财政学财政支出练习题
及答案
Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
第五章财政支出
一、判断以下各陈述的正误
1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（）
2、与财政支出（Fiscal Outlay）有关的另一概念是财政开支（Fiscal Spending），后者指政府各部门在一定时期里实际上花掉的钱。如果“Fiscal Spending”大于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政盈余；反之，如果“Fiscal Spending”小于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政赤字。（）
3、政府提供的最适公共产品规模也可以按以下规则来确定：将公共产品提供到这样一点上，在此点社会成员各自的公共产品与私人产品的边际替代率相加后恰好等于（以放弃的私有财来计算的）公共产品的边际成本。（）
4、某甲愿意放弃＄1公共产品换取＄1/2的私人产品，而某乙则愿意放弃＄1公共产品换取＄1/4私人产品。今设单位私人产品成本为＄1，那么为改善甲、乙的经济福利，经济社会最好不放弃＄1公共产品。（）
5、如果公共产品需求的收入弹性大于1，会导致政府财政开支占国民收入的份额不断缩小，客观也上反映了政府在国民经济中的活动范围不断扩大。（）
6、社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状况。实际上，提高社会公平程度与增加人力资本存量均有利于经济社会的稳定。（）
7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（）
8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（）
9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（）
10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（）
二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案）
1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。
A、个人劳务收入的一部分
B、大部分转移支付
C、几乎全部的租金收入
D、全部的公债利息收入
2、一般来说，我们可以通过反映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政支出的相对规模，这些经济指标包括（）
A、个人可支配收入
B、国民生产总值
C、国民收入
D、个人收入
E、税收总额
3、如果某国最近5年内政府财政开支增长率平均为9%，而该国最近5年内的GNP 增长率平均为%，这种情况表示该国的公共产品需求的收入弹性为（）A、
B、
C、
D、
4、从政府预算管理角度看，不同分类法具有不同的社会经济意义。通用的政府财政支出分类法有（）。
A、按照支出用途分类
B、按照政府社会经济职能分类
C、按照开支重要性程度分类
D、按照使用财政支出的部门分类
E、按照政府财政支出的经济性质分类
F、按照政府财政支出的流向分类
5、随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会越来越多地用与“二类需求”。在“二类需求”中通常要求政府财政活动予以满足的项目主要包括（）。
A、对公共教育的需求
B、对公共卫生保健的需求
C、对海外旅游的需求
D、对公共安全的需求
E、对公共娱乐的需求
F、对富于营养的食品的需求
6、马斯格雷夫认为，可以把造成政府财政支出不断扩大的各种原因按照不同性质划分为（）。实际上，政府财政收支及其结构变化就是这些因素决定的。
A、经济因素
B、条件因素
C、社会、文化、政治因素
D、人为因素
E、政府因素
7、只有当该经济社会进入（）状态，其公共产品与私人产品的供给与消费才能被视为获得了一般均衡，此时两类产品供给与消费格局决定的资源配置达到了帕雷托最优化状态，也标志着公共产品处于最优供给状态。
A、RT
G、Y = MRS A
G、Y
= MRS B
G、Y
B、MRT
G、Y = MRS A
G、Y
+ MRS B
G、Y
C、MRT
G、Y + MRS A
G、Y
= MRS B
G、Y
D、MRT
G、Y = MRS A
G、Y
- MRS B
G、Y
8、一国国防支出的规模通常受以下各因素影响（）。
A、国家的经济实力
B、国际政治环境
C、国防战略
D、国防支出的效率
9、财政教育开支的范围，不包括以下哪些内容（）
A、义务教育
B、职业教育
C、高等教育
D、教育系统的一般行政管理费用
E、家教、假期补习班
10、以下关于国防开支合理规模的说法不正确的是：（ B ）
A、政府提供用于国防的公共产品也必须考虑资源的配置效率、使用效率等问题，即也要在成本-收益比较基础上确定国家国防支出（国防投入）的规模
B、科学地编制国家军费预算，政府必须遵守基本原则是“越多越好的原则”
C、经济社会需要就“大炮”与“黄油”的生产做出理性选择
D、国防产品在其边际成本等于边际收益时的产出规模是有效供给规模
三、思考题
1、简要说明市场经济中实现“帕雷托最优化”的基本条件。
2、市场经济中，存在公共产品与不存在公共产品的两种情况下相比，其决定“帕雷托最优化”的基本条件有什么不同。
3、公共产品最优供给理论对政府组织财政收入与规划财政开支活动有何指导意义
4、简要阐释“林达尔均衡”理论。
5、简要阐释“克拉克税”理论。
6、简要阐释“瓦格纳定律”理论。
7、发达国家政府财政开支占国民生产总值的比重至少在1990年代前的100年里呈明显上升趋势，简要说明这主要是何种原因导致的。
8、国防支出对经济社会有哪些主要影响
9、简述影响国防支出的主要因素。
10、确定国防支出合理规模时，应注意哪些问题
参考答案
一、判断题
1、T；
2、F；
3、T；
4、F；
5、F；
6、T；
7、F；
8、F；
9、T；10、F
二、选择题
1、ABD；
2、ABCD；
