，B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。 外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。A类企业违反外汇管理规定将被降级为B类或C类；B类企业在分类监管期内合规性状况未见好转的，将延长分类监管期或被降级为C类；B、C类企业在分类监管期内守法合规经营的，分类监管期满后可升级为A类。 三、调整出口报关流程 改革之日起，企业办理出口报关时不再提供核销单。 四、简化出口退税凭证 自2012年8月1日起报关出口的货物（以海关“出口货物报关单[出口退税专用]”注明的出口日期为准，下同），出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情 况，依据相关规定，审核企业出口退税。 2012年8月1日前报关出口的货物，截至7月31日未到出口收汇核销期限且未核销的，按本条第一款规定办理出口退税。 2012年8月1日前报关出口的货物，截至7月31日未到出口收汇核销期限但已核销的以及已到出口收汇核销期限的，均按改革前的出口退税有关规定办理。 五、出口收汇逾期未核销业务处理 2012年8月1日前报关出口的货物，截至7月31日已到出口收汇核销期限的，企业应不迟于7月31日办理出口收汇核销手续。自8月1日起，外汇局不再办理出口收汇核销手续，不再出具核销单。企业确需外汇局出具相关收汇证明的，外汇局参照原出口收汇核销监管有关规定进行个案处理。 六、加强部门联合监管
国家外汇管理局应用服务平台，网上服务平台的预收货款操作方法， 根据外汇管理局的最新规定，货款实际到帐后15个工作日内，登陆国家外汇管理局网上服务平台（https://www.doczj.com/doc/a913664958.html,），进入“贸易信贷登记管理系统”，逐笔办理预收货款合同登记。<企业首次登陆系统,用户名为企业组织机构代码,初始密码为12345678.> 进入系统主界面,电击进入新合同登记界面.录入合同号、币种、输入合同金额、预收货款总金额,选择合同签定时间.逐笔填写录入合同预收货款收汇计划,每笔 收汇计划需录入收汇时间、收汇币种、收汇金额(如果是100%预收货款就不用登记收汇计划了),填写完毕,确认无误,电击确定,系统就会提示你"合同序列登记号"并保存. 你可以根据合同登记的日期查询已经登记的合同并修改. 需要注意 的是合同号一经录入不能再修改..除非删除该合同登记,重新登记新合同,但那 样的话合同序列登记号也会改变. 再接着,就要做提款登记. 在主界面中点击进入提款登记界面.选择"新增登记",录入收汇水单申报号、币种、合同登记序列号(在合同登记时候系统自动产生的,可通过合同登记查询获取)、收汇金额、收汇日期等,并按要求逐笔填写预计货物出口计划,每笔计划需要录入预计出口日期和预计出口金额,填写完毕,确认无误后,点击"确定"保存.(你可以对当天已经办理提款登记的收汇水单进行追加登记,追加登记是对同一收汇水单项下的预收货款提款的增加,不能对原有的记录进行更改!) 另外,你只能修改当天提款登记错误事项,所以录入的时候一定要谨慎!呵呵.. 等货物出口,如果你是找的代理公司报关,那么在出口后一个星期左右你可以向他们要报关预录单,(因为正式的报关单一般要在一个月后才能退回) 上面会有货物的报关单号,拿到这个你就可以做注销登记了(一定要在报关出口之日起或退汇 之日起15个工作日内),同样,这个注销登记修改或删除也只能对当天已办理的! 这一切工作做完之后, 就就用电子口岸IC卡登陆电子口岸,查询你的预收货款可收汇额度是否有了, 有了相应的就可以去结汇了. 国家外汇局网上服务平台 1、在国家外汇局网上服务平台上登录，输入企业代码和密码后提示该企业不存 在是什么情况，密码是如何取得的？； 答：提示企业不存在的，建议您确认是否已在外汇局进行备案，企业备案成功后外汇局才能将企业的基本信息导入到平台中，企业才能正常登录。企业