3、B；
4、ABDEF；
5、ABDE；
6、ABC；
7、B；
8、ABCD；
9、E；
10、B
三、思考题
1、简要说明市场经济中实现“帕雷托最优化”的基本条件。
答：假设：经济社会全部资源为既定，并且只生产两种私人产品，X和Y；该经济社会只有两个成员，A和B，他们对X、Y的消费有着不同的偏好。那么，在通行自由竞争、自愿交易原则的市场经济中，给定两种产品价格情况下，体现市场效率的经济资源配置最优化的条件是：
生产方面（生产效率），两种产品的边际成本之比等于它们的价格之比，即
MC
X /MC
Y
=P
X
/P
Y
，由于两种产品的边际成本之比就是生产该两种产品的边际技术转换率，
于是MRT
X、Y = MC
X
/MC
Y
。
消费方面（交换效率），社会成员（A、B）消费两种产品的边际替代率相等，并同时等于两种产品的价格之比，即
MRS A
X、Y =P
X
/P
Y
、MRS B
X、Y
=P
X
/P
Y
和MRS A
X、Y
=MRS B
X、Y
。
把生产与消费结合方面（产品混合效率），生产两种产品的边际技术转换率要等于社会成员消费两种产品的边际替代率，即
MRT
X、Y = MRS A
X、Y
= MRS B
X、Y
。
只有当该经济社会进入MRT
X、Y = MRS A
X、Y
= MRS B
X、Y
状态，其生产与消费也便达到了一
般均衡状态，此时经济社会中生产与消费格局决定的资源配置达到了“帕雷托最优化”状态，即不仅社会经济资源做到了充分利用，而且每个社会成员的个人福利也实现了最大化。换言之，经济社会处于帕雷托最优化状态，意味着该经济社会中的生产者与消费
者能够从经济交易中得到的所有收益都已经得到，无法再进一步作互利的交易，或者没有可能继续做出使所有交易各方境况变得更好的交易。
2、市场经济中，存在公共产品与不存在公共产品的两种情况下相比，其决定“帕雷托最优化”的基本条件有什么不同。
答：与纯私人产品情况相比，公共产品存在情况下，经济社会资源配置达到帕雷托最优化的条件略有不同，前者为
MRT
X、Y = MRS A
X、Y
= MRS B
X、Y
，
而后者为
MRT
G、Y = MRS A
G、Y
+ MRS B
G、Y
不过，这两个帕雷托最优化表达式，在本质上没有区别，所说明的问题也是一样的。它们之所以在表述上有所不同，原因在于：个人从增加的私人产品消费中取得的边际效用可以被充分内在化，可以直接与相应增加的私人产品之边际成本进行比较；而个人从增加的公共产品消费中取得的边际效用存在着差异，只有加总后才能计算出全部社会成员从增加的公共产品消费取得的总边际效用，才能与相应增加的公共产品之边际成本进行比较。
3、公共产品最优供给理论对政府组织财政收入与规划财政开支活动有何指导意义
答：公共产品最优供给理论，为政府组织财政收入与规划财政开支活动提供了多方面的理论指导：
第一，进一步论证了政府规划财政开支以履行各种经济职能的合理性标准与有效性标准，明确说明了政府财政活动的目的性——普遍提高和持续改善所有社会成员的社会福利状况，和经济性——社会福利的改善不能以个人福利的损失为代价。
第二，经济社会对公共产品的需求数量（及其结构）变化，归根到底，是社会成员消费偏好变化所决定的。这种消费偏好变化源于多种因素，有经济的、社会的、文化的、政治的等等。除非政府是无所不知的万能计划者，否则政府不能无视受消费者原则支配的市场选择而自行决定公共产品供给规模（财政开支规模）。
第三，社会成员按照个人从消费公共产品中得到的利益交纳相应的税款是合理的，即政府应该按照“收益原则”制定课税标准。但是，市场经济条件下，如果某些社会成员不能正确的充分显示个人对公共产品的偏好，通常是低估个人对公共产品消费的获利程度，必然导致政府财政活动中出现入不敷出问题，使得公共产品供给实际上难以达到帕雷托有效配置状态。那么，在存在众多“免费搭车者”情况下，政府只能按照公共产
品的“影子价格”对公众进行课税。因此，政府还须按照“支付能力原则”制定第二种课税标准。但是，无论按照什么何种原则对公众课税，政府尽量杜绝“免费搭车者”行为都是必要的。
第四，由于经济社会不能保证每个社会成员都会正确、充分暴露个人对公共产品的偏好，而政府也不可能完全排除“免费搭车者”行为，因此在现实生活中，根本无法要求政府严格按照公共产品最优供给理论来规划其财政支出。这倒并不是说公共产品最优供给理论只有理论意义而无实践意义。而是说，到目前为止，各国不同时期政府财政支出规模的具体确定，在很大程度上要通过政治过程，公共决策过程才能予以完成，这一事实也无可厚非。动态地看，政府不断合理化财政支出（规模与结构）的过程，是一个错了再试的过程，其参照标准必定，是由公共产品最优供给理论确立的。政府只要时时把握好这个标准，其财政活动应该不会发生严重问题，并能够有效地维护市场经济的正常运转。
4、简要阐释“林达尔均衡”理论。
答：瑞典着名经济学家埃里克·罗伯特·林达尔，长期重视对公平税收问题的研究，他利用局部均衡分析方法，建立了提供公共产品以体现社会公平的自愿交换理论。该理论认为，市场通过价格机制配置资源的方式同样适用于公共财政领域，即个人通过纳税来“购买”公共产品，就像通过市场价格来选购私人产品一样。在公共财政领域，纳税人就是购买者（消费者），如果消费公共产品，就需要按照从公共产品中获得的预期收益向政府纳税。这既是一种资源交换行为，也符合消费者“满足最大化”以实现均衡的原则。在林达尔的自愿交换理论中，假定：（1）社会成员之间的收入分配是既定的，而且收入分配状况是“公正的和适当的”；（2）“消费者—纳税人”能够表露其对公共产品的真实偏好；（3）因为（1）、（2），则政府为提供公共产品而向每一社会成员课税与他们消费这些公共品所获取的收益成正比。那么，在这种情况下，政府提供公共产品的过程，实质上可以视为一种特殊的拍卖过程，最终能够实现经济资源在公共部门与私人部门之间的最佳配置。
5、简要阐释“克拉克税”理论。
答：在公共领域经济活动中，实际上缺少如同市场经济条件下的那种个人偏好显示机制，况且人们还有“免费搭便”的动机，进一步隐瞒或扭曲了自己对公共产品的消费偏好显示。鉴于这种严重的“信息不对称”问题，长期以来，一些经济学家试图找到能够刺激人们在公共经济领域“说真话”，或者“诱导人说真话”的机制。在这方面，美
国经济学家格罗夫斯、克拉克等人做出了积极贡献。其中，由克拉克设计、在经济学上被称为“克拉克税”的诱导人们真实偏好显示的机制，最为着名：