国家外汇管理局综合司文件 汇综发(2009)36号 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局： 为简化企业登记手续，方便银行审核管理，促进实体经济增长和贸易便利化，现就贸易信贷登记管理有关事项通知如下： 一、调整部分贸易信贷登记管理方式 （一）对企业延期付款可付汇额度实行余额管理，不再执行年度累计发生额管理。企业延期付款可付汇额度由该企业前12个月进口付汇情况、企业延期付款登记情况及企业的行业特点等确定： 企业延期付款可付汇额度＝企业前12个月进口付汇额×基础比例－（已确认付汇登记金额－延期付款注销确认金额）。其中，基础比例为25%。 （二）企业在贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统）中办理提款登记的等值30，000美元（含）以下的预付货款，不纳入货款预付汇比例限制。 二、明确以下情况贸易信贷登记管理范围及银行审核职责 （一）企业在取得海关签发的海关进口货物报关单前对外付汇时，如已取得海运提单、海运单、航空运单、铁路运单、货物承运收据多式联运单据邮包收据等运输单据，或“中国电子口岸－进口付汇系统”中已有进口货物报关单电子底账的，无需办理预付货款登记手续。 （二）企业进口代收项下对外付汇时，如银行向企业交付货运单据后90天（含）内对外付汇的，无需办理延期付款登记手续。银行按经常项目管理规定为其办理对外付汇手续。银行为企业办理进口代收项下延期付款对外付汇时，应登陆系统核对与该笔报关单对应的延期付款登记信息，并按照企业申请付汇金额与系统中该笔延期付款可付汇额中较小金额办理对外支付手续。“中国电子口岸－进口付汇系统”中进口代收项下电子底账的核查、核注以及结案操作，仍按现行规定办理。 （三）企业办理货物贸易收汇时，应主动向银行申报2008年12月1日后出口且期限90天（不含）以上的延期收款。银行根据企业申报登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。 （四）境内银行为境内进口方开立的信用证，其项下境内进口企业的延期付款和预付货款无需办理贸易信贷登记手续；境外银行为境外进口方开立的信用证，其项下境内出口企业的预收货款和延期收款应办理贸易信贷登记手续。
国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问题的通知 （2004年12月7日 汇发[2004]117号） 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为了适应我国经济体制改革和对外开放的需要，方便企业和预算外单位人员出国（境）从事各类公务活动（以下简称“公务出国”），规范对个人的外汇管理，现就企业和预算外单位公务出国用汇管理的有关问题通知如下： 一、本通知中“企业”是指国有企业、外商投资企业和民营企业等各类不同所有制的企业；“预算外单位”是指未纳入财政预算内管理的事业单位和社会团体等单位。 二、本通知中“公务出国”是指企业和预算外单位人员出国（境）进行考察、访问、学习、经贸洽谈、举办展览、培训或研修等公务出境活动。 三、本通知中“本人身份证明”包括居民个人的身份证明和非居民个人的身份证明。居民个人的身份证明是指居民个人的身份证或户口簿等证明居民个人身份的证明文件；非居民个人的身份证明是指非居民个人的护照、居民个人定居国（境）外或取得永久居留权的证明。 四、企业和预算外单位人员公务出国的用汇项目包括境外差旅费和个人零用费两部分：境外差旅费主要包括住宿费、伙食费、交通费、翻译费、通讯费等经常项目下的公务出国差旅费用；个人零用费是指公务出国人员使用自有人民币向银行购汇用于个人零星支出的费用。 五、企业和预算外单位办理公务出国用汇手续时，按照以下规定办理： （一）企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在30天（含30天）以内的，每人每次可向银行购汇等值3000美元；出境时间在30天以上的，每人每次可向银行购汇等值5000美元。其中，国有企业在购汇支付境外住宿费、伙食费、公杂费和零用费时，仍执行财政部和外交部联合颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行〔2001〕73号）中规定的标准；交通费、翻译费及通讯费等其他用汇，可根据企业预算情况在上述指导性限额内扣除食、宿、公杂和零用费后合理安排使用。 对于出境时间较长，用汇超出上述指导性限额标准的，须经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。 （二）企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国人员费用时，需对本单位公务出国人员的境外用汇编制合理预算，根据预算从其自有的经常项目外汇账户中支付境外所需费用。 （三）企业和预算外单位人员在购买公务出国差旅费外汇的同时，每人每次可凭护照及签证、本人身份证明，以自有人民币向银行购买等值400美元外汇，作为公务出国人员在境外的个人零用费。 （四）企业和预算外单位人员公务出境培训、进修项下的差旅费及个人零用费按照上述标准办理。其学费或培训费凭有关合同、协议，根据非贸易外汇管理的有关规定购汇或付汇。对于培训合同或协议中未明确培训费中是否包括生活费，可凭用汇单位申请，按照国家外国专家局关于临时出国人员出国（境）培训生活费开支标准的有关规定执行。
贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）操作指引 第一部分预付货款登记管理原则 第一条为建立健全境外债权统计监测管理体系，规范贸易项下资金跨境流动，现就境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理制定本指引，企业进口货物贸易项下预付货款（以下简称“进口预付货款）应按本指引进行登记和管理。 第二条自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统）办理逐笔登记和注销手续。 第三条企业预付货款可付汇额度实行余额管理。 第四条外汇指定银行（以下简称“银行）只能为已经办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇。 第五条国家外汇管理局及其分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业预付货款登记、付汇和注销环节的非现场及现场监管，完善统计与监测管理。 第二部分企业预付货款登记管理操作指引 第六条自２００８年１１月１５日起，已办理过预收货款登记或延期付款登记的企业凭组织机构代码和原密码进入系统。首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：１２３４５６７８）进入系统，为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。 凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。 第七条自２００８年１１月１５日起，企业新发生进口预付货款，须登陆系统办理预付货款合同登记和付汇登记。 进口合同中含预付货款条款的，企业应在合同签约之日起１５个工作日内，办理合同登记，并于预付货款对外支付前１５个工作日内办理付汇登记。 进口合同中未约定预付货款条款的，企业应在实际发生预付货款前１５个工作日内同时办理合同登记和付汇登记。 第八条对于已办理合同登记的预付货款，企业在办理付汇登记前，可自行在系统中修改或删除原有合同登记信息。对于已办理付汇登记的，企业仅可对合同登记信息进行修改。
《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》 相关问题的解答 各外汇指定银行： 近日国家外汇管理局对《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）中相关问题进行了解答，现整理转发给各银行，供各银行内部掌握，请遵照执行： 1、执行《通知》过程中，对于发生在同一银行网点不同柜台、同一银行不同网点、不同银行分拆结售汇行为的监管要求？ 答：首先，各银行应通过采取强化临柜人员代位监管职责意识、实行日终核对当天业务流水的制度、设计监管电子台账等手段保证做好同一网点分拆结售行为监管工作；在此基础上，逐步完善监管能力、提高技术条件，逐步完善本银行全系统的事前和事后监管、以及核查报告工作。此外，外汇局也将通过综合利用个人结售汇系统数据和国际收支系统个人跨境交易数据，加强分拆结售汇监管，形成对银行分拆业务管理的有效补充，加强对银行分拆结售汇管理的督导。 2、《通知》第一条中有关“同日、隔日或连续多日”的表述如何理解？ 答：这主要表达相对集中的一段时间。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔几日；连续多日中间可以有间断，时间跨度包括汇入到结汇，或购汇到汇出全过程，按照1个月执行。
3、结售汇接近年度总额、提钞接近1万美元、手持现钞结汇接近5000美元的资金范围如何认定？ 答：按照与限额下浮20％掌握，即结售汇接近年度总额的资金范围为等值4－5万美元、提钞接近1万美元为8000－10000美元、手持现钞结汇接近5000美元为4000－5000美元。 4、关于分拆到5人或5次以上有没有金额范围的要求？ 答：《通知》第一条规定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆结售汇行为主要关注问题3中近限额的交易。但如果存在分拆到3万或者4人等明显规避《办法》和《通知》规定的分拆行为，也应按照《通知》第一条第六款进行相应的关注和处理。 5、《通知》第一条第四款关于7日内从同一账户5次以上提钞的要求如何理解？ 答：这里的7天指7个银行营业日，但如果发现个人每7天提钞4次、超过但接近7天提钞5次等故意规避《通知》规定的行为，也应按照第一条第六款处理。 6、《通知》第一条第四款关于5个人以上个人同一日内，共同在同一银行网点办理现钞结汇如何理解？ 答：这里的“共同”是指这5个以上个人是有相互联系的，是一伙和有组织的，在同一日内在同一银行网点办理分拆现钞结汇违规业务。此外，这里的现钞结汇是指手持现钞结汇，5000美元的限额是与《通知》第三条相对应的。