，这是每个希望消费公共产品的首先，向每个行为人就消费公共产品指派成本，C
i
人必须支付的费用。
（这既可以是也可以不是他或她的真其次，要求每个行为人须表明有一个净值，S
i
），即表明消费公共产品后所获得的效用值减去支付费用后的净额。
实净值n
i
再次，如果所表明的净值之和是正数，公共产品就得到提供，如果是负数，就不会被提供。
最后，要求每个关键人物纳税。所谓关键人物，即在排除他进行决策时，决策结果将发生改变的人。如果第j个人的决策使本来决定提供公共货物改变为不提供公共货物，那么他即为关键人物，所要缴纳的税收就是：
如果第j个人把不提供公共货物的决策变为提供公共货物，那么他所负担的税收将是：
6、简要阐释“瓦格纳定律”理论。
答：由于公共产品需求的收入弹性大于1，导致政府财政开支占国民收入的份额不断扩大，客观也上反映了“国家活动的范围不断扩大”。德国经济学家阿道夫·瓦格纳首先阐述了这一“经验规律”，后被称为“瓦格纳定律”。虽然瓦格纳并没有明确指出应该以政府支出的相对份额，还是应该以政府支出的绝对金额来表示政府活动范围不断扩大，但是后来的有关统计资料发现，在时间序列上，无论相对份额抑或绝对金额均呈现逐步提高趋势。
7、发达国家政府财政开支占国民生产总值的比重至少在1990年前的100年里呈明显上升趋势，简要说明这主要是何种原因导致的。
答：政府财政开支日趋庞大的一些重要原因包括：（1）公共产品与私人产品的互补性和作为公共产品主要组成部分的基础设施的垄断供给性，决定了政府财政支出中这部分开支的重要性不断提高；（2）技术变动提高了公共产品供给的相对重要性；（3）收入增长导致消费结构变化，二类需求——公共教育、公共卫生保健、公共安全、公共娱乐等，不断提高；此时，经济社会不仅有条件让政府利用更多的剩余产品来满足这些“二类需求”，而且逐渐把提供涉及“二类需求”的公共产品变成政府的一种义务；（4）随社会进步产生的“福利国家”、“社会保障”要求；（5）人口增长及其结构变化对公共产品供给的多样化要求。
8、国防支出对经济社会有哪些主要影响
答：国防支出对社会经济产生的正反两方面影响，都不能忽视。
就正面影响而言：第一，国防预算带来巨额的政府采购，包括国防劳动力的采购和国防资本品的采购。第二，大规模的国防开支，必然产生大规模的军事生产体系，成为增加经济社会劳动就业的一个不可忽视的特殊力量。第三，出口需求也是总需求的一个重要组成部分，武器与军火贸易已成为当今全球贸易中最大的项目之一。第四，国防支出会产生多种正的溢出效应。第五，在某些社会环境下，尤其是特殊、紧急情况下下，国防开支支持的军事部门还要为民用经济、国民大众提供大量的直接服务。由以上四点，国家经济增长、经济繁荣是不可能在受到外敌入侵威胁，或在不安全的国际争端环境中实现的，因此国防开支、军费支出等，可以视为社会为了获得更为安全，更有活力的经济环境而付出的一种社会成本。
当然，不适宜的国防支出也给国民经济带来的一系列负面影响，主要包括：第一，国防支出的增加，必然要把更多的经济资源从民用部门转移到军事部门。第二，国防支出或是增加国民的税收负担，或是增加政府的赤字压力，甚至两者兼而有之；但是，无论哪种情况，都对经济社会的投资与储蓄产生一定的挤出效应。第三，国防支出对不同国家的国际贸易产生不同影响，在一些军火交易并不活跃的工业国，大部分军品是（出口企业、出口产品较为集中的）机械、电子、通讯、交通设备等行业提供的，政府对这类产品的过多需求势必减少这些行业的出口规模，进而导致这些国家的国际贸易，尤其是出口贸易增长缓慢，其平衡国际收支的难度随之加大。第四，过度的国防支出给社会经济生活带来的其它负面影响还有很多：例如，核武器、生化武器的试验、生产、维护过程中产生的有害辐射、有毒气体等，对生态环境往往造成难以恢复的损害。又如，军事利益集团可能对政府公共政策选择产生重大影响，鼓励国家的过度军事化，以致煽动本国政府对外实行军事干涉、入侵。这些行为在威胁别国安全的同时，还会引发国际军备竞争，对世界经济产生某种破坏性影响。再如，在很多国家，大量的国防采购往往与国防支出疏于管理现象同时存在，巨额财政资金低效使用，甚至无效使用问题十分严重。这对经济增长、国民公共福利增长而言，无疑是一种阻碍因素。
总而言之，国防支出对经济的最终影响目前尚无定论，它取决于一国各种具体条件的性质。
9、简述影响国防支出的主要因素。
答：不同时期，世界各国军费开支的绝对和相对规模差异巨大，国防支出的数量是
由多种因素决定的，如世界政治、军事形势，国家的军事战略、方针和政策，经济实力平等。具体来说影响一国国防支出的因素主要有以下几个方面：
第一，国内外政治局势。国防支出主要是用于防御外敌，但是，如果国内政局不稳，民族矛盾突出的国家，军费开支要相对提高。
第二，经济实力。国防支出是财政通过对国民收入的再分配形成的，因此，国防支出规模首先受国家财政状况的制约，财政状况越好，国防支出也就有可能越大。而国家财政的状况，最终受经济发展水平制约。经济发展越快，效益越高，用于国防支出的资源就更多。一国的经济实力对该国军费支出有直接的影响，人均GDP越高，人均军费支出就越多；反之，则越低。
第三，国防战略。一国奉行的国防战略也在很大程度上影响到国防经费。
第四，影响各国国防开支规模的还有许多其他因素。例如，国防经费的使用效率、地域因素等。
10、确定国防支出合理规模时，应注意哪些问题
答：如何确定国防支出合理规模，是各国政府预算所要考虑的重要问题。如果单纯从国防角度看，可能会得出军费开支越多越好的结论，因为充足的军费开支有助于提高国家的威慑和防御能力。但是，政府提供用于国防的公共产品也必须考虑资源的配置效率、使用效率等问题，即也要在成本-收益比较基础上确定国家国防支出（国防投入）的规模。
按照经济学原理，某种产品生产的有效规模，应该是该产品在其边际成本等于边际收益时的产出规模，从而可以在理论上确定国防支出的合理规模，但在一国经济资源总量为既定的情况下，用于国防建设的社会资源越多，用于其他非国防方面的社会投资及国民消费的财富就相对越少。因此，经济社会还需就“大炮”与“黄油”的生产做出理性选择，这种军品、民品生产之间的选择、权衡分析，虽然有利于政府决策时兼顾两者的需要，但是这种分析仍然无法回答国防支出本身的合理规模问题，即理论得出的组合中对应的国防产出规模是否符合国家利益仍很难确定。根据“国防经济学”的理论形成的“设计-规划-预算制度”预算编制方法，为确定最适国防支出规模做出了贡献，具体而言。政府的国防预算首先要大体确定本国所需的军事力量规模，在此基础上制定各类涉及国防、军事活动的开支项目；其次，为各个开支项目制定一些可以相互替代的实施方案；再次，对各个实施方案进行成本-收益分析，以便选定成本最低而收益最大的方案；最后，根据被选定的方案所需资金要求，编制国家的国防支出预算。
南京财经大学 成人教育模拟试题（C卷） 人力资源管理财政学 一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 公共财政的职责范围是满足社会的公共需要。（ Y ） 2. 在市场经济条件下，政府的职能决定了财政的职能及其实现的方式。（ Y ） 3. 财政的收入分配职能是以公平为目标的国民收入再分配，而市场的收入分配准则是效率。Y 4. 税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ） 5. 文教科卫支出从性质上看属于社会消费性支出，还属于生产性支出。（ N ） 6. 私人部门办不好的事情主要有两种：一是外部不经济，二是垄断或规模报酬递增。（ Y ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定具有高度复杂性。（ Y ） 8. 2006年我国全面取消了农业税，但间接来自农业的税收仍然占一定比重。（ Y ） 9. 转移性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，决定性的。（ N ） 10. 一般来说，恩格尔系数越高，说明贫困程度越低。（ N ） 11. 税收是政府为了满足公共需要，凭借其政治权力，按照法律强制无偿征收货币与实物以取得财政收入的一种形式。 Y 12. 一般来讲，课税范围广的商品较容易转嫁，课税范围狭窄的商品不易转嫁。（ Y ） 13. 国债二级市场是转让买卖已发国债的市场。（ Y ） 14. 在经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力很大情况下，或经济结构失调与严重通货膨胀并存时，适用“一紧一松”政策。（ N ） 15. 通货膨胀是指货币供给量少于商品流通过程的实际需要而引起的一般物价水平的持续上涨。（ Y ） 二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 市场缺陷：是指完全竞争市场运行结果被认为不令人满意的对方。 2. 政府采购：是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程度，对货物、工程或服务的购买。
习题一 一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社 会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作 （） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预 算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤 字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企 业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征 税 D.社会成员自愿交纳 二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预 算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、 课税对象： 3 、 税负转嫁： 4 、 国际重复征税 5 、 分税制： 、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））
D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、 目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、 短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、 国际重复征税产生的原因有 A 、 地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、 居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、 国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有 （ ） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是 （ ） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、 以承销方式向承销商销售 B 、 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是 （ ） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、 地方有一定的税收立法权 D 、 设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策 （ ） ） （） （）