国家外汇管理局关于中国银行办理非贸易项下对外付款业务有关问题的复函 （汇函[2005]25号2005年6月3日） 中国银行： 你行《关于松下电器产业株式会社的境内关联公司对外付款业务有关问题的函》（中银结［2005］9号）收悉。经研究，现函复如下： 一、对于你行所询松下电器产业株式会社（以下简称“松下电器”）的境内关联公司能否根据境外交易方（其日本关联公司）的支付通知书指示，向松下电器产业外汇中心支付非贸易款项的问题，我局认为，在你行确认相关非贸易款项具有真实交易背景，且支付通知书载明收款人为“松下电器产业外汇中心”的前提下，你行可根据《国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理有关问题的通知》（汇发［2004］62号）的有关规定为其办理资金汇出手续。 二、在上述汇款方式下，资金汇出方为松下电器的境内关联公司（见附件1），境外交易方为松下电器的日本关联公司（见附件2）；汇款种类包括专利费、营业活动费、人事费、样品费、营销费。其境内、外关联公司名单如有变更，应及时向境内关联公司所在地外汇分局报告。 三、松下电器的境内关联公司将每笔资金汇往松下电器产业外汇中心后，不得再次将相关资金汇往其境外交易方。你行应对此项业务进行认真审核，并加盖业务章，严禁资金重复汇出。 四、本函适用于松下电器的境内关联公司，各境内关联公司无需单独向所在地外汇分局申请。 松下电器的境内关联公司设在支局（中心支局）辖内的，其上级分局应将本函转发至所辖支局（中心支局）、外资银行。 此复。 附件： 1、松下电器产业株式会社中国境内关联公司名单 2、松下电器产业株式会社日本关联公司名单 附件1： 松下电器产业株式会社中国境内关联公司名单
国家外汇管理局综合司关于下发《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》所涉资本项目业务操作指引的通知 汇综发〔2011 〕29 号 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为落实《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［201 明59 号，以下简称59 号文），现对59 号文所涉部分资本项目外汇业务的条款提出如下操作指引； 一、关于59 号文第三条 59 号文第三条规定，“银行为客户开立远期信用证后，再为该笔付款业务叙作海外代付的，如两者期限合计超过90 天，则海外代付项一下金额应纳入短期外债余额指标控制”。 按照《国家外汇管理局关于2009 年度金融机构短期外债指标核定情况的通知》（汇发〔2009〕14 号）规定，不纳入短期外债余额指标管理的海外代付仅指货物贸易项下海外代付。 59 号文发布之日前发生上述海外代付的，其余额不纳入短期外债指标（以下简称指标）控制。59 号文发布之日后发生上述海外代付的，其余额应纳入指标控制。 二、关于59 号文第四条 59 号文第四条规定，“若实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致，外商投资企业委托会计师事务所向外汇局验资询证时，须提交经公证的相关代为出资证明。” 出现上述情况时，境外投资者应与实际缴款人签订相关协议，在协议中规定由实际缴款人代境外投资者缴纳投资款。该协议应经境外投资者所在国家（或地区）公证机构公证。港澳地区的公证文件按现行“加章转递”机制办理，台湾地区的公证文件按现行寄送机制办理，其他国家（地区）的公证文件按我国驻所在国（地区）的外交或领事机构现行文书认证制度办理。 外商投资企业委托会计师事务所向外汇局验资询证时，除按《国家外汇管理局行政许可项目表》（汇发〔2010〕43 号）第10 . 2 项提交申请材料外，还应按59 号文及本通知要求，提交上述材料。对于境外投资者实际操作中难以完全满足上述要求但确有真实投资背景，且投资项目不涉及房地产、投资咨询、商业服务等领域的，各分局可通过个案业务集体审议方式研究办理。 三、关于59 号文第六条 59 号文第六条规定，“加强对境内机．