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷 一、名词解释（每小题4分，共20分） 1、财政补贴： 2、课税对象： 3、税负转嫁： 4、国际重复征税： 5、分税制： 二、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2分，共30分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是（） A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是（） A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的（） A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是（） A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税（） A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是（） A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是（） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用（） A、公募法 B、承受法 C、出卖法 D、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是（） A、分期逐步偿还法 B、抽签轮次偿还法 C、到期一次偿还法、 D、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有（） A、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D、只有A是 11、国有资产管理的内容包括（） A、国有资产投资管理 B、国有资产经营管理 C、国有资产收益管理 D、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A、有偿性 B、自愿性 C、灵活性 D、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A、以承销方式向承销商销售 B、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B、税收立法权属于中央 C、地方有一定的税收立法权 D、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（） A、累进的所得税 B、政府对个人的转移支出
南京财经大学 成人教育模拟试题（E卷） 人力资源管理财政学 一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 亚当·斯密及其之后的其他古典经济学家和新古典经济学家都主张经济自由放任，强调政府不干预经济。（ Y ） 2. 在“有效政府”阶段，政府的职能是为市场创造各种基础条件，通过有效的政策支持市场的运作。（ Y ） 3. 为了对高收入水平进行调节，国家可以征收累进的个人所得税、社会保障税等。（ Y ） 4. 国家的职能及政府的活动范围决定了一定时期内财政支出的项目、方向和比例。（ Y ） 5. 政府采购与一般采购行为相比更加具有政策性、广泛性、公共性和公开性。（ Y ） 6. 转移性支出是政府的市场性再分配活动，主要包括社会保障支出、财政扶贫支出等。（ N ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定更加简单。（ N ） 8. 政府的财政投资性支出与非政府部门的投资性质相同，完全可以由其取代。（ N ） 9. 财政补贴总是与相对价格的变动联系在一起，这一点与社会保障支出相同。（ N ） 10. 保证政府公共支出正常合理的需要是确定宏观税负的最高量限。（ N ） 11. 公共财政收入占GDP的比重越高，表明政府占有和控制的数量越多，程度越深，力度越大。（ Y ） 12. 国债结构指一国各类债务相搭配以及各类债务收入来源的有机组合。（ Y ） 13. 1.特里希的“偏好误识”理论属于西方财政分权理论。（ Y ） 14. .向地方政府倾斜原则是西方国家划分政府间职责范围的基本原则。（ Y ） 15. “双扩张”政策搭配模式主要适用于经济严重萧条的情况，可以强有力的作用于社会总需求的扩大促使经济复苏.Y 二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 社会公共需要：是指社会安全、公共秩序、公民基本权利的维护和经济发展的条件等公众共同利益的需要。 2. 国库集中支付制度：是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。 3. 社会保险税：主要是指以企业的工资支付额为课征对象，由雇员和雇主分别缴纳，税款主要用于各种社会福利开支的一种目的税。
财政学综合复习题及答案 一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。
模拟试题四 一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府
《财政学》期末考试模拟试卷 （闭卷时间120分钟） 年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个 最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换
C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。
《财政学》题库及答案 一、单项选择题 1．在以下各种财政收人形式中，（）不属于强制性财政收入。 A．国有企业收人B．规费收入C．税收收入D．债务收入2．（）在我国的财政支出中所占比重最大。 A．行政管理支出B．社会文教支出C．经济建设支出D．国防支出3．我国经常性预算收入主要是指（）收入。 A．各项税收B．利润C．收费D．债务 4．在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补贴和企业亏损补贴的处理方法是：（）。 A．两者都列入财政支出B．企业亏损补贴冲减财政收入，价格补贴列支 C．两者都冲减财政收入D．价格补贴冲减财政收入，企业亏损补贴列支 5．政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费在财政收入中被称为（）。 A．使用费收入B．规费收入C．特许费收入D．劳务费收入 6．( ) 的税负转嫁方法是指对某些能够增值的商品的课税，将今后若干年应纳的税款，在所购商品价格中预先扣除，然后再从事经济交易。 A．税收前转 B．税收资本化C．税收后转 D．税收消转 7．公债偿还资金的最终来源主要是（）。 A．预算盈余B．发行新债收入C．税收收入D．利润上缴收入8．物价上涨，采用（）对财政不利。 A．累进税制 B．比例税制 C．定额税制 D．三种税制都对财政有利9．国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A．积累与消费B．农轻重C．基建与更改D．工业与农业 10．发行国债作为弥补财政赤字的一种方式，从（）开始。 A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会 11．在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的是（）。 A．公共工程投资B．国防军费开支C．事业费支出D．失业救济 12．政府参与资源配置的原因主要是（）。 Ａ．市场对资源的配置过低Ｂ．市场在资源配置中存在盲目性和失灵现象 Ｃ．市场对资源配置的公平性差Ｄ．市场对资源配置的成本过高 13．最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。 A．税收B．国有资产收益C．债务收入D．规费收入 14．物价上涨，采用（）对财政有利。 A．累进税制B．比例税制C．定额税制D．三种税制都对财政有利 15．从价值形态看，财政收入主要来自（）。 Ａ．固定成本ＣＢ．可变成本ＶＣ．剩余价值ＭＤ．以上都不对 16．将下列概念按其范围从大到小排序。（） Ａ．国债公债外债Ｂ．公债国债外债 Ｃ．外债国债公债Ｄ．公债外债国债 17．有偿性的财政收入形式是（）。 Ａ．税收Ｂ．国有企业上缴的利润Ｃ．发行公债Ｄ．教育附加费18．我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）。
财政学试题及答案 一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )
A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债
一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。（ Y ） 2. 财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。（ Y ） 3.外部性是指一些厂商的行为在给别人造成损害时给予补偿或给别人带来受益的同时得到回报。N 4.充分就业是指所有有工作能力又要求工作的人都能得到一个有一定工资报酬的工作机会。（ N ） 5.一个商品或一项服务是否具有公共性以及是否需要公共部门来提供是固定的。（ N ） 6.国有资产收益主要是指政府通过对工商金融资产的经营或凭借对这些资产的所有权所获得的利润、租金、股息、红利、 资金占用费等收入的总称。（ N ） 7.政府投资并不意味着完全的无偿拨款。（ Y ） 8.社会产品价值中，M是新创造价值中归社会支配的剩余产品价值，它是公共收入的唯一来源。（ N ） 9.税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ） 10.地方财政在国家财政体系中处于主导地位，地方财政收入占全国财政收入的比重一般在60%以上。（ N ） 11. 现代市场经济国家可以通过税收、公债等手段调节资源在公共部门和私人部门之间的配置结构。（ Y ） 12. 转移性支出过程使政府资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转移，对分配产生直接影响。（ Y ） 13.货币国债和实物国债是将国债按发行载体分类。（ N ） 14.政府预算是政府的经济活动在财政上的集中体现。（ N ） 15.适度分权的税权划分模式的代表国家是德国。（ N ） 二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 市场失灵：是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态。 2. 基尼系数：是指20世纪意大利经济学家基尼根据洛伦兹曲线得出的判断分配平等程度的指标。 3. 购买性支出：是政府作为一般的市场主体，按照等价交换的原则在市场上购买商品与劳务的支出。 4. 非税收入：是指税收和政府债务收入以外的收入。 5. 国债依存度：是指政府偿债能力的指标是采用当年国债发行数占中央财政支出的比重。 三、简答题（每小题5分，共40分） 1.全额累进税率与超额累进税率的区别 答：全额累进税率与超额累进税率按照量能纳税的原则设计的，但两者又有不同的特点。首先，全额累进税率的累进程 度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者的负担轻；其次，在所得额级距的临 界点处，全额累进会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进则不存在这种问题；再次，全额累进税率在计 算上简便，超额累进税率计算复杂。 2.财政投融资的基本特征。 答：财政投融资具有以下基本特征：1）它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道。2）财政投融 资的目的性很强，范围有严格限制。3）虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不完全脱离市场，而应以市场参 数作为配置资金的重要依据，既可通过财政的投资预算取得资本金，也可通过信用渠道融通资金；既可通过金融机构获得 资金，也可通过资本市场筹措资金，部分资金甚至还可以从国外获得。 3.影响公共收入规模的因素 答：影响公共收入规模的因素有：1、经济发展水平；2、技术创新和变迁的能力；3、收入分配政策和分配制度；4、价 格总水平；5、公共财政收入制度；6、其他特殊因素。
《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动