构和个人设立境外特殊目的公司的管理，对违规企业和个人进行处罚”。 境内机构和个人申请办理境外特殊目的公司外汇补登记，应向所在地外汇局提交特殊目的公司直接或间接控制的境内企业专项审计报告。该报告应详细说明2005 年］L1 月1 日（汇发〔20 舫〕75 号文生效日）以后特殊目的公司直接或间接控制的境内企业是否向境外支付利润、清算、转股、减资、先行回收投资、股东贷款本息等款项（含将上述款项用于境内再投资、转增资等）。对于特殊目的公司已设立并且已发生．实质性资本或股权变动的（如股权融资、股权变动、返程投资等），按照“先处罚，后补办登记”的原则办理。处罚要点如下： （一）’申核是否发生实质性的资本或股权变动。截至申请日，如果特殊目的公司已经发生实质性资本或股权变动，按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条进行处罚；
国家外汇管理局广东省分局电话指南 国家外汇管理局广东省分局通信地址： 广州市沿江中路298号江湾新城东区C座6～10楼。 邮政编码：510100 办公地点： 外汇综合处：江湾新城东区C座8楼 国际收支处：江湾新城东区C座10楼 经常项目管理处：江湾新城东区C座6楼 资本项目管理处：江湾新城东区C座7楼 外汇检查处：江湾新城东区A座12楼 外汇营业室（广东省分局营业厅）：江湾新城中区20楼 联系电话： 值班电话：83283666 传真电话：83287922 投诉及举报电话：83282786 咨询电话：（详见下表）
国家外汇管理局广东省分局辖属中心支局通信地址： 国家外汇管理局珠海市中心支局： 珠海市吉大景山路196号人民银行大楼 邮政编码：519015 国家外汇管理局东莞市中心支局： 东莞市城区可园南路1号 邮政编码：523011 国家外汇管理局中山市中心支局： 中山市石岐华柏路55号广发大厦12、13楼 邮政编码：528400 国家外汇管理局佛山市中心支局： 佛山市顺德区大良镇鉴海北路382号 邮政编码：528300 国家外汇管理局江门市中心支局： 江门市东华二路12号 邮政编码：529030 国家外汇管理局惠州市中心支局： 惠州市麦地路28号之二 邮政编码：516008
汕头市长江路五号 邮政编码：515041 国家外汇管理局潮州市中心支局：潮州市新洋路金宇大厦 邮政编码：521011 国家外汇管理局揭阳市中心支局：揭阳市东山区建阳路南 邮政编码：522000 国家外汇管理局湛江市中心支局：湛江市人民大道中43号 邮政编码：524022 国家外汇管理局肇庆市中心支局：肇庆市建设二路86号 邮政编码：526060 国家外汇管理局茂名市中心支局：茂名市油城六路40号大院 邮政编码：525000 国家外汇管理局梅州市中心支局：梅州市梅江二路 邮政编码：514021 国家外汇管理局清远市中心支局：清远市新城北江二路3号人行大厦邮政编码：511515
：1-9-209 期 日 生效 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 （汇发〔2009〕56号） 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为进一步完善个人结售汇管理，遏制个人以分拆等方式规避限额监管，规范个人手持外币现钞结汇行为，现就有关问题通知如下： 一、个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇行为主要具有以下特征： （一）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。 （二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。 （三）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。 （四）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。 （五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。 （六）其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。 二、银行发现个人结售汇行为符合本通知第一条规定的特征之一的，应按照以下规定处理： （一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。 （二）个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本项目管理规定处