绝密★考试结束前 全国2013年7月高等教育自学考试 财政学试题和答案 课程代码：00060 请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。 选择题部分 注意事项： 1．答题前，考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。 2．每小题选出答案后，用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其他答案标号。不能答在试题卷上。 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。 错涂、多涂或未涂均无分。 1．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指（A）1-48 A．公共物品B．公有物品 C．私人物品D．私有物品 2．以下属于财政资源配置职能的是（D）1-56 A．征收个人所得税B．建立社会保障制度 C．消除外部性D．控制货币供应量 3．从发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（D）2-65 A．无规律波动B．逐渐缩小 C．基本不变D．不断膨胀 4．购买性支出占较大比重的财政支出结构反映出政府财政履行下列哪种职能较强？（B）2-63 A．收入分配B．资源配置 C．行政管理D．公共福利 5．下列表述中不正确 ．．．的是（B）2-76 A．财政支出的社会效益难以用货币度量 B．实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点 C．宏观效益具有主导决定作用 D．考察财政支出效益时，要直接效益、间接效益兼顾 6．财政支出的成本一效益分析法不适用 ．．．的情况是（D）2-75 A．经济性的效益B．可以用货币测量的财政支出项目
《财政学》模拟试题及答案 一、名词解释（每小题3分，共15分） 1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。 2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。 3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。 4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。 5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。 二、填空题（每空1分，共15分） 1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。 2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。 3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。 4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。 5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。 6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。 二、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ） A、经济建设支出 B、购买性支出 C、社会文教支出 D、行政管理支出 2、以下不是行政管理支出的是（D ） A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出 3、以下不属于我国的现行税率是（A） A、全额累进税率 B、比例税率 C、超额累进税率 D、定额税率 4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C） A、扣除法 B、免税法： C、抵免法 D、税收饶让 5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 6、我国现行上市国债的发行方式是（A） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 B、以承销方式向承销商销售 C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 7、我国国家预算分几级（D） A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字 C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字 9、以下不是预算外资金的特点的是（D） A、财政性 B、专用性 C、分散性 D、非财政性
自考财政学试题及答案
自考财政学试题及答案 一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V＋C 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（） A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) A、国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家经过法律程序规定的税种称为（） A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业B商业 C、第三产业D、农业
10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )中国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于（） A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、中国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出（） A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是（） A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、中国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是（） A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指（） A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、中国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（） A．社会保障B、资本转移 C、财政补贴D、债务利息
厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率
C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）
??????????????????????精品自学考试资料推荐?????????????????? 全国 2018 年 7 月高等教育自学考试 财政学试题 课程代码： 00060 一、单项选择题（本大题共20 小题，每小题 1 分，共 20 分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.财政活动的基本特征是（） A. 集中性 B. 强制性 C.无偿性 D. 政府主体性 2.我国预算年度起止期间是（） A.1 月 1 日起至同年12 月 31 日止 B.4 月 1 日起至下年 3 月 31 日止 C.7 月 1 日起至下年 6 月 30 日止 D.10 月 1 日起至下年9 月 30 日止 3.区别不同税种的主要标志是（） A. 纳税人 B. 课税对象 C.税率 D. 税源 4.按计税依据不同，可以把税收划分为（） A. 直接税与间接税 B. 价内税与价外税 C.从量税与从价税 D. 实物税与货币税 5.对预算编制、审核和批准过程进行的监督是（） A. 日常监督 B. 事前监督 C.事中监督 D. 事后监督 6.下列项目中，属于经常性预算收入的项目是（） A. 税收 B. 公债 C.国有资产经营收益 D. 国有资产出让收入 7.就财政监督的主客体而言，广义的财政监督是指（） A.财政部门对社会公众的监督 B.财政部门对社会经济活动的监督 C.社会公众对财政部门的监督 D.社会公众对财政活动的监督 8.反映政府债务收入与财政支出的比例的指标是（） A. 公债负担率 B. 公债偿债率 C.公债依存度 D. 居民应债率 1
华中师范大学职业与继续教育学院（网络教育） 《财政学》题库及答案专科 一、单项选择题 1．在以下各种财政收人形式中，（）不属于强制性财政收入。 A．国有企业收人B．规费收入C．税收收入D．债务收入 2．（）在我国的财政支出中所占比重最大。 A．行政管理支出B．社会文教支出C．经济建设支出D．国防支出 3．我国经常性预算收入主要是指（）收入。 A．各项税收B．利润C．收费D．债务 4．在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补贴和企业亏损补贴的处理方法是：（）。 A．两者都列入财政支出B．企业亏损补贴冲减财政收入，价格补贴列支 C．两者都冲减财政收入D．价格补贴冲减财政收入，企业亏损补贴列支 5．政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费在财政收入中被称为（）。 A．使用费收入B．规费收入C．特许费收入D．劳务费收入 6．( ) 的税负转嫁方法是指对某些能够增值的商品的课税，将今后若干年应纳的税款，在所购商品价格中预先扣除，然后再从事经济交易。 A．税收前转 B．税收资本化C．税收后转 D．税收消转 7．公债偿还资金的最终来源主要是（）。 A．预算盈余B．发行新债收入C．税收收入D．利润上缴收入 8．物价上涨，采用（）对财政不利。 A．累进税制 B．比例税制 C．定额税制 D．三种税制都对财政有利 9．国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A．积累与消费B．农轻重C．基建与更改D．工业与农业 10．发行国债作为弥补财政赤字的一种方式，从（）开始。 A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会 11．在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的是（）。 A．公共工程投资B．国防军费开支C．事业费支出D．失业救济 12．政府参与资源配置的原因主要是（）。 Ａ．市场对资源的配置过低Ｂ．市场在资源配置中存在盲目性和失灵现象 Ｃ．市场对资源配置的公平性差Ｄ．市场对资源配置的成本过高 13．最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。 A．税收B．国有资产收益C．债务收入D．规费收入 14．物价上涨，采用（）对财政有利。 A．累进税制B．比例税制C．定额税制D．三种税制都对财政有利 15．从价值形态看，财政收入主要来自（）。 Ａ．固定成本ＣＢ．可变成本ＶＣ．剩余价值ＭＤ．以上都不对 16．将下列概念按其范围从大到小排序。（） Ａ．国债公债外债Ｂ．公债国债外债 Ｃ．外债国债公债Ｄ．公债外债国债 17．有偿性的财政收入形式是（）。 Ａ．税收Ｂ．国有企业上缴的利润Ｃ．发行公债Ｄ．教育附加费 18．我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）。 A．社会保障B．资本转移C．财政补贴D．债务利息 19．政府为提供公共服务筹集资金而收取使用费所依据的原则是（）。 A．横向公平原则B．纵向公平原则C．受益原则D．能力原则 20．借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀率是财政的（）职能。